Как восстановить платежное поручение для налогового вычета

Опубликовано: 25.04.2024

Чтобы платеж дошел быстро и без проблем

Платежное поручение — это документ, которым вы как бы говорите банку: «Переведи с моего расчетного счета столько-то денег такому-то контрагенту вот на этот счет». В разговорной речи платежные поручения часто называют платежками.

Чаще всего платежные поручения используются, чтобы:

Для чего нужно платежное поручение

Это распоряжение для банка о том, кому, сколько и куда мы хотим перечислить денег. То есть ИП или компания доверяет банку перевести кому-то свои деньги.

С помощью платежки мы даем банку поручение списать с расчетного счета компании или ИП деньги в пользу получателя. Так можно рассчитываться с поставщиками, подрядчиками и клиентами. А еще — с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам, сборам и другим платежам.

Отличие платежного поручения от ордера и требования

Бывают ситуации, когда деньги списываются без вашего разрешения — по распоряжению получателей денег. Это называется «безакцептный платеж». Списать деньги может:

налоговая, если вы задолжаете по налогам или взносам;
судебные приставы;
банк, если вы должны ему денег;
в некоторых случаях — таможня.

Чтобы списать деньги в пользу приставов, банк использует инкассовое поручение: в банк приходит исполнительный лист, а он списывает по нему деньги без вашего акцепта — разрешения. Если нужно списать задолженность по налогам, в банк придет решение о списании.

Для списания процентов по кредиту или, наоборот, начисления процентов на остаток по счету банк использует банковский ордер.

А бывают ситуации, когда вы сами предоставляете право списывать с вашего расчетного счета деньги, например поставщику. Это редкая ситуация, и для нее обычно используют платежное требование с акцептом плательщика.

Что такое электронное платежное поручение

Раньше платежные поручения были бумажными: их распечатывали на принтере, подписывали, штамповали и везли в отделение банка.

Изменения в 2020 году. С 1 июня 2020 года вступили в силу новые правила заполнения платежных поручений. При переводе физлицам компании и ИП должны указать код вида дохода.

Коды должны помочь банкам различать, с каких доходов можно удерживать долги по исполнительным листам, а с каких — нет. Например, если клиент банка — должник по алиментам, банк должен понимать, с каких сумм он может эти алименты взыскать.

Что теперь нужно делать. При заполнении платежки в поле 20 — «Назначение платежа» — необходимо указывать код вида дохода — 1, 2 или 3:

Код 1 — разрешены взыскания с ограничениями по сумме. Этот код нужно поставить, если перечисляете зарплаты, премии, отпускные или платите самозанятым.

Код 2 — взыскания запрещены. Действует для перечисления алиментов, пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком.

Код 3 — с этих сумм взыскать можно только алименты. Это код для возмещения вреда здоровью.

Указание Банка России от 14.10.2019 № 5286-УPDF, 1,41 МБ

Если ваш платеж не относится к этим трем, код указывать не надо. Например, если переводите деньги под отчет на хозяйственные нужды. Или если ИП перечисляет деньги с расчетного счета на личный.

Также в поле 24 нужно указывать информацию о ВЗС — взысканной сумме — в такой форме: //ВЗС//сумма цифрами//.

Если сумма указывается рублями, нужно отделять копейки символом «-». Если сумма выражена в целых рублях, то после символа «-» указываются два нуля. Например, сумма будет выглядеть так: //ВЗС//1000-00//.

Обязательства банка и плательщика

Банк исполняет платежное поручение в срок, который указан в договоре банковского обслуживания, или в срок, который предусматривает закон.

Все ли обязательные поля заполнены.
Хватает ли денег на счете.
Нет ли блокировки, например от налоговой.
БИК банка получателя — может быть недействующим.
Дату документа — платежка должна быть создана не ранее, чем за 10 дней до текущей даты.
Не содержит ли какое-нибудь поле слишком много символов. В назначении платежа — это поле 24 — может быть не больше 210 символов, включая пробелы. В наименовании контрагента — не больше 160.

Срок действия платежного поручения

В обычных условиях платежка действует до пяти банковских дней. Банковский день — это то же самое, что платежный и операционный день, то есть время, когда банк отправляет и принимает деньги.

По закону банк должен исполнить платежное поручение в течение двух банковских дней, если деньги отправляются в пределах субъекта РФ. Например, когда банки обоих контрагентов находятся в Москве. Если платеж идет по России, например из Владивостока в Москву, то процесс может затянуться до пяти банковских дней.

На деле все происходит быстрее, конечно, если это предусмотрено в условиях обслуживания. Например, в Тинькофф все платежи срочные, внутри банка деньги ходят круглосуточно, в любые регионы РФ отправляют с 01:00 до 21:00.

На расчетный счет деньги должны зачисляться не позднее, чем на следующий рабочий день после поступления в банк. Например, если деньги пришли в среду, то в четверг будут на счете. А если в пятницу, то компания увидит их на счете в понедельник.

Если платежка создана, а денег на счете не хватает, то платеж встает в очередь. Когда появятся деньги, все платежи уйдут по очереди.

Виды платежных поручений

Нет какой-то специальной классификации платежных поручений, но вот самые популярные назначения платежей:

оплата поставщикам, аренда офиса, оплата хозяйственных расходов;
перечисление дохода физическим лицам, например выплата зарплаты сотрудникам;
платежи в бюджет и внебюджетные фонды, например уплата налогов или взносов.

Могут быть и другие платежи.

Форма платежного поручения

Реквизиты, форма для платежного поручения на бумаге и номера реквизитов платежного поручения установлены приложениями 1—3 к Положению Банка России № 383-П.

Бумажная форма платежки встречается очень редко, но бывают ситуации, когда она нужна. В этом случае можно подготовить бумажную платежку или попросить подготовить ее в банке.

Можно ли разработать свой бланк платежного поручения

Чтобы принести в банк в бумажной форме — нет. Для этого есть установленная форма. А в электронной форме достаточно заполнить поля в личном кабинете или мобильном приложении банка.

Где взять бланк. Платежное поручение можно заполнить в любой бухгалтерской программе и выгрузить в личный кабинет банка. Если по каким-то причинам нужно отнести бумажное поручение в банк, то распечатайте столько экземпляров, сколько просит банк.

Платежку можно заполнить прямо в личном кабинете или мобильном приложении банка, если у банка есть такой функционал. Это удобно, если платежных поручений немного.

Формирование платежных поручений в «1С: Бухгалтерия». Документ «Платежное поручение» можно найти в главном меню слева: «Банк и касса» → «Банк» → «Платежные поручения».

Расшифровка и правила заполнения полей

В платежном поручении много полей, которые надо заполнить. Неважно, бумажный это документ или форма в онлайн-банке.

Номер и дата — поля 3 и 4. Дату нужно писать цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ. Номер платежного документа не может быть больше 6 знаков.

Вид платежа — поле 5. Обычно в этом поле ставят только отметку «срочно», если это срочный платеж. Во всех остальных случаях ничего не указывают или это решает банк. За срочность банк может брать дополнительную комиссию.

Сумма платежа — поля 6 и 7. В бумажной платежке в поле 6 пишут сумму прописью. С начала строки с заглавной буквы указывается сумма платежного поручения — прописью в рублях, в именительном падеже, а копейки — цифрами. Слова «рубль» и «копейка» пишут в соответствующем падеже — «рублей», «рубля» и т. д. — без сокращений. Например, три тысячи четыреста рублей 00 копеек.

В поле 7 пишут сумму цифрами без пробелов. Рубли отделяются от копеек символом «-», например 5000-55. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, а в конце нужно поставить знак равенства. Например, 5000=.

В электронном поручении сумма ставится в формате банка. В Тинькофф просто пишете свою сумму, а банк приводит ее в нужную форму.

Информация о плательщике — поля 8, 60 и 102. Сначала указывают название:

для юрлиц — полное или сокращенное наименование. Например, ООО «Бизнесонлайн»;
для физических лиц — полностью фамилию, имя, отчество;
для ИП — ФИО и правовой статус. Например, ИП Иванов Иван Иванович;
для физических лиц с частной практикой — ФИО и указание вида деятельности. Например, адвокат Иванов Иван Иванович.

Потом — банковские реквизиты плательщика:

Номер счета плательщика — поле 9.
Банковский идентификационный код — БИК — банка плательщика — поле 11. Проверить БИК банка можно в справочнике Банка России.
Корреспондентский счет банка плательщика — поле 12. Образно говоря, это счет конкретного банка в Банке России. В онлайн-банках он сам подтягивается при вводе БИК или названия банка. Последние 3 цифры БИК совпадают с последними цифрами в корреспондентском счете банка — это помогает избежать ошибок.
ИНН плательщика — поле 60. Его берете из своих реквизитов.

Информация о получателе платежа — это тот, кому вы отправляете деньги. Здесь указываем:

БИК получателя — поле 14.
Номер корреспондентского счета банка получателя средств — поле 15.
Номер счета получателя средств — поле 17.
Получатель — поле 16. Для юрлиц указывается полное или сокращенное наименование, для физических лиц — ФИО, для индивидуальных предпринимателей — ФИО и правовой статус, для физлиц с частной практикой — ФИО и вид деятельности.
ИНН получателя денег — поле 61.

Вид операции — поле 18. Указывается шифр: для платежного поручения — 01, инкассового поручения — 06, платежного требования — 02.

Срок платежа — поле 19. Это поле не заполняем.

Код назначения платежа — поле 20. С 1 июля 2020 вступили в силу новые правила заполнения этого поля:

Код 1 — для заработной платы, премий, отпускных, выплат самозанятым.

Код 2 — для выплат, с которых нельзя делать взыскания. Это алименты, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком.

Код 3 — с этих выплат можно взыскать только алименты. Это суммы для возмещения вреда, причиненного здоровью, компенсационные выплаты пострадавшим от радиационных или техногенных катастроф.

Во всех остальных случаях код не ставим и поле оставляем пустым.

Если перечисляете сотруднику суммы с разными кодами, например отпускные и пособие по уходу за ребенком, нужно заполнить два платежных поручения: с кодом 1 и с кодом 2.

Очередность платежа — поле 21. Когда на расчетном счете плательщика недостаточно денег, то заводится картотека. Грубо говоря, это порядок, в котором платежи будут списываться при поступлении денег.

В первую очередь происходит списание по исполнительным листам:

Возмещение вреда, причиненного жизни, и алименты.
Зарплата, выходное пособие или авторское вознаграждение, если вы перечисляете их по исполнительному документу.
Платежи по поручению контролирующих органов.
Другие платежи по исполнительным документам.

Во вторую очередь списываются все прочие платежи, например оплата поставщику или платежи в бюджет — налоги, взносы.

Код платежного поручения — поле 22. Это поле нужно только в некоторых случаях, например при уплате госпошлины.

В этом поле указывается код УИП — уникальный идентификатор платежа — или код УИН — уникальный идентификатор начисления, если это предусмотрено договором с получателем этого платежа. Например, госорган-получатель выдал вам квитанцию на оплату с указанием УИП. Если этого кода у вас нет, ставьте 0.

Назначение платежа — поле 24. В платежном поручении указывается назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов. А еще — с НДС платеж или нет. Для платежей в бюджет указывают вид налога или взноса и период, за который их платят.

Например, «Оплата по Договору № 52 от 01.07.20 за аренду офисного помещения за июль 2020. Сумма 30 000-00. Без НДС». Или «Оплата по Счету № 5685 от 24.07.20 за канцелярские товары. Сумма 2000-00. В т. ч. НДС (20%) 333-33».

Статус плательщика — поле 101. Это поле используется при уплате налога или другого платежа в бюджет. Тогда пишут один из кодов:

01 — для юридических лиц;
02 — для налоговых агентов;
09 — для ИП;
10 — для частных нотариусов;
11 — для адвокатов с адвокатским кабинетом.

Для других платежей поле оставляют пустым.

Поля 104—109 заполняются для платежей, перечисляемых в бюджет. В том числе на уплату налогов, взносов, пеней, штрафов.

КБК — код бюджетной классификации — поле 104. Коды зависят от вида налога, сбора и платежа. Если ИП или ООО — налоговый агент, например перечислили заработную плату сотруднику по трудовому договору, то при перечислении удержанного НДФЛ в бюджет и ИП, и ООО укажут один и тот же КБК — 18210102010011000110. Проверить нужный код можно на сайте налоговой.

ОКТМО — поле 105. Код ОКТМО — это код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.

Проверить ОКТМО можно по ИНН на сайте Росстата.

Второй вариант — на сайте налоговой по юридическому адресу компании. Поставьте галочку «Определить по адресу», напишите адрес компании и получите верный код ОКТМО.

Основание платежа — поле 106. В одной платежке можно указать только одно основание платежа. Поэтому если вы хотите заплатить НДС за второй квартал 2020 года и долг по НДС за первый квартал 2020 года, то нужно делать разные платежки с разными основаниями:

ТП — платежи текущего года при уплате текущих налоговых платежей;
ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим периодам;
ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов и сборов;
АР — погашение задолженности по исполнительному документу;
0 — невозможно указать конкретное значение.

Налоговый период — поле 107. В этом поле указывают периодичность уплаты налога:

МС — месячный платеж;
КВ — квартальный платеж;
ГД — годовой платеж.

Например, МС.06.2020 — платеж за июнь 2020 года.

Образцы заполнения платежных поручений

Платежи контрагентам. Если заполняете платежное поручение для поставщика, главное — не ошибиться в номере счета получателя. Иначе деньги могут уйти не туда. Вот пример заполненной платежки.

Платежи физлицам. Если переводите деньги физлицам — зарплату, премии, отпускные, выплаты подрядчикам или самозанятым, в поле 20 нужно указывать код вида дохода:

Код 1 — если перечисляете зарплаты, премии, отпускные или платите самозанятым.

Код 2 — для перечисления алиментов, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком.

Код 3 — для возмещения вреда здоровью.

Чаще всего у вас будет код 1.

Платежи в бюджет. Реквизиты для уплаты зависят от видов налогов и взносов. Например, если платите в бюджет НДФЛ как налоговый агент, то нужно указывать:

В поле 104 «КБК» — код бюджетной классификации. Смотрите его на сайте налоговой.
Поле 106 «Назначение платежа» — ТП, то есть текущий платеж.
Поле 107 — налоговый период. Зависит от того, какой налог и куда перечисляете. Например, если платите за июнь, ставите МС.06.2020.
Реквизиты получателя и его банка — реквизиты налоговой инспекции, к которой прикреплена компания. Данные можно посмотреть на сайте налоговой.

На каждый тип взносов нужна своя платежка: отдельная — на пенсионные, отдельная — на медицинское страхование и еще одна — на страхование от несчастных случаев.

Что делать, если одно из полей было заполнено неверно и деньги ушли не туда

Обратитесь в банк — в определенные сроки можно вернуть платеж. Если период, когда деньги можно отозвать, закончится, попросите вашего контрагента вернуть деньги. Если не получится в мирном порядке, можно обратиться в суд.

При покупке жилой недвижимости гражданин получает право на вычет. Оно позволяет вернуть часть потраченных денежных средств путем уменьшения суммы подоходного налога.

Правила возврата НДФЛ через работодателя
Вычисление размера компенсации
Оформление вычета при увольнении работника
Документы для получения имущественного вычета через работодателя
Образец заявления на возврат подоходного налога
Образец платежного поручения
Как вернуть излишне уплаченный налог

Правила возврата НДФЛ через работодателя

Налоговый имущественный вычет – общедоступная льгота, которая позволяет:

снизить размер взносов на подоходный налог (при оформлении по месту трудоустройства);
получить возврат в виде компенсации (при получении через налоговую инспекцию).

Правила предоставления возврата прописаны в ст. 220 Налогового кодекса РФ. При покупке жилой недвижимости гражданин вправе вернуть 13% от затраченных средств. Размер вычета рассчитывается исходя из кадастровой стоимости приобретенного имущества.

Чтобы получить возврат НДФЛ по имущественному вычету у работодателя, гражданину необходимо подать заявление и предоставить пакет документов для подтверждения права на компенсацию. Льгота будет предоставляться ежемесячно в виде освобождения зарплаты сотрудника от НДФЛ на сумму возврата.

Вычисление размера компенсации

Для вычисления размера компенсации используется следующая формула:

КС – кадастровая стоимость объекта;
НС – ставка налога на доходы физических лиц (13%).

ВНИМАНИЕ! Если кадастровая стоимость недвижимости превышает регламентированное значение, используется максимально допустимая база.

Максимальная расчетная база не может превышать:

1 млн р. – для объектов, приобретенных до 2008 года;
2 млн р. – для объектов, купленных позже 2008 года;
3 млн р. – для квартир, купленных по программе ипотечного кредитования.

Например, сумма НДФЛ, удержанная с гражданина за 2018 год, составила 120 000 рублей. В предыдущем налоговом периоде он приобретал квартиру, стоимостью по кадастру 1,5 млн р. В таком случае вычисленный размер возврата составляет: 1 500 000 × 0,13 = 195 тыс. р.

Так как рассчитанный возврат больше, чем уплаченный налог, компенсация будет равна размеру выплаченных в бюджет взносов (120 тыс. р.).

Оформление вычета при увольнении работника

Если в течение года налогоплательщик, получающий вычет, меняет структурное подразделение в рамках одной организации, это не отражается на оформленной льготе. Согласно письму Министерства Финансов №03-04-06/4-209 при переводе работника на другую должность повторно запрашивать возврат не нужно. Его будут продолжать начислять на счет сотрудника.

Если проведена реорганизация фирмы, льготу нужно оформлять повторно. Это обусловлено тем, что трудовые отношения были расторгнуты и оформлены вновь.

При увольнении сотрудника оформленный возврат перестает начисляться. Чтобы получить оставшуюся сумму налога, ему нужно подать налоговую декларацию в ФНС. Это необходимо делать по окончании календарного года.

Документы для получения имущественного вычета через работодателя

Для оформления имущественного возврата через организацию-работодателя гражданину необходимы следующие документы:

заявление;
договор о приобретении недвижимости;
подтверждение об уплате (банковская выписка, квитанции о переводе, платежное поручение и т. д.);
уведомление из ФНС, подтверждающее право на льготу;
правоустанавливающий документ на недвижимое имущество.

ВАЖНО! Если объект приобретен в ипотеку, дополнительно требуется договор с банком о кредитовании и выписка о размере выплаченных процентов.

Образец заявления на возврат подоходного налога

Заявление на возврат НДФЛ составляется в свободной форме. В содержании документа необходимо отразить следующую информацию:

наименование компании с указанием формы регистрации;
Ф. И. О. руководителя;
персональные данные заявителя (Ф. И. О., номер свидетельства налогоплательщика, адрес регистрации и фактического места жительства);
ссылка на закон о праве на имущественный вычет;
дата выдачи и номер прикладываемого уведомления из налоговой инспекции;
подпись;
дата составления.

Заявку следует подавать директору предприятия или в отдел бухгалтерии.

Образец платежного поручения

В качестве подтверждения оплаты сделки необходимо платежное поручение. Оно составляется по унифицированной форме №0401060. В содержании документа отражаются следующие сведения:

название документа, его номер, вид совершаемой операции, дата выписки;
наименование плательщика (для организации) или имя (если физическое лицо), номер банковского счета, ИНН;
информация о банке отправителя и получателя (название, адрес расположения, номер БИК и корреспондентского счета);
сведения о получателе (Ф. И. О. или наименование организации, номер банковского счета, ИНН);
цель, очередность и размер платежа;
тип совершаемой операции;
подписи;
печать.

Образец заполненного поручения доступен по ссылке.

Как вернуть излишне уплаченный налог

Вернуть уплаченный налог за счет оформления имущественного вычета можно через ФНС. Для этого гражданину нужно обратиться в инспекцию по истечении налогового периода, в котором была куплена недвижимость. Для этого требуется:

заполненная декларация 3-НДФЛ;
справка о размере полученных доходов за год, составленная на унифицированном бланке 2-НДФЛ;
платежное поручение;
договор купли-продажи;
правоустанавливающий документ на недвижимость;
заявление.

СОВЕТ! Форму заявления можно запросить при обращении в инспекцию или загрузить самостоятельно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

При таком способе НДФЛ возвращается в виде разовой денежной компенсации. Срок рассмотрения заявки составляет 3 месяца со дня подачи. Налоговая отправляет денежные средства в течение 30 календарных дней.

Действующий юрист по Трудовому праву, руководитель отдела кадров. Стаж работы более 10 лет.

September 13, 20

Оглавление
Кто может получить налоговый вычет
Кто вычет точно не получит
Как оформить вычет
Стандартный вычет
Социальные вычеты
Инвестиционные вычеты
Профессиональные вычеты
Имущественные вычеты
Ещё немного о вычетах

Представим, что за отчётный период вы заработали 600 000 рублей. Эта сумма называется налогооблагаемой базой. Вы отщипнули от нее НДФЛ 13% и отдали государству целых 78 000 рублей. Обидно. Если вы докажете, что потратили заработанные деньги с пользой и заслужили скидку, государство разрешит уменьшить налогооблагаемую базу на определённую сумму. Это и есть налоговый вычет.

После этого вам обязаны пересчитать НДФЛ и вернуть излишек на ваш банковский счёт реальными деньгами либо на какое-то время освободить вас от уплаты НДФЛ.

Но оформить налоговый вычет могут не все и не всегда.

Кто может получить налоговый вычет

Вернуть НДФЛ могут те, кто платит его по ставке 13% и является налоговым резидентом РФ. То есть ИП на общей системе налогообложения и директор ООО, если организация уплачивает с вашего дохода НДФЛ.

Кто вычет точно не получит

Те, кто НДФЛ не платит. Например, ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН.

Как оформить вычет

Налоговые вычеты бывают 5 видов: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный и инвестиционный.

Стандартный налоговый вычет

Это вычет для льготников и родителей суммой от 500 до 3000 рублей ежемесячно. Например, за месяц вы заработали 50 000 рублей. Вычитаем из этой суммы 3000 рублей и платим НДФЛ уже не с 50 000 рублей, а с 47 000 рублей. Мелочь, а приятно!

К льготной категории граждан относятся участники Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп, те, кто перенёс лучевую болезнь. Полный список на сайте налоговой.

Стандартный вычет могут получить и родители на каждого ребёнка с первого месяца жизни малыша и до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. А если ребёнок платно или бесплатно учится на очном отделении, то будет экономить ваши деньги до 24 лет.

Государство также поощряет большие семьи. За первого и второго ребёнка вы сможете уменьшить налоговую базу на 1400 рублей и на 3000 рублей за третьего и каждого последующего.

Необходимые документы

Копия паспорта РФ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ ( при обращении в ИФНС).
Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
Справки о доходах по совместительству ( если есть).
Заявление в ИФНС на возврат налога.

Родителям нужно дополнительно предоставить:

Свидетельство о рождении или усыновлении ребёнка.
Копию документа о регистрации брака — паспорт или свидетельство о регистрации брака.
Справку об инвалидности, если ребёнок — инвалид.
Справку из учебного заведения, если ребёнок — учащийся очной формы.

Социальные вычеты

Их получают те, кто потратил часть своих доходов на что-то важное, полезное и необходимое:

на благотворительность и пожертвования;
на своё обучение или близких;
на лечение себя или близких;
на страхование;
на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Например, за отчётный период вы потратили на платную клинику 100 000 рублей. Заработали за этот же период 300 000 рублей и 39 000 из них заплатили в виде НДФЛ. Теперь попробуем сэкономить. Вычитаем из дохода ( 300 000 рублей) сумму расхода на лечение ( 100 000 рублей), получаем 200 000 рублей и уже с них считаем НДФЛ — 26 000 рублей. Выходит, что вы переплатили государству 13 000 рублей и можете получить их обратно.

Необходимые документы

Копия паспорта РФ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
Справки о доходах по совместительству ( если есть).
Заявление в ИФНС на возврат налога.

Дополнительно вам понадобятся

Если вы лечились в платной клинике:

Договор с медучреждением ( оригинал и копия) с указанием стоимости услуг.
Справка, подтверждающая оплату по договору.
Копия лицензии лечебного учреждения.

Если покупали лекарства:

Оригинал рецепта по форме 107−1/у со штампом « Для налоговых органов».
Чеки, квитанции, платёжные поручения, подтверждающие оплату.
Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении, если вы самостоятельно оплачиваете лекарства, выписанные врачом.

Если оформляли медстраховку:

Копия договора добровольного страхования.
Копия лицензии страховой компании.
Квитанция или чек на оплату страховой премии.

Копия договора на обучение на имя плательщика.
Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации.
Копии квитанций, чеков или других платёжных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.

Инвестиционные вычеты

Государство поощряет тех, кто вкладывает свои деньги в ценные бумаги или открывает счета. За это вы можете получить инвестиционный вычет.

Есть 3 ситуации, в которых можно уменьшить налоговую базу.

Вы получили прибыль от торговли ценными бумагами. Сумма вычета будет равна сумме этой прибыли. Получить его можно, если ценными бумагами вы владели более 3 лет.

Вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт и внесли на него деньги. На эту сумму вы сможете уменьшить свою налоговую базу. Максимальная сумма вычета — 400 000 рублей.

Вы заработали от операций на инвестиционном счёте. Сколько получили, столько и сможете вычесть из своей налоговой базы, но не позднее 3 лет с момента заключения договора на ведение счёта.

Необходимые документы

Копия паспорта РФ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
Справки о доходах по совместительству ( если есть).
Заявление в ИФНС на возврат налога.
Документы, подтверждающие ваше право на инвестиционный вычет, например отчёты брокера.

Профессиональные вычеты

Вы вкладываете деньги в дело, которое приносит вам прибыль: покупаете оборудование, топливо, платите аренду, госпошлины и многое другое. За это вы можете уменьшить облагаемый налогом доход на ту сумму, которую потратили на свой бизнес.

Этим вычетом могут воспользоваться также писатели, изобретатели, адвокаты и другие представители разных профессий, которые занимаются частной практикой или выполняют работы по гражданско-правовым договорам.

Как получить профессиональный вычет

Посчитайте расходы за отчётный период, вычтите их из суммы дохода и с этой разницы платите НДФЛ.

Например, вы заработали 400 000 рублей, а потратили 200 000 рублей. Вычитаем одно из другого и уменьшаем налогооблагаемую базу на 200 000 рублей. С неё и будем платить НДФЛ.

Расходы вы должны определить самостоятельно. Важно, чтобы они были связаны с получением прибыли, обоснованы и были подтверждены документально.

Например, вы заработали всё те же 400 000 рублей. Но так замотались, что не сохранили чеки и квитанции, и теперь не в состоянии подтвердить расходы. Зато вы можете уменьшить свой доход на 20% — на 80 000 рублей. И заплатить НДФЛ не с 400 000 рублей, а с 320 000.

Одновременно применять подтверждённый и неподтверждённый вычеты нельзя. Поэтому посчитайте всё внимательно, прежде чем подавать документы.

Необходимые документы

Копия паспорта РФ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
Справки о доходах по совместительству ( если есть).
Заявление в ИФНС на возврат налога.
Договоры и квитанции, подтверждающие расходы.

Имущественные вычеты

Раз в жизни вы можете получить налоговый вычет за покупку жилья, будь то комната, квартира, доля в квартире или дом.

Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 млн рублей

Вы можете вернуть себе на счёт 13%, но не более 260 000 рублей. Вычет вы будете получать каждый год, пока не получите всю сумму. Если жильё обошлось вам дешевле 2 млн рублей, в сумму вычета можно включить и расходы на его отделку. Но это правило действует только при покупке жилого дома.

Получить вычет можно и за ипотечные проценты суммой до 3 млн рублей. Он также составит 13%, но не более 390 000 рублей. Остаток вычета за проценты по ипотеке переносить на другой объект нельзя.

Итак, вы продали свою квартиру. Доход от её продажи нужно задекларировать и заплатить с него налог. Вы будете освобождены от уплаты, если:

приобрели квартиру до начала 2016 года и владеете ею от 3 лет;
стали собственником после начала 2016 года и являлись им 5 и более лет.

Если от налога никуда не деться, его можно уменьшить с помощью налогового вычета. Сделать это можно двумя способами.

Уменьшите сумму дохода от продажи квартиры на сумму расхода за покупку. Например, вы купили квартиру за 4 млн рублей, а продали её за 5 млн. Заплатить налог нужно будет только с разницы между ними — с 1 млн рублей.

Если квартиру вы не покупали, а, скажем, получили в наследство, можете воспользоваться стандартным вычетом — до 1 млн рублей. Например, вы продали квартиру за 4 млн рублей. Вычтите из них 1 млн рублей, и уже от этой суммы платите НДФЛ.

Необходимые документы

Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, расписка, банковское платёжное поручение.
Документы, подтверждающие право собственности на купленное жильё: выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретён на стадии долевого строительства — копия договора долевого участия.
Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа ( копия каждой страницы).
Справка из банка об уплаченных в отчётном году процентах по кредиту.
Декларация 3-НДФЛ.
Справка о доходах ( 2-НДФЛ).
Заявление на возврат вычета.

Ещё немного о вычетах

Можно совмещать сразу все виды вычетов: лечитесь, учитесь, продавайте и покупайте недвижимость, рожайте детей и за всё это уменьшайте налоги — государство вас поддержит.

Только не забывайте подавать документы вовремя, потому что у всех налоговых вычетов есть срок годности — 3 года. Это связано с тем, что декларацию можно подать за срок, не превышающий этот период. Если в 2018 году вы захотите вернуть деньги за платное лечение в 2013 году, в вычете вам будет отказано.

Коротко

Налоговый вычет позволяет предпринимателю вернуть часть НДФЛ, уплаченного государству.
Получить налоговый вычет может только тот предприниматель, который платит 13% со своей прибыли.
Подать заявление на вычет можно по почте, онлайн или через доверенное лицо.
Получить вычет можно « живыми» деньгами на банковский счёт или какое-то время не платить НДФЛ со своих доходов.
Есть 5 видов вычетов: стандартные, имущественные, социальные, профессиональные и инвестиционные.
Для каждого вычета предусмотрен свой пакет подтверждающих документов.
Вы можете не ограничиваться одним вычетом, а подать заявления на несколько видов одновременно.
У всех вычетов есть срок годности — 3 года.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

- выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

- при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

- при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

- документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

- выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

Рассказываем, как получить налоговый вычет по ИИС и ежегодно возвращать 52 000 рублей.

Инструкция по возврату налога предназначена для тех, кто будет заполнять декларацию самостоятельно. Если вы боитесь ошибиться или не хотите тратить время, воспользуйтесь помощью специалистов сервиса НДФЛКА.РУ.

Как получить налоговый вычет?

Мы уже выяснили, как открыть индивидуальный инвестиционный счет в брокерской или управляющей компании. Напомним, что ИИС отличается от обычного брокерского счета возможностью получения налогового вычета .

Каждый год государство будет возвращать вам 13% от суммы, которую вы внесли на инвестиционный счет. При этом важно помнить:

Максимальный размер вычета за год – 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей);
Возвращаемая сумма не может быть больше, чем размер НДФЛ, удержанный с вашей зарплаты в течение года.

Таким образом, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет, вы должны зарабатывать не меньше 33 500 рублей в месяц. НДФЛ, который заплатит ваш работодатель с этой суммы, составит 4 355 рублей. Таким образом, общая сумма налога за год будет чуть выше необходимой нам суммы – 52 260 рублей.

Какие документы понадобятся?

Для получения инвестиционного вычета нам понадобятся документы, подтверждающие, что у нас есть ИИС, что мы внесли на него деньги и что мы добросовестно платим налоги государству. Вот полный список документов, необходимых для налогового вычета по ИИС:

Договор, подтверждающий открытие ИИС;
Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС;
Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ);
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога;
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Договор на открытие ИИС

Сделайте копию договора на брокерское обслуживание и заверьте ее своей подписью. Этого будет достаточно. Если будете сдавать документы в налоговую лично, на всякий случай, возьмите с собой оригинал договора, если инспектор захочет сверить копию с оригиналом.

Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС

Любой документ, подтверждающий, что вы перечислили деньги на счет. Если вы платили с банковского счета, распечатайте платежное поручение (если вы делали несколько переводов, понадобятся платежки по каждой транзакции). Если вы вносили деньги наличными – приходно-кассовый ордер, выданный вам в кассе банка при зачислении денег на ИИС.

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

Справка 2-НДФЛ, которая наверняка вам знакома. Обратите внимание, что вам понадобится справка за весь календарный год.

Справка 2-НДФЛ

Обратите внимание на сумму начисленного и уплаченного налога с вашей зарплаты. Напоминаем, что вычет не может быть больше удержанного с вас налога.

Заявление о возврате налога

Заполните заявление на налоговый вычет по форме, установленной Федеральной налоговой службой. Вы можете скачать бланк заявления о возврате НДФЛ ( RTF).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Этот шаг – самый сложный. Форма 3-НДФЛ – это 19 страниц, состоящих из ячеек для ввода цифр. Не волнуйтесь, вам не нужно заполнять каждую графу. Но ошибиться действительно можно. Если у вас есть знакомый бухгалтер, попросите его помочь вам. Если решили пройти всю процедуру самостоятельно – установите специальную программу на компьютер, которая заполнит все поля автоматически. Наконец, третий способ – заполнить декларацию в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Мы рекомендуем именно этот способ, так как Личный кабинет нам еще пригодится.

Как передать документы в налоговую инспекцию?

После того как мы собрали пакет документов, нам нужно передать его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно двумя способами:

Когда я получу деньги?

Наберитесь терпения. Налоговая инспекция может проверять законность вашего права на получение вычета в течение трех месяцев с даты подачи заявления. Эта норма установлена Налоговым кодексом (п. 2 ст. 88 НК РФ). Информация о результатах камеральной проверки появится в личном кабинете налогоплательщика. Деньги на банковский счет налоговая переведет не сразу. Иногда приходится ждать месяц. В редких случаях — дольше.

Читайте также: