Как узнать когда будет готов патент в налоговой

Опубликовано: 15.05.2024

Бухгалтерия
Патент

В этой статье выжимка главного, что ИП важно знать о работе на патенте: сколько и когда надо платить, как экономить на налогах и вести отчетность.

Как устроен патент

Патент — специальный режим налогообложения для малого бизнеса, который не зависит от размера дохода. Он работает как подписка: заплатил фиксированную стоимость за период — и дальше работаешь и больше налогов не платишь.

У него есть две важные особенности:

Действует только на конкретный вид деятельности.
Покупается дополнительно к базовому режиму — ОСН или УСН.

Вид деятельности. Патент действует только на конкретный вид деятельности: если предприниматель совмещает несколько направлений, то на остальные патент распространяться не будет.

Если соберетесь заниматься другой деятельностью, например продажей сувениров, нужно будет купить другой патент или придется платить налоги по базовому режиму налогообложения.

Базовый режим налогообложения. Когда ИП покупает патент, он уже находится на налоговом режиме: общей системе или упрощенной. Она считается базовой системой, а патент — ее дополнением. Так вот, если у предпринимателя появляется доход, который не подходит под патент, — с него надо заплатить отдельный налог по базовой системе.

Сложность возникает тогда, когда предпринимателю пришел такой доход, а его базовая система — ОСН. В этом случае ему придется заплатить все налоги по ОСН: НДС и налог с прибыли, а еще сдать много дополнительной отчетности.

Переходите на УСН перед покупкой патента

Мы рекомендуем перед покупкой патента перейти на упрощенку. Тогда, если вам придет доход, не подходящий под патент, вы заплатите только 6% и сдадите одну декларацию по УСН. Это проще и дешевле, чем отчитываться по всем правилам ОСН.

Что обязан платить ИП на патенте

У ИП на патенте есть вот такие обязанности:

уплатить стоимость патента в срок;
платить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;
сдавать отчетность по своему базовому режиму налогообложения.

Дальше разберем каждый пункт по отдельности.

Как рассчитать налоги на патенте

Предприниматель на ПСН платит фиксированную стоимость патента. Рассчитать ее можно на сайте налоговой.

Патент на работу кафе с площадью зала до 50 м² в Туле на год

Стоимость зависит от вида деятельности, региона, в котором прописан ИП, срока действия патента и условных единиц исчисления объема работы: это может быть количество сотрудников, площадь помещения, количество транспорта или обособленных объектов.

Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.

Как рассчитать страховые взносы

ИП на всех системах налогообложения платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Есть фиксированные страховые взносы и дополнительные.

Фиксированные взносы. Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2021 году — 40 874 ₽. Эти взносы идут на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Дополнительные страховые взносы. Если доход превышает 300 000 ₽ в год, нужно заплатить дополнительные пенсионные взносы: 1% от дохода свыше 300 000 ₽. На патенте считается не реальный доход ИП, а потенциальный доход, который рассчитывает государство. Чтобы посчитать годовой потенциальный доход, разделите стоимость своего патента на 0,06.

Формула расчета дополнительных взносов на патенте:

Дополнительные страховые взносы надо заплатить не позднее 1 июля следующего года. То есть за 2021 год их надо заплатить до 1 июля 2022 года.

Сумма фиксированных и дополнительных взносов на пенсионное страхование в 2021 году не должна превышать 259 584 ₽. Поэтому если при расчете в сумме получилось больше, заплатите только 259 584 ₽.

Когда платить налоги и взносы

Страховые взносы надо заплатить до конца года, а график оплаты патента зависит от того, на какой срок он куплен.

Патент. Патент на срок менее 6 месяцев надо оплатить до конца срока действия патента.

Если на срок от 6 до 12 месяцев, треть суммы — в течение 90 дней после начала действия патента, а оставшиеся две трети — не позднее конца срока действия патента.

Чтобы было удобнее, можно разделить стоимость патента на три равные части и платить их постепенно: до конца марта, до конца июня и оставшуюся — до конца года.

Страховые взносы. Можно платить когда угодно в течение года: главное, успеть заплатить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года, а дополнительные — до 1 июля следующего года.

У ИП на патенте есть льгота: они могут вычитать сумму уплаченных страховых взносов из суммы патента. Чтобы это сделать, надо заплатить страховые внутри действия патента до того, как вы его оплатите, и подать вручную уведомление в налоговую.

Чтобы экономить на налогах, лучше всего вносить страховые взносы до оплаты патента и подавать уведомления о перерасчете.

Как платить налоги и взносы

Чтобы заплатить налоги и страховые взносы, нужны реквизиты ИФНС в вашем регионе. Если не знаете реквизиты, посмотрите их на сайте налоговой.

Это можно сделать самостоятельно, с помощью бухгалтера на аутсорсе или Бухгалтерского обслуживания в Тинькофф.

Подать уведомление о вычете. Если вы хотите уменьшить стоимость патента на страховые взносы,чтобы сэкономить на налогах, вам надо будет отправлять уведомления с запросом на вычет. С этим тоже могут помочь бухгалтеры Тинькофф в рамках Бухгалтерского обслуживания.

Какую отчетность нужно вести

За сам патент ИП не надо сдавать никакие отчеты в налоговую — оплатил и работаешь.

Из всех обязанностей — только вести Книгу доходов и записывать в нее все поступления на счет и наличными. Сдавать Книгу доходов не нужно, но налоговая может запросить ее в ходе проверки. Вести книгу можно вручную на бумаге или хранить данные в электронном формате и распечатать, если потребуется.

Но у ИП сохраняется базовый режим налогообложения и по нему может быть своя отчетность, даже если доходы только по патенту. А если есть сотрудники, надо сдавать дополнительную отчетность в ПФР, ФНС и ФСС.

Если купить патент на ОСН. Пока у ИП будут доходы только по патенту, ничего сдавать не нужно.

Но если вдруг на расчетный счет придет хоть какой-нибудь доход, который под патент не попадает, надо будет сдать всю сложную отчетность по ОСН.

Если купить патент на УСН. Каждый год надо сдавать нулевую декларацию по УСН — отправлять заполненную форму по УСН в налоговую и указывать, что дохода по УСН не было.

Если есть сотрудники. По сотрудникам, с которыми заключен трудовой договор, надо сдавать несколько видов отчетности. С этим вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Сделаем все за вас. Подходит для патента с сотрудниками и без

Предварительно рассчитать стоимость патента следует каждому индивидуальному предпринимателю в случае, если он задумался о переходе на патентную систему налогообложения – ПСН. Мы говорим о предварительном расчете, поскольку в первую очередь ИП должен оценить выгодность ПСН лично для него, поскольку вполне возможно, что выбор другого типа налогообложения будет экономически выгоднее. То есть, в налоговую инспекцию следует идти только тогда, когда стоимость патента рассчитана и устраивает ИП.

Инструкция по расчёту стоимости патента для ИП онлайн через сайт ФНС

Перейдите в специальный раздел сайта налоговой службы — https://patent.nalog.ru/info/.
Укажите информацию для расчёта: период (или целый год или часть года), УФНС, Муниципальное образование, вид деятельности, среднюю численность наемных работников и нажмите «Рассчитать». Дополнительной регистрации на сайте не требуется.
Результаты расчёта появятся на этой же странице.

Скриншоты для удобства понимания:

Коротко о ПСН

Помимо того, что патент, по сути, это разрешение на определенный вид предпринимательской деятельности, это еще и способ налогообложения, при котором стоимость патента является также и суммой налога.

То есть одновременно с приобретением патента ИП оплачивает авансом часть налога за ту прибыль, которую он лишь планирует получить. Выгодно это или не выгодно – каждый решает сам.

Для начинающего ИП скорее всего невыгодно, поскольку для него предпринимательская деятельность – это новая стезя, несущая определенные риски. Вполне возможно, что начинающий ИП «проговорит», не получив никакой прибыли, но стоимость патента при этом ему никто не вернет, а значит налог будет заплачен с доходов, которые не было и не будет.

Для ИП, уже имеющего опыт предпринимательской деятельности, ПСН может быть выгодным, поскольку стоимость патента предполагает фиксированный доход. А это значит, что в процессе деятельности ИП не придется задумываться о сложных бухгалтерских отчетах, процентных ставках и т.д.

Следует учитывать, что при занятии несколькими видами деятельности, на одну из которых ИП приобретает патент, то налоговый учет должен вестись раздельно. То есть если по одному конкретному виду деятельности налог будет уплачен в размере стоимости патента, то по другим должен либо применяться другой вид налогообложения, либо приобретаться другие патенты (если вид деятельности допускает применение ПСН).

Срок оплаты

Существует следующий установленный порядок оплаты стоимости патента:

При сроке действия патента менее чем шесть месяцев, полная сумма стоимости должна быть оплачена до истечения этих шести месяцев;
При сроке действия патента более шести месяцев и до года стоимость патента оплачивается по схеме – одна третья стоимости в течение первых трех месяцев со дня получения патента и две третьих стоимости – до истечения срока действия патента.

Особенности расчёта

Годовая стоимость патента ежегодно определяется на уровне субъектов Федерации, что значительно усложняет самостоятельный подсчет, поскольку возникает необходимость в поиске дополнительной информации по конкретному субъекту.

Также каждый из субъектов Федерации вправе повышать предельную величину дохода по виду деятельности, имеющей право на ПСН. То есть, если в общегосударственном масштабе предел доходов ИП на ПСН составляет 60 000 000 рублей, то на уровне субъекта Федерации потолок может быть выше.

Более того, не исключено и повышение налоговой ставки по ПСН в течение календарного года, о чем ИП на патенте может просто не знать.

Таким образом, удобнее доверить подсчет специальному сервису, который учитывает стоимость патентов на конкретный вид деятельности по каждому из субъектов Федерации.

Алгоритм действий предельно просто – откройте ссылку на онлайн-сервис и последовательно заполните все обязательные поля:

период действия патента;
срок действия патента;
код УФНС. Это не сложно, так как при нажатии курсором на поле всплывет перечень УФНС, из которого вам потребуется лишь выбрать нужный;
наименование муниципального образования;
вид деятельности, например «услуги по пошиву обуви» или «репетиторские услуги».

Проанализировав введенные вами данные, онлайн –сервис выдаст результат о стоимости патента в зависимости от срока его действия и вида деятельности.

Из-за отмены ЕНВД и смягчения ограничений многие предприниматели переходят на патент в 2021 году. На патенте расширили перечень видов деятельности, разрешили уменьшать налог на страховые взносы и продлили налоговые каникулы. ФНС уточнила порядок действий для перехода на патент.

ФНС опубликовала Приказ от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@, в котором утвердила форму заявления на получение патента, порядок её заполнения и формат представления в электронной форме.

Когда подавать заявление на ПСН в 2021

Чтобы перейти на патент с 1 января 2021 года, нужно было подать заявление до 31 декабря 2020 года. Такой срок ФНС утвердила в письме от 09.12.2020 № СД-4-3/20310@. Но это был временный порядок, связанный с отменой ЕНВД.

По стандартным правилам определиться с переходом на патент надо за 10 рабочих дней до начала применения ПСН. Перейти на патент можно не только с начала года, но и в середине. Физлица, которые только собираются зарегистрировать ИП, могут подать заявление на патент вместе с документами на регистрацию.

Стандартный срок для выдачи патента — пять рабочих дней с даты подачи заявления. Если вы подавали заявление на патент одновременно с документами для регистрации ИП, патент выдадут в день госрегистрации. Действовать он будет с той даты, которую указали в заявлении.

На период до 31 марта 2021 года ФНС сократила срок выдачи патента. Если подать заявление через личный кабинет ИП или по ТКС, патент выдадут не позднее следующего дня.

Какую форму использовать

В 2021 году действует только одна форма заявления на патент, утверждённая Приказом ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@. Этот бланк учитывает последние поправки в НК РФ, которые касаются патентной системы. Среди изменений можно выделить следующие:

со страницы 001 убрали данные об адресе места жительства и места пребывания ИП;
дату начала применения патента можно выбрать любую или не указывать, если ИП подаёт заявление одновременно с документами на регистрацию;
патент можно получить на любой период в пределах календарного года, но не меньше месяца.

С 11 января 2021 года налоговые инспекторы больше не будут принимать старые формы, утверждённые письмом ФНС от 11.12.2020 № СД-4-3/20508, письмом ФНС от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@, приказом ФНС от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@.

Как подать заявление на патент через Контур.Экстерн

Чтобы подать заявление, перейдите во вкладку ФНС и в разделе «Отчёты» и выберите «Создать новый». Найдите заявление на получение патента через поиск.

Затем выберите нужный формат заявления и укажите период применения патента. Переходите к заполнению заявления. Выберите инспекцию, дату начала и окончания патента, регион и вид предпринимательской деятельности. Все коды новых видов деятельности из классификатора уже есть в системе.

Далее заполните один из листов, который соответствует вашему виду деятельности. Для перевозки пассажиров и грузов предназначен лист Б; для розницы, общепита и сдачи в аренду — лист В; для остальных видов деятельности — лист А.

На листе введите код вида объекта, признак объекта и величину физического показателя (для розничного магазина — площадь торгового зала).

Затем в левом нижнем углу нажмите синюю кнопку «Проверить» и переходите к отправке заявления.

Патент в 2021 году: новые виды деятельности, налоговый вычет и переход с ЕНВД
Совмещение патента и УСН в 2021 году
Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку
Налоговые каникулы ИП в 2021 году
Коронавирусные налоговые каникулы продлили: кому и какие сроки перенесли

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Когда подавать заявление на ПСН в 2021

Какую форму использовать

со страницы 001 убрали данные об адресе места жительства и места пребывания ИП;
дату начала применения патента можно выбрать любую или не указывать, если ИП подаёт заявление одновременно с документами на регистрацию;
патент можно получить на любой период в пределах календарного года, но не меньше месяца.

Как подать заявление на патент через Контур.Экстерн

Затем в левом нижнем углу нажмите синюю кнопку «Проверить» и переходите к отправке заявления.

Патент в 2021 году: новые виды деятельности, налоговый вычет и переход с ЕНВД
Совмещение патента и УСН в 2021 году
Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку
Налоговые каникулы ИП в 2021 году
Коронавирусные налоговые каникулы продлили: кому и какие сроки перенесли

Не пропустите новые публикации

Иностранные граждане, прибывающие в Россию на работу из стран, с которыми у РФ отсутствует визовый режим, для официального трудоустройства должны обзавестись специальным разрешением, которое называется патентом на работу. Те же, кто прибывает на основании визы, обращаются за документом, который так и называется «разрешение на работу». Большая часть мигрантов, приезжающих в РФ из стран, ранее входивших в состав СССР, работают именно по патенту.

Существует ряд исключений из этого правила, согласно с которыми мигрант может осуществлять трудовую деятельность на территории РФ без патента на законном основании. Эти исключения перечислены в ст. 13 закона N 115-ФЗ. Данный список является исчерпывающим: все остальные категории обязаны получать разрешительный документ.

В какие сроки делается патент на работу?

Так выглядит трудовой патент для мигрантов.

По закону решение по ходатайству иностранного гражданина о получении патента на работу должно быть принято в течение 10 дней. На практике получается иначе: необходимость тщательной проверки документов и тех сведений, которые претендент указал в заявлении, а также высокая загрузка сотрудников службы не всегда позволяют уложиться в сроки. Ожидание зачастую затягивается до 20 дней и даже до месяца.

Поэтому важно знать, как проверить готовность патента на работу, в первую очередь, для того, чтобы уведомить работодателя, когда именно соискатель сможет приступить к выполнению трудовых обязанностей.

Ранее, чем через 10 суток, предпринимать те или иные действия в отношении принятого по ходатайству решения нет смысла: вероятность того, что срок рассмотрения будет уменьшен, минимальна.

Важно: решение органов МВД может быть не только положительным, но и отрицательным. Отказать могут по разным причинам: из-за неправильно оформленного ходатайства, нарушения правил пересечения границы, несвоевременного обращения, отсутствия регистрации, неполного пакета документов и другим. К этому стоит быть готовым.

Проверка готовности патента на работу

По готовности патента придет СМС.

На приеме в миграционной службе МВД по месту регистрации вам, скорее всего, предложат ожидать СМС-оповещение через 10 дней после подачи документов. Для этого нужно оставить инспектору контактный телефон, по которому с вами можно связаться в любое время.

В СМС-сообщении будет присутствовать информация о том, какое решение принято – положительное или отрицательное. Если решение позитивное – можно отправляться на прием для оплаты и получения документа.

Если в десятидневный срок сообщение о готовности патента на работу на контактный телефон не пришло, целесообразно воспользоваться другими способами.

Проверка готовности патента в отделении ГУВМ

Первый из них – обратиться лично в окно выдачи документов в миграционном подразделении МВД по месту нахождения. С одной стороны, это не слишком удобно: нужно тратить время на посещение, особенно, если служба находится не в двух шагах от дома, а также, подстраиваться под график работы учреждения. С другой стороны – если решение уже принято и документ готов, а телефонное оповещение не пришло случайно, например, по причине сбоя в работе мобильного оператора, соискатель сможет тут же на месте получить на руки свой патент.

Узнать о готовности патента на работу можно на сайте местного отдела ГУВМ

Альтернативный способ, более быстрый и комфортный, — воспользоваться функционалом сайта местного органа МВД. На всех таких сайтах предусмотрены электронные сервисы, позволяющие получить нужную информацию в онлайн формате. Они функционируют в круглосуточном режиме, поэтому уточнить информацию о патенте можно в любое удобное время. Найти их можно на этой странице.

Работают все подобные сервисы по одному и тому же принципу. Для того, чтобы проверить готовность патента на работу, иностранному гражданину необходимо выполнить ряд последовательных действий:

найти на сайте опцию, позволяющую узнать статус заявления на патент;
в появившемся окне ввести цифры индивидуального номера заявления. Его можно найти на специальной наклейке, которую наклеил на паспорт мигранта специалист, принявший ходатайство и прилагаемые документы;
в следующем окне ввести проверочный код – капчу. Это – цифры, которые прописаны рядом с окном. Данное действие направлено на отсеивание роботизированных запросов;
нажать на кнопку «Проверить» и подождать несколько секунд;
получить результат проверки – информацию о статусе трудового патента. Таких статусов может быть два – «На проверке» либо «Готов». В последнем случае также высветится информация о порядке оплаты и выдачи. После этого можно отправляться в миграционный отдел МВД за получением документа.

Полезно знать: цифровые капчи нередко бывают плохо читаемыми. Если вы получили набор цифр, одну или несколько из которых сложно идентифицировать, нажмите кнопку «Обновить капчу». Так можно делать неограниченное количество раз – до тех пор, пока сервис не предложит разборчивые и однозначно распознаваемые символы.

Обращаем ваше внимание на то, что в текущий момент проверка готовности патента на работу посредством официального сайта Главного управления по вопросам миграции МВД РФ невозможна. Хотя раньше подобная услуга была доступной, что вводит мигрантов в некоторое заблуждение.

Дело в том, что эта опция контролировалась Федеральной миграционной службой, которая в настоящее время упразднена. Теперь на данном сайте можно проверить лишь подлинность и достоверность уже выданного патента. Но эта услуга ориентирована, скорее, на работодателя и контролирующие службы, нежели на рядового иностранного гражданина.

Читайте также: