Как списать налоги в сша

Опубликовано: 06.05.2024

Всем привет! Да, я давно ничего не писал, но никогда не поздно начать опять, тем более с такой темы. По моим ощущениям, этот вопрос вызывают наибольший интерес и страх у тех, кто переезжает в США, и сравним с вопросами по медицинской страховке. Пора развеять парочку мифов и рассказать про мой опыт с налогами. Кстати, я буду рассматривать только налоги со стороны работника, а не работодателя, это еще одна обширная тема. Налоги в США я платил уже 3 раза: 1 раз не являясь налоговым резидентом и 2 раза, соответственно, являясь им.

Самое первое, что говорят про налоги в США — каждый платит налоги сам.

Важно сразу сказать, что любое предложение по зарплате с США — это зарплата до уплаты налогов. Думаю, вы это знаете, но все же. Во многом из-за этой системы и появился этот миф. Утверждение про самостоятельную уплату налогов верно только на 50%. На самом деле, система со стороны выглядит также, как и в Беларуси. При устройстве на работу вы заполняете форму, где указываете свой SSN, информацию о семейном статусе, детях и на основании этой информации высчитывается ставки федерального и других налогов, по которым вы будете платить налоги в течение года. Кстати, вы можете попросить понизить ставку и платить меньше, чем вам посчитали, это не принципиально на данном этапе. А дальше, в течение года вы платите налоги также, как и делали это в Беларуси т.е. они вычитаются из вашей зарплаты и на карточку вы получаете деньги “как бы” после уплаты налогов. Почему “как бы”? Потому что на этапе все не заканчивается. С Января по Апрель начинается налоговый период, когда необходимо подавать декларации, об этом чуть ниже.

Прежде чем я перейду к другим мифам, давайте разберемся, кто должен вообще платить налоги и какие налоги нужно платить.

Налоги вам прийдется заплатить, если вы находились в США больше 180 дней, именно, после этого срока вы становитесь налоговым резидентом. Если находились в США меньше 180 дней, будете платить у себя в стране. Беларусь и США подписали договор об избежании двойного налогообложения, поэтому платить нужно только в одной стране. Например, давным-давно я работал 3 месяца лета в США и платил налоги. Когда я вернулся в Беларусь, то подал документы на возврат и вернул где-то 60–70% от уплаченных налогов. Это также значит, что если вы привезете или переведете какие-то деньги из Беларуси в США или из США в Беларусь, и они у вас появятся на счету, платить налоги с этих денег не надо.

Кстати, если вы гражданин США, то обязаны подавать декларацию и декларировать все доходы по всему миру, вне зависимости от того, где вы проживаете (на обладателей гринкарт это не распространяется). Однако, если соблюдены определенные условия на длительность проживания за рубежом, налоги с иностранных доходов вас платить не попросят (а если не соблюдены, то попросят).

В США есть разные виды налогов: налог на продажу, налог на недвижимость, налог на автомобиль и тд. Про них, я думаю, стоит написать отдельно. В этой статье я хочу рассказать, как я уже говорил выше, про налоги, которые взимаются с заработной платы работников в США.

Всего таких налогов 4 вида (уже сложно):

1) Федеральный налог — этот налог одинаковый для всех штатов и зависит от уровня дохода и некоторых других факторов.

В США используется прогрессивная ставка налогообложения т.е. чем больше вы будете зарабатывать, тем больше вы будете платить налогов. Ниже смотрите картинку со ставками (актуально для 2016 года). На самом деле, вариантов ставок довольно много. Я здесь привел только ставки при подаче налогов для семьи (подаются вместе, но можно подаваться раздельно) и при подаче налогов для неженатого налогового резидента.

Сразу скажу, в большинстве случаев, для семейных выгоднее подаваться вместе, чем раздельно, а также налоговый резидент в браке заплатит меньше, чем тот, кто в браке не состоит (налог на холостяков?).

Налог штата — варьируется по штатам от 0% (Техас и ряд других штатов) до 13% (Калифорния). Учитывайте это при выборе штата для переезда! Но при этом также смотрите на налог на недвижимость, если собираетесь что-то здесь покупать. В Техасе, например, налог на недвижимость в несколько раз выше, чем в Калифорнии (правда, сама недвижимость в Калифорнии в разы дороже). Не раз слышал, что Флорида очень выгодный штат в плане налогов. Видимо поэтому, а не только из-за климата, туда переезжает так много американских пенсионеров.

2) Social security tax — налог для обеспечения пенсии (писал раньше), выплат инвалидам и безработным. Этот налог составляет 6.2% от общего дохода, такой же % еще дополнительно платит и работодатель.

3) Medicare — налог на медицинскую помощь для бедных и пожилых людей. Этот налог составляет 1.45%, такой же % платит и работодатель за вас.

Так, давайте теперь разбираться, сколько все-таки прийдется платить. Возьмем пример семьи из Колорадо (налог штата — 5%), у которой годовой налогооблагаемый (это важно!) доход на семью составил $100,000.

1) Федеральный налог: $18,450 эта семья заплатит $1,845 (ставка 10%);

$18,450 до $74,900 — $8,467 (ставка 15%);

$74,900 до $100,000 — $6,275 (ставка 25%);

Итого: $16,587 (16.5% от зарплаты).

2) Налог штата — 5% от дохода или $5,000

3) Social security tax — 6.2% от дохода или $6,200

4) Medicare tax — 1.45% от дохода или $1,450

Итого мы получаем: $29,237 или 29.2% от дохода семьи. Очень много.

И так мы переходим к мифу номер 2.

Здесь довольно сложно сравнивать, но в некоторых случаях, может так получиться, что налогов вы заплатите меньше, чем платили в Беларуси. У меня так получилось J Выше в расчетах я указал, что это налогооблагаемый доход, но в большинстве случаев, ваш годовой доход будет меньше налогооблагаемого. Вычеты из вашей налогооблагаемой базы называются exemptions. Что это такое? Простыми словами — это факторы, которые уменьшают вашу налогооблагаемую базу. Например, есть такой вычет, как личное освобождение. Что для него надо — по сути ничего, он просто есть и применяется к каждому члену семьи. В 2016 году он составлял $4,050 т.е. если, например, наша семья из Колорадо имеет 2 детей, вычет по личному освобождению составит $4,050 *4 = $16,200.

Давайте теперь пересчитаем налог с новой базой — $83,800 (100,000- $16,200):

1) Федеральный налог: $18,450 эта семья заплатит $1,845 (ставка 10%);

$18,450 до $74,900 — $8,467 (ставка 15%);

$74,900 до $83,800 — $2,225 (ставка 25%);

Итого: $12,537 (12.5% от зарплаты).

Изменения в базе применяются только к федеральному налогу, поэтому ниже все без изменений.

2) Налог штата — 5% от дохода или $5,000

3) Social security tax — 6.2% от дохода или $6,200

4) Medicare tax — 1.45% от дохода или $1,450

Итого мы получаем: $25,187 или 25.1% от дохода семьи. Все равно очень много.

Прелесть в том, что таких вычетов можно насобирать довольно много. Есть вычеты за наличие ипотеки, за образование детей, за какие-то покупки, связанные с работой, за медицинские траты, за то, что вы имеете медицинскую страховку (а вы ее обязаны иметь), за то, что вы отложили в свой пенсионный фонд (помните я писал про 401K — так вот за эти сбережения вы заплатите в старости, когда решите ими воспользоваться), за то, что потеряли дивиденды по рухнувшим акциям, за благотворительность и тд. И именно поэтому в Америке принято хранить все чеки, все распечатки, все контракты и договоры — как минимум в течении года.

Aaaa! Как все сложно.

На самом деле, нет. Если вы просто работаете как наемный работник в одном штате, получаете зарплату, то свою налоговую декларацию вы подадите без проблем. Есть такие сервисы как Turbotax или TaxAct, в которых, отвечая на простые вопросы, вы заполните всю информацию, посчитаете свои вычеты и отправите электронную декларацию в электронной форме в IRS. Да, первый раз процесс займет у вас часа 2, потому что вы будете все тысячу раз перечитывать и перепроверять (или не будете). На следующий год система подтянет автоматом все ваши данные из старой декларации и заполнение займет минут 20.

Конечно, если у вас большие доходы или сложная структура доходов, или вы претендуете на большие вычеты, можно обратиться к налоговым консультантам, которые детально изучат вашу ситуацию и за определенную сумму или % от возврата сделают ваши налоги.

Вкратце же процесс подачи налоговой декларации выглядит следующи образом:

Шаг 1 — В январе вам приходит форма W-2, где будет расписано все, что вы заработали и все налоги, которые заплатили. У меня на работе бухгалтер отдает эту форму прямо в руки. Если у вас в банке есть сберегательный счет, на который начисляются проценты (0.01% годовых прямо сейчас), они пришлют еще одну форму W2.

Шаг 3 — Все! Хвалите себя за то, какие вы умные и как легко со всем справились. Ждете возврата, если вы на него претендуете. Да, налоги могут вернуть, если вы заплатили больше чем нужно. И это чертовски приятно!

Если вы претендуете на возврат, то после рассмотрения вашей декларации (в течение нескольких дней), деньги прилетят вам на карту за пару недель. В прошлом году IRS вернуло гражданам около $60 миллионов налогов. Местные магазины и бизнесы всегда устраивают различные акции и предлагают скидки в период налоговых возвратов. С этими деньгами намного легче расставаться. Хотя я знаю случаи, когда налоги приходилось и доплачивать.

О чем нужно еще помнить.

В 2015 году Правительство Беларуси и США подписали соглашение FATCA о налоговом контроле счетов. Это значит, что Беларусь и США обмениваются налоговой информацией о счетах налоговых резидентов т.е. если у вас есть депозит в Беларуси (если я не ошибаюсь, сумма на на всех счетах дожна быть больше $10K в течение года), а вы платите налоги в США, при подаче налогов необходимо сообщить IRS об этом депозите. Необходимо будет заполнить еще одну форму на сайте IRS; это не займет много времени и TurboTax вам об этом напомнит. За несообщение этой информации тоже грозит солидный штраф.

Надеюсь, что статья была полезной. Скорее всего, я что-то упустил, поэтому буду рад любой дополнительной информации в комментариях. Ну и пишите, какие вопросы вам еще интересны, раз уже я взялся писать.

Кстати, а вы знаете, сколько налогов вы заплатили за год, живя в Беларуси? С психологической точки зрения, подача налоговой декларации, личное погружение в эту тему и полная прозрачность, какие и сколько налогов ты платишь, очень правильная штука. Да, это дополнительные хлопоты, но с другой стороны, сразу начинаешь задавать вопросы: А куда эти деньги пошли? А что за эти деньги было сделано? Мне кажется, что американская сильная гражданская позиция во многом базируется на налоговой системе. А вы что думаете?

24 августа Московская биржа запустила торги акциями американских компаний. На первом этапе их 19, но в будущем площадка планирует увеличить количество. Осенью может появиться еще 30 акций, а с 2021 года — по 70 новых бумаг каждый квартал. Зарубежные бумаги можно купить за рубли, а не за доллары, как на Санкт-Петербургской бирже.

Многие из акций, которые появились на Московской бирже, дивидендные. И выплаты по этим бумагам будут начисляться в долларах. Инвестору в данном случае придется по умолчанию платить налоги самостоятельно, причем не 13%, а 30%. Поэтому важно разобраться в налогах на дивиденды по иностранным акциям.

Впервые этот текст был опубликован 8 июля 2020 года

Когда вы совершаете операции с российскими бумагами, в качестве налогового агента инвестора выступает брокер. Он сам вычитает налоги с ваших дивидендов и перечисляет в бюджет. Поэтому дивиденды на счет инвестору поступают уже как бы «чистые». Брокер спишет с вас НДФЛ по ставке 13% от размера полученной вами за год прибыли, если вы являетесь налоговым резидентом России. Если вы платите налоги в другой стране, ставка составит 30%.

По дивидендам от иностранных компаний российский брокер не будет платить за вас налог. Например от суммы дивидендов по акциям американской компании налог по ставке 30% удержит сам эмитент . Он и перечислит за вас эти сборы в американский бюджет. Если вы покупаете акции других стран, то налог также придется заплатить по их законодательству.

Что такое форма W-8BEN и зачем ее подписывать

Но есть способ, как избежать такого огромного налога по дивидендам США и других стран. Чтобы инвестор не платил налог дважды в разных странах по разному законодательству, государства заключают между собой декларации об избежании двойного налогообложения. У России такие соглашения есть с более чем 80 странами. В том числе с США. Документ между Россией и США называется «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».

Чтобы воспользоваться его преимуществами, нужно заполнить форму W-8BEN. Она докажет, что вы не налоговый резидент США. Тогда американские налоговые органы спишут с ваших дивидендов только 10%. Но вам еще нужно будет заплатить 3% самостоятельно российской налоговой инспекции. Потому что по российскому законодательству в общей сумме вы должны отдать 13%.

Форма W-8BEN применима к акциям, зарегистрированным в США, и действует только три года. После этого ее нужно будет снова подписывать. W-8BEN можно запросить у своего брокера. Также инвестору понадобится заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы оплатить оставшиеся 3% в России. Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Декларация нужно подписать и подать до 30 апреля календарного года по месту жительства.

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Регламентированный рынок, где встречаются продавцы и покупатели, торгующие различными активами: акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, товарами. Стать участником торгов на бирже может каждый – для этого нужно открыть брокерский счет. Каждая сделка заключается по рыночной цене, совершается практически мгновенно, а также регистрируется и контролируется. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

Вопрос оптимизации налогов является актуальным для компаний США независимо от их размера и страны ведения деятельности. Технологические гиганты также не пасут здесь задних, минимизируя налоговые выплаты, несмотря на многомиллиардные прибыли.

В начале этого года американские СМИ всколыхнула новость о том, что компания Amazon не заплатит ни доллара в федеральный бюджет США, несмотря на то что получила $11 млрд прибыли за 2018 год. Если точнее, то ситуация такая, что за 2018-й государство возместит компании примерно столько же, сколько и уплатила в бюджет. Сумма налогового возмещения не является публичной информацией, а значит, точные цифры неизвестны, но открытая часть финансовой отчетности Amazon гласит, что в федеральный бюджет компания уплатила очень мало, если вообще что-то оплатила. Как такое стало возможным?

Все предпосылки для такой ситуации заложены в налоговом законодательстве США. Формально в стране установлена одна из самых высоких ставок корпоративного налогообложения прибыли — 35%, но в реальности очень мало компаний платит такой высокий процент. Так, исследования показывают, что реальная налоговая ставка для крупных компаний часто составляет около 21,2%, причем фирмы, которые годами не тратятся на налоги в федеральный бюджет, не такая уж и редкость.

Такая ситуация стала возможной через разнообразные исключения, прописанные в законодательстве, в частности относительно налогового возмещения. Рассмотрим нюансы, которые имеют решающее значение для технологических компаний вроде Amazon.

Во-первых, согласно американскому законодательству компании получают налоговый кредит, вкладывая деньги в науку и исследования. Конгресс регулярно продлевает действие этой нормы, ведь ее результаты считаются достаточно успешными. Прибыльные компании имеют дополнительную мотивацию тратить часть дохода на новые разработки. Пользуются этой нормой для оптимизации налогов и такие технологические гиганты, как Google, Amazon и Microsoft, что, как известно, очень много средств вкладывают в исследования.

В вопросе оптимизации налогов очень важное значение имеет также недавно введенное временное положение, которое касается амортизации инвестиций в новое оборудование. Так, новый закон, принятый по инициативе Трампа, позволяет компаниям сразу же списывать все расходы на новые средства производства и оборудование, вместо постепенной амортизации в течение всего срока их эксплуатации. Собственно, компания Amazon сама сообщает в своей отчетности, что использует эту норму для уменьшения налогооблагаемого дохода в США и соответственно благодаря такому учету затрат на новое оборудование получила в 2018 году около $410 млн налогового кредита.

И наконец, норма законодательства, которая сильнее всего повлияла на уровень налогов, перечисленных Amazon за прошлый год, касается оплаты труда акциями компании. Действующие положения американского законодательства позволяют компаниям не включать в налогооблагаемую прибыль сумму вознаграждения, выплаченного акциями, тогда как фактически они не тратят средств на раздачу собственных акций своим работникам. Более того, получается, что чем выше стоимость акций, тем большая условная стоимость компенсации, выплаченной работникам этими акциями, а следовательно, больше будет и сумма, которую разрешается высчитать из налогооблагаемого дохода. То есть когда прибыли Amazon растут, то растет и цена ее акций, соответственно компания платит меньше налогов.

Такая логика может показаться довольно странной, поскольку идея американского налогового законодательства заключается в том, чтобы успешные компании платили большие налоги, а не меньше. Но на самом деле эта норма имеет свою достаточно понятную мотивацию.

Вознаграждение для топ-менеджеров на основе акций является, по сути, огромной лазейкой в налоговом законодательстве, что десятилетиями работает для сдерживания уровня оплаты труда руководства компаний. Еще в 1993 году у Билла Клинтона и конгрессменов-демократов возникла идея преодолеть растущее неравенство оплаты труда в Америке эпохи Рейгана. В США налоги с продажи поступают обычно в местные бюджеты, а федеральная казна получает налоги с прибылей компаний. Доход, который выплачивается работникам в виде заработной платы, является фактически расходами компании, а следовательно, вычитается из доходов и не входит в налогооблагаемую прибыль. Однако в 1993-м было введено положение, которое стало исключением из этого правила: заработная плата свыше $1 млн не подлежит вычету из доходов, а следовательно, облагается налогом. Идея конгрессменов заключалась в том, чтобы сдерживать непомерно высокие компенсационные пакеты топ-менеджеров. Однако было сформулировано и исключение из правил: вознаграждение, уплаченное в виде опционов или акций, все еще может быть вычтено из дохода и соответственно не облагаться налогом. Здесь логика заключается в том, что менеджеры, которые получают высокую плату за счет акций, имеют такой большой доход заслуженно, поскольку эффективно управляют бизнесом, что сказывается на цене акций. Поэтому, как видим, фактически изменения в законодательстве 1993 года мотивировали компании рассчитываться со своими руководителями акциями. Однако такой способ оплаты труда имеет несколько нюансов.

Во-первых, компании фактически не тратят средств на собственные акции. Конечно, можно представить, что для выплаты вознаграждения топ-менеджерам в Amazon идут на открытый рынок, покупают бумаги по рыночной цене, тратя реальные деньги с банковского счета. Но на практике все совсем иначе. Компания просто выпускает дополнительные акции, когда захочет. Это влечет за собой определенные убытки для её акционеров, ведь выпуск новых акций обесценивает имеющиеся, но он не предусматривает прямых финансовых затрат для самой компании. Поэтому странно, что вознаграждение в виде акций позволяют вычитать из прибыли.

Но и это еще не все. Как уже отмечалось, когда цена акций значительно растет, то растет и условная стоимость вознаграждения, выплаченного этими бумагами. Соответственно с точки зрения бухгалтерского учета успешная деятельность компании, отражена в более высокой цене ее акций, ведет к уменьшению налоговых отчислений. Собственно, это и произошло с Amazon в прошлом году. Комиссия по ценным бумагам и биржам США зафиксировала, что благодаря очень успешному периода компания смогла вычесть из налогооблагаемой прибыли около $1 млрд, «выплаченных» сотрудникам Amazon в виде акций.

Выполняет ли свои функции налоговая система США, которая позволяет самым богатым компаниям платить меньшие налоги? К примеру, с 2012-го по 2018-й Amazon получила $25,4 млрд дохода до налогообложения и при этом перечислила в федеральный бюджет $1,9 млрд, или 7,5%. Это очень низкий процент, учитывая формальную ставку налогообложения на уровне 35%.

Эксперты имеют разные мнения относительно такой ситуации. Многие считают, что налоговая система США работает так, как было задумано: компании вкладывают деньги в исследования и инновации, инвестируют прибыль в новое оборудование и производственные мощности. Таким образом, количество рабочих мест растет, производство и продажи также, соответственно растет экономика. Однако другие эксперты уверяют, что такие налоговые исключения лишние, ведь компании вроде Google и Amazon в любом случае вкладывали бы в инновации, исследования, новое оборудование и развитие. Сегодня это необходимые условия для выдерживания конкуренции, а налоговые исключения, которые дополнительно стимулируют такое поведение, лишь приводят к уменьшению бюджетных поступлений. Однако, пока такие условия существуют, компании, очевидно, ими пользуются.

Налог на недвижимость в Америке платят все, кто владеет недвижимостью, вот только ставки различаются существенно (0.28% на Гавайях до 2.29% в Нью Джерси). В Иллинойсе средняя ставка налога на недвижимость составляет 2.25% (2-ое место после Нью Джерси), что почти в 2 раза выше, чем средняя ставка по США. А значит каждый домовладелец отдает государству примерно 2% стоимости своей недвижимости в год в виде налога.

Средняя ставка налога на недвижимость в США за 2015г.

Есть ли способы бороться с этой ситуацией.

Полностью избавится от налоговых платежей Вам не удастся, но возможность понизить налог (а иногда существенно) есть.

1. Ошибки базы данных. Первым делом вы должны проверить налоговый счет вашей недвижимости. А именно описание дома или квартиры. Сколько комнат, сколько ванных, тип строения, гараж и т.д. - ошибки встречаются - в случае некорректной информации налог будет пересчитан.

Как проверить свой счет?

Найдите в поиске сайт государственной оценки недвижимости в вашем округе: например cook county Illinois. Вводите код (PIN) своей недвижимости (14-значное число, которое есть у каждого кусочка земли в Америке) или же вводите адрес. И внимательно изучаете Property Characteristics. И конечно, если вы обнаружите, что ваш дом проходит в налоговом учете как 3 спальный, а в реальности спален всего две - вам необходимо напрямую (дабы избежать процесса апелляции, которая в данном случае просто не нужна) обратиться к оценщику (assessor). Оценщик внесет изменения и налог - скорее всего :)

2. Exemptions (discounts). Налоговые льготы

В разных штатах существуют различные налоговые льготы в Иллинойсе это:

homeowner exemption (льгота владельца проживающего в данной недвижимости)
senior citizens exemption ( пенсионная льгота по достижению владельца 65 лет)
homestead improvement exemption (налоги на ремонт жилья - есть нюансы. )
некоторые льготы для ветеранов войны

На том же сайте где вы проверили описание дома проверяем есть ли льготы. Если например вы купили квартиру и проживаете там сами (не сдаете в аренду) - вам необходимо заполнить форму, приложить копию водительского удостоверения (с этим адресом) и вам дадут эту льготу. Сделать это легко, быстро и бесплатно. Для этого не стоит обращаться ни в какие специальные фирмы или к юристам.

3. Структурные изменения всегда повышают ценность недвижимости и налог на нее.

Имейте это в виду, когда будете делать пристройку, строить баню, бассейн и т.д. На самом деле, повышают не только крупные структурные изменения, но и не столь существенные: новая техника на кухне, ландшафтный дизайн и даже свежая покраска стен влияет на субъективную оценку оценщика. Поэтому, если есть такая возможность, сделайте ремонт после прихода оценщика в ваш дом. В штате Иллинойс оценка производится каждые 3 года в cook county и каждые 4 года в остальных округах (график посещения оценщиком вашей недвижимости находится на сайте округа). Кстати, сама плохая идея не пустить асессора в дом. В принципе, вы никого пускать не обязаны в свое жилище, но имейте в виду, что недвижимость в этом случае будет оценена по максимуму (по максимально возможным ставкам)! Поэтому, открывайте дверь, будьте вежливы и не забудьте указать на все недостатки вашего имущества и предстоящие расходы будь-то старая крыша, текущая сантехника или покосившееся крылечко.

4. Завышенная оценочная стоимость.

Апелляция - запрос на пересмотр оценочной стоимости вашей недвижимости (в сторону уменьшения). Например, вы были любопытными и выяснили, что дом вашего соседа Майкла (точно такой же как ваш) оценен в 200.000$, а ваш оценен в 250.000$ (Важно смотреть именно оценочную стоимость assessed value, а не сколько сосед Майкл платит налогов - может оказаться владелец дома 70 летний тесть Майкла и к тому же ветеран войны - картина естественно будет другая). Так вот стоимость его дома ниже, чем вашего. Еще лучше, если идентичный дом соседа Стива также оценен ниже чем ваш. В этом случае вам необходимо подать апелляцию .

Если же вы получили отрицательный ответ (а уверенны в своей правоте) вы можете еще раз подать апелляцию правда уже только с помощью юриста в специальный орган Board of Review. Вы можете оформить апелляцию как самостоятельно, так и с помощью юристов либо посреднических компаний (как правило они берут процент от сниженной суммы налога). Но будьте осторожны, сегодня существует большое количество не совсем честных ребят готовых минутную работу по оформлению, например homeowner льгот, сделать для вас за приличные деньги. Помните: все это вы можете сделать самостоятельно. В случае с квартирами владельцы, как правило, собираются и нанимают одного юриста и подают апелляцию сообща.

Апелляцию вы можете подавать хоть каждый год (например при постоянно падающих ценах на рынке не стоит ждать оценщика, который появится только через 4 года). Имейте в виду, что апелляцию можно подавать только в определенный период от нескольких недель до нескольких месяцев и в разных округах и штатах эти периоды отличаются.

Ну и в завершении информация к размышлению о размерах налогов в разных штатах

Американская налоговая система считается одной из самых сложных в мире. К тому же она содержит много специфических налоговых механизмов, которых нет в других странах. Даже резиденты страны при подаче декларации и уплате налогов предпочитают обращатся за помощью к налоговым консультантам. Для иностранцев, которые недавно стали жить в США или только собираются переехать, вопрос налогообложения стоит особенно остро. Нерезидентов пугает не только запутанность системы, огромные штрафы за неправильную уплату или неверную информацию в декларации, но сами размеры налогов. В общей сложности для физических лиц с зарплаты взыскивается федеральный подоходный налог плюс налог штата, что в сумме может доходить до 37%. Не стоит забывать о соцзащите и обязательном медицинском страховании, а также о многих других дополнительных налогах, которые необходимо вовремя оплачивать. К тому же, для налоговой системы США характерна прогрессирующая ставка, которая растет пропорционально доходу.

Снизьте налоговую ставку с помощью компромиссного предложения

Задайте интересующие вас вопросы прямо сейчас

Что же делать, если финансовое положение резидента или нерезидента и без этого оставляет желать лучшего? Подключить дорогостоящих специалистов по налогообложению? Больше зарабатывать? Есть альтернативное решение — так называемое компромиссное предложением (offer in compromise), которое легально позволяет уменьшить сумму налоговых обязательств и снизить ставки налогов. Данное предложение разработано самим Налоговым управлением США и рассчитано на людей, которые стремятся максимально оптимизировать свои налоговые вычеты. Пока что оно действует как для граждан США, так и иностранцев, проживающих в стране, но в скором времени возможность подаваться на льготное налогообложение останется только у резидентов.

Понятие и принцип действия компромиссного предложения

Компромиссное предложение — это специальная налоговая льгота, которая позволяет уменьшить ставки по платежам, исходя из возможностей каждого физического лица. Работает система по принципу российской субсидии на коммунальные услуги, но в США она применяется ко всем видам налогов и не монетизируется, а именно снижает процентные ставки и, как следствие, общую сумму к уплате. Этот малоизвестный, но очень эффективный инструмент помогает людям, которые действительно находятся в трудном финансовом положении, уменьшить свои расходы и улучшить качество жизни.

Компромиссная льгота учитывает индивидуальные обстоятельства и факторы каждого плательщика, которые не позволяют платить налоги в полном объеме. К ним относятся:

Недостаточная платежеспособность, вызванная либо низким уровнем доходов, либо большим уровнем расходов;
Потеря работы или нестабильный заработок;
Появление новых членов семьи;
Тяжелая болезнь;
Стихийное бедствие;
Утрата дополнительных источников дохода;

и многое другое.

Налоги — это основной вид доходов любого государства, поэтому существует ряд условий, которые ограничивают возможность снижения ставок и перерасчета. Подходит компромиссный налог далеко не всем, но действительно малоимущих и финансово-ограниченных субъектов она нередко спасает.

Прежде чем подать заявку в Налоговое Управление США (IRS), проверьте, имеете ли вы право на снижение ставок налогов. IRS рассмотрит предложение и пойдет на компромисс при выполнении таких пунктов:

Плательщик подал все необходимые декларации и не имеет задолженностей;
Физическое лицо относиться к малоимущему слою населения и после уплаты налогов имеет сумму, которая меньше прожиточного минимума;
Сумма налогов является правильной, и субъект может выплатить обязательства в полном объеме, но это может привести к значительным экономическим трудностям. Это называется эффективным налоговым администрированием.

Компромиссное предложение не действует для лиц, которые:

Не подали требуемые федеральные налоговые декларации;
Не оплатили обязательных налоговых платежей и имеют задолженности;
Могут оплатить обязательства с помощью рассрочки или другими способами.

IRS предалгает инструмент для предварительного определения статуса плательщика и его возможности получения этой налоговой льготы, однако если вы сомневаетесь понимании всех нюансов и в правильности заполнения формы, проконсультируйтесь по данному вопросу у налогового агента.

Заполнив все данные, можно заранее узнать, подходит ли вам эта льгота и сможете ли вы получить ее.

Физические лица, которые имеют наибольшую вероятность одобрения заявки:

Пенсионеры с фиксированным доходом;
Те, кто не могут полностью оплатить налоговые обязательства или когда это создает финансовые трудности из-за высоких ставок;
Субъекты, которые получают менее 51 950 долларов дохода на семью из трех человек и менее 73 550 долларов на семью из пяти человек и так далее. Более подробно о нормативах вам расскажет налоговый консультант.

Как происходит перерасчет по компромиссному предложению?

Размер льготы и новые ставки налогов зависят от финансового состояния плательщика, детали которого подробно раскрываются в форме 433-A (для наемных работников и самозанятых лиц) или 433-B (для предприятий). Будьте готовы раскрыть всю информацию о доходах, расходах, банкротстве, страховании, полисах и трастах, содержимом банковских счетов, инвестициях, кредитах, и даже о том, что находится в вашем сейфе, о собственных лицензиях, патентах и прочей финансовой информации.

При подсчете не учитываются следующие расходы:

Расходы за колледж или частные школы;
Благотворительные взносы;
Добровольные пенсионные платежи;
Выплаты по необеспеченным долгам.

Заполнение и отправка предложения

Все пошаговые инструкции и формы для заполнения можно найти в брошюре «Компромиссное предложение», форма 656-B.

Завершенный пакет документов включает:

Форма 433-A (OIC) (физические лица) или 433-B (OIC) (юридические лица) и вся необходимая документация, указанная в буклете;
Форма 656 (s) — форма, где предоставляется информация о задолженности по индивидуальному и предпринимательскому налогу (Корпорация / ООО / Партнерство);
Регистрационный сбор в размере 205 долларов США (не подлежит возврату);
Первоначальный невозвратный взнос.

При подаче заявки помните, что вы несете ответственность за заполнение и включение нескольких форм, а также за достоверность и правдивость информации. В дополнение к предложению необходимо добавить заявление о сборе информации для частных лиц и/или предприятий.

Способ оплаты компромиссного предложения

Первоначальный платеж зависит от выбранного вами способа оплаты:

Единовременная выплата. Первоначальный взнос составляет 20% от общей суммы обязательств. Оставшийся налог оплачивается пятью или менее платежами.
Периодический платеж. Первый взнос взимается вместе с заявкой. Остаток оплачивается по согласованному графику, пока сумма не будет полностью погашена.

Если предложение принято, плательщик должен соблюдать все Условия предложения, перечисленные в Разделе 7 Формы 656, включая подачу всех необходимых налоговых деклараций и осуществление всех платежей. Любые возмещения, подлежащие оплате в течение календарного года, в котором ваше предложение принято, будут применены к налоговой задолженности. Федеральные налоговые залоги не освобождаются до тех пор, пока не будут выполнены условия предложения. Определенная информация о предложении доступна для публичного ознакомления.

Если предложение отклонено, Вы можете подать апелляцию в течение 30 дней, используя запрос на обжалование предложения с помощью формы 13711. Независимое Апелляционное Управление IRS окажет дополнительную помощь при подаче апелляции на отклоненную заявку.

Узнайте, как снизить налоговую ставку

Компромиссное предложение позволит сэкономить на налогах

Компромиссное предложение — это выгодно

Компромиссное предложение — это очень выгодная льгота, позволяющая плательщикам избежать финансовых трудностей и платить по мере возможности. Оформить ее достаточно проблематично, процедура может занять существенное количество времени, также необходимо знание всех нюансов американской налоговой системы. Грамотно оформить заявку и подать документы может только специалист, который хорошо разбирается в теме налоговых льгот. Пока компромиссное решение действует для всех, кто является налоговым резидентом США, включая иностранцев. Однако американская налоговая служба уже заявила о том, что намерена убрать льготу для нерезидентов страны. Правда, когда это произойдет, пока неизвестно. В любом случае, мы настоятельно рекомендуем воспользоваться шансом и прыгнуть в последний вагон уходящего поезда. Ведь всегда приятно платить меньше налогов.

Николай

6 января 2020 г.

Panasonic сообщила, что совместный с Tesla бизнес по производству аккумуляторов резко улучшил результаты благодаря расширению производства на заводе Gigafactory 1 в штате Невада.

Светлана

3 января 2020 г.

Подъем акций производителя электромобилей стал рекордным с 2013 года. Также энтузиазму способствовало сообщение компании по управлению капиталом Ark Invest, которая ждет роста акций Tesla до $7.000 к 2024 году по сравнению с историческим максимумом $780.

Все комментарии ( 15 )

Акции «Яндекса» после открытия торгов в среду, 5 февраля, взлетели до нового рекорда, превысив исторический максимум в 3000 руб. По данным на 11:04.

7 января 2020 г. / 3915 15

Читайте также: