Как предоставить доступ qugo в мой налог
Опубликовано: 14.05.2024
«Клерк» Рубрика Самозанятые
Иллюстрация: Борис Мальцев/Клерк
Для удобства взаимодействия между плательщиками налога на профдоход и ИФНС разработано приложение «Мой налог». С его помощью самозанятый может встать на учет, а также сделать другие необходимые действия, в том числе отразить полученный от профдеятельности доход. Как это сделать, разберем в этой статье.
Возможности приложения «Мой налог»
А теперь посмотрим, как показать в приложении «Мой налог» доход, полученный плательщиком НПД.
Как ввести доход самозанятого в приложениие «Мой налог»
Открывается окно, где вы вводите стоимость услуги, ее наименование, дату продажи и выбираете, кому — физлицу или юрлицу/ИП — предназначен чек.
Если физлицу, то больше ничего вводить не нужно, нажимаете «Выдать чек»:
Далее откроется окно с чеком, где указано, что он зарегистрирован:
Клиенту придет ссылка, открыв которую он попадет на сайт плательщика НПД и сможет распечатать чек.
. либо сохранить его как изображение:
Если чек предназначен юрлицу/ИП , то при выборе соответствующей кнопки в интерфейсе приложения у вас появятся поля для ИНН клиента и его наименования:
В приложении после регистрации дохода отобразится выручка за месяц (в данном случае — за январь) и предварительная сумма налога:
В разделе приложения «Операции» можно посмотреть наш доход за январь и перечень услуг с датой операции, кратким описанием услуги или товара, суммой дохода и суммой налога. Есть разбивка по клиентам: отдельно выделяются юрлица (туда же входят и ИП) и отдельно — клиенты-физлица.
Чек можно аннулировать: сразу после его формирования или позднее, нажав на соответствующую операцию. На экране появится предупреждение — действительно ли вы хотите аннулировать чек:
Если аннуляция нужна, то следующий этап — выбор ее причины: чек сформирован ошибочно или вы получили возврат средств.
После нажатия кнопки «Аннулировать» появится окно «Чек успешно аннулирован»:
На главной странице приложения отобразится пересчитанная выручка и налог, а также будет указано, что чек был аннулирован:
Как видим, приложением очень удобно пользоваться. Доход моментально отображается в интерфейсе «Мой налог», а покупатель сразу же получает чек в электронном виде. Он может его распечатать, либо сохранить в электронном виде.
Подводим итоги
- Полученный от профессиональной деятельности доход самозанятый самостоятельно вносит в приложение «Мой налог».
- При внесении дохода необходимо указать от кого он получен, за какую услугу, в какой сумме.
- Если средства поступили от организации или ИП дополнительно потребуется внести ИНН клиента и его название (ФИО ИП).
- Если данные внесены ошибочно сформированный чек можно аннулировать.
Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева сделала вместе с нами онлайн-курс «ИП и самозанятые: налоги, отчетность, проверки».Курс сейчас со скидкой в 50 % стоит всего 1500 руб.
Этот курс для:
- тех, кто планирует становиться ИП или самозанятым;
- начинающих бухгалтеров;
- директоров, которые хотят разбираться в работе с ИП и самозанятыми.
- Записи сообщества
- Поиск
QUGO запись закреплена
Единственная возможность для самозанятых застраховаться в Фонде Социального Страхования РФ с целью дальнейшего получения пособий по болезни или беременности - это оформиться в качестве ИП. Стать ИП можно даже будучи самозанятым. Этот статус не обяжет платить фиксированные взносы, так как ИП на НПД от них освобождены. Зато приобретение статуса ИП даст самозанятому возможность оформиться «добровольцем» в ФСС. Особенно это может быть выгодно самозанятым женщинам, планирующим беременность.
QUGO запись закреплена
По данным ФНС, в России уже 2 миллиона самозанятых. Режим НПД набирает все большую популярность и все более прочно и гармонично вписывается в деловую среду. Если поначалу многие компании и ИП опасались сотрудничества с новой категорией бизнесменов, то сейчас сделки между юрлицами и самозанятыми — уже не редкость. Такое сотрудничество, безусловно, выгодно компаниям: нет взносов, кадрово-зарплатной отчетности и прочих «радостей», с которыми сталкивается бизнес при найме физлиц. Однако в погоне за выгодой не стоит забывать о правилах осторожности: сотрудничество с самозанятыми имеет ряд нюансов. Мы собрали 10 лайфхаков, которые помогут заказчикам обойти острые углы и избежать ненужных проблем.
QUGO запись закреплена
Согласно статье 5 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 зарегистрироваться в качестве самозанятых помимо россиян могут граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения и Кыргызская Республика), если они реализуют свои товары и услуги на территории РФ. Однако Федерация независимых профсоюзов призывает отказаться от института самозанятости среди иностранцев в пользу трудоустройства россиян. По мнению ФНПР, развитие платформенной занятости среди мигрантов приведет к серьезным социальным, экономическим и политическим рискам.
QUGO запись закреплена
Один из самых распространенных видов деятельности у самозанятых - это сдача жилья в аренду. После внедрения специального налогового режима НПД многие арендодатели снизили свою налоговую нагрузку с 13% НДФЛ до 4% НПД, а кто-то вышел из тени, перестав скрывать свои доходы. Однако не всякая арендная деятельность может осуществляться в рамках НПД: например, при сдаче в аренду апартаментов собственнику придется платить 13% НДФЛ, потому что апартаменты хоть и используются для проживания людей, но официально жильем не считаются. «Опора России» разработала предложения по мерам поддержки малого бизнеса, среди которых - дать право самозанятым сдавать в аренду апартаменты.
QUGO
в сообществе обновилась фотография
QUGO запись закреплена
Режим самозанятости ввели в 2019 году, однако до сих пор в законах существуют некоторые пробелы. Одно из таких белых пятен - защита прав потребителей. На данный момент права потребителей, приобретающих товары/услуги у самозанятых физлиц, защищены постольку-поскольку. В Законе РФ № от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» (ЗоЗПП) в качестве продавцов/исполнителей, на которых распространяется действие закона, значатся только организации и ИП. В ФНС считают, что ЗоЗПП в полной мере распространяется и на самозанятых, потому что они являются продавцами и исполнителями услуг. Но все же формально самозанятые под действие закона пока не подпадают.
QUGO запись закреплена
Друзья, спешим поделиться с вами приятной новостью: о недавнем официальном запуске Qugo - маркетплейса для самозанятых - написало несколько известных изданий страны! В числе прочих также отметились и ребята из RB.RU | Медиа про бизнес и технологии - предлагаем вашему вниманию статью на Rusbase о нашем продукте: читайте, делитесь и рассказывайте коллегам.
Теперь о нашем ресурсе узнает еще больше человек! Уверены, что это только начало Большого Пути!
QUGO запись закреплена
Сейчас самозанятые в обязательном порядке должны формировать чек в приложении «Мой налог» и выдавать его заказчику после выполнения работы. Однако скоро налоговики обещают доработать приложение и предоставить самозанятым возможность формировать там еще и счет на оплату.
Дело в том, что очень часто заказчики-юрлица без счета не хотят производить оплату - особенно когда речь идет о предоплате. Самозанятым приходится составлять этот документ с помощью подручных средств или знакомых бухгалтеров. Согласно письму ФНС от 22.12.2020 №ЗГ-3-20/8487 в данный момент для мобильного приложения «Мой налог» разрабатывается функционал по выставлению счетов на оплату товаров (работ, услуг).
QUGO запись закреплена
Сейчас в России уже 1,8 млн. самозанятых. В будущем их количество будет только расти. Согласно прогнозам экспертов к 2024 году число самозанятых достигнет 2,5 млн человек. С высоких трибун звучат призывы стимулировать население становиться самозанятыми и работать на себя. Так, аудитор Счетной палаты Андрей Батуркин, выступая недавно на «правительственном часе» в Совете Федерации, заявил, что эксперимент с налоговым режимом для самозанятых показал свою состоятельность и теперь необходимо задуматься о его скорейшем переводе на постоянную основу.
Недавно в Госдуме состоялось заседание «круглого стола» по теме самозанятости. Лидер ЛДПР Владимир Жириновский, выступая на этом заседании, заявил, что «понятие „самозанятый“ должно стать для наших граждан привычным с самого детства». Политик отметил, что «когда человек трудится на самого себя, он работает лучше и дольше, без праздников и выходных».
(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Порядок использования мобильного приложения "Мой налог"
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок использования мобильного приложения "Мой налог" (далее - Порядок) разработан в целях реализации физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" (далее - Федеральный закон N 422-ФЗ), и определяет:
1) использование мобильного приложения "Мой налог" при постановке на учет в налоговых органах физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей (далее - физические лица), в качестве налогоплательщика специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (далее - налогоплательщик);
2) использование мобильного приложения "Мой налог" при снятии физических лиц с учета в налоговых органах в качестве налогоплательщика;
3) состав передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах и порядок их передачи при применении специального налогового режима "Налог на профессиональный доход";
4) порядок корректировки ранее переданных налоговому органу сведений о расчетах при применении специального налогового режима "Налог на профессиональный доход";
5) порядок уплаты сумм налога при применении специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".
2. Мобильное приложение "Мой налог" представляет собой программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами, с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3. Ведение мобильного приложения "Мой налог", а также обеспечение доступа к нему осуществляется Федеральной налоговой службой.
4. Элемент графического интерфейса (иконка) мобильного приложения "Мой налог" идентичен Служебному знаку Федеральной налоговой службы для внешних (публичных) коммуникаций, утвержденному приказом ФНС России от 30.01.2013 N ММВ-7-12/47@ "Об утверждении служебного знака Федеральной налоговой службы для внешних (публичных) коммуникаций и Правил использования основных элементов фирменного стиля Федеральной налоговой службы для внешних (публичных) коммуникаций". Графический интерфейс (иконка) расположен на белом фоне с указанием названия мобильного приложения "Мой налог":
5. При ведении мобильного приложения "Мой налог" ФНС России обеспечивает бесперебойную работу мобильного приложения "Мой налог" с использованием программно-технических средств ФНС России за исключением случаев возникновения внештатных ситуаций при его функционировании или проведения плановых и регламентных работ на программно-аппаратных комплексах ФНС России.
6. Мобильное приложение "Мой налог" доступно бесплатно для установки на мобильный телефон, смартфон, планшетный компьютер в магазине приложений GooglePlay и Apple Store для пользователей операционных систем Android и IOS соответственно. Кабинет налогоплательщика НПД "Мой налог" размещен в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на официальном сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru.
II. Использование мобильного приложения "Мой налог" при постановке на учет в налоговых органах физических лиц в качестве налогоплательщика
7. Для постановки на учет в качестве налогоплательщика физические лица используют мобильное приложение "Мой налог".
8. Если иное не предусмотрено пунктом 8.1 настоящего Порядка постановка на учет в качестве налогоплательщика осуществляется одним из следующих способов:
1) через мобильное приложение "Мой налог" на основании паспортных данных;
2) через мобильное приложение "Мой налог" с использованием логина и пароля доступа к личному кабинету налогоплательщика;
3) через кредитную организацию.
Логин и пароль доступа к личному кабинету налогоплательщика можно получить в любом налоговом органе (за исключением территориальных органов ФНС России, к функциям которых не относится взаимодействие с физическими лицами).
8.1. Постановка на учет лиц, которые имеют паспорт гражданина Российской Федерации, заполненный рукописным способом, и граждан других государств - членов Евразийского экономического союза осуществляется одним из следующих способов:
1) через мобильное приложение "Мой налог" с использованием логина и пароля доступа к личному кабинету налогоплательщика;
2) через кабинет налогоплательщика НПД "Мой налог";
3) через кредитную организацию.
8.2. Для постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" на основании паспортных данных физическому лицу необходимо:
1) установить на мобильный телефон, смартфон или планшетный компьютер способами, указанными в пункте 6 настоящего Порядка, мобильное приложение "Мой налог";
2) открыть мобильное приложение "Мой налог";
3) ознакомиться с информацией и нажать на кнопку "Далее";
Ознакомиться с Соглашением на обработку персональных данных и Правилами пользования мобильным приложением "Мой налог" и нажать на кнопку "Согласен";
6) в открывшемся разделе ввести код проверки из полученного СМС-сообщения;
7) выбрать субъект Российской Федерации, на территории которого будет осуществляться деятельность, и нажать на кнопку "Далее";
В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (далее - налог) необходимо выбрать любой субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность;
8) отсканировать одновременно вторую и третью страницы паспорта гражданина Российской Федерации. Сведения, содержащиеся на второй и третьей странице паспорта, должны содержать машиночитаемые записи. В случае, если указанные страницы паспорта изношены или повреждены и в результате отдельные его поля не распознаны физическое лицо может произвести ручную корректировку данных, за исключением полей, которые не подлежат корректировке;
9) сформировать (сфотографировать) личную фотографию с четким изображением лица строго анфас без головного убора и очков. Если в мобильном приложении "Мой налог" автоматические алгоритмы сопоставления установят низкую степень соответствия между фотографией физического лица из паспорта и сформированной фотографией указанного лица, то переход на следующий этап регистрации будет невозможен;
10) ввести персональный идентификационный номер (ПИН-код), который в последующем будет использоваться при входе в мобильное приложение "Мой налог";
8.3. Постановка на учет в качестве налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" с использованием логина и пароля доступа к личному кабинету налогоплательщика осуществляется в следующем порядке:
1) установить на мобильный телефон, смартфон или планшетный компьютер способами, указанными в пункте 6 настоящего Порядка, мобильное приложение "Мой налог";
3) ввести в соответствующих полях мобильного приложения "Мой налог" логин (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и пароль, используемый налогоплательщиком для доступа в личный кабинет налогоплательщика;
4) произвести действия, аналогичные указанным в подпунктах 5-7 и 10 пункта 8.2. настоящего Порядка.
8.4. Постановка на учет в качестве налогоплательщика через кабинет налогоплательщика НПД "Мой налог", размещенный в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на официальном сайте ФНС России https://npd.nalog.ru, осуществляется согласно порядку, указанному в подпунктах 3-4 пункта 8.3 настоящего Порядка.
8.5. Граждане Российской Федерации и граждане других государств - членов Евразийского экономического союза вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет. Соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации.
Перечень указанных кредитных организаций размещается на официальном сайте ФНС России по адресу https://npd.nalog.ru.
III. Использование мобильного приложения "Мой налог" при снятии физических лиц с учета в налоговых органах в качестве налогоплательщика
9. Снятие с учета в качестве налогоплательщика осуществляется одним из способов перечисленных ниже:
1) при представлении через мобильное приложение "Мой налог" (кабинет налогоплательщика НПД "Мой налог") заявления о снятии с учета путем активации кнопки снятия с учета с указанием причины снятия.
2) при представлении заявления о снятии с учета уполномоченной налогоплательщиком кредитной организацией. Заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации.
3) по инициативе налогового органа при отсутствии заявления налогоплательщика о снятии с учета и при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение налога, в соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона N 422-ФЗ.
При выявлении налоговым органом факта несоответствия физического лица на дату его постановки на учет в качестве налогоплательщика требованиям части 2 статьи 4 Федерального закона N 422-ФЗ постановка на учет такого физического лица аннулируется.
10. Налоговый орган при снятии физического лица с учета в качестве налогоплательщика, в том числе по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет), уведомляет об этом указанное физическое лицо через мобильное приложение "Мой налог" (кабинет налогоплательщика НПД "Мой налог"), а также направляет соответствующее СМС - сообщение на номер мобильного телефона.
IV. Состав передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах и порядок их передачи при применении специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
11. При осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения налогом, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику).
Налогоплательщики вправе через мобильное приложение "Мой налог" в соответствии с частью 3 статьи 3 Федерального закона N 422-ФЗ уполномочить на реализацию установленных указанным федеральным законом прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и (или) кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, включая получение от налоговых органов сведений, полученных налоговыми органами при применении такими налогоплательщиками налога.
Реализация права налогоплательщика на представление полномочий электронным площадкам и (или) кредитным организациям осуществляется с использованием специального раздела мобильного приложения "Мой налог" в настройках его профиля.
До получения налогоплательщиком соответствующего подтверждения оператора электронной площадки и (или) кредитной организации о принятии полномочий, права и обязанности, установленные Федеральным законом N 422-ФЗ, исполняются налогоплательщиком самостоятельно.
Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении "Мой налог" и на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru.
12. Состав передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах, указан в части 6 статьи 14 Федерального закона N 422-ФЗ.
13. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.
При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Допускается формирование сводного чека в отношении нескольких операций с покупателем (заказчиком), осуществленных за налоговый период, оплата за которые осуществлена в безналичном порядке.
Чек представляет собой запись о совершенном расчете (полученном доходе) в автоматизированной информационной системе ФНС России (далее - информационная система).
Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
В электронной форме чек может быть передан следующими способами по выбору налогоплательщика:
1) путем направления чека покупателю (заказчику) на номер мобильного телефона или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком), в виде ссылки на такой чек на сайте ФНС России в информационной системе;
2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке, и включающем в себя ссылку на такой чек в информационной системе на сайте ФНС России.
14. Если реализация товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика осуществляется на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах и сведения о таких расчетах отражаются у налогоплательщика в мобильном приложении "Мой налог" автоматически (это происходит в случае, если в отношении таких расчетов посредником применена контрольно-кассовая техника и в выдаваемом при этом чеке указан ИНН налогоплательщика, чьи товары (работы, услуги, имущественные права) реализуются), то сведения о данных расчетах налогоплательщиком в мобильном приложении "Мой налог" повторно не отражаются.
V. Порядок корректировки ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов при применении специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
15. Налогоплательщик вправе произвести операции по корректировке в сторону уменьшения ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов (аннулировать чек) в результате:
1) возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав);
2) некорректного ввода таких сведений.
Корректировка производится при условии представления через мобильное приложение "Мой налог" пояснений с указанием причин такой корректировки.
При наличии оснований полагать, что доступ к информационному обмену при осуществлении налогоплательщиком корректировки имеют неуполномоченные лица, операции по указанной корректировке могут быть ограничены налоговым органом до представления налогоплательщиком лично, в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика пояснений с указанием причин такой корректировки. Налогоплательщик также вправе представить подтверждающие документы.
VI. Порядок уплаты сумм налога при применении специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
16. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода.
17. Налогоплательщик вправе произвести уплату налога (пени, штрафа) через мобильное приложение "Мой налог" или кабинет налогоплательщика НПД "Мой налог" с использованием банковской карты в следующем порядке:
1) ввести в соответствующее поле мобильного приложения "Мой налог" необходимые сведения о банковской карте;
2) ввести сумму платежа;
3) выбрать платежный документ на уплату налога (пени, штраф) и нажать на кнопку "Оплатить";
4) выбрать банк-эквайер, через который будет осуществлен платеж.
18. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение "Мой налог" уполномочить оператора электронной площадки или кредитную организацию, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы. В этом случае налоговый орган направляет уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.
19. С использованием мобильного приложения "Мой налог" уведомление об уплате налога может быть сформировано для печати в виде платежного документа (извещение) физического лица на уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (форма N ПД (налог) для предъявления в банк.
20. Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности.
21. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение "Мой налог" подключить автоматическую уплату налога (автоплатеж) путем предоставления налоговому органу права на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счета налогоплательщика в счет уплаты в установленный срок налога, и получение от банка необходимой для реализации указанных полномочий информации.
22. В случае, если обязанность налогоплательщика по уплате налога не исполнена в установленный срок, налоговый орган в срок не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет налогоплательщику через мобильное приложение "Мой налог" требование об уплате налога.
VII. Заключительные положения
23. Федеральный закон N 422-ФЗ вступает в силу с 1 января 2019 года. Любые действия, совершенные физическими лицами в мобильном приложении "Мой налог" до 1 января 2019 года, признаются недействительными и будут аннулированы.
Обзор документа
В Москве, Татарстане, в Московской и Калужской областях опробируется налог на профессиональный доход для самозанятых. Приведены правила использования мобильного приложения "Мой налог" в ходе этого эксперимента.
Приложение используется для постановки на учет в налоговых органах и снятии с него. Указаны состав передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах и порядок их передачи, порядок корректировки ранее переданных налоговому органу сведений о расчетах, порядок уплаты налога.
Приложение можно скачать в GooglePlay и Apple Store. Кабинет налогоплательщика размещен на www.nalog.ru.
По общему правилу встать на учет можно через приложение (на основании паспортных данных либо с использованием логина и пароля доступа к личному кабинету) или через кредитную организацию.
Уведомление о начисленном налоге присылается ежемесячно не позднее 12 числа месяца, следующего за истекшим. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа.
Самая демократическая страна в мире США, решила получать доход со всех авторов YouTube кто получает доход от рекламных просмотров из США. То есть, если ваш канал хотя бы посетил 1 зритель из США или любой человек кто воспользовался VPN с американским IP и посмотрел рекламу (в некоторых странах запрещен YouTube, поэтому люди используют VPN, а некоторые это делают ради конфиденциальности в интернете). Тогда вам придется платить налоги с дохода этого одного просмотра рекламы для налоговой США. Однако, есть хорошая новость, для граждан РФ (кто не является резидентом США) - этот налог 0%, а для демократической и братской Украины, которая вроде как не под санкциями - будет 10% (опять бедные украинцы должны деньги отдавать ^_^). Конечно не спешите радоваться, ведь если вы не заполните налоговую декларацию США в аккаунте AdSense, с вас будут вычитать аж 24% с дохода и не просто с дохода от зрителей из США, а вообще от всего дохода канала (если вы заработали 1000$, тогда вы заплатите госдепу 240$ и в итоге получите на счет в банке 760$, с которых потом еще заплатите налог в своей стране).
Кстати, в РФ разрабатывается закон по предложению от "Минцифры" (в середине 2021 года будет готов) и теперь YouTube будет обязан платить НДФЛ с дохода российских блогеров государству. Скорее всего YouTube станет интересоваться у блогеров зарегистрированы они как ИП или Самозанятый, как это делает Яндекс и если нет, тогда вместо блогера платить 13%.
Сейчас наверное все блогеры, которые не платили налоги с дохода своих YouTube каналов сидят в холодном поту и думают, как им повезло в этой жизни ^_^ Ну а пока они будут думать, я расскажу как нужно заполнить эту налоговую декларацию и в конце статьи дам вам все ссылки на справки YouTube по этой теме. Ничего сложного в этом нету, не переживайте.
1. Вас попросят отметить нужные варианты. Я физ. лицо которое оформлено как Самозанятый. Поэтому выбираю:
- Физическое лицо (ИП и Самозанятый в РФ считается физ. лицом)
- Не гражданин/резидент США
- Налоговую форму W-8BEN
Как вы заметили есть еще одна форма W-8ECI (вам она не нужна), эту форму выбирают люди кто имеет свой бизнес или работодателя на территории США (YouTube не ваш работодатель).
- Официальный ответ из справки : Те, для кого основной источник дохода – торговля или другая коммерческая деятельность на территории США, должны заполнить форму W-8ECI . В форме нужно будет указать идентификационный номер налогоплательщика США.
2. Следующая графа поинтересней, тут вы указываете ваше имя и фамилию английским шрифтом (как в реквизитах AdSense) и ваш ИНН (идентификационный номер налогоплательщика РФ). Выделенные красным графы можете не трогайте, они не обязательны, но обратите внимание на оранжевый квадратик с правой стороны первой красной графы, если вы нажмете на него, тогда вам высветится подсказка по данной графе (что это такое и зачем она нужна - очень полезно).
3. Самая легкая графа, мы все отправляли пин-код и заполняли почтовый адрес, тут принцип одинаковый. Писать все нужно на английском языке (просто перекопируйте из вашего AdSense всю информацию в эти графы).
Первая строка - Ваша улица на англ. языке.
Вторая строка - Ваш дом и квартира на англ. языке.
Третья строка - Ваш город на англ. языке.
Текст который вы видите на русском языке (Россия и Московская область) пишите не вы, он выбирается вами в ручную из списка которую вам предоставляет форма (не переживайте, так и должно быть).
К слову, вся указанная информация в скриншоте не моя и я просто ее для примера ввел, не пытайтесь меня найти и поблагодарить за хорошую статью ^_^ Можете просто лайкнуть мою статью и написать комментарий.
4. И так, мы потыкали дальше.
- Как вы видите я ставлю галочки, что я не являюсь резидентом США.
- Выбираю свою страну Россия.
- Теперь мы должны выбрать от чего мы получаем доход. Я выбрал Кинематография и телевидение (YouTube, Google Play) и Авторские права в других сферах (YouTube, Google Play). Не забудьте выбрать "Статья 12, пункт 1" и 0% "(пониженная ставка)" у обоих пунктов. Еще там есть ставка 30%, поэтому внимательно выбирайте именно 0%, а то будите вместо 0%, платить 30% :)
Еще есть пункт "Сервисы AdSense", это рекламные блоки на сайтах и прочих сервисах (к примеру, Blogger), которые подключены к Google AdSense. У меня сайта нету, поэтому, я его пропустил. Если вы планируете в будущем монетизировать сайт и прочие сервисы через AdSense, тогда выберите его тоже.
У вас наверное возникнут мысли, а будет ли налог взиматься с других доходов AdSense, не связанных с YouTube? К примеру, с сайта?
Официальный ответ из справки : Требования, указанные в главе 3 Налогового кодекса США, должны распространяться только на доход, сгенерированный на YouTube . Если вы предоставили действительную налоговую информацию, никаких других списаний произойти не должно.
( Более простым языком, сайтам повезло и ничего они платить не должны в отличии от блогеров с YouTube, но декларацию тоже оформить обязаны, иначе временно заморозят выплаты с AdSense на счет в банке ).
5. После всех мучений, нам дают ознакомиться с готовым налоговым шаблоном. Тут указывается вся введённая вами ранее информация, вы можете ее перепроверить еще раз и скачать все это добро в формате PDF на всякий пожарный.
6. Теперь нам дают на подпись сертификат налогоплательщика, под подписью выступает ваше имя и фамилия на анг. языке. Затем ставите галочку - Да, мое имя указано в разделе "Подпись".
Если вы заполняете этот сертификат как доверенное лицо, значит пишите свое имя и фамилию, и ставите галочку на - Нет, я выступаю в качестве уполномоченного представителя.
7. Наконец финал.
В начале нас спрашивают, получал ли автор доход от граждан США (реклама, донаты, спонсорская подписка и т.д.)? Я отметил первый кружок "ДА", поскольку мой канал посещают зрители из США, хотя я их не звал, они сами ко мне пришли.
Затем спрашивают, а получали ли вы ранее выплаты от YouTube на AdSense или у вас девственно чистый аккаунт AdSense c 0$? Поскольку зарабатываю я на YouTube уже давно и множество раз выводил деньги с AdSense, я отмечаю второй кружок - "Я предоставляю налоговую информацию для существующего платежного профиля, который уже использовался для получения платежей".
8. Поздравляю, вы отправили декларацию! Теперь ее сотрудники AdSense перепроверят и если вы случайно что-то ввели с опечаткой или не так, вас попросят ее отредактировать. Напоминаю, время у вас есть до 31 мая 2021 года, следующую вы отправите только через 3 года.
А для внимательных читателей поясню, в низу скриншота есть надпись, "Службы (налоговая ставка - налоговая ставка по умолчанию) 30%". Так вот, откуда она появилась? Это из-за того, что я в 4 своей части не выбрал пункт "Сервисы AdSense", поскольку у меня нету сайта и не планирую его создавать.
С 1 января 2019 года в России появился новый спецрежим — налог на профессиональный доход (НПД), предусмотренный для самозанятых граждан. Изначально работать на нем могли граждане и ИП только 4 регионов страны: Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан. С 2020 года режим ввели на своей территории еще 19 субъектов РФ. О том, как самозанятым физлицам из этих регионов стать плательщиком налога на профдоход, читайте ниже.
Приложение «Мой налог» для самозанятых: инструкция по регистрации
Для взаимодействия самозанятых с ФНС существует приложение «Мой налог»:
С его помощью можно:
- зарегистрироваться в качестве плательщика НПД;
- передавать данные в ФНС о полученном доходе;
- уплачивать налог и использовать налоговый вычет для его уменьшения;
- сняться с учета в качестве плательщика налога на профдоход.
Приложение можно скачать в AppStore и Play Маркет.
Мы регистрировались через AppStore.
Обратите внимание: в сети есть приложения-подделки. Правильные ссылки указаны выше.
Для других мобильных операционных систем работа с приложением недоступна. Но вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД на сайте налоговой, используя персональный компьютер и данные от личного кабинета физлица на сайте ФНС.
Кроме того, законом предусмотрена возможность регистрации плательщика НПД через банки-партнеры. Список банков, предоставляющих такую услугу, размещен здесь.
Шаг 1
Скачиваете и устанавливаете приложение.
После его запуска необходимо ознакомиться с Соглашением на обработку персональных данных и Правилами пользования мобильным приложением, нажать кнопку «Согласен».
Шаг 2
Выбираете способ регистрации: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика.
Рассмотрим оба способа подробнее.
«Мой налог» для самозанятых: регистрация по паспорту
Для регистрации по паспорту понадобится разворот вашего паспорта с фотографией и камера на телефоне. Приложение попросит также указать номер телефона.
Укажите ваш действующий номер телефона — на него придет код для подтверждения доступа.
Далее вам нужно выбрать регион, в котором осуществляете деятельность.
Ваше фактическое место проживания значения не имеет: наш эксперт зарегистрировался как плательщик НПД в Москве, хотя сам прописан и проживает в Ставрополе.
Если вы осуществляете деятельность в нескольких регионах, выбирайте один регион как основной.
Затем нужно открыть паспорт на развороте с фотографией.
Если паспорта под рукой нет, то для приложения достаточно и четкой фотографии паспорта, хранящейся на другом устройстве.
Приложение попросит доступ к камере и отсканирует паспортные данные.
Затем внесет их в соответствующие поля.
Вам нужно убедиться, что все данные отсканированы верно. Если ошибок нет, подтверждайте данные. Если есть ошибки — отсканируйте паспорт снова.
На следующем этапе приложение попросит у вас сделать селфи, чтобы сопоставить ваше фото в паспорте с фотографией того лица, на чьем телефоне устанавливается приложение «Мой налог».
Если фото приложение не распознает, можно сфотографироваться снова.
Должно быть достаточно света: на лице не должно быть очков, а на волосах — головных уборов.
Отлично! Все получилось.
Что делать, если приложение не может сопоставить вашу фотографию в паспорте и нынешнее фото? ФНС утверждает, что оно способно распознавать фотографию, даже если внешность изменилась. Но гарантировать, что это получится, к сожалению, невозможно.
Если у вас не получилось зарегистрироваться в качестве самозанятого по паспорту, пройдите регистрацию, используя ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Доступ к личному кабинету можно получить в любой налоговой инспекции.
Если же приложение вас «узнало», то появится ваша фотография, номер ИНН и кнопка «Подтверждаю».
Нажав ее, вы завершите процедуру регистрации в качестве плательщика НПД. На телефон вам придет через некоторое время СМС с уведомлением о постановке на учет (у нас это заняло 2 минуты).
Аналогичное уведомление появится в интерфейсе приложения «Мой налог».
У налоговой есть до 6 дней на проверку вашего права перейти на уплату нового налога. В течение этого времени может быть указано, что вы используете приложение в тестовом режиме. Но обычно ответ ФНС дает практически сразу.
Для защиты информации в «Мой налог» вам нужно придумать пароль.
Если телефон поддерживает вход по отпечатку пальца или сканеру лица — вам предложат включить эту опцию в приложении.
Все, можете пользоваться приложением!
Для регистрации вам понадобится ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru. В этом случае приложение также попросит у вас номер телефона и пришлет одноразовый код для его подтверждения.
Вводим полученный код.
На следующем этапе вам предложат выбрать регион осуществления деятельности.
Затем появится окно, в которое нужно ввести ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
Вводим требуемые данные.
Далее требуется ваше подтверждение для отправки заявления на постановку на учет в качестве плательщика НПД.
Затем нужно придумать пароль для защиты информации в приложении и решить, будете ли вы пользоваться входом по отпечатку пальца или сканеру лица (если, конечно, такая функция предусмотрена в вашем телефоне).
В итоге на телефон придет смс, подтверждающее вашу регистрацию в качестве плательщика налога на профдоход. В интерфейсе приложения также будет сформировано сообщение о постановке на учет.
Как видите, регистрация самозанятых через личный кабинет налогоплательщика происходит намного быстрее, не понадобится сканировать паспорт и делать фото лица для подтверждения доступа.
Подводим итоги
Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:
Читайте также: