Kaiser estate расчет налогов

Опубликовано: 17.05.2024

2020-03-26

Небольшой экскурс

В новом виде подоходный налог в Германии стартовал с 1955 года, до этого в средневековье были его предвестники в виде десятины. Основная отличительная черта нового подоходного налога, это его прогрессивная ставка, чем выше доход тем выше налог.

До 1989 года максимальная ставка составляла 53% и 56% с дохода 130 тыс. Немецких марок и выше (в год).
После этого года, максимум 45% с дохода 260 500 евро и выше.

В конце статьи указан налоговый градиент 2020 года, его составляющие и пример с ссылкой на калькулятор источника.

7 видов дохода в Германии

Налогооблагаемые виды доходов в Германии:

Доход от работы (не по найму) — простыми словами, доход от трудовой деятельности в качестве постоянного работника, либо валовая зарплата штатного сотрудника;
Доход от самозанятой работы — в данном случае, это доход от трудовой деятельности в качестве внештатного, наемного работника. Фрилансеры, консультанты и т.д.;
Доход от коммерческих операций — устойчивый доход получаемый в результате предпринимательской деятельности;
Доходы от сельского и лесного хозяйства — животноводство, земледелие и т.д.;
Доходы от капитала — это дивиденды полученные в результате капиталовложений, инвестиций;
Доход от аренды и лизинга — это доходы получаемые от сдачи в аренду;
Прочие доходы в Германии с соответствием § 22EStG — пенсии и различные операции по продажам.

Подоходный налог в Германии — 2020 год

В Германии доход менее 9 407 € в год, не облагается налогом, учитывается также по определенному классу общий доход супружеской пары менее 18 816. Далее на сумму превышающую минимальный доход устанавливается налоговая ставка от 14% до 42%.

То есть чем больше вы зарабатываете, тем выше налоговый процент, ставка 42% устанавливается на годовой доход от 53 900 €.

Наиболее актуальный расчет, всегда можно сделать на немецком сайте источнике, с помощью онлайн калькулятора:

Вот пример разницы результатов с налоговыми ставками на доход 1 000 € и 10 000 € в месяц:

Ежемесячно	Ежемесячно
Валовая зарплата	€ 1000,00	€ 10 000,00
Вычитаемые налоги:
Подоходный налог	— 0,00	— 3 031,58
Солидарность	— 0,00	— 166,74
Церковный налог	— 0,00	— 0,00
Итого:	— 0,00	— 3 198,92
Взносы социального страхования:
Взносы на социальное обеспечение
Медицинское страхование	— 78,50	— 367,97
Страхование на случай длительного ухода	— 17,75	— 83,20
Пенсионное страхование	— 93,00	— 641,70
Страхование по безработице	— 12,00	— 82,80
Итого:	— 201,25	— 1 175,67
Чистая зарплата	€ 798,75	€ 5 626,00

Для тех у кого есть трудности с использованием немецкого калькулятора, в таблице ниже рассчитаны ориентировочные чистые доходы с использованием выше упомянутых формул.

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

Информация на странице:
Налоги в зарплате
Примеры расчета
Выплаты, не облагаемые налогами
Ставки налогов
Налоговые классы
Полезные ссылки
Комментарии и вопросы

§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником - это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2020):

Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) - [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
Церковный налог(нем. Kirchensteuer) - [8-9% от ESt] - если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) - [5.5% от ESt]
Обязательное медицинское страхование
[14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% - работодатель]
Обязательное пенсионное страхование
[18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% - работодатель]
Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
[3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% - работодатель]
Страхование на случай безработицы
[2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% - работодатель]

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

Удержания	Сумма, в евро пример 1	Сумма, в евро пример 2	Сумма, в евро пример 3
Зарплата брутто	3'000.00	2'000.00	1'000.00
Подоходный налог	161.17	0.00	0.00
Церковный налог	2.72	0.00	0.00
Медицинское страхование	235.50	157.00	78.50
Страхование по уходу	45.75	30.50	15.25
Пенсионное страхование	279.00	186.00	93.00
Страхование на случай безработицы	36.00	24.00	12.00
Нетто-зарплата	2'239.86	1'602.50	801.25
Разница, брутто-нетто	760.14	397.50	198.75

§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами

Дополнительные выплаты к зарплате

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2020 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 21.0 % от брутто-зарплаты работника.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
Оплата проезда на работу и назад
Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная - 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2020 год для холостых людей это 9408 евро, смотрите "налоговые классы" ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2592 евро (12000-9408=2592).

§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
VI. При наличии нескольких мест работы.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2020 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2020 год

Жизненная ситуация	Годовая сумма, в евро	Налоговый класс
Основная сумма на 1 человека	9'408.00	I, II, IV
Семейная пара, двойная сумма	18'816.00	III
Без необлагаемого минимума	0.00	V, VI
Необлагаемый минимум на 1 ребенка дополнительно к минимуму родителей	7'812.00	-

§ Полезные ссылки

Solidaritätszuschlag, Bundesregierung
Einkommensteuergesetz (EStG), § 32a Einkommensteuertarif
Kirchensteuer, Bundeszentralamt für Steuern
Deutsche Rentenversicherung

Страницы:
1
2
3
4
5

Средние и минимальные зарплаты в Германии
Средние зарплаты в странах Евросоюза
Налоги и сборы с зарплаты в Германии
Средние зарплаты по профессиям в Германии
Средняя зарплата в Германии в 2021 году в месяц в рублях и евро
Похожие темы:
Минимальная пенсия в Германии
Трудовое законодательство в Германии
Разрешение на пребывание и работу в Германии
Как найти работу в Германии
Помощь в трудоустройстве в Германии
Как самостоятельно выучить немецкий язык

§ Комментарии и вопросы посетителей Сайта:

Комментарии посетителей:

Налоги с зарплаты, которые платит работодатель

Здравствуйте!
Скажите пожалуйста какой процент платит работодатель за одного человека в Германии?
Спасибо.

Ответить на комментарий

Социльные выплаты работодателя с зарплаты
Добрый день, Маша!

Согласно статистическим данным, в среднем, работодатель в Германии платит социальные выплаты на работника в размере 0.28 евро на 1 евро зарплаты.

Работодатель не платит налоги с зарплаты
Работодатель не платит налоги с зарплаты работников, а только социльные сборы, в них включаются: обязательное медицинское страхование, пенсионное страхование и другие не большие выплаты.

Вопрос о налогах брутто-нетто

Я студентка, подрабатываю в ресторане за 8,5 Евро в час. За 80 часов 680 Евро, вычитают налог и остается 538, получается, что я работаю за 6,7 Евро в час?

Ответить на комментарий

Брутто-нетто зарплата
Да, минимальная зарплата в Германии 8,50 в час - это брутто, т.е. до удержания налогов и сборов. Сколько налогов будет удержано, зависит от налогового класса.
Если в начале следующего года подать налоговую декларацию, с указанием различных данных, уменьшающих налог, например: проезд к месту работы и назад, затраты на рабочую одежду и т.д., скорее всего часть налога или даже полную сумму вернут. Поэтому нетто зарплата после подачи налоговой декларации будет скорее всего больше, зависит конечно от ситуации.
Но в вашем случае, зарплата небольшая, из нее удерживают не налоги, а социальные выплаты: обязательное медицинское страхование, пенсионный фонд, страхование по уходу. Эти выплаты не уменьшаются.
Если вы сомневаетесь в правильности расчета нетто-брутто зарплаты, можете поискать в Интернете "netto brutto rechner" и проверить, соответствует ли сумма.

Ответ
Минимальная ставка в Германии в час 8,84 - Это минимум, если вы работаете меньше этой цены в час, то у шефа будут большие проблемы. Меньше 8,84 в час работать нельзя.

Какой процент с первого налогового класса?

Доброе время суток.
У меня вопрос, какой процент снимают с первого класса в Германии?
Спасибо заранее!

Ответить на комментарий

Налоговые классы и налоговые ставки
Добрый день, Кристина,
вообще налоговые классы не подразумевают разные налоговые ставки напрямую. Объясню: разные налоговые классы определяют размер годовой суммы в зарплате, которая не облагается налогом.
Эти необлагаемые суммы на 2016 год следующих размеров:
1 класс - 8652 евро
2 класс - 8652 евро
3 класс - 17304 евро
4 класс - 8652 евро
5 класс - 0
6 класс - 0
Кроме того, для родителей, воспитывающих детей в одиночку и на самих детей есть еще дополнительные необлагаемые суммы, что в конечном счете и определяет размер налога с годовой зарплаты.
Т.е. все зависит от того, какую сумму вы получите за год, по налоговому классу из нее вычтут необлагаемый минимум, а остальное будет обложено налогом по прогрессивной ставке, чем больше сумма, тем больше ставка. Ну вот примерно так :)

Почему есть разница в зарплате по разным налоговым классам?

Добрый день! Объясните пожалуйста, как можно назвать ту разницу в деньгах, которую получает мой муж. он не был женат и получал по 1 штоер классу, женился, стал получать по 3. все это понятно и разница стала в 300 евро. (стал больше соответственно получать) но меня интересует что это за деньги в 300 евро? Это ему на жену платят или как? На содержание жены. Я получаю только 400 евро.(базис)

Ответить на комментарий

Чем объясняется разница в необлагаемых суммах разных классов
Добрый день, Ольга,
сложный у вас вопрос, так прямо и не ответишь. Вообще, разные налоговые классы введены, чтобы налогообложение было справедливым, учитывая жизненную ситуацию и семейное положение каждого человека.
Ваш муж может иметь 3 налоговый класс, только если у вас 5 налоговый класс. Это значит, что у него учитывается необлагаемый минимум в 2 раза больше в сравнении с 4 классом, в том время как у вас вообще нет необлагаемого минимума по 5 классу. Когда подадите налоговую декларацию в конце года, будет сделан пересчет налогов. Если вы оба перейдете на 4 класс, то каждый будет иметь одинаковое налогообложение.

Спасибо, очень информативная страничка.

Спасибо большое за предоставленную информацию. Все очень хорошо разъяснено. Вот если бы еще были ссылки на законы (или параграфы) было бы вообще замечательно!

Ответить на комментарий

Обязательные выплаты с заработной платы

Добрый день! Приглашают на работу в Германию (земля Баден-Вюртемберг). Зарплату обещают около 3300 Евро брутто. Планирую поехать с супругом, который первое время точно не будет работать, а дальше как получится. Хотелось бы иметь понимание, какой будет зарплата нетто.

Ответить на комментарий

Alles Okay.
2200
Euro

Хорошая зарплата

Зарплату не плохую обещают, хорошо если реально так платить будут, без обмана, соглашайтесь только с подписанием договора. Нетто будет примерно 2300, от разных факторов зависит. Пример вычетов из зарплаты можно найти здесь на странице выше, как раз там 3000 брутто в примере.

Редакция REALTING продолжет серию статей о том, как обосноваться за рубежом на законных основаниях. В этот раз мы поговорили с Ксенией Кулигиной, Key Account Manager компании Kaiser Estate GmbH, и узнали о всех доступных способах легализации в Германии, нюансах, касающихся получения немецкого ВНЖ, ПМЖ и гражданства, аренды и покупки недвижимости в стране .

ВНЖ, ПМЖ, гражданство Германии: преимущества, основания для получения, необходимые документы

Долгосрочно пребывать на территории Германии можно либо по национальной визе (первые шесть месяцев), либо со статусом ВНЖ, ПМЖ. Понятия «рабочая виза», как и в США, в Германии не существует. Оформить временный вид на жительство можно после получения национальной визы. ВНЖ может быть разной продолжительности — от 6 месяцев до 4 лет. Далее временный вид на жительство меняется на постоянный — ПМЖ.

Преимущества, которые дают статусы ВНЖ и ПМЖ, в принципе одинаковые:

медицинское страхование,
страхование от безработицы,
страхование пенсионное,
детское пособие,
бесплатное образование,
возможность трудоустройства,
безвизовое перемещение по всему Евросоюзу.

Гражданин Германии, помимо вышеперечисленного, также получает право голосовать, безвизово въезжать в Великобританию и оформлять визы в США по упрощенной схеме.

Как получить немецкое ВНЖ?

Существует несколько основных параграфов для получения ВНЖ:

ВНЖ для финансово независимых лиц,
Бизнес-иммиграция,
Голубая карта (Blue Card).

Статья «ВНЖ для финансово независимых лиц» в законе чисто теоретически существует. Однако сделать на ее основании какие-то прогнозы клиенту почти невозможно, поэтому мы не работаем с этим параграфом.

Претендовать на получение временного вида на жительство (Blue Card или виза для высококвалифицированных специалистов) можно, если имеющийся диплом о высшем образовании признается на территории Германии и есть рабочий контракт с заработной платой в 54 тыс. евро в год (до налогов). ВНЖ в этом случае выдается на 4 года клиенту и его семье (детям до 18 лет).

Если у клиента нет на руках рабочего контракта, мы также можем помочь. Для начала необходимо создать компанию на территории Германии и подготовить полный пакет документов. Среднестатистический кейс выглядит следующим образом: например, компанию открывает супруг, супруга устраивается в эту фирму на должность в соответствии с ее дипломом, который признается на территории Германии. К слову, имеется достаточно большая база дипломов из России и стран СНГ, которые здесь релевантны. Так, супруга будет являться главным заявителем и сможет оформить ВНЖ также мужу и детям. Продолжительность оформления вида на жительство зависит от многих факторов и до начала пандемии COVID-19 составляла в среднем 6 месяцев.

В случае бизнес-иммиграции необходимо открыть компанию и составить бизнес-план как минимум на ближайшие 5 лет. ВНЖ выдается только на год, т. е. в течение последующих пяти лет его нужно будет ежегодно продлевать. При подаче заявления на продление оценивают, соответствует ли деятельность компании бизнес-плану, приносит ли фирма ожидаемую экономическую пользу Германии. От начала сбора пакета документов, написания бизнес-плана до получения карточки ВНЖ на руки может пройти до 6-9 месяцев.

В целом мы советуем покупателям не вестись на рекламу, где дают какие-либо гарантии получения того же ВНЖ. Важно понимать, что решение о выдаче ВНЖ принимает конкретный немецкий чиновник. Будь ты первоклассным юристом, другом или супругом чиновника, оказать какое-либо влияние на его решение невозможно. Поэтому очень важно донести клиенту, что понятие «гарантия» как таковое не существует.

Наша компания берет 50% от стоимости наших услуг в качестве предоплаты, вторую половину нам выплачивают только тогда, когда клиент получает на руки карточку ВНЖ. Таким образом, мы проделываем большую работу как бы в кредит. Отметим, что в нашем опыте не было еще ни одного отказа, все свои кейсовые ВНЖ мы доводили до успешного финала.

Главная рекомендация потенциальным покупателям — обращаться к добросовестным агентам в проверенные риэлторские компании.

Как получить ПМЖ и гражданство Германии?

Оформить ПМЖ можно, прожив с картой временного вида на жительство определенное количество лет:

Имея на руках Голубую карту, главный заявитель может поменять ее на карту ПМЖ уже через два года (при определенном уровне знания немецкого языка);
Если ВНЖ оформлялось по бизнес-иммиграции — через пять лет.

Что касаемо получения гражданства — такие кейсы не особо пользуются популярностью. Россиянам, например, придется отказаться от своего российского гражданства. И, как уже было сказано ранее, преимуществ, которые дает немецкий паспорт, не так много.

Разместить статью
Неделя
Месяц
Рейтинги
Архив
Фототоп
Видеотоп
Бонус 1х

Избранное
Выйти
Войти

iroslyakov — 05.08.2017 Давайте отберём немного работы у налоговых консультантов и разберёмся как работают налоги в Германии.

В Интернете можно найти много готовых налоговых калькуляторов, но со всеми из них что-то не так: то не учитываются некоторые входные данные, то не пересмотрены константы за последний год, а то и вовсе есть математические или фактологические ошибки.

В качестве примера я возьму 2016 год. Константы для других годов можно найти здесь: Einkommensteuer: Entwicklung der Parameter, Kindergeld.

Вы можете скопировать эту Excel таблицу и менять в ней исходные данные, чтобы посмотреть на итоги расчетов и сами формулы. Если хотите понять написанное дальше, настоятельно рекомендую открыть таблицу и изучать её параллельно и чтением статьи.

Социальные отчисления, географические особенности и всякие другие частные случаи в этой статье трогать не буду, чтобы сделать погружение в предмет более плавным.

Брутто (gross) зарплата: та цифра, которую указывают в вакансиях и местных договорах. Это не сумма на руки, которую вы увидите на банковском счете. И не сумма расходов работодателя, которая может быть прописана в американском offer letter.

Тип налогового класса: вычеты на одного человека (1-й или 4-й классы), сразу всю пару (3-й класс) или вовсе отсутствие вычетов (5-й класс, когда все вычеты получает другой член семьи). Важно отметить, что первый и четвертый налоговые классы с точки зрения конечной суммы на руки не отличаются. То есть, один вы или в паре где оба работают - никакой разницы.

Количество детей. Если делаете расчёт по одному родителю, а у ребенка их по закону двое, то его надо делить пополам. Так и будет: "половина (0.5) ребенка" - как бы безумно это не звучало.

Добровольный церковный налог. Его надо платить, если хотите венчаться в церкви. Или же просто если вам так хочется.

Их наличие оказывает глобальное влияние на все будущие цифры в расчетах, поэтому начнём с них. Всего есть два типа детских льгот.

1. Детское пособие (Child benefit). Оно платится раз в месяц за каждого ребенка и не облагается налогом. За первого платят меньше всех. Между вторым и четвёртым ребёнком пособие на каждого следующего немного увеличивается. За всех после четвёртого платят столько же, сколько за четвёртого.

2. Вычет из налоговой базы (Child's allowance). Размер вычета фиксированный для каждого ребёнка, поэтому нужно лишь умножить этот размер вычета на всё количество детей и вычесть полученное произведение из налоговой базы.

Получается, что первый тип льготы зависит только от количества детей, а второй зависит также от дохода семьи и других входных данных. Поэтому изначально придётся делать два варианта расчетов: с использованием второй льготы и без её использования. В самом конце получится две разных суммы денег на руки (Net income) и надо будет выбрать ту, которая больше.

Немецкие службы сами выбирают более выгодную для вас льготу когда вы приходите письменно сообщить им о детях при переезде или при изменении их количества.

Подоходный налог (Income tax)

Шкала этого налога прогрессивная и имеет несколько ступеней. Весь ваш доход разбивается на части, к каждой части независимо от других применяется своя собственная формула.

Размер ступеней зависит от типа налогового класса. Для пары он в два раза больше, чем для одного человека.

Если ваша налоговая база ниже нулевой ступени (E0), то налоги с неё платить не нужно.

Следующий цент после E0 облагается по ставке 14%. Начиная с этого момента и до первой ступени (E1) ставка налога линейно растет с 14% до 24%. Последний цент перед E1 облагается по ставке в почти 24%. Этот рост ставки касается только базы между E0 и E1, оставшейся после вычета интервала от 0 до E0. База до E0 теперь уже навсегда осталась без налога.

Следующий цент после E1 облагается по ставке 24%. Далее ставка линейно растет до 42%, заканчивая второй ступенью (E2).

Начиная с E2 и заканчивая третьей ступенью (E3) размер налога фиксированный и равен 42%.

В самом начале E3 налог резко меняется на 45% и остается таким для всех последующих сумм.

Ещё раз отмечу: после E2 и E3 линейного роста ставки нет.

Получаем следующий график зависимости подоходного налога от налоговой базы для стандартного вычета:

Сумма удерживаемого налога - это площадь фигуры под графиком налоговой ставки.

Солидарный налог (Solidarity Surcharge)

Начиная с размера подоходного налога в 972 Евро в год солидарный налог линейно растет от нуля до 5.5% от суммы подоходного налога. Если подоходный налог меньше 972 евро в год, то солидарный налог не платится. Линейный рост солидарного налога составляет 20% от разницы между подоходным налогом и его минимальной облагаемой границей в 972 Евро.

В итоге ставка солидарного налога быстро упирается в предельные 5.5% и дальше не меняется.

Церковный налог (Church Tax)

Общее налоговое обременение (Total Tax Burden)

Сумма на руки (Net income)

Получается вычитанием из брутто-зарплаты общего налогового обременения.

Далее все предыдущие расчеты с налогами проделываем для случая с налоговым вычетом на детей. Последним шагом выбираем, что же для нас наиболее выгодно: детское пособие или налоговый вычет на детей. Более выгодная цифра и будет суммой на руки.

На самом деле приведённой выше формулы достаточно для расчетов только фрилансерам. С наёмными работниками всё ещё сложнее, но об этом как-нибудь в другой раз.

Вы узнаете, сколько зарабатывают разные специалисты, какие платежи придется оплачивать ежемесячно, насколько дорого снять или купить квартиру, сколько стоит продуктовая корзина и одежда в Германии.

Обращаем внимание: в статье много цифр. Многие их них на сегодня могут быть уже неактуальными.

Дрезден — трехкомнатная квартира 75 м 2 стоит 220 000€, а на жизнь нужно от 1500€

Статья аналитическая. Учитывайте, что Германия — это федеративное государство. Оно состоит из 16 федеративных республик, поэтому в Баварии и Саксонии разные цены на аренду, электроэнергию, мобильную связь и общественный транспорт. В Мюнхене (Бавария) арендовать квартиру за 600€ сложно, а в Оберхаузене (Северный Рейн-Вестфалия) за эти деньги снимете трешку в отдельном доме.

На момент публикации статьи 1€ = 92 рубля.

Зарплаты

Средняя зарплата до вычета налогов — 3800€ (349 448 р.). После вычета налогов — около 2400€. Это зарплата человека со средним специальным или высшим образованием при восьмичасовом рабочем дне.

По данным немецкого ведомства Destatis минимальная оплата труда в 2019 году составила 9.2€ (840 р.) в час, в 2018 году — 12.7€ (1167 р.) в час. За месяц это около 1400€. Меньше получают лишь при неполном рабочем дне и на каких-то подработках. Если работаете полный рабочий день (8 часов), то зарплата будет более 1400€.

Оплата труда по профессиям:

Профессия	Зарплата до вычета налогов
IT-специалист (программист, тестировщик)	5500 € (505 780 р.)
Учитель в школе	4200 € (386 232 р.)
Экономист	3700 € (340 252 р.)
Водитель в компании	до 2400 € (220 704 р.)
Официант	до 1900 € (174 724 р.)
Налоги — от 14 до 43 % (чаще 30 %)

Налоги

В Германии шесть налоговых классов (Steuerklasse), которые определяет налоговая служба для трудоустроенных граждан. Чем выше класс, тем больше необлагаемая налогом сумма и меньше налогов нужно платить.

Процент подоходного налога рассчитывают исходя из налогового класса и размера дохода на семью. Если в семье несколько детей, то сумму, которая не облагается налогом, увеличат.

Разберемся на примере первого класса (Steuerklasse I). Он применяется к нескольким категориям людей:

первый год работают в Германии;
одинокие люди без семьи и детей;
находящиеся в процессе развода;
супруг живет за границей или отдельно;
без постоянного места жительства;
овдовевшие работники на второй год после смерти супруга.

Налогоплательщик первого налогового класса может освободить от налогов 9744€ своего дохода. Например, мигрант живет в Германии первый год и работает водителем, зарабатывая 30 000€ в год. Если он имеет первый класс, то должен уплатить назначенный налог с суммы 20 256€.

При доходе менее 450€ в месяц («мини-джоб») налоги платить вообще не нужно. При этом работник застрахован и все равно будет получать пенсию по выслуге лет. Многие мастера по ремонту, строители, полулегальные работники сфер услуг пользуются этим. Они просят клиентов рассчитываться наличными и подают налоговые декларации с доходом до 450€.

Классы	Необлагаемый налогом доход
Второй — для родителей одиночек	11652€
Третий — один из партнеров зарабатывает менее 450€	19488€ (одному)
Четвертый — доходы супругов равны	9744€ каждому
Пятый — супругу того, кто выбрал третий класс	Налог собирается со всей зарплаты за год
Шестой — работа на двух работах	Нет свободной от налога суммы

Работающие граждане Германии должны сдавать налоговую декларацию ежегодно. При подаче налоговой декларации они могут попросить пересмотреть свой налоговый класс.

Из странных налогов — 9% церковный налог. Чтобы его не платить, нужно заявить, что вы атеист и не будете ходить в церковь.

Недвижимость

Накопить на квартиру сложно, так как жизнь в Германии дорогая, а квартира стоит от 100 000€. Если видите предложение дешевле, то с недвижимостью что-то не то. Например, у дома низкий класс энергоэффективности, дом старый и нуждается в ремонте или в районе стало много мигрантов.

Аренда

В крупных городах Германии спрос на арендное жилье превышает предложение, поэтому снять квартиру сложно. Чтобы увеличить свои шансы, арендаторы собирают документы:

справку с места работы о доходе;
выписку со счета о наличии денег и движении средств;
кредитную историю;
рекомендации от предыдущих арендодателей;
анкету с фотографиями членов семьи и животных.

В большинстве случаев риелторы лишь приглашают людей для просмотра квартиры, раздают и собирают анкеты. Решение принимает собственник. Он тщательно отбирает потенциальных жильцов. Потому что после заключения договора найма, арендатор защищен законами так, что его сложно выселить даже после задержки арендной платы.

Сколько стоит снять однокомнатную квартиру:

Город (*** сложность поиска квартиры)	В центре (в месяц)	На окраине (в месяц)
Мюнхен ***	от 1200€ (109 887 р.)	от 900€ (82 890 р.)
Берлин ***	от 900€ (82 890 р.)	от 500€ (36 000 р.)
Штутгарт**	от 1000€ (91 572 р.)	от 500€ (45 786 р.)
Дрезден**
Оберхаузен*	от 700€ (64 015 р.)	от 300€ (36 000 р.)
Для аренды квартиры часто нужно оставить 3 месячных арендных платы и дать залог за детей и собак, но потом арендодатель не сможет легко и просто выселить арендатора

Покупка

Средняя стоимость квартиры в Германии 150 000 — 300 000 €. Самые дорогие города для покупки недвижимости: Мюнхен, Франкфурт, Штутгарт. Несколько предложений из нашего каталога до 300 000€:

Первоначальный ипотечный взнос составляет 10% от стоимости жилья. Ставка по ипотеке не превышает 3%. Для минимальной ставки в 1.5% нужно быть гражданином Германии или какое-то время жить в стране официально, иметь ВНЖ, контракт с работодателем (желательно неограниченный) и стабильный доход в течение нескольких лет.

Обязательные платежи

Коммунальные платежи от 100 до 300 € (от 13 800 р.) в месяц. Немцев с садика и начальной школы приучают выключать воду при чистке зубов, не включать свет, когда он не нужен, лишний раз не пользоваться электроприборами. Включить горячий электрический чайник — это ай-ай-ай.

Главный ресурс — электричество. Его принято покупать на год вперед по оптовым ценам — 1 кВт стоит около 0.27 € (24 р.). Для сравнения дневной тариф за 1 кВт в Санкт-Петербурге на 2020 год — 5 р., ночной — 2.9 р., в Москве 1 кВт днем стоит 6.2 р., ночью — до 3 р.

1 кВт в Германии	1 кВт в Москве (день)
от 0.27 € (24 р.)	от 6.2 р.
Стоимость электричества в Германии выше в четыре раза. При этом многие дома и некоторые квартиры не имеют центрального отопления (газ практически везде привозной)

Покупаете электроэнергию на год вперед, если не израсходовали лимит, то деньги за сохраненные киловатты вернут в конце года.

Радио и TV-вещание. За возможность пользоваться радио и телевидением, если в квартире есть точки доступа, нужно платить 17.5€ в месяц (1615 р.) или 210€ (19382 р.) в год. Платеж обязательный и закреплен на законодательном уровне. Его надо вносить даже если вы не пользуетесь радиоточкой или не смотрите телевизор (даже если телевизора нет в доме).

Страховка недвижимости, ответственности и здоровья.

В Германии принято страховать квартиру (как арендованную, так и свою). Общая страховка стоит от 60€ в год (5537 р.). Она покрывает кражу имущества (в т.ч. велосипеда, детской коляски из подъезда или хранилища на нулевом этаже), затопление и пожар.
Страховка от непреднамеренного ущерба (от 65 € в год). Она нужна, как говорят юристы, чтобы разрешать конфликтные ситуации, возникшие по неосторожности одной из сторон. Например, ваш сын взял у однокласники телефон, чтобы подколоть друга и случайно разбил экран. Придется платить. Если есть страховка, то она покроет эти затраты.
Медицинская страховка — обязательный платеж. Без неё любой вызов врача на дом обернется чеком от 300€ (это только за вызов)! Поэтому страховку оплачивают все, кто хочет получать медицинское обслуживание — 50% оплачивает работодатель и 50% физическое лицо. Ежемесячный платеж от 250€.

Домашний интернет. Безлимитный интернет стоит от 16€ в первые 12 месяцев после подключения. Потом акция заканчивается и тот же пакет услуг будет стоить на 10 – 14 € дороже. Получается, что реальная стоимость интернета — от 26 € в месяц. И это очень даже неплохо, так как есть тарифы за 60 €.

Мобильная связь и пакет интернета. Безлимитная мобильная связь и пакет интернета 6 гб обойдется в 12 €. При этом качество мобильного интернета и связи часто хуже, чем в России, Украине, Казахстане и других странах СНГ.

Продукты и хозяйственные товары

Продуктовая корзина на 1 месяц для одного человека — от 150€. Это без колбасы, говядины, пива с рыбкой или вина по выходным. Обычные продукты на одного взрослого человека, который ест, чтобы жить.

Что по ценам в магазине Aldi (супермаркет у дома):

Упаковка туалетной бумаги из 10 рулонов — 3,35€ (305 р.);
Средство для стирки Persil 1 литр — 5,50€ (502 р.);
Средство для мытья посуды 1.5 литра (Alio) — 1€ (92 р.);
5 кг картошки — 0.9€ (82 р.);
1 кг лука — 0.6€ (54 р.);
10 куриных яиц — 1.7€ (155 р.);
1 кг свинины — 7.39€ (674 р.);
1 литр молока — 1.4€ (127 р.);
1 кг яблок — 2.8 € (255 р.).

Продукты в Германии дороже, чем в России. Однако даже при минимальной зарплате в Германии продуктовых корзин выйдет больше, чем можно купить на аналогичную сумму в странах СНГ.

При жизни вдвоем и втроем сумму можно умножать на 2 или 3. Семья из трех человек тратит на продукты около 350€. Будет больше спонтанных покупок, так как дети хотят лимонад, а жена сухофрукты и мороженое.

Одежда и обувь

В Германии сложно найти модную обувь или одежду от именитых кутюрье в обычных магазинах. Для люксовой одежды есть элитные бутики, но они пользуются успехом лишь у туристов и некоторых модников.

Немцы, в большинстве своем, практичные люди, которые привыкли одеваться просто. В немецким магазинах популярны удобная и комфортная одежда с уклоном в классику. Чем старше человек, тем чаще он предпочитает стиль спортивный casual и casual, смешанный с деловым образом.

Кроссовки под ботинки — 29 € (2647 р.);
Женские туфли на шпильке — 24€ (2190 р.);
Современные сандалии — 12€ (1097 р.);
Осенняя куртка с утеплителем — 40€ (3659 р.);
Футболка без принта — от 6€ (548 р.);
Рубашка — от 11€ (1006 р.);
5 пар носков — от 3€ (274 р.).

Общественный транспорт

Билет на автобус или метро стоит от 1 €. В маленьких городах дешевле, в Мюнхене, Дрездене, Берлине дороже. Если вы привязаны к общественному транспорту, то дешевле покупать единый проездной. Стоит он от 60€ в зависимости от города, количества поездок и тарифной зоны, которой вы собираетесь пользоваться.

Тарифная зона — это разделением транспортной сети на зоны AB, BC, ABC. Так сделано в Берлине. В центре города билет может стоить 2.5€, а через 3 улицы — 1.5€. Поэтому в Берлине дорогой общественный транспорт. Проездной стоит 30€ за 1 неделю или 120€ на месяц.

Автомобиль и бензин

Машина в Германии нужна. Даже если вы работаете в городе, то без автомобиля добраться куда-то будет сложно. А поездить по стране, а также в соседние страны Евросоюза захочется.

Купить подержанный автомобиль можно от 10000€ (920 000 р.) при этом машина будет в хорошем состоянии по кузову, двигателю и подвеске. Автомобили возрастом 10 — 15 лет пользуются спросом не только среди немцев. Их покупают жители других стран Евросоюза. Причина в педантичном отношении немцев ко всему, включая к технику. Если автомобилем владеет немец, то высока вероятность, что к техническому состоянию машины не будет вопросов.

Страховка — от 250€ (22 821 р.) в год. Окончательная стоимость страховки зависит от стажа вождения, личного коэффициента безаварийности и страховой компании, которая постарается предложить больший пакет услуг.

Стоимость 1 литра бензина АИ-95 в Германии от 1,4 € (128 р.) — купить 50 литров стоит 70€ (6400 р.).

Час парковки от 1€ (92 р.). Бесплатную парковку можно найти на окраинах городов, а также в своем дворе. На центральных улицах городов, а также рядом с туристическими местами 90% парковок будут платными.

Развлечения, уход и спорт

Цены на обычные развлечения и спортивные занятия в крупных городах (на 1 взрослого):

Боулинг — от 5€ в час (450 р.);
Кинотеатр — от 6€ (549 р.), в субботу от 8.50 € (778 р.);
Бассейн (одно посещение) — от 6€ (549 р.);
Абонемент в спортивный зал на месяц — от 20€ до 80€ (1829 р.);
Массаж 30 минут — от 20€ (1829 р.);
Мужская стрижка — от 10€ (916 р.);
Женская стрижка — от 25€ (2290 р.);
Маникюр (подровнять + лак) — от 40€ (3664 р.);
Зоопарк — от 14€ (1282 р.);
Аквапарк — от 20 € (1829 р.);
Приезжий цирк — 15€ (1372 р.).

Итог: стоимость жизни в Германии

Подведем итоги. Сколько будет стоить жизнь в Германии, учитывая все возможные расходы и средний доход в 2400€ (как у водителя).

Расчеты приближенные к реальности, но у вас все может быть иначе. Аренда квартиры может стоить дороже, вы можете не пользоваться интернетом или устроиться на высокооплачиваемую работу и каждый день обедать в ресторанах.

Если жить одному в Оберхаузене и зарабатывать 2400€
Налоги	23% (552 €)	1848€
Аренда однушки	400 €	1448€
Коммуналка и вывоз ТБО	100 €	1348€
Электричество	250 кВт 0.27 € (67,5 €)	1280,5€
Радио и TV (обязательно)	17.5€	1263€
Страховка квартиры	5€	1258€
Интернет (безлимит до 10 мб/сек)	30€	1228€
Проездной по городу	70€	1158€
Налог на автомобиль	от 14€ (170€ в год)	1144€
Страховка на авто	от 20€ (250€ в год)	1124€
Бензин	1,4€ за 1 литр (70€ = 50 литров)	1054€
Продукты	от 150€	904€
Мед. страховка	от 200€	700€
На одежду, ремонт, неожиданные траты и планируемые покупки, а также развлечения остается	700€

Чем больше вы зарабатываете в Германии, тем больше налог (до 45%) и дороже медицинская страховка. Быть богатым — это дорого.

Интересуетесь жизнью в Германии? Прочитайте материалы о лучших городах для переезда, жизни и работы:

Читайте также: