Инвест счетам нового типа обещают двойные налоговые льготы

Опубликовано: 25.04.2024

Банк России предлагает ввести налоговые послабления для инвесторов, участвующих в IPO, а также изменить правила предоставления налоговых вычетов в рамках ИИС.

Об этом глава регулятора Эльвира Набиуллина сообщила в ходе онлайн-сессии «Диалог с регулятором», организованной Национальной ассоциацией участников фондового рынка (НАУФОР).

Налоговые преференции для инверторов-участников IPO

«Хорошо, что стали возникать компании, в том числе не те, которые давно на рынке, на слуху, а те, которые быстро завоевывают рынок, и они выходят на IPO, — сказал глава ЦБ, отвечая на вопрос о первичных размещениях акций российских компаний. — Мне кажется, это действительно положительное явление и надо его поддержать разными способами. Мы сейчас как раз думаем о том, какие здесь могут быть эффективные меры, готовы обсуждать с участниками рынка».

По мнению Набиуллиной, одна из возможных мер — освобождение от НДФЛ доходов от продажи активов, приобретенных в ходе IPO или в течение месяца после IPO. «Допустим, после шести месяцев удержания, — уточнила глава Банка России. — Это все-таки привлечет, мне кажется, дополнительно инвесторов».

Налоговый вычет по ИИС только при инвестициях в российские активы

Кроме того, Банк России предлагает предоставлять налоговые льготы на индивидуальные инвестиционные счета только при вложениях в российские финансовые инструменты.

«Мы видим, что растет инвестирование с ИИС в инструменты нерезидентов. Доля сейчас такого инвестирования с ИИС в инструменты финансовые нерезидентов чуть больше 15%, но за год выросла эта доля почти в два раза», — цитирует главу Банка России Прайм.

Она заметила, что это, конечно, непопулярное предложение.

«Мы выходим с предложением вычеты давать налоговые только по вложениям в российские финансовые инструменты, потому что не считаем правильным, чтобы бюджет, а это, по сути дела, бюджетные деньги, бюджетная льгота, стимулировали инвестиции в иностранные ценные бумаги», — заявила Набиуллина.

«При этом у человека остается возможность диверсификации, если он хочет, пожалуйста, он может инвестировать в иностранные ценные бумаги, но, на наш взгляд, это должно быть без распространения льготы и налогового вычета на такие вложения. Она достается человеку за счет бюджета за то, что человек инвестировал не в инструменты российской экономики, а в зарубежную экономику. Он это может сделать, но, мне кажется, здесь налоговые льготы не надо распространять. Я думаю, что мы это с рынком будем обсуждать, естественно», — отметила глава Банка России.

ИИС-ПИФ

Оптимальной точкой входа для новичков-инвесторов на фондовый рынок являются доверительное управление и коллективные инвестиции, в частности, паевые инвестиционные фонды (ПИФ), рассказала председатель ЦБ РФ Эльвира Набиуллина.

Эту проблему поможет решить, в том числе и введением ИИС-ПИФ, считает глава Банка России.

«На мой взгляд, оптимальной точкой входа на фондовый рынок для начинающего розничного инвестора как раз являются доверительное управление и ПИФы, а самостоятельное инвестирование — оно, действительно, рискованное, не может быть таким диверсифицированным, и здесь могут быть разочарования», — сказала она в ходе онлайн-сессии НАУФОР.

«У начинающего инвестора недостаточно и опыта, и знания для того, чтобы оценить соотношение доходов и рисков. Во многом это напоминает иногда тотализатор, как на скачках. Человеку говорят, что «если эта лошадь придет первой, то ты получишь такой-то доход». Но у человека может не хватать знаний и опыта для того, чтобы понять, почему эта лошадь придет первой. (. ) Вы можете сказать, что человек получит доходность, если стоимость этих акций вырастет, но у человека должна быть возможность, компетенции оценить финансовые отчетности этих компаний, риск-менеджмент, отраслевые особенности и так далее. И от этого может быть разочарование. Это не то, что мы называем мисселингом, но тем не менее работа с таким инвестором должна быть», — отметила глава ЦБ РФ.

«Почему эта проблема усугубляется? У нас явный перекос в пользу самостоятельного выхода людей на рынок, а не пассивного коллективного инвестирования, где средства даются профессиональному управляющему, доверительное управление, соответствующие ПИФы. Это может эту проблему саму, конечно, усугубить. И этот перекос вызван многими причинами. Может быть, тем, что нужно сделать более выгодным функционирование ПИФов. Например, инвестирование прямое с индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), оно достаточно простое и удобное, и люди предпочитают оттуда инвестировать напрямую, и есть налоговые льготы. И, конечно, индустрию ПИФов, коллективного инвестирования нужно к этому подкаливать», — сказала Набиуллина.

Ранее с идеей введения ИИС-ПИФ выступала НАУФОР. ИИС-ПИФ — это не отдельный вид ИИС, а возможность присвоения статуса ИИС лицевому счету в реестре пайщиков ПИФ: гражданин в этом случае также может выбирать вид своего счета — первого или второго типа.

БКС Мир инвестиций

Рекомендованные новости

Рынок США. Ждем разъяснений от ФРС

Запасы нефти в США за неделю выросли на 1,3 млн баррелей

Русал выделит «грязные активы» в отдельную структуру и сменит название

Что случилось с Ozon

8 фишек БКС Экспресс, которые вам пригодятся

Адрес для вопросов и предложений по сайту: bcs-express@bcs.ru

Copyright © 2008–2021. ООО «Компания БКС» . г. Москва, Проспект Мира, д. 69, стр. 1
Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.
Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 154-04434-100000 , выдана ФКЦБ РФ 10.01.2001 г.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.

Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР) обсудила с председателем Банка России Эльвирой Набиуллиной идею создания индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3), сообщил глава НАУФОР Алексей Тимофеев. Для них будет предусмотрено более продолжительное ограничение на снятие средств со счета – более трех лет.

В обмен инвестор получит двойные налоговые льготы: право на ежегодный налоговый вычет с внесенных сумм (как в ИИС первого типа) и освобождение от подоходного налога при снятии средств со счета по прошествии установленного срока (как по ИИС второго типа). «Таким образом, в какой-то степени ИИС третьего типа будет являться смесью ИИС первого и второго типов и обладать достоинствами того и другого. И это правильно, в противном случае никто не согласится заморозить свои средства на более продолжительный, чем три года, срок», – сказал Тимофеев.

По его словам, сейчас рассматриваются разные варианты налогового вычета «на входе», в том числе с заработной платы: работодатель в этом случае не будет удерживать 13% при переводе средств на ИИС третьего типа.

Предполагается, что инвестсчет может быть брокерским или доверительного управления. «Соответственно, если это брокерский счет, вы совершаете на нем операции по своему усмотрению, если это счет доверительного управления – обсуждаете инвестиционную стратегию с вашим доверительным управляющим, а впоследствии полагаетесь на него», – отметил Тимофеев.

«Мы много изучали международный опыт, делали опросы потенциальных потребителей, прорабатывали инвестиционные механизмы. Согласно последнему опросу более 3000 наших клиентов, 53% высказали заинтересованность в инвестиционных решениях на срок свыше пяти лет», – говорит Ирина Кривошеева, генеральный директор УК «Альфа капитал». По ее мнению, новый ИИС может быть особенно полезен гражданам с доходами выше среднего – тем, кто видит, что государственная пенсия, возможно, не обеспечит в полной мере коэффициент замещения доходов. «По возрасту это может быть интересно и молодым, кто может откладывать совсем небольшие суммы, но у кого горизонт до пенсии составляет десятки лет. И среднему поколению, когда наступает пик доходов. И тем более предпенсионерам, кому до пенсии 5–10 лет: еще есть время сформировать необходимые накопления», – отмечает Кривошеева.

Для инвесторов в ценные бумаги придумали новые налоговые льготы

В то же время ИИС-3 не станет пенсионным продуктом, подчеркивает Тимофеев. «Никто не обсуждает переводы средств из пенсионных продуктов в ИИС третьего типа и наоборот, а также выплату с этих счетов пенсий», – указывает он.

Андрей Салащенко, заместитель генерального директора «Открытие брокера» по работе с общественными организациями и органами власти, считает, что ИИС-3 будет конкурировать с гарантированным пенсионным планом, «если дискуссия вокруг последнего завершится каким-либо результатом». «Но ИИС-3, безусловно, будет более успешен, – уверен он. – Важным элементом нового инвестсчета будет то, что все администрирование, включая налоговое, будет осуществляться финансовым институтом, который выберет сам гражданин, при этом у него будет возможность оказывать прямое влияние на характер инвестирования его средств».

Как объяснил Василий Илларионов, исполнительный директор дивизиона «Инвестиции и накопления» Сбербанка, ИИС третьего типа «нацелен на ту же потребность, что и пенсионные планы», но может отличаться инвестиционным наполнением и соотношением риска и доходности.

«Пенсионные фонды учитывают необходимость возврата взносов участникам и размещают средства в крайне консервативные инструменты с ограниченной доходностью. На ИИС же инвестор сможет сам выбрать уровень риска и больше средств направлять в акции, особенно учитывая длинный горизонт. Это обеспечит более высокий доход», – сказал он.

Банк России, по словам Тимофеева, поддержал и готов разрабатывать условия совместно с индустрией. В самом ЦБ комментировать эту тему не стали. На сайте регулятора в пресс-релизе по итогам встречи лишь сказано, что, «по мнению Банка России, несмотря на высокие темпы роста, рынок ценных бумаг имеет значительный потенциал сейчас основная задача, которая стоит перед участниками рынка, – не разочаровать людей, которые выбрали финансовые инструменты для инвестиций, завоевать их доверие».

По мнению экспертов, хотя многие вопросы прояснились, до финального представления о том, что будет собой представлять ИИС-3, еще очень далеко, поскольку вопрос еще не обсуждался с Минфином. Ожидается, что законопроект о новых инвестиционных счетах будет внесен в Госдуму в 2021 г.

Гарантированно увеличить свой доход на фондовом рынке вы можете за счет использования налоговых льгот. Сегодня расскажем про 5 налоговых льгот для инвесторов в 2020 году.

Сегодня мы будем говорить про налоговые льготы для частных инвесторов в 2020 году.

Кому удобнее вот видео-формат:

Все налоговые льготы, которые мы будем перечислять, делятся на два типа:

первый - это когда вы освобождались от уплаты налога с полученного дохода (налога НДФЛ по которому в обычном виде выплате 13%);
второй - когда вы уже ранее выплаченные налог себе возвращаете из той налоговой базы, которая у вас уже есть. Например, вы получали зарплату в течение года, сформировали свою налоговую базу, и теперь часть вы можете себе вернуть.

А теперь непосредственно к самим льготам.

Первая льгота – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Первая и главная льгота, о которой строит рассказать - это индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С момента его введения прошло уже 4 или 5 лет. Это очень популярная и очень эффективная мера. Если у вас до сих пор не открыт ИИС счёт, то, вам стоит его открыть, потому что открытие не влечет никаких обязательств. Если вы откроете ИИС, вы не должны ни за что платить. Вы не обязаны класть никакие деньги на этот счёт, а срок для получения льготы у вас при этом будет идти.

Поговорим непосредственно о том, что такое ИИС. На эту тему уже много сказано, в том числе есть отличные презентации и статьи. Мы писали подробный разбор в Тинькофф-журнале.

ИИС - это особый вид счета, который вы может открыть у брокера, и который вам даёт право на получение определенных льгот. Чтобы эти льготы вы могли реализовать, вам нужно деньги, которые вы храните на ИИС, не вынимать откуда в течение 3 лет с момента открытия счёта.

ИИС бывает двух типов: А и Б. Тип своего счёта вы можете выбрать в процессе его владения, анализируя какой тип льгот вам выгоднее.

Если выбирать ИИС типа А, то это вид льготы, когда вы часть уже уплаченного налога себе возвращаете из вашей налоговой базы.

Здесь есть ограничения - максимальная сумма возврата налога составляет 52 000 рублей, что эквивалентно 13% от 400 000, т.е. чтобы вам претендовать на максимальный возврат по итогам года от ИИС типа А, вам нужно:

Положить на него в год 400 000 рублей.
Нужно чтобы у вас за тот год, когда вы положили деньги, была достаточная налоговая база, чтобы там также были 52 000 рублей, которые вы можете себе вернуть.

Если вы налог ранее не уплачивали, возвращать вам будет ничего. В этом случае вам может быть более интересен ИИС типа Б. В этом типе ИИС вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ - 13% от того дохода, который вы получили по своим торговым операциям. Здесь нет ограничений по доходам нет, но есть по сумме (1 млн рублей).

Вторая льгота – льгота на долгосрочное владение

Вторая льгота называется ЛДВ или льгота на долгосрочное владение. Она похожа по своему формату на ИИС типа Б. Она позволяет вам не платить НДФЛ после 3 лет непрерывного владения бумагами.

То есть вы купили акции Лукойл или Сбербанк, 3 года их не продавали. Через 3 года после того, как вы продали, если у вас был доход с продажи, то вы можете НДФЛ не платить.

Сразу возникнет вопрос: «А зачем мне тогда льготы ЛДВ, если проще открыть ИИС. Там я могу спокойно покупать/продавать бумаги, и при этом льготы получить?” Ответ здесь на самом деле очень интересный. Суть в тех лимитах, которые вам доступны на ИИС и при льготе ЛДВ.

Например, при ЛДВ у вас нет фактически никакого лимита в том, на какую сумму вы можете купить бумагу. Т.е. вы можете купить ее хоть на 10 млн рублей в первый же день, в этом плане ограничений нет и ваш доход может оказаться больше. От 10 млн акции вырастут на 10%, у вас будет 1 млн рублей, а если вы купите на ИИС, где максимальный порог за год это 1 млн рублей, то здесь 10% будет 100 000. В одном случае вы не будете платить налог с 1 000 000 дохода, во втором – со 100 000.

Вы купили Лукойл. Прошло 3 года. Теперь вы можете не платить НДФЛ с суммы 3 млн * на 3 года, т.е. 9 млн рублей. Если ваш доход от этой операции в рамках этих 9 млн руб, то со всей суммы вы освобождаетесь от налога. Если же вы за эти три года по своей сделке получили доход 10 млн, то от 9 млн от уплаты налогов освобождаетесь, а от оставшегося 1 млн вы заплатите 13%. Если вы не хотите платить с этого оставшегося 1 млн налог, вы можете подождать ещё год. Тогда у вас будет 4 полных года владения: 4 умножаем на 3 млн. Теперь от налога освобождается 12 млн рублей. Если за 4 года ваш доход составил 12 млн рублей, то он опять весь освобождается. И так далее. Здесь ограничений нет. Если вы купили какие-то бумаги и держите их 10 лет, то 30 млн дохода вы можете освободить от уплаты НДФЛ полностью. В этом плане здесь очень серьёзное преимущество перед ИИС.

Я лично для себя вывел формулу, по которой можно совмещать преимущества ИИС и налога на ЛДВ: какие-то бумаги, которые я знаю, что я однозначно хочу наращивать в них долю, просто покупать, я лучше буду покупать на обычном брокерском счете, чтобы использовать льготу ЛДВ, потому что здесь нет ограничения на лимит покупки. Все бумаги, которые я не планирую покупать на много лет вперед, или полагаю, что буду их продавать, я оставляю на ИИС. Точно также можно совмещать ИИС с типом А (когда вы получаете возврат ранее уплаченного налога) и льготу ЛДВ на долгосрочном владении на обычном брокерском счету.

Третья льгота – ЛДВ для высокотехнологичного сектора

Льгота, аналогичные ЛДВ, но которые относятся к сектору высокотехнологичных бумаг. Суть её в том же, но есть два ключевых отличия:

В отличие от просто ЛДВ здесь нет лимитов по той сумме дохода, которая освобождается от НДФЛ;
Если при просто ЛДВ вам было нужно ждать 3 года, то здесь вам нужно подождать всего лишь один год.

Конкретный список бумаг, к которым данная льгота может быть применена можно найти на сайте Московской биржи.

Но существует нюанс: льгота действует только до конца 2022 года.

Четвертая льгота – освобождение от НДФЛ с купоном по облигациям

Все знают, что это облигации Федерального Займа (ОФЗ), муниципальные, но также сюда относятся и еврооблигации Минфина, т.е. фактически те облигации, которые номинированы в иностранной валюте, и по которым купонный доход мы получаем в иностранной валюте.

Кроме того, это еще и просто корпоративные облигации, у которых ставка купона меньше чем ставка ЦБ + 5%. То есть если у нас ставка купона годовая по корпоративной облигации меньше, чем ставка ЦБ + 5%, то мы по ней также не будем платить НДФЛ с купонного дохода. Это отличная возможность, т.е. даже вам не нужно ждать никаких сроков, просто можно покупать облигации, не платить по ним НДФЛ.

Здесь также есть свои нюансы, например, когда мы говорим про корпоративные облигации, то данная льгота будет применена только для корпоративных облигаций, номинированных в рублях и тех, которые были выпущены после 2018 года.

Пятая льгота – отмена валютной переоценки

Льгота была введена с начала 2019 года, также касается облигаций, а конкретно еврооблигации Минфина.

Пример, чтобы было понятнее. Вы купили еврооблигации Минфина за 100 долларов и продали их через год за те же 100 долларов. Но если в момент покупки курс рубля был, например, 50 рублей/доллар, а в момент продажи 100 рублей/доллар, то в рублях вы получили за этот период доходности 5 000 рублей, с неё Вы должны были заплатить НДФЛ 13%. Так считалось до введения данной льготы. Теперь же такой валютной переоценки нет. Вы купили за 100 долларов, продали за 100 долларов, НДФЛ вы не платите.

Доходы, полученные в результате операций на фондовом рынке, подлежат налогообложению, как и иные доходы физических лиц. Но не все частные инвесторы знают о своем праве на получение льгот, которые делятся на 2 вида: освобождение от уплаты обязательств и возможность полного или частичного возврата ранее уплаченного НДФЛ.

Льготы при долгосрочном владении ценными бумагами

Льгота, которая предусмотрена при долгосрочном владении ценными бумагами, называется ЛДВ. Она распространяется на инвесторов, которые являются держателями акций или облигаций на протяжении 3 лет и более.

Если гражданин приобрел ценные бумаги и 3 года воздерживался от их реализации, а позднее решил их продать и в результате совершенной сделки получил прибыль, доход физического лица в данном случае налогообложению не подлежит.

Данная льгота аналогична налоговому вычету типа "Б", предусмотренному для ИИС. Разница заключается лишь в лимитах. Максимальный годовой размер инвестиций на ИИС составляет 1 млн руб. В то же время, инвестор может купить ценные бумаги на любую неограниченную сумму даже в первый день существования брокерского счета.

Допустим, гражданин приобрел акции на 10 млн руб. Если стоимость активов впоследствии возрастет, например, на 10 %, размер дохода при их продаже составит 1 млн руб. На тех же условиях максимальная прибыль на ИИС - 100 тыс. руб. (1 млн руб. × 10 %). Следовательно, в первом случае инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с 1 млн руб., а во втором - со 100 тыс. руб.

Лимит ЛДВ установлен в размере 3 млн руб. за каждый год владения ценными бумагами. За 3 года инвестор освобождается от уплаты налога в размере 9 млн руб., за 4 года – 12 млн руб. и т.д.

Внимание! ЛДВ распространяется только на ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах.

При определении размера вычета важно помнить, что ЛДВ рассчитывается по отношению к полученной прибыли, а не к сумме, вырученной путем продажи актива. Но если ценные бумаги получены по договору дарения, доход будет равен стоимости реализации финансового инструмента, так как затраты на его приобретение отсутствуют.

При вступлении инвестора в права наследования активов, срок владения ими прерывается. Новый отсчет начинается с даты смены собственника.

Вычет можно получить через брокера или обратившись в налоговую инспекцию.

Внимание! Важно учитывать, что льгота распространяется только на ценные бумаги, приобретенные в период после 1 января 2014 года.

ЛДВ не применяется в отношении дохода, полученного в результате сделок со следующими финансовыми инструментами:

закрытые или интервальные ПИФы;
драгоценные металлы;
срочные контракты;
валюта;
инструменты товарного рынка.

Льготы в инновационном (высокотехнологичном) секторе

Льгота, предусмотренная для инновационного сектора экономики, аналогична ЛДВ, за исключением 2 отличий:

отсутствия лимитов по сумме дохода, освобождающегося от налогообложения;
сокращения срока ожидания действия льготы до 1 года вместо 3 лет.

С перечнем эмитентов и видов ценных бумаг, к которым применима данная льгота, можно ознакомиться на сайте Московской биржи.

Внимание! Льгота для инновационного сектора экономики действует только до конца 2022 года.

Курсовая разница

Данная льгота была введена в действие с начала 2019 года. Она касается еврооблигаций Министерства финансов РФ.

Чтобы понять, как действует льгота, рекомендуется рассмотреть следующий пример. Инвестор приобрел еврооблигации на сумму $100 и через год продал их по той же цене. За это время курс рубля к доллару изменился. Если на момент покупки ценных бумаг он составлял 50 : 1, то в день продажи - уже 100 : 1. В результате валютной переоценки инвестор получил прибыль в размере 5 000 руб. Из этой суммы он обязан уплатить НДФЛ по ставке 13 %.

Данная схема действовала до введения льготы. На сегодняшний день курсовая разница не учитывается. Инвестор купил и продал ценные бумаги по одной и той же цене. Следовательно, основания для возникновения налоговых обязательств отсутствуют.

Совмещение льгот с ИИС

При продаже ценных бумаг на ИИС инвестор не получает права на использование ЛДВ. Но если перевести активы с индивидуального инвестиционного счета на брокерский, ситуацию можно изменить.

В таком случае срок владения ценными бумагами сохраняется. Его отсчет начинается с даты приобретения финансовых инструментов на ИИС. Таким образом, инвестор получает возможность воспользоваться ЛДВ на брокерском счете.

Можно также использовать методику одновременного получения выгоды от налогового вычета по ИИС и льготы при долгосрочном владении. Способ инвестирования заключается в том, чтобы держать активы, которые планируется наращивать, на брокерском счете. Это позволит эффективно использовать ЛДВ, т. к. здесь отсутствует лимит вложений.

Бумаги, приобретение которых не предполагает долгосрочного владения ими, лучше оставлять на ИИС, выбрав налоговый вычет типа "А". Таким образом можно получить возврат ранее уплаченного НДФЛ и воспользоваться ЛДВ на брокерском счете.

При выборе вычета типа "Б" ИИС можно использовать для спекулятивных сделок, которые приносят максимальную прибыль, избегая таким образом уплаты НДФЛ.

Совмещая оба счета, брокерскоий и ИИС, инвестор получает следующие преимущества:

применение сильных сторон обоих счетов на практике с выгодой для себя;
возможность максимально эффективно сбалансировать инвестиционный портфель;
отсутствие ограничений по объему инвестиций.

У каждой из перечисленных льгот имеются свои преимущества. При этом нельзя недооценивать выгоды, которые сопряжены с открытием индивидуального инвестиционного счета. Для максимально эффективной экономии рекомендуется совмещать льготы по брокерскому счету с ИИС. Таким образом, многим инвесторам удается существенно сократить налоговые издержки.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

1. На счет можно внести до 1 000 000 рублей в год. Вносить средства можно как частями, так и всю сумму целиком. Если вы решили положить на ИИС больше максимально разрешённой суммы, то брокер откажет или переведет лишние деньги на обычный счёт.

2. Инвестор может открыть только один ИИС. Можно перевести ИИС от одного брокера к другому без закрытия счета.

3. На ИИС можно купить акции, облигации, валюту, деривативы: инвестор имеет такой же доступ к рынку, как и владелец обычного счёта.

4. Вывести средства можно только после закрытия ИИС. Помните, что сохранить возможность получить льготы можно, только если ИИС открыт более трёх лет. Если решите закрыть счёт через год или два, придётся вернуть все вычеты и заплатить штраф.

5. Ещё одна важная особенность — вносить деньги можно только в рублях.

6. Открыть ИИС могут как физлица, так и ИП, которые являются налоговыми резидентами России и имеют облагаемый налогом доход.

7. Доступен ИИС для пенсионеров, госслужащих и даже несовершеннолетних. В последнем случае нужно по каждой сделке получать одобрение родителей.

Согласно статье 219.1 налогового кодекса РФ, если инвестор держит акции на протяжении трёх лет, то он имеет право не платить НДФЛ от прибыли с продаж: то есть разницу между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.

Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается так: N × 3 млн рублей. N — число полных лет владения ценными бумагами.

Льгота распространяет только на те бумаги, которые были куплены позднее 1 января 2014 года.

Эта льгота регулируется статьёй 284.2 НК РФ. Она предполагает, что инвестор может не платить НДФЛ с акций, которыми владеет не менее пяти лет.

Действует это правило только в отношении акций российских компаний, купленных после 1 января 2011 года и обращающихся на неорганизованном рынке ценных бумаг.

Сейчас налог 13% с купонного дохода не нужно платить, если вы приобрели государственные, муниципальные или субфедеральные облигации.

При этом НДФЛ заплатить придётся, если вы:
- продали облигацию дороже, чем купили,
- купили дешевле номинала и дождались погашения.

С начала 2018 года купонный налог не взимается и с российских корпоративных облигаций, выпущенных с 1 января 2017 года.

Если вы инвестируете в инновационный сектор экономики и держите бумаги более года, то налог на доход можно не платить.

Сейчас в перечень входит семь организаций: «Институт стволовых клеток человека», завод экологической техники и экопитания «ДИОД», «Фармсинтез», Научно-производственное объединение «Наука», «Наука-Связь», «ВТОРРЕСУРСЫ» и группа компаний «РОЛЛМАН».

Решение о пополнении перечня принимает правительство РФ.

Государство придумало механизм переноса убытков с «плохого» года на прибыльный.

Учесть понесённые потери инвестор может в течение 10 лет. Согласно статье 220 НК РФ, вычет предоставляется от операций с ценными бумагами на организованном рынке.

Чтобы получить право перенести убытки с одного года на другой, необходимо документально подтвердить их наличие в определённый период времени.

Рассчитывать на получение любого вида льгот можно при предоставлении налоговой декларации.

Разбор
Для себя
Элементарно
Личный опыт
Повестка дня
Отдохнуть

Перейти на сайт
Контакты

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

Читайте также: