Худяков а и бродский г м основы налогообложения

Опубликовано: 02.05.2024

Список основных работ А. И. Худякова

1. Финансовые правоотношения договорного типа // Известия АН Казахской ССР. Серия общественных наук. – 1984. – № 3.

2. Правовое регулирование кредитных отношений // Совершенствование правовых средств борьбы с гражданскими правонарушениями. – Алма-Ата: КазГУ, 1984.

3. К соотношению понятий «финансовая деятельность» и «управление финансами» // Правоведение. – 1985. – № 1. – С. 63–66.

4. Финансово-правовые аспекты деятельности РАЛО // Актуальные проблемы агропромышленных комплексов. – Алма-Ата: Наука, 1985.

5. К вопросу о предмете и понятии советского финансового права // Известия АН Казахской ССР. Серия общественных наук. – 1986. – № 3.

6. Финансы в системе хозяйственного механизма // Экономические законы и совершенствование хозяйственного механизма. – Алма-Ата: КазГУ, 1987.

7. Финансовый договор // Договор в народном хозяйстве. – Алма-Ата: Наука, 1987.

8. К вопросу о системе советского финансового права // Известия АН Казахской ССР. Серия общественных наук. – 1988. – № 4.

9. Финансовая деятельность государства как фактор обеспечения прав граждан // Органы управления и статус гражданина. – Алма-Ата: Наука, 1988.

10. Денежные фонды предприятий как объект правового регулирования // Перестройка экономики и гражданское право: Сб. научных трудов Казахского государственного университета. – Алма-Ата: КазГУ 1989.

11. Актуальные проблемы предмета советского финансового права // Актуальные проблемы социалистического правоведения. – Алма-Ата: Наука, 1989.

12. Бюджетное право: предмет, методы и система // Известия АН Казахской ССР. Серия общественных наук. – 1989. – № 2.

13. Финансовая деятельность правового государства // Известия АН Казахской ССР. Серия общественных наук. – 1989. – № 5.

14. Финансово-правовое обеспечение хозрасчета республики // Актуальные проблемы радикальной экономической реформы в условиях Казахстана (тезисы докладов и выступлений). Т. V. – Алма-Ата: Наука, 1989.

15. Бюджетное право: предмет, методы и система // Известия АН Казахской ССР. Серия общественных наук. – 1989. – № 2.

16. Расчетные и кредитные отношения // Комментарий к Гражданскому кодексу Казахской ССР. – Алма-Ата: Казахстан, 1990.

17. Методические указания к изучению особенной части советского финансового права. – Алма-Ата: КазГУ, 1990.

18. Финансово-банковское право: предмет, методы, система // Известия АН Казахской ССР. Серия общественных наук. – 1990. – № 5.

19. Изучение общей части советского финансового права: учебное пособие. – Алма-Ата: Казак университеты, 1991.

20. Закон о дорожном фонде // Акционерный биржевой вестник. – Алма-Ата. 1992. – № 5.

21. Сборы с граждан // Акционерный биржевой вестник. – Алма-Ата. – 1992. – № 6.

22. Комментарий к налоговой системе Республики Казахстан // Акционерный биржевой вестник. – Алма-Ата. – 1992. – № 12.

23. Новый закон о страховании // Акционерный биржевой вестник. – Алма-Ата. – 1992. – № 22.

24. Налоги и предпринимательская деятельность // Право и предпринимательство в Республике Казахстан. – Алматы: Жеты жаргы, 1994.

25. Банковское обслуживание предпринимательской деятельности // Право и предпринимательство в Республике Казахстан. – Алматы: Жеты жаргы, 1994.

26. Основы теории финансового права. – Алматы: Жеты жаргы, 1995. – 340 с.

27. Финансовое право Республики Казахстан: Общая часть. – Алматы: Каржы-Каражат, 1995. – 224 с.

28. К вопросу о предмете и методах финансового права // Проблеми фшансового права. – Чернiвцi, 1996. – С. 35–36.

29. Правовые формы финансовой деятельности государства. Автореф… дисс. докт. юрид. наук. – Алматы, 1996. – 46 с.

30. Налоговая система Казахстана. Т. 1. Подоходный налог. – Алматы: Баспа, 1997.-272 с.

31. Налоговая система Казахстана. Т. 5. Налоговые правонарушения. – Алматы: Баспа, 1997. – 288 с.

32. Основы финансового права; Основы страхового права // в кн.: Основы государства и права Республики Казахстан: учебное пособие. – Алматы: Жеты жаргы, 1997. – 496 с. – С. 175–230.

33. Страховое право Республики Казахстан: учебник. – Алматы: Жеты жаргы, 1997. – 320 с.

34. Русско-казахский финансово-правовой толковый словарь. – Алматы: Университет «Туран», 1997. – 132 с. (В соавторстве с Найманбаевым С. М.).

35. Налоговое право Республики Казахстан. Общая часть: учебник. – Алматы: Жеты жаргы, 1998. – 304 с.

36. Налог: понятие, элементы, установление, виды. – Алматы, 1998. (В соавторстве с Н. Е. Наурызбаевым).

37. Финансовое право; Страховое право // в кн.: Основы государства и права: учебное пособие. – Алматы: Жеты жаргы, 1999. – 320 с. – С. 137–161, 196–263.

38. О проблемах и критериях классификации налогов // Каржы-Каражат. – 2000. – № 7.

39. Государство как субъект налоговых отношений // Налоговый эксперт. – 2001.-№ 4(71). -С. 22–26.

40. Финансовое право Республики Казахстан. Общая часть: учебник. – Алматы: Баспа, 2001. – 272 с.

41. Теория налогообложения: учебное пособие. – Алматы: Норма-К, 2002. – 392 с. (В соавторстве с Бродским Г. М.).

42. Финансовое право Республики Казахстан. Общая часть. – Алматы: Норма-К, 2002. – 272 с.

43. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть. – Алматы: Норма-К, 2002. – 344 с.

44. Основы налогообложения: учебное пособие (серия «Право и экономика»). – СПб.: изд-во «Европейский дом», 2002. (В соавторстве с Бродским М. Н., Бродским Г. М.).

45. Налоговое право Республики Казахстан. Общая часть: учебник. – Алматы: Норма-К, 2003. – 512 с.

46. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. – М.: Юридический Центр Пресс, 2004. (В соавторстве с Худяковым А. А.).

47. Страховое право. – СПб.: изд-во Р. Асланова «Юридический Центр Пресс», 2004. – 691 с.

48. Налоговое право Республики Казахстан. Особенная часть: учебник. – Алматы: Норма-К, 2006. – 456 с.

49. Комментарий к главе 40 «Страхование» // в кн.: Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть). Комментарий (постатейный): в двух книгах. Книга 2. – Алматы, 2006. – 800 с. – С. 53–197.

50. Проблемные вопросы содержания понятий «финансовая деятельность» и «финансовое право» // Научные труды РАЮН. Вып. 6. Т. 2. – М., 2006. -С. 336–343.

51. Принцип определенности налогообложения и его значение для судебной практики // Зангер. – 2006. – № 10.

52. Комментарий к частям V и VI параграфа 2 главы 2 (в соавторстве с Маметовой Р. А.) // в кн.: Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть). Комментарий (постатейный): в 2 книгах. Книга 1. – Алматы, 2007. – 584 с. – С. 356–398.

53. К вопросу о предмете финансового права // Ученые записки юридического факультета. Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов. Вып. 9 (19). – СПб., 2007. – С. 100–109.

54. Страховое право: учебник. – Алматы: Норма-К, 2008. – 456 с.

55. Налоговые правонарушения. – Алматы: Норма-К, 2008. – 488 с. (В соавторстве с Шаговым В. Ю.)

56. Правовые основы государственного и муниципального кредита // в кн.: Финансовое право РФ: учебник / отв. ред. М. В. Карасева. Гл. 35. – М, 2009. – С. 525–564.

57. Правовые парадоксы, или Закон о трансфертном ценообразовании // Налоги и финансы. – 2009. – № 1 (14).

58. Критерии формирования системы финансового права // Система финансового права. Материалы международной научно-практической конференции. – Одесса, 2009. – С. 133.

69. Дискуссионные вопросы предмета финансового права // Финансовое право. – М: Юрист, 2009. – № 3. – С. 2–8.

60. Теория страхования. – М: Статут, 2010. – 656 с.

61. К вопросу о содержании некоторых финансово-правовых категорий // Финансовое право. – М: Юрист, 2010. – № 2. – С. 10–13.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Научное наследие профессора Алексея Ивановича Худякова М. В. Карасева (Сенцова), д.ю.н., профессор, зав. кафедрой финансового права Воронежского госуниверситета

Научное наследие профессора Алексея Ивановича Худякова М. В. Карасева (Сенцова), д.ю.н., профессор, зав. кафедрой финансового права Воронежского госуниверситета Алексей Иванович долгие годы жил и работал в Казахстане, где и сформировался как ученый. Он заведовал кафедрами

СТАТЬЯ 769. Договоры на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

СТАТЬЯ 769. Договоры на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ 1. По договору на выполнение научно-исследовательских работ исполнитель обязуется провести обусловленные техническим заданием заказчика научные

СТАТЬЯ 778. Правовое регулирование договоров на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

СТАТЬЯ 778. Правовое регулирование договоров на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ К срокам выполнения и к цене работ, а также к последствиям неявки заказчика за получением результатов работ применяются

Статья 769. Договоры на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

Статья 769. Договоры на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ 1. По договору на выполнение научно-исследовательских работ исполнитель обязуется провести обусловленные техническим заданием заказчика научные

Статья 778. Правовое регулирование договоров на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

Статья 778. Правовое регулирование договоров на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ К срокам выполнения и к цене работ, а также к последствиям неявки заказчика за получением результатов работ применяются

СТАТЬЯ 769. Договоры на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

СТАТЬЯ 778. Правовое регулирование договоров на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

Статья 769. Договоры на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

Статья 778. Правовое регулирование договоров на выполнение научно-исследовательских работ, опытно-конструкторских и технологических работ

СТАТЬЯ 9.1. Лицензирование производства оружия и основных частей огнестрельного оружия, производства патронов к оружию и составных частей патронов, торговли оружием и основными частями огнестрельного оружия, торговли патронами к оружию, коллекционирования и экспонирования оружия, основных частей огн

СТАТЬЯ 9.1. Лицензирование производства оружия и основных частей огнестрельного оружия, производства патронов к оружию и составных частей патронов, торговли оружием и основными частями огнестрельного оружия, торговли патронами к оружию, коллекционирования и

Главная > Решение

Информация о документе
Дата добавления:
Размер:
Доступные форматы для скачивания:

Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

Раздел 1 . Теоретические и методологические основы Налогового права

Тема 1. Понятие и значение налогов, налоговой системы России

Вопросы для самоподготовки:

1. Возникновение налогов и сборов, их основные принципы.

Как соотносятся доктринальные и законодательные дефиниции налога.

Назовите признаки налога. Какие признаки налога получили обоснование в правовых позициях Конституционного Суда РФ?.

Как соотносятся налоги с иными обязательными фискальными платежами? Обоснуйте отличие налога и сбора, налога и пошлины.

Назовите элементы налога. Какие элементы являются обязательными, какие – дополнительными и факультативными?

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения :

Александров И.И. Налоговые системы России и зарубежных стран.-М.,2002.

Белых В.С. Налоговое право России. - М., 2004.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки – М., 2002.

Злобин Н.Н. Налог как правовая категория. -М., 2003.

Козлов С.А.Налоги в России до XIX. - СПб., 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России. - М., 2001.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ.-М., 1999

Толкушкин А.В. История налогов в России. -М., 2001

Тема 2. Предмет, система и источники налогового права

Вопросы для самоподготовки:

1.Назовите закономерности формирования и развития налогового права.

2.Охарактеризуйте методы согласования и рекомендаций, применяемые для регулирования налоговых правоотношений.

3.В чем проявляется сущность основного метода налогового права?

4.Определите соотношение налогового права с финансовым, гражданским, административным и уголовным правом?

5.Какого внутреннее строение налогового права? Назовите институты Общей и Особенной частей налогового права.

6.В чем особенности действия источников налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц.

7. Какие нормативные правовые акты, регулирующие налоговые правоотношения, принимаются на федеральном уровне?

8.Определите юридическую силу нормативных правовых актов Минфина России, принимаемых по вопросам налогообложения.

9.Назовите основные правовые позиции Конституционного Суда РФ, сформированные по вопросам налоговой деятельности государства.

10. Какова роль судебной практики как регулятора налоговых отношений.

11. В чем состоит специфика понятий «установление налога» и «введение налога»?

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения :

1.Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени.-М.,2006.

2.Кашин В.Н. Налоговые соглашения России.- М., 1998.

3.Кучерявенко Н.П. Налоговое право.-Харьков,2001

4. Крохина Ю.А. Налоговое право.-М.,2005.

5. Пепеляев С.Г. Налоговое право.-М.,2003.

6. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов.-М.,1996.

Тема 3. Механизм правового регулирования налоговых отношений

Вопросы для самоподготовки:

1.Чем отличаются субъект налогового права и участник налоговых правоотношений?

2. Дайте общую характеристику частным и публичным субъектам налогового права.

3.Дайте юридическую характеристику критерия резидентства и критерия территориальности налогоплательщика

4.В чем особенности правового статуса налоговых агентов, налогоплательщиков, сборщиков налогов.

5.Охарактеризуйте правовой статус налоговых представителей. Назовите пределы правового регулирования статуса налоговых представителей гражданским и налоговым законодательством.

6. Перечислите условия, при наличии которых поступки уполномоченного представителя будут расцениваться в качестве действий (бездействия) самого налогоплательщика.

7. Какими нормативными правовыми актами регулируется деятельность налоговых органов?

8.Определите компетенцию ФНС России.

9.Назовите полномочия территориальных структур ФНС России.

10.Назовите полномочия Минфина России и ФНС России в сфере нормотворчества.

11.Какими полномочиями обладают таможенные органы, МВД России в налоговой сфере?

12.Какой орган осуществляет надзор за законностью деятельности налоговых органов? Назовите его полномочия.

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения :

1.Винницкий Д.В. Субъекты налогового права.- М.,2000.

2.Гаджиев Г.А. Предприниматель – налогоплательщик- государство. Правовые позиции Конституционного Суда РФ.- М.,1998

3.Демин А.В. Актуальные вопросы налогового права. Налоги. Сборы. Принципы налогообложения. – Красноярск,2001.

4.Карасева М.В. Финансовое правоотношение. - М.,2001.

5. Крохина Ю.А. Налоговое право.-М.,2005.

6. Пепеляев С.Г. Налоговое право.-М.,2003.

7.Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике.-М.,1997.

8.Фокин В. М . Налоговое регулирование.- М., 2004.

9.Худяков А. И., Бродский М. Н., Бродский Г. М. Основы налогообложения.- СПб., 2002.

10.Чуркин А . В. Объект налогообложения: правовые характеристики.- М., 2003.

11.Щеглов Н. В. Формирование налоговой политики организации.- М., 2000 .

Тема 4. Налоговая обязанность и её исполнение

Вопросы для самоподготовки:

Дайте характеристику налоговой обязанности в широком и узком аспекте.

В чем заключается сущность налоговой обязанности?

Перечислите юридические факты, лежащие в основе налоговой обязанности.

Дайте юридическую характеристику понятию «уплата налога».

Назовите правила бесспорного взыскания налога, погашения и взыскания налоговой недоимки.

Какие особенности исполнения налоговой обязанности установлены относительно ликвидируемых и реорганизуемых организаций?

Какие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности вам известны? Охарактеризуйте каждый из них.

Дайте характеристику пени и приостановления операций по счетам налогоплательщика как способу обеспечения налоговой обязанности.

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения

1.Ашмарина Е.М. Некоторые проблемы современного налогового права. - М.,2003

2.Бакаева О. Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование.- М., 2005.

3.Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы. – М.,2006

4.Бондарь Н. С . Конституционная природа налогового права .-М., 2005.

5.Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и товетственность. – М.,2006.

6.Брызгалин А. В., Кудреватых С. А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права .- М., 2000.

7.Винницкий Д. В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис.- М., 2002.

8.Еналеева И.Д. Налоговое право России. – М., 2006

9.Коровкин В.В. Основы теории налогообложения.- М.,2006.

10. Прохоров Е.В. Теория налоговых обязательств. – Алматы,2001.

11.Тедеев А.А. Налоговое право: учебник. -М.,2004.

Тема 5. Налоговый контроль

Вопросы для самоподготовки:

1. Дайте характеристику налогового контроля в широком и узком аспектах.

Цели, формы и методы налогового контроля.

Учет и переучет налогоплательщиков.

Основания и порядок постановки на учет налогоплательщиков и снятие с учета

Государственные органы уполномоченные осуществлять налоговый контроль.

Налоговые проверки: камеральные, выездные, встречные и оформление их результатов.

Осмотр и обследование территорий и документов налогоплательщика, участие свидетелей, экспертов, специалистов и других лиц в налоговых проверках.

Назовите правила составления и рассмотрения акта налоговой проверки.

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения

1. Ахметшин Р. Камеральные налоговые проверки. - М.,2006.

2. Александров И.И. Налоговые системы России и зарубежных стран.-М.,2002.

3.Белых В.С. Налоговое право России. - М., 2004

4. Викторова Н.Г.Налоговое право.-М.,2010.

5.Демин А.В. Налоговое право.-М.,2008.

6.Еналеева И.Д. Налоговое право России. – М., 2006

7.Крохина Ю.А.Налоговое право.- М. 2010.

8.Кучеров И.И. Налоговая тайна.- М.,2001.

Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

Вопросы для самоподготовки:

Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Принципы налоговой ответственности.

Субъекты налоговой ответственности. Обстоятельства смягчающие, отягчающие и исключающие производство по налоговым правонарушениям.

Общие правила производства по делам о налоговых правонарушениях.

Сроки производства по делам о налоговым правонарушениях.

Особенности признаков налоговых правонарушений и элементов состава.

Общая юридическая характеристика налоговых правонарушений.

Отграничение административных налоговых правонарушений от уголовно-наказуемых.

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения

1.Брызгалина А.В. Налоговая ответственность. – М., 2006.

2.Корнева Е.А. Защита прав хозяйствующих субъектов – налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами. – М.,2006.

3.Кучеров И.И. Налоги и криминал. – М., 2000.

4.Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М., 1997.

5.Саттарова Н.А. Налоговая ответственность. – М.,2006.

6.Судебная практика по налоговым спорам: Основные судебные прецеденты современного российского налогового права./ Под. Ред. А.В. Брызгалина.- Екатеринбург,2002.

7.Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве. – М.,2002

8.Якушкина Е. Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа.- М., 2005.

Раздел 2. Отдельные виды налогов и сборов

Тема 7. Федеральные налоги и сборы

Вопросы для самоподготовки:

1.Дайте общую характеристику федеральных налогов и сборов.

2.Дайте общую характеристику основных и дополнительных элементов следующих налогов и сборов:

г) налог на прибыль организаций;

д) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами;

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения

1. Абрамова И.И. Налог на доходы физических лиц. Статья 214 "Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации".- М.,2007.

2.Бакаева О.Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование. – М.,2004.

3.Волкова Г.А. Налогообложение доходов частнопрактикующих нотариусов. – М., 2003.

4.Жестков С.В. Правовые основы налогового планирования.- М.,2002.

5.Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика..-М.,2006.

6.Кучерявенко Н.П. О налогообложении прибыли предприятий. –Харьков,1998.

7. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. – М., 1997.

8. Шепенко Р.А. Акцизы. - М., 2001.

9. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве. – М.,2002.

Тема 8. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

Вопросы для самоподготовки:

1.Дайте общую характеристику налогам и сборам субъектов РФ.

2.Как разграничивается компетенция органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления относительно установления, введения и администрирования региональных налогов?

3. Охарактеризуйте основные и дополнительные элементы следующих налогов:

а) транспортный налог;

б) налог на игорный бизнес;

в) налог на имущество организаций.

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения

1.Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.,1998.

2.Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. – М., 2002.

3.Злобин Н.Н. Налог как правовая категория. – М., 2003.

4.Кучеров И.И. Налоги и криминал. – М.,2000.

5.Кучеров И.И. Налоговое право. – Харьков, 2001.

6.Пепеляев С.Г. Налоговое право. – М., 2005.

7.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. – М.,1999.

8.Русакова И.Г. Налоги и налогообложение. – М.,1998.

9.Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств.- М.,2001.

10. Худяков А.И. Основы налогообложения. - СПб.,2002.

11.Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. – М., 1997.

Тема 9. Местные налоги и сборы

Вопросы для самоподготовки:

Дайте общую характеристику местных налогов.

Как разграничивается компетенция органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления относительно установления, введения и администрирования местных налогов?

Охарактеризуйте основные и дополнительные элементы следующих местных налогов:

а) земельный налог:

б) налог на игорный бизнес.

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения

1.Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.,1998.

2.Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. – М., 2002.

3.Злобин Н.Н. Налог как правовая категория. – М., 2003.

4.Кучеров И.И. Налоги и криминал. – М.,2000.

5.Кучеров И.И. Налоговое право. – Харьков, 2001.

6.Пепеляев С.Г. Налоговое право. – М., 2005.

7.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. – М.,1999.

8.Русакова И.Г. Налоги и налогообложение. – М.,1998.

9.Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств.- М.,2001.

10. Худяков А.И. Основы налогообложения. - СПб.,2002.

11.Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. – М., 1997.

Тема 10. Специальные налоговые режимы

Вопросы для самоподготовки:

1.Определите понятие специального налогового режима. В чем отличие общих и специальных налоговых режимов?

2. Назовите особенности компетенции органов государственной власти РФ и субъектов РФ относительно установления и введения специальных налоговых режимов.

3. Дайте общую характеристику основных и дополнительных элементов специальных налоговых режимов.

Конспектирование научной литературы по заданию преподавателя

Решение задач по заданию преподавателя

Литература для самостоятельного изучения

1.Абанин М. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования.-М.,2005 .

2.Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. – М.,1998.

3.Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. – М., 2002.

4.Злобин Н.Н. Налог как правовая категория. – М., 2003.

5.Кучеров И.И. Налоги и криминал. – М.,2000.

6.Кучеров И.И. Налоговое право. – Харьков, 2001.

7.Пепеляев С.Г. Налоговое право. – М., 2005.

8.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. – М.,1999.

9.Русакова И.Г. Налоги и налогообложение. – М.,1998.

10.Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств.- М.,2001.

11. Худяков А.И. Основы налогообложения. - СПб.,2002.

12.Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. – М., 1997.

1 чел. помогло.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ (ПРАКТИЧЕСКИХ) ЗАНЯТИЙ

Методические указания

Семинарские (практические) занятия — одна из важных форм аудиторных занятий со студентами, обеспечивающая наиболее активное участие их в учебном процессе и требующая от них углублённой самостоятельной работы. В планах для подготовки студентов к занятию сформулированы вопросы, определены номера задач или упражнения, которые необходимо решить при домашней подготовке или обсудить в ходе аудиторных групповых занятий, указаны контрольные вопросы или тесты для самопроверки.

При домашней подготовке к занятиям по каждой теме студенты должны проработать конспекты лекций, литературные источники, выбрать дополнительную литературу по своему усмотрению, подготовить ответы на вопросы, решить задачи и т.д.

Сформулированные вопросы и задачи в планах занятий по теме коллективно обсуждаются. По мере необходимости в ходе занятия преподаватель может задавать другие вопросы и задачи.

Семинарское занятие 1. Участники налоговых правоотношений

Вопросы для обсуждения:

Субъекты налогового права: общая характеристика.
Налогоплательщики: понятие, виды, основы правового статуса.
Налоговые агенты.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Основы налогово-правового статуса банков.
Налоговые органы.
Иные субъекты налогового права.

Проверка самостоятельной работы студентов:

На семинарском занятии планируется доклад и обсуждение рефератов по следующим темам:

- История развития налогового законодательства в России.

- Особенности налогообложения в странах англо-саксонской правовой семьи.

- Особенности налогообложения в странах континентальной Европы.

- Формы налогообложения в религиозных правовых системах.

Рекомендуемая литература

Основная:

Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие. РУМЦ ЮО, 2007.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2007.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М., 2006.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. М., 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2001.
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики. М., 2005.

Дополнительная:

Винницкий Д.В. Субъекты налогового права Российской Федерации: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999.
Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 1995.
Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая. М., 2007.
Карапетян А.Р. Правовой статус частных субъектов налогового права: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2000.
Комарова Т.Л. Место и роль органов налоговой службы в механизме российского государства: (Теоретико-правовое исследование): Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Коломна, 2000.
Костикова Е.Г. Правовой статус налогоплательщиков-организаций: Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Саратов, 2001.
Ольшанская Н.А. Правовое регулирование учета налогоплательщиков как элемента налоговой деятельности государства: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2004.
Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М., 2003.
Попов В.В. Банки как субъекты налогового права: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 1998.
Соловьев В.А. Частный и публичный интересы субъектов налоговых правоотношений: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2002.
Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. проф. М.М. Рассолова. М., 2007.
Тарасенко О.А. Субъект Федерации как субъект налогового права: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2002.
Толкушкин А.В. История налогов в России. М., 2001.
Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: сравнительно-правовое исследование. М., 2001.
Худяков А.И., Бродский М.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения. СПб., 2006.
Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: практическое пособие по судебной защите. М., 2004.

Семинарское занятие 2. Элементы налогообложения

Вопросы для обсуждения

Понятие и состав элементов налогообложения.
Налоговые льготы.
Отсрочка и рассрочка уплаты налога.
Налоговый и инвестиционный налоговый кредит.
Цена товаров, работ и услуг для целей налогообложения.

Проверка самостоятельной работы студентов.

1. Заслушивание доклада и обсуждение рефератов на темы:

- Налоговые документы: понятие, виды, особенности составления;

- Кредитование в налоговых правоотношениях: понятие, современное состояние и перспективы развития.

2. Проверка проекта заявления о предоставлении отсрочки от уплаты НДФЛ, составленного студентом.

Рекомендуемая литература

Основная:

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2007.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России: Учебник. М., 2007.
Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2006.
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики. М., 2005.
Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М., 2004.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М., 2007.

Дополнительная:

Березова О.А. Основания прекращения обязанности по уплате налога: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2003.
Запорожская И.В. Налогообложение и взимание налогов как внутренняя функция Российского государства: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2004.
Красноперова Д.А. Комментарий к Налоговому кодексу. М., 2005.
Красюков А.В. Правовой режим списания безнадежных долгов по налогам и сборам: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Воронеж, 2005.
Овсянников С.В. Конституционно-правовые основы налоговых отношений: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2001.
Титова М.В. Налоговые льготы: Автореф. дис. канд. юрид. наук / М.В. Титова. М., 2003.
Эрделевский А.М. Комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный). М., 2007.

Главная > Закон >Экономика

Изучив состояние современной системы налогообложения юридических лиц в Республике Беларусь и других странах мира, можно сделать определенные выводы.

Налоги - необходимое звено экономических отношений в обществе. Они являются основным источником доходной части бюджетов всех уровней и эффективным инструментом государственного регулирования социально-экономических отношений.

Для Республики Беларусь в связи со становлением налоговой системы особое значение приобретает принцип разумного сочетания ее гибкости со стабильностью, обеспечивающий адекватность налогов меняющейся экономической ситуации и одновременно создающий гарантию постоянства налоговой нагрузки в течение длительного времени.

Главные недостатки налоговой системы РБ можно свести к следующим:

практикуется многократное обложение разными налогами одной и той же базы,

налоговая система перегружена большим количеством налогов и платежей,

доминирование косвенных налогов по сравнению с прямыми,

регулирование налогов осуществляется с помощью многочисленных нормативных актов, инструктивных и методических материалов, принимаемых органами исполнительной власти,

Вместе с тем серьезным недостатком отечественной налоговой системы является рассредоточение элементов ее нормативно-правовой регламентации по многочисленным законам и подзаконным актам, что вызывает вполне справедливые нарекания у налогоплательщиков. Ситуация еще более усугубляется недостаточной конкретизацией отдельных норм налогового законодательства и противоречивостью их интерпретации.

Тем не менее, налоговая система Республики Беларусь от начала своего становления достигла сравнимо лучших результатов в уровне налоговой нагрузки и организации всего процесса налогообложения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Дайнеко, А. Беларусь и мировая экономика на пороге третьего тысячелетия. — Мн., 1999.

Фомина, О. Налогообложение прибыли (доходов) юридических лиц в зарубежных странах.// Хозяйство и право. 1998. № 10. С.82 - 88.

Починок, А.П.; Морозов, В.П.; Черник, Д.Г. Основы налоговой системы: Учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити – ДАНА, 2000. – 511 с.

Попов, Е.М., Чержак, Е.Н. Налоговая система РБ: проблемы и пути совершенствования//Бухгалтерский учет и анализ.-2005г.-с.30-33.

Худяков, А.И., Бродский, М.Н., Бродский, Г.М. Основы налогообложения: Учеб. пособие. СПб.: Изд-во "Европ. Дом", 2002.

Мировая экономика: Учебник / Под ред. Проф. А.Ф. Булатова. – М.: Юристъ, 1999. – 734 с.

Налоги и налогообложение/Под ред. Романовского, М.В, Врублевской, О.В. – СПб: Питер, 2000. – 528с.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие/Под ред. И.Г. Русаковой, и В.А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 495 с.

Худяков, А.И., Бродский, М.Н., Бродский, Г.М. Основы налогообложения: Учеб. пособие. СПб.: Изд-во "Европ. Дом", 2002. – 456 с.

Пепеляев, С.Г. Основные положения теории налогового права / Финансовое право: Учеб. / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Тостопятенко. М.: ООО "ТК Велби", 2003. – 309 с.

Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие/ Г.В.Савицкая.-7-е издание, испр. - МН.: Новое знание,2002г.

Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,1998. - 544 с.

Налоговая система России: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника, и А.З. Дадашева. – М.: “АКДИ Экономика и жизнь”, 1999. – 296 с.

Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учеб.пособие/ В. А. Дадалко, Е. Е. Румянцева, Н. Н. Демчук и др. Мн., 2000.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов ВУЗ / Под ред. Т.Е. Бондарь, Н.Е. Заяц.- Минск.: «Вышэйшая школа», 2006.-300с.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: ИНФРА – М, 1999.

Заяц, Н.Е. Теория налогов: Учеб./ Н.Е. Заяц. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 202с.

Шмарловская, Г. А. Теория налогов: закономерности формирования и государственного регулирования. – Мн.: БГЭУ, 1996. – 402 с.

Лобкович, Э. И. «Основы экономическое теории». Мн.: 1995.- 372 с.

О налоге на добавленную стоимость: Закон от 16 ноября 1999 г. № 324-3.

О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь "О налогах на доходы и прибыль предприятий, объединений, организаций": Закон Республики Беларусь от 19 апреля 1996 г. №237-XIII

О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь: Закон от 20 декабря 1991 г. № 1323-XII

О нормативных правовых актах Республики Беларусь: Закон от 10 января 2000 г. № 361-З

Об упорядочении предоставления льгот юридическим и физическим лицам по налогам и таможенным платежам: Декрет Президента Республики Беларусь от 10 марта 1997 г. № 6

О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь: Закон от 20 декабря 1991 г. № 1323-ХII с последующими многочисленными изменениями и дополнениями.

О внесении изменений в некоторые законодательные акты Республики Беларусь по вопросам налогообложения: Закон Республики Беларусь от 01 января 2004г. №260-3

Гражданский кодекс РБ от 7 декабря 1998 г. N 218-3 (с приложениями)

Журнал "Финансы" N 9 за 2009 год

Ткачев, С.П. Теоретические аспекты развития переходных экономик: некоторые выводы из опыта Беларуси // Белорусский экономический журнал. – 2006. - №4

Киреева Е. Основные тенденции в развитии налоговой системы РБ//ФУА. - ноябрь 2002года-№9

Журнал "Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию" приложение к журналу "Финансы", N 8,9,10 за 2009 год

Официальный сайт Министерства статистики и анализа Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: Ошибка! Недопустимый объект гиперссылки. Дата доступа: 02.11.2010 года

Официальный сайт Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nalog.by. – Дата доступа: 25.10.2010 года

Рисунок А.1 - Общая классификация налоговых ставок

Источник: [8, с. 26, таблица 7].

Рисунок Б.1 – Классификация налогов РБ

Источник: [17, с.32, таблица 1].

Рисунок В.1 – Классификация юридических лиц

Источник: [27, с. 152].

Таблица Г.1 - Динамика налогов и сборов в Республике Беларусь за период 1992-2009 года

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

6.1. Основная литература

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Крохина Ю. А. – М.: Издательство НОРМА, 2004.

Налоговое право: Учебник / Под. ред. С.Г. Пепеляева . – М.: Юрист, 2005. – 590 с.

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: Высшее образование, 2005. – 410 с.

6.2. Дополнительная литература

Тедеев А.А Налоговое право: Учебник. – М.: ЭКСМО, 2004. – 857 с.

Кучеров И.И Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. М.: Центр ЮрИнфоР, 2003. – 373 с.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России: Общая часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. М.: Юристъ, 2001. – 490 с.

Ильичева М.Ю. Налоговое право в вопросах и ответах: Учебное пособие. М., 2002. – 252 с.

Викторова Н.Г. Налоговое право: Учебное пособие для вузов. СПб: Питер, 2006. – 185 с.

6.3. Рекомендуемая литература

Алексеенко М.М. Взгляд на развитие учения о налоге. - Харьков. 1870.

Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.

Балабин В.И. Споры налогоплательщиков с налоговыми органами. – М.: Книжный мир, 1998. – с. 144.

Богучава Т.В. Налоги с населения в СССР. - М.: ЦЭМИ, 1983.

Баталова Л. А., Вершинин А. П. Способы защиты права налогоплательщиков в арбитражном суде. СПб., 1997.

Березин М. Правовые проблемы налогообложения имущества физических лиц // Хозяйство и право. 2000. № 10. С. 87.

Брызгалин А. и др. Налоговая ответственность: штрафы, пени, взыскание. М., 1997.

Брызгалин А. В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права // Государство и право. 2000. № 6.

Брызгалин А.В. Понятие налога и нормативное разграничение налоговых и неналоговых платежей по законодательству Российской Федерации // Налоговый вестник. 1997. № 10.

Брызгалин А.В. Налоговый кодекс РФ и российское налоговое законодательство: соотношение и взаимодействие // Налоговый вестник. 2000. № 1.

Брызгалин А.В. Структура (элементы) налога: новое содержание в условиях Налогового кодекса // Налоговый вестник. 2000. № 4.

Брызгалин А., Бурдаков С. Правовое регулирование порядка установления и взимания местных налогов и сборов // Финансы. 1996. № 1.

Брызгалин А., Зарипов В. Комментарий основных положений Налогового кодекса РФ // Хозяйство и право. 1999. № 1-9.

Брызгалин А.В. Ясность налогового закона и все сомнения в пользу налогоплательщика // Налоговый вестник. 1999. № 9.

Бахрах Д. О повторности налоговых правонарушений // Российская юстиция. 1995. № 1.

Белинский Е.С. Вопросы вины в налоговом законодательстве // Государство и право. 1996. № 6.

Белинский Е.С. К вопросу о правовой природе ответственности по налоговому законодательству // Хозяйство и право. 1995. № 9.

Быковская Н. Каким быть местным налогам // Экономика и жизнь. 1995. № 2.

Велихов Л.А. Основы городского хозяйства. - М.: ГИЗ, 1928.

Велихов Л.А . Основы городского хозяйства. - Обнинск, 1995.

Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. - М.: Издательство НОРМА, 2000.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. Монография. - М., 2002.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2003.

Винницкий Д.В. Понятие фиска и фискального взимания (к проблеме совершенствования системы налогово-правовых категорий и законодательной техники) // Российский юридический журнал. 2002. № 1.

Винницкий Д.В. Налог как политико-правовая категория // Правовая политика и правовая жизнь. 2001. № 4.

Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. Общ. Ред. Б.Е. Ланина. – М.: Прогресс, 1992.

Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации. Налогообложение доходов граждан / Под ред. Пепеляева С.Г. – Вып. 3 (5). – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

Витрянский В. В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщики и Гражданский кодекс. М., 1995.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство: Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. - М., 1998.

Герасименко Н.В. Некоторые правовые проблемы местного налогообложения // Журнал российского права. 2000. № 5/6.

Глухов В.В., Дольдэ И.В. Налоги. Теория и практика: Учебное пособие. СПб., 1996.

Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. М., 1992.

Гриценко В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1999.

Гуреев В.И. Правовые проблемы совершенствования налоговой системы России: Автореф. дис. . д-ра юрид. наук. М., 1999.

Гусева Т. А. Взыскание задолженности по налогам при ликвидации предприятия // Хозяйство и право. 2000. № 1.

Гусева Т. А., Родионова Л.В. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов // Банковское право. 2000. № 4.

Горский И.В. Налоги: история и современность. В кн.: Налоговое планирование для руководителя и бухгалтера. Т. 1. – М., 1997.

Гуреев В.И. Налоговое право. - М.: Экономика, 1995.

Глухов В.В., Дольдэ И.В., Некрасова Т.П. Налоги. Теория и практика. Учебник. 2-е изд., испр. и доп. – СПб.: Издательство «Лань», 2002.

Герасименко С.А. Защита прав налогоплательщиков в арбитражном суде. – М.: Центр деловой информации еженедельника «Экономика и жизнь». 1994.

Гаврилюк Р.А. Функции налога: методологические подходы к определению // Финансовое право. 2002. № 4.

Дадашев А. Сущность налогов и принципы налогообложения / Налоги. Учебное пособие. Под ред. Д. Черника. - М.: Финансы и статистика, 1996.

Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты / Под ред. проф. М.В. Карасевой. М., 2006.

Денисова И. Понятие налога. Принципы и функции налогообложения. Налоговая система России / Финансовое право: Учебник. Под ред. О. Горбуновой. - М.: Юристъ, 1996.

Дернберг Р. Л. Международное налогообложение. Пер. с англ. М., 1997.

Дуканич Л. И. Налоги и налогообложение. Ростов н/Д, 2000.

Дымченко В. Правовые режимы налогового производства // Журнал российского права. 2000. № 7.

Демин А. Общие принципы налогообложения (анализ судебно-арбитражной практики) // Хозяйство и право, 1998. № 2.

Демчук Н.Н. Налоги: функции, структура, пути совершенствования // Налоговый вестник. 1999. № 4.

Дымченко В.И. Правовое значение объекта налогообложения // Правоведение. -1998. - № 2.

Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. - М.: ИНФРА-М, 1999.

Караваева И.В . Налоговое регулирование рыночной экономики: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

Карасева М.В. Финансовое правоотношение. - М.: Издательство НОРМА, 2001.

Караваева И. Налоговая политика ведущих западных государств в системе экономического регулирования // Законодательство и экономика, 1996. № 19-20.

Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физического лица // Российская юстиция. 1995. № 6.

Кривова И.С. Субъективная сторона налогового правонарушения, совершенного налогоплательщиком – юридическим лицом // Юридический мир. 1999. № 5-6.

Князев В.Г. Тенденции развития налоговых систем в зарубежных странах // Налоговый вестник. 1998. № 9.

Кучерявенко Н.П. Правовая природа налога // Финансовое право. 2002. № 2.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В.Брызгалина, А.Н. Головкина . – изд. 2-е, перераб. и доп. - М., 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Под ред. А.Н. Козырина. М., 2005.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.: Независимое изд-во «Манускрипт», 1993.

Налоговые системы зарубежных стран / Под ред. В.Г. Князева.- М.: ЮНИТИ, 1997.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). 4-е изд. перераб. и доп. / Сост. и авт. коммент. С.Д. Шаталов.- М.: МЦФЭР, 2002.

Крохина Ю.А. Город как субъект финансового права. Саратов, 2000.

Кугаенко А.А., Белянкин М.П . Теория налогообложения: 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Вузовская книга, 1999.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А . Налоговое право России. Общая часть: Учебник/ Отв. ред. Н.А. Шевелева. - М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. - М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. М., 2000.

Кальван Г.Г. Нужно ли отказываться от регулирующих налогов? // Финансы. 2000. № 10.

Караваева И.В. Направления и принципы современных налоговых реформ // Финансы. 2000. № 10.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М., 2003.

Козлова О.Л. Применение упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства // Финансы. 2000. № 9.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой/ Под ред. Г. В. Петровой. М., 1999.

Комягин Д., Надежный В. Особенное подразделение в российском налоговом и бюджетном законодательстве // Хозяйство и право. 2000. № 9.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право. Учебник. Харьков, 2001.

Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правого регулирования налогов и сборов в Украине. Харьков, 1997.

Кучерявенко Н.П. , Перепелица М.А. Закон Украины «О системе налогообложения». Харьков, 1997.

Козырин А.Н. Таможенная пошлина. – М.: Налоговый вестник, 1998.

Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. – М., 1998.

Лебедев К.К. Об экономической сущности юридической природе налога и налогового правоотношения // Актуальные проблемы науки и практики коммерческого права: Сборник научных трудов. Вып. 3. - СПб., 2000.

Марьяхин Г.Л . Очерки истории налогов с населения в СССР. - М.: Финансы, 1964.

Мещерякова О. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М., 1995.

Миляков Н. Налоги и налогообложение: Практикум. М., 2000.

Мишин Г. К. Налоги и социальный контроль (политологический и криминологический аспекты) // Государство и право. 2000. № 8.

Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001.

Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Медведев А.Н. Налоговые споры в арбитражных судах. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Налоговые споры: Судебно-арбитражная практика. Комментарий / Под ред. Брызгалина А.В.. – М.: Книжный мир, 1998.

Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. - СПб.: Питер, 2002.

Налоги в развитых странах / Под ред. И.Г. Русаковой. М., 1991.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. Я. Г. Русаковой, В. А. Кашина. М., 1998.

Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. М., 1999.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М., 1998.

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: Постатейный комментарий / Под общей ред. В.И. Слома. - М., 1999.

Налоговый контроль: налоговые проверки и производства по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практическое пособие / Под ред. Ю.Ф. Кваши. – М.: Юристъ, 2001.

Николаев А.А. Правовые проблемы ответственности хозяйствующих субъектов за неуплату налогов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М, 1999.

Новиков С. Налоговые последствия заблуждений, произошедших при исполнении договоров купли-продажи и на оказание возмездных услуг // Хозяйство и право. 2000. №11.

Новиков С. Подзаконные акты, увеличивающие налоговый пресс на отечественных производителей // Хозяйство и право. 2000. № 5.

Новый порядок проведения налоговых проверок. – М.: Современная экономика и право, 1999.

Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995.

Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М.: Финстатинформ, 1996.

Орлов М.Ю. Современное состояние налогового права и налогового законодательства // Государство и право. 1998. № 10.

Общие комментарии по применению налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения // Налоговый вестник, 1996. № 7.

Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры. М., 1995.

Пети В . Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики. – М., 1993.

Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М., 1998.

Петрова Г.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства. – М.: ИНФРА-М, 1995.

Петрова Г. В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования. М., 2003.

Павлов И. Взыскания недоимок по налогам за прошлые годы // Российская юстиция. 2000. № 35.

Панайотов А.Т. О местных налогах, установленных федеральным законом // Финансы. 2000. № 6.

Панкратов В.В., Гусева Т.А. Проблемы административной ответственности в сфере налогообложений и предпринимательства (к проекту нового Кодекса об административных правонарушениях) // Государство и право. 2000. № 9. Ст. 53—56.

Пепеляев С. Закон о налогах: элементы структуры. М., 1995.

Пепеляев С.Г. Общие принципы налогообложения и сборов // Налоговый вестник. 1997. № 7.

Потапов В . О некоторых вопросах налоговой политики // Налоговый вестник, 1995. № 7.

Пепеляев С.Г. Налоговый кодекс и подзаконные нормативные правовые акты // Налоговый вестник, 1999. № 4.

Пепеляев С.Г. Важная веха в развитии налогового права // Налоги, 1996. № 4.

Петрова Г.В. Налоговое законодательство: проблемы совершенствования и кодификации // Государство и право. 1995. № 11.

Петрова Г.В. Правоотношения по освобождению от налогообложения. Налоговые льготы // Право и экономика. 1997. № 23-24.

Петрова Г.В. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогообложении // Право и экономика. 1998. № 3.

Попова С.С. Конституционно-правовые проблемы местных налогов // Местное право. 2001. № 10-11.

Пушкарева В.М. Генезис категории «налог» в истории финансовой науки // Финансы. 1999. № 6.

Переверзева Е.В. Законодательство субъектов Федерации как источник налогового права: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 1998.

Петрова Г.В. О приведении норм российского финансового законодательства в соответствие с международно-правовыми нормами // Журнал российского права. 2000. № 12.

Покачалова Е. Налоги, их понятие и роль / Финансовое право: Учебник. М.: Издательство БЕК, 1995.

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1996.

Разгильдиева М.Б. Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 1998.

Сатарова Н.А. Принуждение в финансовом праве/ Под ред. проф. И.И. Кучерова. М., 2006.

Сиринов М.А. Местные финансы. ГИЗ, 1926.

Смирнов А.В. Финансовые санкции за нарушения налогового законодательства. – М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1998.

Смирнов Д. А. Правовые принципы налогообложения имущества в Российской Федерации: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 1998.

Старилов Ю.Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. Воронеж, 1995.

Старых Ю.В. Усмотрение в налоговом правоприменении / Под ред. проф. М.В. Карасевой . М., 2007.

Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М., 2001.

Таргулов Я. Финансовая наука. - М., 1919.

Твердохлебов В.Н . Местное обложение. - Одесса, 1909.

Толкушкин А.В. История налогов в России. - М., Юристъ, 2001.

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энцилопедический словарь. - Юристъ, 2000.

Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. - М., 1998. Т. 1.

Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. - М.: Финансы: ЮНИТИ, 1997.

Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. - М.: БЕК, 1997.

Худяков А.И., Бродский М.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения: Учебное пособие. СПб., 2002.

Фискальные сборы. Правовые признаки и порядок регулирования / Под ред. С . Г. Пепеляева. М., 2003.

Цыпкин С. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. - М.: Госюриздат, 1955.

Шаталов С.Д. Опорные конституции налоговых преобразований // Финансы. 2000. № 2.

Шепенко Р.А. Правовая природа и практическое применение антидемпинговых пошлин в Российской Федерации, Европейском Союзе и Соединенных Штатах Америки (сравнительно-правовое исследование): Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 1998.

Юстус О.И. Финансово-правовая ответственность налогоплательщиков - организаций: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 1997.

Юткина Т. Налоговедение: от реформы к реформе. М., 1999.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001.

Ялбулганов А.А Правовое регулирование земельного налога в Российской Федерации. М., 1997.

Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. - СПб., 1904.

к программе дисциплины «Налоговое право»

1. МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕКУЩЕЙ И ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ

Промежуточный и текущий контроль знаний осуществляется в процессе проведения семинарских занятий в форме решения задач, выполнения тестов, проведения контрольных работ и обсуждения дискуссионных вопросов правового регулирования общественных отношений в сфере налогообложения и сборов. Тематика предлагаемых студентам заданий содержится в разделе 3 учебно-методического комплекса, доводится до сведения студентов посредством размещения методических материалов на сайте юридического факультета.

Предлагаемые для решения упражнения и задачи имеют своей целью помочь лучше усвоить и закрепить полученные студентами теоретические знания в области налогового права, а также выработать у них навыки пользования специальной литературой и нормативными актами.

Требования при решении практических заданий сводятся к следующему:

Грамотное, логическое изложение материала.

Ответы должны быть аргументированы, содержать ссылки на конкретные правовые нормы или судебную практику, подтверждающие каждый аргумент, применяемый для обоснования того или иного вывода по вопросу.

При ответе на поставленный вопрос студенты не должны ограничиваться воспроизведением той или иной правовой нормы, а должны обосновать необходимость применения соответствующей нормы права, раскрыть порядок ее применения и по возможности (исходя из условий) рассмотрите альтернативные варианты решения.

Максимальная самостоятельность при ответе.

Прежде, чем приступить к выполнению задания, следует ознакомиться с соответствующими разделами рекомендованной в списке литературы учебных пособий. Необходимо внимательно изучить условия каждого задания, проанализировать подлежащие применению нормы. Обратите внимание на то, что при решении некоторых задач от вас потребуются знания по налоговому праву в комплексе со знаниями, полученными в рамках иных учебных дисциплин - конституционного, финансового, гражданского и административного права.

Учитывая, что налоговое законодательство достаточно динамично и часто изменяется, при подготовке решения ответа следует использовать нормативно-правовые акты в редакции, действующей на момент выполнения заданий и задач, не допускайте ссылок на правовые акты, утратившие силу или не действующие по какой-либо причине.

Читайте также: