Хеликс справка для налогового вычета

Опубликовано: 15.05.2024

Безопасность и здоровье пациентов – наш главный приоритет независимо от эпидемиологической обстановки, но сейчас особенно важно обеспечить полную защиту нашим пациентам и не допустить распространения пандемии.

Мы прикладываем максимум усилий, чтобы не допустить распространение любых инфекций. Сейчас во всех медицинских центрах "СМ-Клиника" усилены меры предосторожности в соответствии с рекомендациями Министерства Здравоохранения и Роспотребнадзора.

С 15 июля 2020 года вступает в силу Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 7 июля 2020 г. №18 "О внесении изменений в постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 18.03.2020 г. №7 "Об обеспечении режима изоляции в целях предотвращения распространения COVID-19", в соответствии с которым у нас изменяется порядок приема пациентов:

- граждане РФ, выезжавшие за пределы страны и вернувшиеся обратно на территорию РФ менее 14 дней назад, при обращении в СМ-Клиника должны предоставить результаты обследования на COVID-19 методом ПЦР, проведенного в течение 3-х календарных дней с даты возвращения,

- иностранные граждане, прибывшие на территорию РФ менее 14 дней назад, при обращении в СМ-Клиника должны предоставить медицинский документ (на русском или английском языках), подтверждающий отрицательный результат исследования материала на COVID-19 методом ПЦР, взятого не ранее чем за 3 дня до прибытия на территорию РФ. При отсутствии указанного медицинского документа необходимо пройти обследование на COVID-19 методом ПЦР на территории РФ в течение 3-х календарный дней.

Просим учесть эту информацию при планировании визита в клинику.

Медицинские центры «СМ-Клиника» не оказывают медицинскую помощь при выявлении у пациента COVID-19.

Если вы сдали тест методом ПЦР на наличие в организме РНК короновируса (SARS-CoV-2), возбудителя COVID-19, и получили положительный результат, просим вас оставаться дома и соблюдать режим самоизоляции.

Рекомендуем вам обратиться в медицинскую организацию государственной системы здравоохранения или в частную медицинскую организацию, оказывающую медицинскую помощь пациентам с новой коронавирусной инфекцией.

Часы работы клиник

с 08:00 до 22:00 в будни,
с 08:00 до 21:00 в выходные

Анализы принимаются:
с 07:30 до 22:00 в будни
с 07:30 до 21:00 в выходные

Обращаем Ваше внимание, что некоторые клиники имеют иной режим работы. Более подробную информацию смотрите на странице Контакты

Скорая медицинская помощь и услуги вызова врача на дом доступны в круглосуточном режиме.

Запись на прием

Прием пациентов

Оформление документации

При первичном обращении с пациентом или его законным представителем заключается договор об оказании платных медицинских услуг, со стороны пациента подписывается информированное добровольное согласие на медицинское вмешательство, заявление о предоставлении информации по электронной почте и оформляется амбулаторная карта. Амбулаторная карта является собственностью клиники и хранится в регистратуре либо в архиве. Для надлежащего оформления документов Пациенту следует прибыть в клинику за 15 минут до начала приема.
В случаях отказа от подписания договора и добровольного информированного согласия на медицинское вмешательство клиника вправе отказать в приеме.

Вы можете предварительно ознакомиться с текстом договора на оказание платных медицинских услуг, скачав его с сайта:

Дисконтная программа

Сеть многопрофильных медицинских центров «СМ-Клиника» рада предложить своим клиентам выгодную программу скидок на медицинские услуги.

Скидки по дисконтной программе начинают действовать при накоплении пациентом оказанных и оплаченных услуг на определенную сумму.

Подробнее об условиях дисконтной программы можно узнать здесь

Стандарты медицинской помощи

Врачи «СМ-Клиника» в своей работе руководствуются стандартами, утвержденными Минздравом РФ, в соответствии с федеральным законом № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан Российской Федерации» (статья 37: «Порядки оказания медицинской помощи и стандарты медицинской помощи»). Ответственное отношение врачей «СМ-Клиника» к своей работе не позволяет им делать заключение о состоянии здоровья пациента на основании одних только жалоб и первичного осмотра.

Почему одной только консультации специалиста часто бывает недостаточно? Действительно ли есть необходимость в дополнительных обследованиях?

Для постановки точного диагноза и назначения схемы лечения специалисту необходима полная картина состояния Вашего здоровья на момент посещения нашей клиники. Все назначения, которые Вы получаете в «СМ-Клиника», в том числе направления на анализы и другие диагностические обследования, выполняются в объеме не менее предусмотренных стандартом Минздрава РФ. Для постановки, снятия или подтверждения диагноза, назначения лечения или диагностики могут понадобиться дополнительные исследования, которые назначает врач. Если у Вас есть данные актуальных исследований, полученные в сторонних медицинских организациях, Вы вправе предоставить их на приеме у врача.

Все эти меры направлены на то, чтобы с помощью высокоточной и всесторонней диагностики оказать Вам необходимую медицинскую помощь, разработать эффективную и щадящую программу лечения или действенную программу профилактики!

Оказание платных медицинских услуг

Пациенты, застрахованные по системе ДМС

Предварительное оповещение пациентов

Опоздание на прием

Пациенту следует прибыть в клинику за 15 минут до начала приема для надлежащего оформления документов и своевременного начала приема. В случае опоздания Пациента на прием Клиника вправе перенести прием на другое время и дату, согласованные с Пациентом, так как опоздание одного ущемляет права другого на своевременный и полноценный прием.

Если пациент не может явиться на прием в назначенное время, ему следует заранее, не менее чем за 1 час до приема, предупредить оператора контакт-центра по телефонам клиники.

Санитарно-эпидемиологический режим

Пациенты и сопровождающие их лица без исключения могут находиться в помещениях клиник только в бахилах и без верхней одежды. Приходить в клинику с животными запрещено.

В условиях современной эпидемиологической обстановки в городе пациентам в обязательном порядке необходимо использовать медицинские маски и перчатки

Контроль качества

Налоговый вычет

Обращаем ваше внимание, что в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Пациент является плательщиком.

Пакет документов для получения справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, если плательщиком является сам пациент:

Как получить налоговый вычет пациентам клиник Санкт-Петербурга, смотреть здесь - https://www.smclinic-spb.ru/dlya-patsientov

Срок изготовления справки 4 недели.

Информация о готовности справки Вам поступит в виде смс сообщения на номер телефона, указанный в амбулаторной карте пациента.

Телефон для информации +7 (495) 292-39-72

Пакет документов для справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, если пациент не является плательщиком

Заявителю (плательщику) необходимо предоставить следующие документы:

Срок изготовления справки - 4 недели. Информация о готовности справки Вам поступит в виде смс сообщения на номер телефона, указанный в амбулаторной карте пациента. Телефон для информации: +7 (495) 292-39-72

Обращаем Ваше внимание, что налоговый вычет за детей можно оформить только до достижения ребенком 18 лет. (Налоговый Кодекс РФ ст.219)

При выдаче справки за периоды до 2021 года (включительно 2020 год) основным документом является:

Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (ред. от 26.06.2007) "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета";
Приказ Министерства здравоохранения РФ № 289 и Министерства РФ по налогам и сборам № БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года "О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. №201 " Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета".

При выдаче справки с 2021 года основным документом является:

Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. №458 " "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета".

Дополнительно используется информация, содержащаяся в ответах на вопросы в письмах Министерства финансов РФ:

письмо Министерства финансов РФ от 19 июля 2019 г. N 03-04-09/53921;
письмо Министерства финансов РФ от 5 июня 2019 г. N 03-04-05/41125;
письмо Министерства финансов РФ от 3 июня 2019 г. N 03-04-05/40318;
письмо Министерства финансов РФ от 19 апреля 2019 г. N 03-04-05/28338;
письма Министерства финансов РФ от 3 апреля 2019 г. N 03-04-05/23286, от 28 марта 2019 г. N 03-04-05/21107;
письма Министерства финансов РФ от 15 апреля 2019 г. N 03-04-05/26545.

Что такое налоговый вычет?

Выдача копий медицинской документации

Выдача копий медицинских документов предоставляется на основании письменного заявления пациента лично заявителю либо его законным представителям или доверенным лицам.

Медицинские документы, связанные с функциональной диагностикой, результаты лабораторных исследований и прочее выдаются без дополнительного заявления.

Законными представителями пациента являются:

родители (мать, отец) несовершеннолетнего пациента;
опекуны несовершеннолетнего пациента или гражданина, лишенного дееспособности в установленном законом порядке.

указанное пациентом (законным представителем) как лицо, допущенное к получению сведений, составляющих врачебную тайну, в соответствующем разделе заключенного договора;
лицо, предъявившее доверенность или согласие от пациента, в отношении которого запрашивается документация, заверенное нотариально либо в установленном законом порядке.

Срок подготовки копий медицинских документов — до 30 (тридцати) рабочих дней.

Онлайн оплата медицинских услуг

При оплате заказа банковской картой, обработка платежа (включая ввод номера карты) происходит на защищенной странице процессинговой системы, которая прошла международную сертификацию. Это значит, что Ваши конфиденциальные данные (реквизиты карты, регистрационные данные и др.) не поступают в организацию-получателя платежа, их обработка полностью защищена и никто, в том числе «СМ-Клиника», не может получить персональные и банковские данные клиента.

При работе с карточными данными применяется стандарт защиты информации, разработанный международными платёжными системами Visa и MasterCard - Payment Card Industry Data Security Standard (PCI DSS), что обеспечивает безопасную обработку реквизитов Банковской карты Держателя. Применяемая технология передачи данных гарантирует безопасность по сделкам с Банковскими картами путем использования протоколов TLS (Transport Layer Security), Verified by Visa, Secure Code, MIR Accept и закрытых банковских сетей, имеющих высшую степень защиты.

В случае возврата, денежные средства возвращаются на ту же карту, с которой производилась оплата.

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями.

Под медицинскими понимаются услуги, поименованные в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета" (далее по тексту Постановление №201).

Кроме этого, вычет предоставляется в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным в Постановлении №201), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Социальный вычет на лечение предоставляется в размере фактически понесенных расходов. Однако общая сумма вычетов не может превышать 120 000 руб. в год - для расходов на лечение (за исключением дорогостоящего).

По социальным вычетам на дорогостоящее лечение ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов (Перечень, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201; абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Следует учитывать, что 120000 рублей - это сумма вычета, поэтому реально возвращается сумма 15600 рублей (120000*13%). Аналогично и по дорогостоящим видам лечения, возвращаемая сумма рассчитывается как произведение оплаченных расходов на лечение на налоговую ставку (13%).

Для получения вычета нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом.

Для того, чтобы воспользоваться социальным вычетом на лечение, следует учитывать, что вычет предоставляется:

за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, т.е. имеющими медицинскую лицензию;
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств;
если оплата произведена за: себя, супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет.

Отметим, что основанием для предоставления социального налогового вычета на лечение будет являться справка для налоговых органов, утвержденная Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Форма справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, а также Инструкция по ее заполнению, утверждены совместным Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

Рассмотрим отдельные виды медицинской помощи, которые оказываются косметологическими клиниками, имеющими медицинскую лицензию, на возможность возврата налога за медицинские услуги.

Коррекция мимических морщин с использованием препаратов "Ботокс", "Диспорт"

Стоимость коррекции мимических морщин с использованием соответствующих препаратов, произведенной в рамках амбулаторно-поликлинической или стационарной медицинской помощи, может быть учтена налогоплательщиком в составе социального налогового вычета на лечение, установленного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ РФ.

Обоснованием этой позиции являются следующие аргументы.

Пунктом 2 Перечня медицинских услуг в медицинских учреждениях РФ, утв. Постановлением N 201, предусмотрена возможность включения в состав соответствующего вычета услуг по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Медицинская помощь по профилю "косметология" включает комплекс лечебно-диагностических и реабилитационных мероприятий, направленных на сохранение или восстановление структурной целостности и функциональной активности покровных тканей человеческого организма (кожи и ее придатков, подкожной жировой клетчатки и поверхностных мышц) (п. 2 Порядка оказания медицинской помощи по профилю "косметология", утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 18.04.2012 N 381н).

Кроме того, согласно Общероссийскому классификатору услуг населению ОК 002-93, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163, к подгруппе "Медицинские услуги" (код 081000) относятся услуги, оказываемые косметологическими подразделениями (код 081500), в частности косметические услуги (код 081501), врачебные процедуры (код 081502).

Препараты "Ботокс" и "Диспорт", согласно Государственному реестру лекарственных средств, представляют собой лекарственное средство "Ботулинический токсин типа A-гемагглютинин", которое используется в лечении неврологических заболеваний, а также в эстетической медицине для коррекции мимических морщин и вводится в организм путем инъекций.

Контурная инъекционная пластика гелевыми имплантатами

Стоимость контурной инъекционной пластики гелевыми имплантатами может учитываться как социальный вычет на медицинские услуги, установленный пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Обоснованием этой позиции являются следующие аргументы.

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на социальный вычет на дорогостоящее лечение, которое включено в соответствующий Перечень. Пунктом 10 указанного Перечня предусмотрено право налогоплательщика на получение налогового вычета по расходам на проведение реконструктивных, пластических и реконструктивно-пластических операций.

Утверждение соответствующей номенклатуры в сфере охраны здоровья, в частности медицинских услуг, отнесено к полномочиям Минздрава России (п. 5 ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации", пп. 5.2.3 Положения о Министерстве здравоохранения Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.06.2012 N 608).

В данную Номенклатуру включены медицинские услуги по контурной пластике - методу устранения косметических дефектов с помощью внутрикожных инъекций гелевых имплантатов (код A16.07.022 "Контурная пластика лица", код A16.01.026 "Внутрикожная контурная пластика"). При этом разд. 16 в коде услуги означает оперативное лечение.

Проведение косметологической услуги (электрохирургии)

При получении медицинской амбулаторно-поликлинической помощи, в том числе по терапевтической косметологии, стоимость терапевтической косметологической услуги, в частности электрохирургии, пациенты вправе получить социальный налоговый вычет на лечение, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Обоснованием возврата налога за мед услуги в данном случае являются следующие аргументы.

Согласно Номенклатуре медицинских услуг, утвержденной Приказом Минздравсоцразвития России от 27.12.2011 N 1664н, перечень медицинских услуг состоит из двух классов. "Дерматовенерология и косметология" (подраздел 008) относится к классу В, который включает в себя медицинские услуги, представляющие собой комплекс медицинских вмешательств, направленных на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющих самостоятельное законченное значение.

Согласно Общероссийскому классификатору услуг населению ОК 002-93, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163, услуги, оказываемые косметологическими подразделениями (код 081500), относятся к подгруппе "Медицинские услуги" (код 081000) и включают в себя услуги косметические (код 081501), процедуры врачебные (код 081502), электрохирургию (код 081503), пластическую хирургию (код 081504).

Расходы на ринопластику

Возврат налога за медицинские услуги может быть осуществлен и при оплате налогоплательщиком пластических операций, в том числе и ринопластики.

Обоснованием этой позиции являются следующие аргументы.

Ринопластика предполагает изменение формы носа и является одним из видов пластических операций. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции перечислены в п. 10 Перечня дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета".

Таким образом, предоставление социального вычета на лечение возможно и при оплате налогоплательщиком пластических операций, в том числе и ринопластики.

Такая позиция представлена в Письмах Минфина России от 28.04.2010 N 03-04-05/7-229 и ФНС России от 06.06.2013 N ЕД-4-3/10369@.

Пластические операции, в частности, по увеличению груди и блефаропластике

Стоимость проведения пластических операций учитывается в составе социального налогового вычета, установленного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Обоснованием этой позиции являются следующие аргументы.

В настоящее время на территории РФ действует Номенклатура медицинских услуг, утвержденная Приказом Минздравсоцразвития России от 27.12.2011 N 1664н (в ред. Приказа Минздрава России от 28.10.2013 N 794н). В данную Номенклатуру включены медицинские услуги по маммопластике (область эстетической и реконструктивной хирургии, которая занимается улучшением формы груди, увеличением или уменьшением ее объема, а также заместительным восстановлением утраченных грудных желез) - код услуги А16.20.049.004, по резекции молочной железы субтотальной с маммопластикой и эндопротезированием - код услуги А16.20.032.007, по блефаропластике (пластика века без пересадки и с пересадкой тканей) - код услуги А16.26.111.

При получении социального вычета по проведенным пластическим операциям следует учитывать позицию налоговиков, что право на возврат подоходного налога за медицинские услуги возникает независимо от причины проведения операций налогоплательщику или членам его семьи - по их желанию либо по медицинским показаниям, изложенную в Письме ФНС России от 06.06.2013 N ЕД-4-3/10369@.

При этом налоговики указывают на то, что налогоплательщик должен приложить к запросу о порядке предоставления вычетов документы Министерства здравоохранения области (края, городов республиканского значения), подтверждающие отнесение хирургических операций к Перечню.

Порядок получения вычета

Вычет на лечение предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства налогоплательщика после окончания года, в котором понесены расходы. Должно быть соответствие периода оплаты расхода на медицинское лечение и периода, за который налогоплательщик получает налоговый вычет. Если оплата произведена в другом периоде, ранее или позднее, то налоговики отказывают в возврате НДФЛ за медицинские услуги.

Для получения вычета в налоговую инспекцию представляются следующие документы:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
заявление на возврат налога
паспорт;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором были оплачены расходы;
копии платежных документов об оплате лечения или лекарств, такие как кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные квитанции банка и т.п. (абз. 5 пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Если вычет получают при оплате лечения, то дополнительно представляются:

копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256. Такую справку выдает только медицинская организация. Вопрос об отнесении оказанных медицинских услуг к Перечням решается медицинским учреждением путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика.
копия документа, подтверждающего родство, если вы оплатили лечение родителей или детей. Например, копия свидетельства о рождении - если вы оплатили лечение ребенка;
копия свидетельства о браке - если вы оплатили лечение супруга;
копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, - если вы оплатили лечение подопечных.

Если вычет получают при оплате лекарства, то понадобится оригинал рецептурного бланка со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика".

Дополнительно перечень документов следует уточнить в налоговой инспекции по месту жительства.

Документы в налоговую инспекцию для получения возврата подоходного налога предоставляются лично, по почте или через своего представителя (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Если сдаются документы лично, то с собой следует взять оригиналы этих документов. Декларацию и заявление на вычет следует подготовить в двух экземплярах. На вашем экземпляре инспекция проставит отметку о приеме документов.

Документы по почте направляются ценным письмом с описью вложения.

Если документы подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность от вас (абз. 2 п. 3 ст. 29 НК РФ). Представителю также следует иметь два экземпляра декларации и заявления на вычет, чтобы осталось подтверждение о сдаче документов.

После получения документов налоговая инспекция должна провести камеральную проверку декларации и документов в течение трех месяцев со дня их подачи (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Деньги должны быть возвращены (перечислены на банковский счет) в течение месяца с момента окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Если налоговые органы отказали в возврате налога за медицинские услуги, в этом случае следует получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом.

Оспаривается акт или решение налогового органа следующим образом:

Во-первых, подаются письменные возражения в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Во-вторых, возможно обжаловать решение. Жалоба подается в письменном виде в УФНС вашего региона через инспекцию, решение которой оспаривается, Обжалование решения инспекции в судебном порядке возможно только после обжалования в УФНС. Срок для подачи жалобы - один год в УФНС и три месяца в суд со дня, когда вам стало известно о принятом УФНС решении (п. п. 1 - 3 ст. 138, п. п. 1, 2 ст. 139 НК РФ, ст. 256 ГПК РФ).

Таким образом, в слова великой актрисы: «Красота требует жертв», можно внести небольшую поправку – часть материальных жертв можно вернуть!

Приветствую!

Ежегодно я возвращаю налоговый вычет за лечение и считаю, раз уж есть такая функция, то почему бы ею не воспользоваться. В своем отзыве я опишу свой опыт, и расскажу, как пошагово делаю возврат. Я постараюсь максимально просто объяснить, с какими ошибками столкнулась и как их решить.

Для начала разберемся что такое налоговый вычет?

Я буду писать отзыв именно на вычет по лечению, они есть и имущественные и другие. Описываю строго свой опыт.

Налоговый вычет на лечение - это 13% от потраченной суммы на лечение, лекарства. Например, я потратила 100 тыс. руб. на операцию, значит из этой суммы я могу вернуть 13%, то есть 13 тыс. руб.

Максимальная сумма возврата за лечение 15 600 руб., то есть из суммы в 120 тыс. руб.

Если, например, за год вы потратили больше 120 тыс. то остаток вычета автоматически будет перенесен на будущий год. Например, в 2019 году было потрачено 140 тыс. руб., а в 2020 году - 90 тыс. руб. За 2019 вы получите 15600 руб., а за 2020 - 14300 руб.

Кто имеет право получить налоговый вычет?

Человек, который официально работает и платит налог. Я работаю на предприятии, получаю зарплату, но ежемесячно из моей зп вычитают 13% и отчисляют в налоговый орган.

Я могу получить налоговый вычет в 2021 году за себя, за мужа, за детей, родителей. Муж должен быть официальный, в первый раз, при возврате, нужно прикладывать свидетельство о браке. Также с детьми и родителями нужно прикладывать подтверждающие родство документы.

За какое именно лечение можно получить налоговый вычет?

Лечение делится на обычное лечение, на дорогостоящее, также отдельной графой будет полис добровольного медицинского страхования (ДМС), препараты, благотворительность, соц. вычеты.

Лично я возвращала за: ДМС, за обычное лечение и за дорогостоящее. В справке не указано какое лечение, но оно имеет код. Обычное - код 1, дорогостоящее - код 2. Дорогостоящее не значит, что сумма большая, у меня например, была сумма 4 тыс. руб., просто профиль клиники относился весь к коду 2.

За лекарства я не возвращала, потому что перечень (его можно найти в интернете) там смешной. Большинство лекарств дешевые, а чтобы вернуть на них налог, нужно заморочится с назначениями, рецептами и прочим, в общем оно того не стоило и я не делала налоговый вычет на лекарства.

За что именно я возвращала:

платные консультации врачей
обследования: УЗИ, флюорография, ЭКГ и другое
анализы
операции, например, я делала лазерную коррекцию зрения, удаление миндалин. За все я вернула 13% от потраченной суммы
стоматология, тут у меня была небольшая проблема, по стоматологии возвращают только за услуги, например, пломба, удаление зуба, а за товары нет, например брикет-система. А мне когда чек пробивали, сделали скидку, но чтобы она вписалась в кассовый чек пробили не услугу, а товар, в итоге я подала на налоговый вычет не 16 300 руб, как собиралась, а 13 500 руб.
услуги косметолога, а именно за инъекции ботокса, диспорта. Многие не знают, что нормальный косметолог не только врач по образованию должен быть, но и работать в учреждении с медицинской лицензией. И уколы красоты подпадают под налоговый вычет, а также другие услуги косметолога, например, лечение лазером, я делала.

Какие документы нужны для получения налогового вычета в 2021 году:

Договор с медучреждением установленного образца. Договор должен быть не просто подписан, а полностью заполнен обеими сторонами. Часто бывает, что в клинике мы заполняем договор для клиники, а свой просто забираем. Он должен быть тоже заполнен. Сразу проверяйте, чтобы и клиника заполнила и поставила печать. Были случаи когда приходилось переделывать договор.

Ошибки с договорами тянут ошибки со справками и дальнейшие проблемы.

Например, с каким ошибками по договорам сталкивалась я. У меня полные ФИО, а вот у мужа, за которого я тоже возвращаю налог нет отчества, только имя и фамилия. Когда он приходит в клинику, вечно все удивляются, как это у вас нет в паспорте отчества и все равно вписывают со слов. Это неправильно! В дальнейшем некоторые бухгалтерии упирают рогом, и говорят раз в паспорте нет отчества, то это разные люди. Приходится идти на круги, для исправления.

К договору могут идти приложения, акты, их тоже необходимо заполнить, приложить к договору.

Кассовый чек на оказание услуг. Думаю, тут не нужно пояснять. Единственное, я рекомендую, либо фотографировать, либо сразу делать скан, так как чеки имеют свойство выцветать за год.
Копия лицензии медучреждения (заверена синей печатью). На самом деле это не обязательно, так как налоговая должна иметь всю информацию у себя. И если у меня не хватает места в личном кабинете на загрузку всех документов, я удаляю лицензии. В случае необходимости они могут подать уточняющий запрос, но пока ни разу такого не было. На всякий случай я сразу беру в лицензии, если они есть в копии.
Справка для налогового вычета. Эту справку вы запрашиваете в медучреждении, где вам оказывали услугу. Обычно запрос справки идет в конце года, либо я делала сразу запрос, если знала, что 100% не вернусь туда, например, делала КТ челюсти в конце года и точно знала, что не буду его повторять. Сразу делала справку.
Если возвращаете за мужа или родственников, то первый раз нужно прикладывать документы подтверждающие родство, св-во о браке. В следующие разы не нужно прикладывать.
Справка с работы 2 НДФЛ.

Как получить справку для налогового вычета:

Со справками не все просто, вернее бывает очень просто, а бывает просто ужасно.

Например, я сдавала анализы в Хеликсе и в Медлабе, я там не много сдавала, они по моему паспорту видят, сколько я потратила, но я на всякий случай брала договоры с чеками, свой ИНН (можно копию) и мне на месте, на ресепшене выписывали справку. Времени 5 минут, не считая дороги до лаборатории.

Анализы в Инвитро - получить справку с этой конторе - ад!

Так уж получилось, что я за год сдавала в нескольких лабораториях по городу. Заказать в 21 веке справку через интернет невозможно, нужно было ехать в каждую (!) лабораторию отдельно! В некоторые я не доехала. Сперва заказывать, а потом через неделю другую получать. Мало того, они еще и теряли мои доки. А чтобы заказать, нужно предоставить копии всех чеков, договоров.

При этом во многих клиниках адекватные люди, я просто звонила, просила электронную почту ответственного за справки лица и отправляла сканы: чеков, договоров, паспорта, ИНН.

На справке внимательно проверяйте свой ИНН! Если я возвращаю налог за мужа, то ИНН в ней стоит мой! Просто в графе "возврат" стоит - за супруга.

Когда все документы собраны можно приступать к бумажной работе.

Начало работы с личным кабинетом налогоплательщика.

Сперва нужно зарегистрироваться. Я регистрировалась еще в году 2012, сейчас процесс проще. Либо идете в ИФНС по месту жительства с паспортом и ИНН, там вас регистрируют и выдают временный пароль, либо, если вы уже зарегистрированы на госуслугах, то через него можете попасть в ЛК налогоплательщика. Пароль можно потом сменить на свой удобный.

Далее получение ЭЦП - электронной цифровой подписи. Процесс простой, просто зайти потыкать кнопку и он сгенерируется. СОВЕТ! Делайте пароль от ЭПЦ либо такой как от ЛК, либо запомните, восстановить подпись потом будет непросто.

Процесс получения налогового вычета.

1. заходим в ЛК - логин это ваш ИНН, а пароль тот, что вы придумали, или тот, что выдали, если не поменяли.

2. выбираем "Жизненные ситуации"

3. жмем: подать декларацию 3-НДФЛ

4. далее выбираем, либо подать налоговую декларацию онлайн, либо если вы заранее скачали бланк и заполнили его, загружаете уже готовую. Я всегда подаю онлайн.

5. выбираем год. Вернуть можно за 3 года. Например, в 2021 году можно вернуть за 2018, 2019, 2020 год, если не возвращали.

6. далее, если вы подаете до 30 апреля, то информации о вашей трудовой занятости в лк еще нет, заполнить нужно вручную. После 30 апреля, когда уже прошла камеральная проверка, данная информацию будет в ЛК автоматически. Взять данные организации можно прямо со справки 2-НДФЛ, которая должна быть у вас на руках.

7. выбираем вид дохода. Прямо в справке есть эта информация, но обратите внимание, что код 2000 - это только зп, а отпускные и больничные имеют другой код. Если справка именно с работы, то не нужно каждый код расписывать отдельно, достаточно код 2000 и общая сумма. Это разъяснение есть на сайте налоговой.

Вот тут я и ошиблась, а ведь ежегодно заполняю одно и тоже! Ошибка не страшная, исправилась за 2 минуты. Графа: общие суммы дохода и налога включает 4 другие графы, их нужно заполнить прямо со справки 2-НДФЛ. Там все написано. Я что-то упустила и не вписала: сумма налога удержанная. Я ее не заполнила и как итог вышло вот что.

Условно я должна была за год из зп выплатить 100 тыс. руб. (это бухгалтерия платит), а я не выплатила (так тоже можно), но подала на налоговый вычет на сумму, допустим 120 тыс. руб. К возврату 15600 руб. Система автоматически меня посчитала и вышло, что не мне должны 15 600 руб, а я налоговой должна: 100 тыс. (я должна была с работы) - 15 600 руб. (налоговый вычет) = 84 400 руб. Вот так я ошиблась, просто пропустив одну графу по невнимательности.

Что делать в таком случае? Ничего страшного, нужно зайти в декларацию, нажать отредактировать и заполнить пробелы. Все данные сохраняются и вновь заполнять не нужно. В налоговый орган уйдет уточненная декларация и будет произведен перерасчет!

8. далее выбираю вид вычета. Лечение относится к социальным. На скрине я показала это.

9. уточняем на что именно вычет.

10. и далее заполняем по расходам. Справка с кодом 1 идет в первую графу - лечение. Код 2 - дорогостоящее, в отдельную графу, если было ДМС (за которое вы сами платили!), то это графа - сумма страховых взносов по договорам добровольного страхования. Рекомендую проверить все цифры.

11. и наконец прикрепляем документы. Хуже всего то, что объем всех документов должен уместить в размер 20 мб.

Как я подготавливаю подтверждающие документы для налогового вычета?

Я делаю для каждого медучреждения отдельную папку. Например, клиника Челлюкс, в эту папку по отдельности я сканирую чек, договор, справку, лицензию (если есть). Файл подписываю, например, чек_Челлюкс_16300 руб. и тд. Это нужно для быстрой ориентации в файлах, а когда вы загрузите, то по списку сможете проверить загруженные файлы по их имени. Это конечно, мой перфекционизм, можете ничего не именовать, но мне так удобнее.

Часто бывает, что в 20 мб не влезаю, тогда сжимаю в онлайн файлы. Сжиманию подвергаются лицензии, договоры. Справки и чеки стараюсь не сжимать. Сжимание нужно такое, чтобы хоть читаемо было на минимальном уровне. Если и так не влажу, то удаляю лицензии. Но пока за все годы, никаких претензий не было.

Соответственно на сайте все подписано, какие справки и документы куда загружать. В раздел дополнительные документы я грузила договор ДМС, справку, и кассовые чеки и ОБЯЗАТЕЛЬНО СПРАВКУ 2-НДФЛ!

Когда ждать возврат налогового вычета.

ИНФНС имеет право проверять до 3-х месяцев. Если бы я не ошиблась, то уже получила бы вычет. Например в том году, когда все было заполнено без ошибок, я получила вычет за 2 недели. И еще, если вы не загрузили справку 2-НДФЛ, то налоговый вычет будет только после 30 апреля после камеральной проверки и сдачи отчетной декларации предприятия, где вы работаете, или работали. А это может быть и май и июнь.

Кстати, если вы уволились, то все равно можете возвращать налог. Главное справка 2-НДФЛ с места работы.

Налоговый вычет начислен, что дальше?

Если вы должны налоги, сумма зачтется в долги. Если задолженности нет, то появиться кнопка: РАСПОРЯДИТЬСЯ ПЕРЕПЛАТОЙ. Жмем на нее и вводим банковские реквизиты своей карты или банковского счета. В течении недели, двух деньги приходят вам на карту.

Вся информация о движении декларации и все события с ней отображаются в сообщениях в личном кабинете налоговой.

Итог. Я придерживаюсь того, что копейка рубль бережет. Мне не сложно собрать и отсканировать документы, и как замечательно, что сделать это можно онлайн, и никуда не нужно ходить. Я склоняюсь, что не только вовремя нужно платить налоги, но и возвращать их. Если это право есть, то конечно я им воспользуюсь.

PS Если у вас есть вопросы, дополнения, или я где-то ошиблась, пишите в комментарии.

Информация для предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Уважаемые пациенты!

Налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее в том числе:

Медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супруге (супругу), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет.

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы:

справки о доходах по форме 2-НДФЛ,
копии договора на лечение;
копии квитанций об оплате;
оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001)*,
если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,
копию лицензии медучреждения.

Порядок заказа и выдачи справки об оплате медицинских услуг от ООО МО «Оптик-Центр»

Справку об оплате медицинских услуг в налоговую инспекцию для возврата налога Вы можете заказать лично в любом филиале Медицинского центра, или через интернет (скачать заявление можно здесь и отправив на электронный адрес n.malyar@optic-center.ru скан заполненного заявления).

Получить готовую справку в удобном для Вас филиале клиники. Отправка готовой справки и пакета документов возможна посредством почтового отправления. Медицинский центр отправит документы письмами или бандеролями с объявленной ценностью с наложенным платежом, оплата за пересылку взимается с Налогоплательщика (заявителя). Допускается направление скан-копий готового комплекта документов Налогоплательщика посредством электронной почты, зарегистрированной в базе 1С Медицинского центра при заключении договора оказания медицинских услуг.

В тексте письма также необходимо указать контактный телефон.

О готовности справки Вас известят телефонным звонком.

Оформление справки производится на лицо заключившее договор об оказании медицинских услуг, являющееся пациентом Медицинского центра.

Выдача готовых документов производится лично Пациенту (получателю медицинских услуг), Законному представителю несовершеннолетнего, указанного в договоре с Медицинским центром, либо представителю с доверенностью на получение документов, содержащих врачебную тайну (в соотв. с Федеральным законом № 323-ФЗ от 21.11.2011г.).

Для уточнения информации можно обратиться по телефону +7 (351) 222-41-28

Порядок заказа и выдачи справки об оплате медицинских услуг от ООО «Оптик-Центр»

Справку об оплате медицинских услуг в налоговую инспекцию для возврата налога Вы можете заказать лично в любом филиале Медицинского центра, или через интернет (скачать заявление можно здесь и отправив на электронный адрес office@optic-center.ru скан заполненного заявления).

В тексте письма просим Вас указать адрес филиала, в котором Вы будете забирать справку.

В тексте письма также необходимо указать контактный телефон.

О готовности справки Вас известят телефонным звонком.

Для уточнения информации можно обратиться по телефону +7 (351) 222-41-70

Сроки готовности зависят от исследования.

В каталоге исследований, напротив каждого показателя указаны сроки готовности.

Некоторые исследования могут быть доступны в режиме CITO (срочно).

Отписаться от рассылки можно следующими способами:

В личном кабинете
Отправьте запрос на адрес info@cmd-online.ru, указав в письме фамилию пациента, адрес почты или телефона.

Стоимость исследований в режиме «Срочно» (CITO) удваивается.

Готовность результата через 3-5* часов для Медицинского офиса CMD Перово, ул. Новогиреевская, для остальных офисов готовность результата в 15.00.

Ваше мнение очень важно для нас. Если у Вас есть замечания и предложения по работе CMD, пожалуйста, заполните форму или анкету

По законодательству РФ результаты данного исследования возможно получить только при личном визите: по электронной почте, на сайте и по телефону данный результат не сообщается.

Исследование можно сдать в любом из офисов сети CMD.

Исследование доступно для оформления при предъявлении паспорта и без (анонимно).

Обращаем Ваше внимание, что

Результаты анонимного исследования юридической силы анализы не имеет – не могут быть предъявлены по требованию.
Результаты данного исследованию по телефону и по электронной почте не сообщаются – необходимо будет обратиться с паспортом или договор-заказом (при оформлении анонимного заказа) в любой медицинский офис CMD.

Удалить данные из базы данных невозможно, но возможно перевести всю учетную запись в формат «Анонима». Заказы сохранятся, но персональных данных указано не будет. Для удаления персональных данных необходимо оформить заявление.

В личный кабинет возможно прикрепить заказы детей до 15 лет, заказы взрослых членов семьи в список не прикрепляются.

К сожалению, на данный момент услуги оформления медицинские книжки не предоставляется.

Взятие капиллярной крови возможен только для сдачи исследования Общий анализ крови с лейкоцитарной формулой и СОЭ для детей до 7 лет.

Для остальных исследование предусмотрено взятие венозной крови.

Рекомендуем ознакомиться с информацией, почему взятие венозной крови предпочтительнее.

Информация по подготовке представлена при странице каждого исследования. При возникновении вопросов Вы можете обратиться в Справочно-информационную службу.

К сожалению, единого анализа нет. Вы можете воспользоваться комплекснымипрограммами, разработанными специалистами по лабораторной диагностики Центрального НИИ Эпидемиологии.

Узнать о дисконтной программе и условиях участия, проверить размер накопленных бонусов и уточить размер скидки можно на странице программы «ВАШ CMD».

Социальные скидки предоставляются в соответствии условиями программы «Социальные скидки».

О наличии предоставляемых скидок можно уточнить по телефону справочной службы и на странице медицинских офисов CMD.

В Москве и Московской области действует Скидка 10% по «Социальной карте Москвича».

Доверенное лицо с бланком договор-заказа может получить результаты исследований в медицинских офисах CMD.

Если сдавался анализ на антитела к ВИЧ – то необходимо при оформлении договор-заказа указать доверенное лицо, которое сможет получить результат( при предъявлении документов).

При оформлении заказа, указываете адрес электронной почты, по готовности заказа в автоматическом режиме высылается SMS оповещение и осуществляется рассылка результатов на указанный в заказе адрес электронной почты.

Сдать анализы анонимно - возможно.

Результаты анонимных обследований юридической силы не имеют – т.е. их невозможно будет предъявить по месту требования.

При оформлении заказа, услуга SMS-оповещение заказывается автоматически, так же как и рассылка результатов на указанный в заказе адрес электронной почты.

Результаты анализов можно получить следующими способами:

на электронную почту, указав адрес при оформлении заказа,
в медицинском офисе сети CMD,
в личном кабинете на сайте,
через систему CMD Экспресс: на сайте по коду или номеру заказа,
отправив запрос на адрес info@cmd-online.ru, указав в письме номер договора-заказа и фамилию пациента (в этом случае отправка будет произведена на тот эл. адрес, который указан в заказе)
по телефону Справочно-информационной службы 8 (800) 707 788 1,
заказным письмом Почтой России.

Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (форма №289/БГ-3-04/256) вы можете получить в бухгалтерии офиса CMD, в котором приобретали медицинские услуги. Для получения справки необходимо предъявить договор-заказ и кассовый чек, ИНН .

В соответствии с Законодательством РФ, документы для налогового вычета регистрируются только за последние 3 года.

Срок оформления справки от 5 рабочих дней.

Прием документов в Медицинском офисе CMD Перово, ул. Новогиреевская осуществляется в будни с 10.00 до 16.00, обеденный перерыв 13.00-13.30. В остальных офисах согласно графику работы офиса.

Возврат денежных средств производится при личном визите пациента, либо заказчика непосредственно в том офисе CMD, где было произведено оформление и оплата медицинских услуг, при предъявлении паспорта, договора-заказа и кассового чека.

В случае отмены заказа, оплаченного с помощью банковской карты, возврат денежных средств производится на карту клиента, в связи с этим при себе необходимо иметь банковские реквизиты.

Возврат в Медицинском офисе CMD Перово, ул. Новогиреевская осуществляется с понедельника по пятницу с 10.00 до 16.00 (обеденный перерыв с 13.00-13.30). В остальных офисах согласно графику работы.

Возврат электронной оплаты доступен только по услугам, которые были заказаны в Медицинском офисе CMD Перово, ул. Новогиреевская.

Во всех офисах CMD осуществляется оплата наличными. Заказ оплачивается полностью при его регистрации.

Уточнить возможность безналичной оплаты можно на странице медицинского офиса.

В Медицинском офисе CMD Перово, ул. Новогиреевская у Вас есть возможность сделать предоплату (не менее 30% от общей суммы). При этом задолженность по заказу должна быть погашена не позднее чем через 30 дней со дня его оформления.

Врач по лабораторной диагностике консультирует по анализам сдаваемым только в сети CMD.

Чтобы получить заочную консультацию врача по вопросам лабораторного обследования можно воспользоваться сервисом «Задать вопрос врачу».

Для получения очной консультации в медицинских клиниках CMD можно записаться на прием.

Специалисты справочно-информационной службы помогут ответить на вопросы по выбору нужных тестов, особенностям проведения лабораторно-диагностического обследования, правильной подготовке к сдаче анализов и интерпретации значений полученных результатов по телефону 8 (800) 707 788 1

Читайте также: