Getty images налоговое интервью

После регистрации в качестве автора на www.istockphoto.com вам необходимо будет пройти налоговое интервью (tax interview) на сайте esp.gettyimages.com. Это необходимо сделать для того, чтобы избежать двойного налогооблажения. При незаполненной форме W-8BEN, с вас будут удерживать налог в размере 30%. Но это будет касаться лишь тех покупок, что совершены резидентами США. На покупки, совершаемые резидентами других стран, это правило не распространяется.

Почему так происходит? Доход, полученный автором микростока может облагаться налогом в обеих странах. В стране налогоплательщика и в стране нахождения компании. Это происходит согласно законодательству этих стран. При заполнении налоговой формы W-8BEN, вступает в силу межстрановый договор об исключении двойного налогооблажения. Благодаря которому, вы платите налог по сниженной ставке.

С США заключили договоры многие страны, но процентные ставки могут отличаться. Если у России это 0%. То у Украины – 10%. Как видите, даже если форма заполнена, то с авторов некоторых стран, налог все равно будет удерживаться. В этой статье вы можете ознакомится со списком стран и процентных ставок для каждой. Форма W-8BEN заполняется на всех микростоках, зарегистрированных на территории США.

Итак приступим. Первым делом заходим на сайт esp.gettyimages.com и вводим свои логин и пароль. Жмем Sign In.

Первым делом я рекомендую вам проверить заполнена ли ваша персональная информация. Именно ее система будет подсовывать во время заполнения налоговой формы. Она должна быть точной, релевантной и верной. Жмем Update personal information.

Проверяем правильность всех данных и если все верно, то идем дальше. Если что-нибудь нужно подкорректировать, то вносите изменения и сохраняете их.

Переходим непосредственно к Tax Interview. В панели управления аккаунтом выбираем пункт Update Tax Information. Либо в верхнем меню жмем на Account Management -> Tax interview.

Все это приведет нас к началу налогового интервью. На этой страничке жмем Begin tax interview.

На следующем этапе будет небольшая вводная инструкция. Прочитав ее жмем Continue.

Затем нас спросят в качестве кого вы регистрируетесь. Если регистрируетесь в качестве физ лица, то выбираем Individual. В графе Identity information указывается что информация может передаваться другой стороне для обработки. И нужно сделать выбор: согласны вы с этим или нет. Если поставите галочку в чекбокс No, то не сможете пройти налоговое интервью. Поэтому у нас остается лишь один вариант. Ставим галочку в чекбокс Yes.

Далее указываем и проверяем правильность:

• First Name – Ваше Имя
• Last Name – Ваша Фамилия
• Date of Birth – Дата рождения
• Country of Citizenship – Страна гражданства

Все данные верны? Жмем Continue.

На следующем этапе система подставит ваш адрес, указанный в профайле, в необходимые поля. Здесь часто могут возникать ошибки, видимо из-за того, что айсток в автоматическом режиме сверяет ваш адрес и индекс с данными в базе данных. И могут быть мелкие расхождения в названиях. Если ошибка возникает раз за разом, то надо поставить галочку I received an error message stating the address input was invalid, however I confirm that my address is valid. Жмем потом Continue.

Второй вопрос касается электронного документооборота. В нем у вас спросят согласие на получение отчетности в электронном виде. Это в первую очередь будет касаться формы 1042-S. Присылать вам ее по почте или в электронном виде. Лучше в электронном виде.

На оба вопроса отвечаем Yes. И жмем Continue.

Затем вас спросят являетесь ли вы резидентом США или гражданином США. Отвечаем No и жмем Continue.

Затем спросят еще раз кем является владелец аккаунта. Физическим лицом? Здесь ничего трогать не надо, жмем Continue.

Следом будет вопрос, касающийся владения паспортом США, рождения в США, не родился ли один из ваших родителей в США, есть у вас Green Card и т.д. Все эти вопросы по большому счету не касаются граждан России. Поэтому ставим галочку в последнем пункте: None of the above apply и жмем Continue.

На следующем этапе нам необходимо будет указать ИНН. Для этого на вопрос: Do you have a TIN? ставим галочку в чекбоксе Yes. Затем в самом конце указываем ИНН и ставим галочку I confirm that my Russia TIN is correct and is used for income tax purposes. Если вы не укажите свой ИНН, то с вас будет взиматься тот самый 30% налог с американских продаж. Все указали? Жмем Continue.

После этого на сайте появится сообщение о том, что с вас ничего дополнительного взиматься не будет. Ставка по налогам будет равняться нулю. Ура.

Затем вас спросят, есть ли у вас в США бизнес, приносящий доход? Отвечаем No и нажимаем Continue.

На следующем этапе вы увидите заполненную налоговую форму W-8BEN. Если согласны с приведенными данными, то жмите Continue.

Затем идет суммирование всего что мы заполняли выше. Нам нужно отметить все шесть галочек на этом этапе. В поле Name of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) пишем наши имя и фамилию на английском языке, как они были указаны при регистрации. В поле Please ensure that you are providing your email address exactly as it appears as part of your account profile необходимо указать ваш имейл адрес, привязанный к вашему аккаунту. И в поле Capacity in which acting ставим self. Это будет подтверждением того, что именно вы сами заполняли все данные. В конце жмем Submit W-8BEN.

На завершающем шаге нажимаем Exit Interview.

В финале увидите надпись:

Всего доброго. Ваш MrVector :)

П.С. Не забывайте подписываться на наши соц сети и телеграмм канал. Если у вас остаются какие-либо вопросы, то задавайте их в комментариях к этой статье. Я постараюсь оперативно ответить на каждый вопрос.

Трендовые темы для микростоковых авторов на: Patreon и VK Donate

Обсудить эту новость можно на нашем форуме о фотобанках и микростоках.

Для того, чтобы зарегистрироваться на этом сервисе, нужно будет следовать пошаговой инструкции:

В правом верхнем углу находится значок персоны, нажав на который, будет предложено войти в уже имеющийся профиль либо «присоединиться». Выбираем второе;

СПРАВКА: если не убрать галочку в поле, находящемся над кнопкой «присоединиться», на указанную почту будут приходить рассылки iStock.

В существующем профиле можно добавить информацию о пользователе, адрес доставки и загрузить файлы;

Для того, чтобы иметь возможность продавать свои работы на iStock нужно:

В нижнем левом углу в графе «Компания» выбрать «Продажа работ»;

4. На следующем этапе необходимо загрузить до 15 фотографий (до 3 ГБ JPEG), до 3 видео (до 3 ГБ MOV) и до 15 иллюстраций. К каждой работе нужно будет придумать заголовок и описание;

5. Заявка отправляется на рассмотрение, решение может быть получено в течение 30 дней в зависимости от объема поступающих заявок. Если заявка принята, то пользователь получит соответствующее письмо на указанную электронную почту со ссылкой, по которой нужно перейти.

Экзамен на iStock от Getty Images

На iStock экзамен является обязательным и осуществляется путем загрузки своих работ. В целом на сервисе имеется 4 отдельных экзамена:

1. Экзамен по фотографии;
2. По видеоклипам;
3. Экзамен аудио;
4. И по векторной графике.

Все предоставленные работы должны соответствовать требованиям сервиса, иметь коммерческую ценность и быть разнообразными. Перед прохождением экзамена следует прочесть учебное руководство и сдать теоретический тест.

Экзамен по фотографии

Считается самым легким, но и сам уровень продаж фото на сервисе низкий. Загрузить можно до 15 работ, но лучше загрузить 3-5 работ, но самых лучших. Инспекторы проверяют не только их качество, но и потенциал пользователя. Поэтому лучше сразу показать все, на что способен потенциальный участник сервиса.

Экзамен по векторной графике

Самый сложный. Инспекторы очень требовательны к работам. Стоит обратить вникание:

1. Качество работы, подготовка самих файлов должны быть на достойном уровне;
2. У работы должна быть идея, продуманная композиция и интересные детали;
3. Предпочтение отдается интересным и мультяшным мотивам;
4. Стоит подготовить отдельные работы к экзамену, а не брать готовые из портфолио, постараться показать все свои способности и угодить предпочтениям инспекторов.

СПРАВКА: перед тем, как начать работать над иллюстрацией стоит посмотреть, какие работы пользуются наибольшим спросом на сервисе, чтобы не прогадать с тематикой и стилем.

Экзамен видео

Отличается тем, что сток может запросить дополнительно скриншот процесса создания видео, название программы, в которой его обрабатывали. Лучше чтобы ролик был короткий и обозревал одну тему (например, спорт, отдых, дети и т.д.).

Аудио экзамен

Появился позже остальных и предполагает загрузку нескольких аудиодорожек к проверке, прежде пройдя тест звукового художника iStock. Файлы загружаются в формате МР3 с качеством 192кбит/с.

ВАЖНО: если экзамен не пройден с первого раза, iStock позволяет пройти его еще множество раз, но чем чаще будет отказано, тем больше будет срок подготовки к следующему экзамену.

Загрузка изображений на сервис esp.gettyimages.com

После регистрации на сервисе и удачного прохождения экзаменов можно приступить к загрузке своих работ на продажу. Для этого нужно на iStock ESP:

Если пользователю нужно загружать работы в больших объемах, то ему понадобится клиент iStock – DeepMeta. С помощью этой программы будет удобнее загружать файлы со схожими данными (их можно будет копировать), а так же появится возможность просматривать статистику продаж в iStock.

Сколько можно получить за одну проданную фотографию

Хорошая фотография может приносить ее автору около 0.7-1.4 долларов в месяц. Для хороших заработков следует заполнить свое портфолио максимально. Сервис берет с продаж комиссию за свои услуги. За счет этого пользователь получает сумму несколько меньшую, чем та, за которую фото приобретают. Так же нужно помнить, что существует налогообложение на доход и комиссия за вывод денег на банковских счет или электронный кошелек. В среднем авторы получают 20-30 долларов в месяц при хорошо наполненном портфолио.

На какие платежные системы выводить заработанные деньги

В сервисе существует 4 варианта вывода денежных средств:

1. На карту Prepaid Mastercard;
2. На банковский счет в валюте;
3. Бумажным чеком (только в случае, если автор проживает в США или Канаде);
4. Через систему PayPal или Payoneer.

На 2018 год самым выгодным способом вывода средств считается первый. При оформлении такой карты можно получить бонус в 25 долларов, а комиссия при переводе на ваш банковский счет с конвертацией валюты составит всего 2%.

СПРАВКА: можно сэкономить на обслуживании карты, проводя все операции через аккаунт Payoneer .

Заполнение налоговой формы W-8BEN на iStock.

Для того, чтобы не терять 30% от заработанных на сервисе денег, нужно будет заполнить налоговую форму во вкладке «Обновить налоговую информацию» следуя инструкциям:

1. Нажать «Начать собеседование» после чего будет предоставлена информация о самой форме и ее заполнении. Дальше нажимаем «Продолжить»;

ВАЖНО: все данные заполняются исключительно на латинице.

2. Заполняются данные профиля:

• Регистрационные данные (физическое лицо, ИП, предприятие, траст или другое);
• Имя, фамилия, дата рождения и страна гражданства;
• Страна и город проживания, почтовый адрес с указанием индекса, подтверждение того, что указанные данные верны.

3. Предоставление согласия на использование электронной подписи и получение отчетной документации в электронном виде;

4. Указание налогового статуса (в данном случае: является ли пользователь резидентом США);

5. Указание типа владельца дохода. В строке нужно ввести «Individual»;

6. Указание статуса лица по отношению к США;

7. Выбор страны проживания из выпадающего списка;

8. Подтверждение наличия номера ИНН, внесение его в строку, где просят указать иностранный TIN и подтверждение правильности ввода;

9. На основе данных сервис покажет, какой налоговой ставкой будет облагаться доход пользователя. Для РФ она составляет 0%;

10. Подтверждение, что пользователь не является управляющей организацией США;

11. Проверка всех заполненных данных через обзор готовой формы;

12. Если все данные верны, отправка формы на сервис путем нажатия соответствующей кнопки.

Заключение

Работа с сервисом iStock является не только прибыльной, но и очень престижной для авторов работ. Перед тем как начать прохождение регистрации и экзаменов на данной платформе, необходимо оценить, насколько сервис iStock подходит автору. Изучение сервиса и процесс подготовки к непосредственной продаже занимает зачастую много времени и требует хорошей подготовки. Вот по этой ссылке можно ознакомиться с другими фотостоками с которыми я работаю.

Микростоки: рисуем и зарабатываем на своем творчестве

5 мая 2012 г.

Как платить налоги с микростоковых доходов в России

На прошлой неделе я наконец-то собралась с мыслями и в очередной раз заполнила, а затем пошла и сдала налоговую декларацию. Как всегда, в последний момент. Пока свежи еще воспоминания, решила написать статью о том, как же все-таки платить налоги с микростоковых доходов в России.

В этой статье я расскажу про свой опыт, основанный на чужих опытах :)

Просто вариантов есть несколько, но этот кажется мне на данный момент наиболее правильным, хотя бы потому, что никаких претензий от налоговой за все это время ко мне не поступало.

Небольшое отступление

Долгое время, если честно, вообще было не понятно, как платить налоги. На форумах все отвечали одинаково: посоветуйтесь с юристом, идите к любому бухгалтеру, заплатите денег, и они все за вас сделают.

Но на практике оказывалось, что и юристы, и бухгалтеры делали круглые глаза, услышав слово «микростоки», и, выслушав, что же это за микростоки такие и каким образом на них зарабатывают, начинали давать противоречивую информацию.

Одни советовали зарегистрироваться как ИП, так как работа с микростоками, по их мнению, была предпринимательской деятельностью, и если как ИП не зарегистрироваться, то вполне можно влететь на санкции за незаконную предпринимательскую деятельность. Но как платить налоги, являясь ИП, оставалось непонятным все равно, так как каждое поступление денежных средств на счет нужно было бы подтверждать бумажным договором с печатью, что в принципе в данном случае невозможно. Да и разрешение на внешнеэкономическую деятельность для ИП не так-то и просто получить.

Другие говорили, что, наоборот, нельзя ИП, так как это сознательное снижение суммы налоговых отчислений (6% вместо13%), за что, опять же, можно попасть на какие-то санкции. Говорили, что нужно НДФЛ платить, но как, по какой статье и как подтверждать доходы – опять не ясно.

Все это длилось до тех пор, пока не появились среди микростокеров свои юристы и бухгалтеры, которые на основе своего юридического и бухгалтерского опыта пришли к решению, что нужно платить НДФЛ. Правда, остались варианты.

Платить налог предлагается на выбор по одной из следующих статей доходов:

Код 1300: Доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав.
Код 2202: Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна.
Код 2204 (для тех, кто создает видео и музыку): Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов).

Высчитывать налог также предлагается двумя вариантами. Либо с денежных сумм, поступивших на Moneybookers (Scrill), либо с денежных сумм, поступивших уже конкретно к вам на счет.

Лично я выбрала вариант - с Moneybookers (Scrill) и кодом 2202, так как этот код позволяет делать профессиональные вычеты в пределах норматива затрат и тем самым уменьшить размер налога.

Как заполнить налоговую декларацию

Нам нужно заполнить и сдать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ. Заполняется она с помощью специальной программы, которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Программные средства для физических лиц»

Я не буду тут писать пошаговую инструкцию по заполнению налоговой декларации, так как такая инструкция уже есть на других ресурсах. Например, тут:

Эта же инструкция с обсуждениями и дополнениями - на форуме стоковых фотографов и иллюстраторов: Уплата налогов с фото/видео в России: ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ

Советую прочитать все сообщения из этой ветки форума (там на данный момент всего шесть страниц), чтобы решить для себя, каким образом вы будете платить налог.

Я делала практически все как в инструкции (заполнила "Задание условий", "Сведения о декларанте", "Доходы за пределами РФ"), только вместо выписки из банка распечатала себе историю поступления денежных средств на Moneybookers за прошлый год и заполняла декларацию по этим поступлениям. В качестве источника выплат писала микросток, от которого поступили деньги.

Вот так это выглядит (нажмите на рисунок, чтобы увеличить):

Самостоятельно заполняется: источник выплат, дата получения дохода, код и наименование валюты, код дохода, доход в иностранной валюте, код вычета. Еще нужно ставить галочку «Автоматическое определение курса валюты»

Приведу тут список юридических названий микростоков с адресами:

840 Shutterstock, Inc., Empire State Building, 350 Fifth Avenue, 21st Floor, New York, NY 10118 USA
840 Getty Images Legal Department, 605 5th Ave South, Suite 400, Seattle, Washington 98104
840 Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA
840 Fotolia LLC, 41 East, 11th Street, 11th Floor, New York , NY 10003, USA
840 Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA
840 Digital Leftovers LLC, 824 Montmartre Court, St. Louis, Missouri 63141, USA
840 Bigstock, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
124 Can Stock Photo INC. 1096 Queen St., Suite 166, Halifax, Nova Scotia, B3H 2R9, Canada
840 Inmagine Corporation LLC, BusinesSuites Uptown, 1330 Post Oak Blvd, Suite 1600, Houston, Texas 77056, USA
554 VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand
208 Colourbox ApS, Hammergyden 75, Stige 5270, Odense, Denmark
036 Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne Victoria 3000 Australia

UPD 19.02.2017

1. За Fotolia теперь расплачивается Адобе. Адрес такой: Adobe Canada Services Corporation, 343 Preston Street Ottawa, Ontario K1s 1n4, Canada.

2. За Istock теперь расплачивается Getty Images US. Адрес такой: Getty Images (US) Inc., 605 5th Ave S Suite 400, Seattle, WA 98104, USA.

3. За BigStock теперь расплачивается Shutterstock. Адрес есть выше в табличке.

4. Адрес Creative Market - Creative Market Labs Inc., Pier 9, San Francisco, CA 94111, USA. Это находится через гугл. При этом в их рассылке приходит немного другой адрес: Creative Market Labs Inc., 50 Pacific Ave, San Francisco, CA 94111, USA.
Возможно это второй офис, либо переехали. Так или иначе, оба адреса в одном районе, так что нет принципиальной разницы, какой указывать.

Если честно, я уже не помню, почему я пишу в источнике выплат вместе с названием еще и адрес микростока. Может, потому, что так правдоподобнее выглядит.

Заполнив декларацию, я ее проверила внимательно, распечатала в двух экземплярах, расписалась на каждом листе и понесла в налоговую инспекцию. Из документов с собой взяла паспорт и ИНН.

Кстати, имейте в виду, что распечатать декларацию можно только из этой программы (в которой заполняли), так как сохраняется она в каком-то особом формате. Может, и есть вариант в других форматах сохранить, чтобы можно было распечатать с любого компьютера, но я не нашла.

Подтверждающие документы

Проблема в том, что официальных документов, подтверждающих доходы, нет. В случае заполнения декларации по истории поступления платежей на Moneybookers (Scrill) нет даже выписки из банка с подписью и печатью.

Так как в прошлом году меня попросили прямо в налоговой от руки написать объяснение этого факта (плачу налоги на доходы, существование которых не могу доказать), то в этот раз я подготовилась посерьезнее.

Во-первых, взяла с собой свою копию прошлогодней декларации, подписанную инспектором, как доказательство того, что подобные декларации у меня уже принимали.

Во-вторых, сделала и распечатала принтскрин с историей поступления денежных средств на Moneybookers (Scrill) за прошлый год (хоть он и не является официальным подтверждающим документом).

В-третьих, написала очень основательное объяснение (воспользовавшись примерами из ветки форума, приведенной выше).

Что делать в налоговой инспекции

В налоговую инспекцию лучше приходить днем, чтобы народу поменьше было, а лучше вообще не тянуть до последних дней сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ. На форуме было написано, что декларацию нужно сдать не позднее 30 апреля. Но лучше позвонить в свою налоговую инспекцию и уточнить. Мне сказали в инспекции, что нужно сдать декларацию до 2 мая.

В прошлом году, помню, днем никого не было. В этом году смогла только вечером подойти, простояла в очереди полтора часа.

Только заранее убедитесь, что в той очереди стоите, а то я за полтора часа стояния столько увидела людей, которые из начала одной очереди переходили потом в конец другой.

Девушка, принимавшая 3-НДФЛ, удивилась, что никаких подтверждающих документов нет. Спрашивала, почему нет, и не хотела сначала брать объяснительную и принтскрин, пока все-таки не прочитала по моему настоянию объяснительную. Взяла. Даже сказала, что я имею право на налоговый вычет. На что я ответила, что знаю это и в декларации все вычеты указала. Она пересмотрела декларацию еще раз, сказала, что все нормально, расписалась на моей копии и все.

Как сформировать платежку

Судя по материалам форума, во многих налоговых инспекциях людям на основании их декларации дают платежное поручение с суммой налога, которую нужно заплатить. В некоторых городах по почте присылают. А у нас все нужно делать самому. Сам заполняешь декларацию, сам ее сдаешь, сам формируешь платежное поручение, сам платишь.

Если у вас так же, то сформировать платежное поручение вы можете опять же на сайте ФНС: Заполнение платежного документа на перечисление налогов.

После этого остается самое сложное – пойти в ближайшее отделение Сбербанка и оплатить платежное поручение)

Как платить налоги через интернет

Ещё можно заполнить и подать декларацию, а также заплатить налоги через интернет. Не надо стоять в очередях, что-то объяснять налоговому инспектору, а достаточно сесть за компьютер и заплатить налоги онлайн. Подробнее в этой статье: Как платить налоги с микростоковых доходов в России через интернет.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить ничего нового:

Читайте также:

  
• Как убрать авансовые платежи по налогу на прибыль
  
• Снижение налогов на крупный бизнес
  
• Пошлина за визу в испанию
  
• Редактор таблиц система налогообложения
  
• Налоги на зарплату в хорватии