Форма w9 налогового управления сша

Опубликовано: 14.05.2024

Что такое Форма W-9?

Форма W-9 – это налоговая форма Службы внутренних доходов (IRS), которая используется для подтверждения имени, адреса и идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) человека при приеме на работу или других целях получения дохода. Подтверждение может быть запрошено как для лица, определенного как гражданин США, так и для лица, определенного как иностранец-резидент .

Форма W-9 также известна как запрос на идентификационный номер налогоплательщика и форму подтверждения.

Ключевые моменты

W-9 – это официальная форма, предоставляемая IRS для работодателей или других организаций для подтверждения имени, адреса и налогового идентификационного номера лица, получающего доход.
Информация, взятая из формы W-9, часто используется для создания налоговой формы 1099, которая требуется для целей подачи налоговой декларации.
Информация, собранная организацией в форме W-9, не может быть раскрыта для каких-либо других целей в соответствии со строгими правилами конфиденциальности.

Кто может подать форму W-9?

Форма W-9 представляет собой официальный письменный запрос только на информацию и используется исключительно с целью подтверждения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).Работодатель или другое юридическое лицо, которое должно подавать информационный документ в IRS, например форму 1099, должны получить ваш правильный ИНН, чтобы сообщить о любых доходах или убытках, которые могут повлиять на вашу федеральную налоговую декларацию или ваш налогооблагаемый доход .Для большинства людей ИНН будет их номером социального страхования (SSN) .1

Форма W-9 отличается от формы W-4, которая чаще предоставляется работниками прямым работодателям, тем, что форма W-9 по своей сути не обеспечивает удержание каких-либо причитающихся налогов. Все обязательные налоги, основанные на доходах, связанных с предоставленным W-9, являются обязанностью держателя ИНН, указанного в документе, если только налогоплательщик не подлежит дополнительному удержанию . Если требуется дополнительное удержание, это необходимо указать в W-9, чтобы должным образом проинформировать лицо, получающее информацию, о необходимости удержания.

Для чего используется форма W-9?

Информация, полученная в форме W-9, чаще всего дивиденды, выплачиваемые против инвестиций;и различные другие финансовые операции.2

Краткая справка

IRS требует от лиц, не относящихся к гражданам США или иностранцам-резидентам США, использовать соответствующую форму W-8 вместо формы W-9.

Форму 1099 необходимо выдавать только после достижения минимального порога дохода, который для большинства разных доходов установлен на уровне 600 долларов США по состоянию на 2020 год. Суммы ниже этого порогового значения должны указываться держателем ИНН как доход, но для этого не требуется форма 1099. .2

Несмотря на то, что по закону сотрудники обязаны предоставлять определенную личную информацию своим работодателям, конфиденциальность сотрудников защищена законом. Работодатель, раскрывающий личную информацию сотрудника любым несанкционированным способом, может быть привлечен к гражданской или уголовной ответственности.

Как прочитать и заполнить форму W-9

Форма W-9 – одна из самых простых для заполнения форм IRS, но если налоговые формы заставляют вас нервничать, не беспокойтесь. Мы подскажем, как правильно его завершить.

Все страницы формы W-9 доступны на веб-сайте IRS.3

Шаг 1

Введите свое имя, как указано в налоговой декларации . Легко, правда?

Шаг 2

Введите название своей компании или название «неучтенного лица», если оно отличается от имени, которое вы ввели на шаге 1. Например, вы можете быть индивидуальным предпринимателем , но в маркетинговых целях вы не используете свое личное имя в качестве названия своей компании;вместо этого вы «ведете бизнес под другим именем».Вы должны ввести это имя здесь.Что касается игнорируемой части сущности, то, если вы не знаете, что это такое, вы, вероятно, не один из них.Распространенным неучтенным типом юридических лиц является компания с ограниченной ответственностью с одним участником .4 Индивидуальные предприятия и S-корпорации никогда не классифицируются как неучтенные организации.

Шаг 3

Какое юридическое лицо вы относитесь к федеральной налоговой классификации: индивидуальное предпринимательство, товарищество, корпорация C, корпорация S, траст / имущество, компания с ограниченной ответственностью или “другое”? Установите соответствующий флажок. Если вы не уверены, вы, вероятно, являетесь индивидуальным предпринимателем, потому что вам пришлось бы подать много документов, чтобы стать одним из других лиц.

Шаг 4

Исключения. Скорее всего, вы оставите эти поля пустыми. Вот пара исключений:

Получатели, освобожденные от дополнительного удержания , например корпорации (в большинстве случаев), могут нуждаться в вводе кода в поле «Код освобожденного получателя». В инструкциях формы W-9 перечислены освобожденные от налогообложения получатели платежа, их коды и типы платежей, для которых эти коды должны использоваться. Корпорации, заполняющие форму W-9 для получения процентов или дивидендов, например, должны ввести код “5”.
Плательщикам, которые освобождены от отчетности в соответствии с Законом о налоговом соответствии с иностранными счетами (FATCA), возможно, потребуется ввести код в поле «Код отчетности для освобождения от FATCA». Ни одно из этих положений не применимо к типичному независимому подрядчику или фрилансеру.

Шаг 5

Укажите свой почтовый адрес, город, штат и почтовый индекс. Что делать, если ваш домашний адрес отличается от вашего служебного? Какой адрес вы должны указать в форме W-9? Используйте адрес, который вы будете использовать в своей налоговой декларации. Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который арендует офисное помещение, но вы подаете налоговую декларацию, используя домашний адрес, введите свой домашний адрес в форму W-9, чтобы у IRS не было проблем с сопоставлением ваших 1099s с вашей формой 1040. .

Шаг 6

На этом необязательном шаге вы можете указать имя и адрес запрашивающей стороны. Вы можете заполнить это поле, чтобы записывать, кому вы предоставили свой налоговый идентификационный номер.

Шаг 7

IRS называет этот раздел «Частью I», что должно заставить вас задуматься, что это за все шаги, которые вы только что выполнили. Здесь вы должны указать идентификационный номер налогоплательщика вашей компании, который будет либо вашим индивидуальным номером социального страхования, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, либо вашим идентификационным номером работодателя (EIN), если вы занимаетесь другим видом бизнеса. Теперь у некоторых индивидуальных предпринимателей также есть EIN, но IRS предпочитает, чтобы индивидуальные предприниматели использовали свои SSN в форме W-9. Опять же, это упростит сопоставление любых полученных вами номеров 1099 с вашей налоговой декларацией, которую вы подадите под своим SSN.

Что делать, если ваш бизнес новый и у него нет EIN? Вы все еще можете заполнить форму W-9. IRS говорит, что вам следует подать заявку на получение номера и написать «подана заявка» в поле для ИНН. Вам нужно получить этот номер как можно быстрее, потому что до тех пор, пока вы это не сделаете, с вас будет взиматься дополнительное удержание. Вы можете подать заявку на получение EIN на веб-сайте IRS. См. Инструкции ниже для Шага 8, Часть II, для получения дополнительной информации о дополнительном удержании .

Шаг 8

В части II вы должны подтвердить правдивость всей вашей информации, прежде чем вы сможете подписать форму W-9. Умышленное раскрытие налоговой формы может означать, что вам придется заплатить штраф или попасть в тюрьму; IRS не бездельничает. Перед тем, как подписать форму W-9, вы должны подтвердить, что эти утверждения являются правдой, под страхом наказания за лжесвидетельство:

1. Номер, указанный в этой форме, является моим правильным идентификационным номером налогоплательщика (или я жду, пока мне выдадут номер).

Если вы думали об использовании «заимствованного», украденного или выдуманного налогового идентификационного номера, дважды подумайте, прежде чем солгать под присягой.

2. Я не подлежу дополнительному удержанию, потому что: (а) я освобожден от дополнительного удержания, или (б) я не был уведомлен налоговой службой (IRS) о том, что я подлежу дополнительному удержанию в результате непредставление всех процентов или дивидендов, или (c) IRS уведомило меня о том, что я больше не подлежу дополнительному удержанию.

Большинство налогоплательщиков освобождены от дополнительного удержания.Если вы понятия не имеете, о чем здесь говорит IRS, вы, вероятно, освобождены от этого.Если вы не освобождены от уплаты налогов, IRS уведомит вас, и компания, которая платит вам, должна знать, потому что она обязана удерживать подоходный налог с вашей заработной платы по фиксированной ставке 24% (по состоянию на 2020 год) и отправлять его в IRS.5 Между прочим, теперь вы знаете еще одну вескую причину не обманывать вашу налоговую декларацию: вам, возможно, придется рассказать об этом будущему клиенту, и это может заставить компанию подумать о вас дважды. Пункт (c) в основном говорит о том, что если вы когда-то подвергались дополнительному удержанию, но больше этого не делаете, никому не нужно знать.

3. Я гражданин США или другое лицо США.

Если вы инопланетянин-резидент , вам ничего не стоит . IRS также считает «лицом США» следующее: партнерство, корпорация, компания или ассоциация, созданные или организованные в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством Соединенных Штатов; домашнее имение; и домашний траст. Если ваш бизнес является партнерством с иностранным партнером, применяются особые правила; читайте о них в инструкции к форме W-9. Если вы не являетесь гражданином США, вам, возможно, придется заполнить форму W-8 или форму 8233.

4. Код (ы) FATCA, введенный в эту форму (если есть), означающий, что я освобожден от отчетности FATCA, является правильным.

Вам, вероятно, не придется беспокоиться об этом, поскольку он имеет отношение к Закону о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам .

Еще несколько баллов, прежде чем вы подпишете форму W-9

В форме W-9 вам предлагается вычеркнуть пункт 2 выше, если вы были уведомлены IRS о том, что в настоящее время вы подлежите дополнительному удержанию, поскольку вы не отразили все проценты и дивиденды в своей налоговой декларации.

Вы можете вычеркнуть пункт 2, если заполняете форму W-9 в связи с сделкой с недвижимостью. Пункт 2 в данном случае не применяется, поэтому не имеет значения, подлежат ли вы дополнительному удержанию.

Теперь, если вы внимательно прочитаете мелкий шрифт в инструкциях W-9, это, похоже, указывает на то, что большинству людей вообще не требуется подписывать эту форму. Обычно от вас требуется подписать его только в том случае, если IRS уведомило вас о том, что вы ранее указали неверный ИНН. Однако, если не считать формальностей, человек, который попросил вас заполнить форму W-9, вероятно, сочтет ее неполной или недействительной, если вы ее не подписали, и удачи вам в попытках убедить их в обратном.

Возврат формы W-9

Закон «О налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях» (Foreign Accounts Tax Compliance ACT ) (далее – FATCA) был принят в США 18.03.2010г. Основная цель Закона – предотвращение уклонения граждан США от уплаты налогов.

Соглашение между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов (FATCA), подписанное 18.03.2015г. в г. Минске (далее – Соглашение), ратифицировано Законом Республики Беларусь от 15.07.2015 № 295-З и вступило в силу 29 июля 2015 года.

Применение Соглашения предусматривает ежегодное направление белорусскими финансовыми учреждениями установленной в Соглашении информации в налоговую службу США (IRS) через Министерство по налогам и сборам отчетности о подотчетных счетах

Целью FATCA является внедрение механизма, направленного на предотвращение уклонения от уплаты налогов с доходов, получаемых американскими гражданами и резидентами за пределами США.

Неучастие в FATCA банков может создать для них дополнительные репутационные риски, связанные с возможными санкциями со стороны IRS и иностранных финансовых организаций, в частности, в виде принудительного изъятии 30% от сумм международных банковских переводов.

Субъектами контроля в рамках FATCA являются:

граждане США, получившие гражданство по рождению или в порядке натурализации, независимо от наличия у них гражданства иного государства;
лица, имеющие вид на жительство (Гринкард);
лица, которые пребывали в США в течение 31 дня в текущем году и более 183 дней в совокупности в течение 3 предшествующих лет;
американские юридические лица;
юридические лица доля в уставном капитале которых прямо или косвенно принадлежит одному или более американскому участнику.

Объектами контроля в рамках FATCA являются открытые вышеуказанными лицами любые счета в банке.

С учетом вышеизложенного ЗАО «БТА Банк» обязан:

осуществлять выявление ранее открытых американских счетов;
ежегодно информировать IRS об открытых американских счетах, а также счетах лиц, отказавшихся предоставлять информацию о своих владельцах.

Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» от 15.10.2015 №422 (далее – Указ №422) в целях создания условий для информирования налоговых органов иностранных государств, с которыми Республикой Беларусь заключены международные договоры об улучшении соблюдения международных налоговых правил, при обращении в ЗАО «БТА Банк» (далее – Банк) организаций и физических лиц (далее - клиенты) за открытием счета/заключением договора (за исключением кредитных договоров и счетов по учету кредитов, предоставленных кредитополучателям), Банк информирует клиентов о необходимости заполнения установленных налоговых форм для их идентификации в целях проверки статуса иностранной организации или иностранного физического лица.

Также уведомляем, что на основании пункта 1.4 Указа №422 Банк вправе:

отказать в открытии счета (заключении договора) организации или физическому лицу, в отношении которых у Банка имеются документально подтвержденные основания считать, что они являются иностранной организацией или иностранным физическим лицом, при отказе этих организации или физического лица от заполнения установленных форм (незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса);
в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе клиента, в отношении которого у Банка имеются документально подтвержденные основания считать, что он является иностранной организацией или иностранным физическим лицом, от представления документов и информации, необходимых для выполнения обязательств по соглашению, и (или) от заполнения установленных форм (непредставлении таких документов и информации, незаполнении установленных форм в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса), если продолжение исполнения договора повлечет за собой невозможность исполнения обязательств по соглашению;
в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе владельца счета (клиента по договору) в даче согласия на представление информации (непредставлении такого согласия в течение 60 рабочих дней, следующих за днем запроса).

Установленные налоговые формы для заполнения размещены на официальном сайте Налоговой службы США ( Internal Revenue Service): https://www.irs.gov

Сертификат о статусе бенефициарного владельца (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding) W-8BEN https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

Сертификат идентификационного номера налогоплательщика (Request for Taxpayer Identification Number and Certification) W - 9 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf

Сертификат о статусе бенефициарного владельца (для юридических лиц) (Certificate of Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Entities) ) W-8BEN-E https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8bene.pdf

Более подробную информацию о применении FATCA можно получить у работников банка, обслуживающих клиентов.

В связи с принятием Федерального закона от 27.11.2017 №340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» лица, заключающие с банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны представлять в банк информацию, позволяющую установить их налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

В случае непредставления лицом, заключающим с банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, информации, запрашиваемой в соответствии с настоящей главой, банк вправе отказать в заключении такого договора с этим лицом.

В случае непредставления клиентом, имеющим действующие договоры, предусматривающие оказание финансовых услуг, запрашиваемой банком информации, позволяющую установить их налоговое резидентство, банк вправе отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента, либо расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг.

Формы самосертификации для определения налогового резиденства

Налогообложение иностранных счетов в соответствии с требованием законодательства FATCA

Банк является участвующим финансовым институтом (Participating FFI) в рамках Закона о налогообложении иностранных счетов США (FATCA). Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер участника (GIIN — Global Intermediary Identification Number) — ZDFUFB.00000.LE.643.

В соответствии с пп. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в банке были утверждены следующие документы:

В соответствии с требованиями FATCA, банк обязуется выполнять требования по идентификации клиентов, сбору и передаче предусмотренной Федеральным законом от 28 июня 2014 г. №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (Федеральный закон №173-ФЗ) информации о клиентах уполномоченным государственным органам Российской Федерации, а также иностранному налоговому органу, включая Internal Revenue Service of the United States (Федеральную налоговую службу США) и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов.

В связи с этим, в соответствии со ст. 2 Федерального Закона №173-ФЗ ПАО «АК БАРС» БАНК рекомендует клиентам:

физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, имеющим гражданство иностранного государства (не имеющим гражданство РФ) или не имеющим гражданства, или имеющим одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство иностранного государства (за исключением гражданства государства — члена Таможенного союза) и (или) имеющим вид на жительство в иностранном государстве;
юридическим лицам, зарегистрированным не в соответствии с законодательством Российской Федерации или зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации, более 10% акций (долей) уставного капитала, которых прямо или косвенно контролируются иностранными гражданами (лицами с гражданством иностранного государства (без гражданства РФ) или без гражданства, или с двойным гражданством и (или) имеющим вид на жительство в иностранном государстве (за исключением лиц имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство государства — члена Таможенного союза);
и не прошедшим процедуру идентификации на предмет отнесения их к категории иностранных налогоплательщиков, заполнить и представить в банк одну из нижеследующих анкет:
- для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: Анкета клиента — физического лица
- для юридических лиц: Анкета клиента — юридического лица

Если клиентом — физическим лицом или индивидуальным предпринимателем дан хотя бы один положительный ответ на вопросы в Анкете, а клиентом — юридическим лицом дан любой ответ на вопросы в Анкете, ему необходимо документально подтвердить или опровергнуть предположение об отнесении его к категории клиентов — иностранных налогоплательщиков, посредством предоставления в банк одной из форм в соответствии с требованиями FATCA (W-8BEN, W-8BEN-E, W-9, W-8IMY и W-8ECI), а также предоставить в банк подписанное Согласие банку на обработку персональных данных (открыть Согласие банку на обработку персональных данных).

Указанные формы находятся в открытом доступе на сайте www.irs.gov .

Выбор формы для заполнения зависит от статуса налогоплательщика, к которому относится клиент.

На фоне продолжающегося ослабления рубля у российских инвесторов растет интерес к иностранным активам. Он подогревается Московской биржей, которая объявила о запуске торгов акциями, входящими в S&P500. Если вы планируете создать источник пассивного дохода из дивидендов американских компаний, то пригодится форма W-8ben. Постараюсь доходчиво объяснить, что это за документ и как его заполнить.

Что такое форма W-8ben

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Между Россией и США заключен договор об избежании двойного налогообложения. Поэтому инвесторы от уплаты налога с американских дивидендов в пользу РФ освобождаются. Однако ставка в этом случае будет 30%.

Форма W-8ben – это документ, подписание которого дает право на налоговые льготы по доходам, получаемым в США. С того момента, как она будет зарегистрирована депозитарием, с поступающих вам дивидендов будет удерживаться 10% вместо 30%. Если вы не резидент России, ставка может быть и другой.

W-8ben вправе использовать только частные инвесторы, не являющиеся гражданами или резидентами США. Для юридических лиц и прочих случаев предусмотрены другие формы. Они перечислены ниже на рисунке.

Стоит иметь в виду следующие факты:

форма W-8ben распространяется только на американский рынок, на налогообложение дохода от европейских или китайских компаний она не влияет;
этот документ не снизит налог на дивиденды, получаемые от REIT фондов недвижимости и MLP–партнерств (Master Limited Partnership);
подписав такую бумагу, вы должны самостоятельно уплачивать в ФНС России 3% от суммы, перечисленной эмитентом, а не той, что поступила на ваш счет.

Документ действует в течение года подписания плюс еще три года. Например, вы направили эту форму своему брокеру 01.08.2020 г. Обновить ее понадобится 01.01.2024 г. Если этого не сделать, то с ваших дивидендов снова начнут удерживать по 30%. W-8ben не влияет на налогообложение дохода, получаемого за счет совершения сделок с ценными бумагами. Поэтому, если вы планируете только играть на росте котировок, такой документ не нужен.

Что такое ребалансировка портфеля и почему она так важна

Ребалансировка портфеля: когда нужна и как её провести

Как заполнить форму W-8ben

Если вы решили купить американские дивидендные акции в долгосрок, надо запросить W-8ben у своего брокера. Схема действий будет зависеть от установленного у него порядка. Многие российские брокеры, например, БКС, требуют личного визита в офис. Другие, как Тинькофф и ВТБ, предлагают скачать эту форму онлайн. Документ будет уже заполнен вашими данными из личного кабинета, останется лишь проверить его и подписать. Затем нужно сфотографировать распечатку и загрузить изображение через личный кабинет. Если вы вносите данные самостоятельно от руки, помните, что нужно использовать печатные английские буквы.

Рассмотрим форму W-8ben подробнее. Она состоит из трех частей. Первая из них содержит личные сведения об инвесторе:

1 – имя и фамилия;
2 – гражданство (нужно указать название страны);
3 – адрес проживания (сначала улица, дом, квартира, на второй строке – город, индекс и страна);
4 – почтовый адрес (не заполняйте, если он совпадает с местом проживания);
5 – американский номер социального страхования (если его у вас нет, оставьте поле пустым);
6 – российский ИНН;
7 – дополнительный инвестиционный счет (в этом разделе ничего указывать не нужно);
8 – дата рождения (все пишем цифрами, месяц стоит на первом месте, день – на втором).

Вторая часть – это собственно запрос на налоговую льготу. Нужно сообщить, на каком основании вы хотите ее получить. На месте пробела в строке 9 впишите название страны, резидентом которой вы являетесь. Строка 10 предназначена для тех, кто проживает в США по студенческой визе, не заполняйте ее.

Третья часть используется для подтверждения данных. В самом низу страницы вы ставите подпись, еще раз пишете свои имя и фамилию. Далее указываете текущую дату в формате месяц–день–год.

Телефонные мошенники: как инвестору их распознать

Телефонные мошенники предлагают инвестировать

Чтобы оплатить оставшиеся 3% в России, нужно заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать и удаленно, на сайте ФНС. До 30 апреля следующего календарного года сдайте декларацию в налоговую по месту жительства.

О чем нужно помнить при заполнении формы

Подписание формы W-8ben бесплатно у большинства брокеров. Во всяком случае, если речь идет о работе на Санкт-петербургской бирже. Но некоторые посредники берут плату за эту услугу. Например, БКС попросит 500 руб., если вы заключаете сделки с американскими бумагами на Московской бирже.

Сегодня ошибиться при заполнении формы W-8ben довольно сложно. Если будете делать это в офисе своего брокера, вам помогут его сотрудники. Если вы скачивали форму из личного кабинета и возникли вопросы по корректности внесенной информации, то обратитесь на горячую линию или в чат на сайте. Основные проблемы, которые могут возникнуть, связаны:

с загрузкой некачественного изображения при дистанционном подписании;
с техническим сбоем у брокера.

Сроки принятия могут сдвинуться из-за того, что документ должен получить одобрение нескольких контрагентов. Кроме вашего брокера, его также рассматривают биржа и депозитарий.

Если вы заполняете документ от руки в офисе, нужно помнить о таких технических моментах:

формат написания даты;
принятые в США сокращения.

Например, st аналог российского «ул.» ставится после названия улицы, а не перед ним. Номер дома указывается просто цифрой. А перед номером квартиры ставится app.

Не забывайте: чтобы вы могли воспользоваться налоговой льготой, депозитарий должен получить форму до закрытия реестра акционеров. Нужно учесть, что по нормативам большинства брокеров документ могут проверять до 30 дней, а по отзывам инвесторов – и до 90 дней.

Подводим итоги

Работа на фондовом рынке предполагает, что вы не только будете искать недооцененные бумаги, но и научитесь разбираться в налоговом законодательстве. Зная его тонкости, можно существенно снизить издержки. Процесс подачи формы W-8ben пугает начинающих, кажется слишком сложным. Но на самом деле, если вы выбрали квалифицированного брокера с большим опытом работы на международном рынке, проблем возникнуть не должно.

Уровень безработицы как экономический индикатор

О чём говорит инвестору уровень безработицы

Расскажите в комментариях, оформляли ли вы W-8ben и как долго пришлось ждать одобрения.

Сегодня у нас важный пост для тех кто получает доход от Google Adsense - Как заполнить налоговую информацию Adsense для YouTube [форма W-8BEN]? Заполняем раздел - Форма с налоговой информацией (Соединенные Штаты) в аккаунте Адсенсе вместе со мной. Хотя я не получаю доход от видео на YouTube (не достиг 1000 подписчиков), но всё равно получил такое предупреждение:

Видимо это касается всех кто работает с рекламой Adsense, так как если мы зайдём - Платежи - Управление настройками - Форма с налоговой информацией (Соединенные Штаты) и нажмём на Изменение налоговой информации, то увидим грозную надпись:

А вот так выглядит на скриншоте:

Налоговая информация Google не указана

Новый налог Google Adsense для Youtube

Google хочет брать налоги с доходов блогеров, работающих на YouTube, включая россиян. Компания объясняет это изменениями в налоговом законодательстве США, согласно которым она обязана удерживать налоги с доходов, полученных авторами каналов от зрителей из США.

Так вот, нам надо обязательно заполнить налоговую информацию по форме W-8BEN до 21 мая 2021 года, для того, чтобы налог был для России 0%, а не выплачивать повышенную ставку.

Как заполнить налоговую информацию Adsense по форме W-8BEN

В аккаунте AdSense нажмите Платежи, затем Управление настройками:

Прокрутите страницу вниз до раздела Платежный профиль, найдите строку Налоговая информация (США) и нажмите на значок карандаша:

Форма с налоговой информацией (Соединенные Штаты)

А затем кликните на Изменение налоговой информации:

Управление налоговой информацией Adsense

На открывшейся странице нужно кликнуть кнопку Добавьте налоговую информацию

Добавьте налоговую информацию в Adsense

Откроется окно - Сначала подтвердите, что это ваш аккаунт. После подтверждения откроется страница где вам нужно ответить на представленные вопросы. Для личного аккаунта выбираем Физическое лицо:

Физическое или юридическое лицо

Жмём Далее и на вопрос Являетесь ли вы гражданином или резидентом США? отмечаем, естественно - Нет:

Являетесь ли вы гражданином или резидентом США?

А далее, вам нужно выбрать налоговую форму, это будет W-8BEN. Выберите налоговую форму W-8BEN:

Выберите налоговую форму W-8BEN

И нажимаем кнопку ЗАПОЛНИТЬ НАЛОГОВУЮ ФОРМУ W-8BEN. Откроется новая страничка, где нужно заполнить свое Ф.И.О на английском языке (ваше полное имя, указанное в официальных документах) и выбираем свою страну. Несмотря на то, что вопросы в налоговой форме указаны на языке, выбранном в вашем аккаунте AdSense, вводить ответы можно только символами латинского алфавита:

Налоговая информация для Adsense

Затем, в России нужно ввести идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в поле - Иностранный номер налогоплательщика:

В России – идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Жмём Дальше и переходим к Адресу постоянного места жительства и Почтовый адрес. Заполняем на английском языке, не забывайте. Если адрес прописки и почтовый адрес совпадают ставим галочку - Почтовый адрес и адрес постоянного проживания совпадают:

Заполняем адрес проживания

После заполняем Соглашение об избежании двойного налогообложения. Отмечаем раздел - Является резидентом страны, с которой у США заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Также выбираем свою страну например, Россия:

Предоставление налоговой информации в Google Адсенсе

Чуть ниже, в разделе Специальные налоговые ставки и условия их применения, устанавливаем все галочки. Выбираем статью и пониженную ставку например для России 0%. Нажимаем кнопочку Далее:

Соглашение об избежании двойного налогообложения

Потом идёт Предварительный просмотр и подтверждение информации. Так будет выглядеть итоговая версия документа. Проверьте и подтвердите правильность информации:

Предварительный просмотр налоговой формы Google

Затем, в разделе Сертификат налогоплательщика ставим подпись Ф.И.О на английском / латинице:

И последнее. Отчет о деятельности и оказании услуг на территории США и аффидевит. Конечно выбираем, что мы не вели деятельность в США и ставим чекбокс. Если вы уже получали платёж адсенсе то выбираем - Я предоставляю налоговую информацию для существующего платежного профиля, который уже использовался для получения платежей:

Заполнение налоговой формы W-8BEN Налоговая информация для Adsense

Как видите, предоставить информацию из своего аккаунта AdSense совсем не сложно. Теперь в Платежи - Управление настройками будет указана такая информация.

Заполнить налоговую информацию Adsense легко

А на вашу почту придёт письмо от Google:

Налог Adsense YouTube W-8BEN для ИП или ООО - как заполнить?

Как правильно заполнить необходимые документы и форму W-8BEN, чтобы не отдавать пятую часть своего заработка на налоги США. Как не платить 24% налог в Adsense с монетизации YouTube? Заполняем форму W-8BEN.

Вы ИП (Индивидуальный Предприниматель)? Для этого, в самом начале выбираете также Физическое лицо (заполнить налоговую информацию Adsense как в инструкции выше).

А если у вас ООО, то выбираете, естественно, Юридическое лицо:

Выбрать Юридическое лицо для ООО

Регулярно проверяйте актуальность указанной налоговой информации. Компания Google не несет ответственности за подтверждение и обновление этих данных.

Читайте также: