Фнс объявила что все покупки
Опубликовано: 14.05.2024
С 2021 российская ФНС начала тотальный контроль расходов граждан. Если ранее в поле зрения попадали только денежные поступления и крупные расходные операции, например, покупка недвижимости или автомобиля, то теперь контролю будут подвергаться абсолютно все операции, вплоть до пополнения мобильного счета или оплаты коммунальных услуг. Для этих целей в ЛК налоговой был создан специальный сервис «Мои чеки онлайн», на котором сохраняются данные обо всех платежах, совершенных налогоплательщиками. Обо всем этом подробнее поговорим далее в статье.
- Сервис учета расходов «Мои чеки онлайн»
- ФНС начала контроль расходов граждан
- Как подтвердить свои расходы перед налоговой?
- Минусы контроля за расходами граждан
Сервис учета расходов «Мои чеки онлайн»
С середины февраля 2021 года ФНС запустила онлайн-сервис «Мои чеки онлайн», на котором и сохраняются данные о совершенных расходах. Сервис находится по адресу lkdr.nalog.ru . Свои учтенные расходы там может увидеть любой желающий, для этого нужно ввести свой номер телефона и подтвердить его кодом из СМС.
После этого вы сможете увидеть список уже зарегистрированных чеков по своим покупкам. Примечательно, что в сервисе уже содержится информация о покупках, совершенных в прошлом, 2020 году, а некоторые граждане обнаружили даже операции за 2019 год.
Сервис «Мои чеки онлайн» создан недавно, пока еще не «обкатан», и сейчас там представлена информация не обо всех платежах и не по всем налогоплательщикам. Некоторые пользователи, проверяющие информацию по себе, писали, что по ним нет вообще никаких данных. Путем сопоставления комментариев, можно сделать выводы, что в момент запуска сервиса там была доступна информация только о покупках, совершенных при помощи расчетов картой в интернете. А по покупкам, оплаченных картой в розничной сети, данных не было.
Обсуждая нововведение, пользователи пришли к выводу, что в сервис подтянулись чеки, при оплате которых покупатель указывал номер телефона. Если указать еще и электронную почту (что вам предложит сервис) — подтянется больше покупок: добавятся те, в которых номер телефона не был указан, но был е-мейл.
Ранее в ФНС заявляли, что планируют интегрировать этот сервис с сервисом онлайн-касс, это означает, что в ЛК будут отображаться данные обо всех расходах, оплаченных не только картами, но и наличными через онлайн-кассы предпринимателей и предприятий.
Примечательно также, что в пресс-службе ФНС заявляли о том, что сервис будет добровольным — «электронные чеки будут храниться в облаке ФНС только по желанию граждан и не будут содержать информацию о банковских картах». Но согласия о хранении своих чеков никто не давал, а информация уже собирается, хранится и отображается полным ходом.
Понятно, что сервис «Мои чеки онлайн» только тестируется, в дальнейшем туда будет добавляться все больше информации о совершенных покупках.
ФНС начала контроль расходов граждан
Из всего этого можно сделать вывод, что налоговая начала тотальный контроль над расходами налогоплательщиков. Если раньше ее интересовали только доходы, то теперь собирается огромная база данных расходов. Не составит проблем провести сравнение доходов с расходами и выявить несоответствия. Ведь если человек тратит больше, чем он официально зарабатывает, значит, у него имеется незадекларированный доход. Поиск таких доходов, на мой взгляд, и является главной целью ФНС.
Хотя в самой ФНС преподносят нововведение как дополнительное удобство для получения налоговых вычетов. Мол, теперь вся информация о расходах, предполагающих получение вычета, будет уже собрана, не нужно будет собирать никакие справки, и саму заявку на вычет можно будет подать онлайн. Действительно, это удобно. Но сам сервис вряд ли создавался именно с такой целью.
Как подтвердить свои расходы перед налоговой?
По сути, теперь ФНС может обращаться с запросами к гражданам, чьи расходы покажутся им несоответствующими доходам. Таких людей по факту может оказаться очень много, и по каким именно критериям будут отбирать тех, к которым появятся вопросы, неизвестно. Можно предположить, что начнут с людей, у которых несоответствие окажется самым существенным. Например, расходы в несколько раз будут превышать доходы.
Думаю, ни для кого не секрет, что в России много людей, получающих не только черную, но и серую зарплату. То есть, они оформлены на МРОТ или около того, а по факту получают в несколько раз больше. Так работают сотрудники не только маленьких, но и даже крупных компаний. Подобные схемы поставлены «на поток», и сам работник никак не может на это повлиять. Естественно, и расходы работника в этом случае будут соответствовать его реальной зарплате, а не той, что проходит по бухгалтерии. И что ему делать, в случае, если к нему «пристанет» ФНС? «Сдать» своего работодателя? Самостоятельно заплатить налог с серых доходов? Я вообще не представляю… У меня нет ответа на эти вопросы.
Многие имеют незадекларированные доходы с деятельности по оказанию разного рода частных услуг, сдачи недвижимости в аренду, подработок. В этом случае лучше всего стать самозанятым, декларировать доходы и платить маленький налог (при получении оплаты от физлиц — всего 4%). Все осуществляется через специальное приложение, ФНС посещать не нужно, а сумма налога невелика, в сравнении с той, что с вас могут потребовать при выявлении незадекларированных доходов (13% + штрафы).
Минусы контроля за расходами граждан
Желание ФНС взять под контроль расходы граждан, заставить всех декларировать доходы и платить налоги вполне понятно. Но методы, которыми она пытается этого достичь в российских условиях вызывают вопросы.
К примеру, в СМИ уже прошли новости о том, что россияне начали массово снимать деньги со счетов и переводить в наличные. Объем снятий в первом квартале 2021 года на 30% превысил даже аналогичный период кризисного 2020-го. По этому показателю Россия вышла в мировые лидеры, чуть выше показатель оказался только у Бразилии. Центробанк назвал ситуацию «парадоксом наличных» и удивился, почему так происходит. Разве в этом есть что-то удивительное? Вполне закономерная реакция на подобное нововведение. Люди будут стараться уходить от безналичных расчетов, минимизировать их. Причем даже те, кто имеет официальные доходы, по причине, которую я опишу далее.
Сформированные базы данных обязательно будут попадать на черный рынок, как это уже давно происходит с данными по картам, мобильным разговорам, персональными данными и т.д. То есть, при желании ее сможет купить любой. И эти данные смогут использовать, в лучшем случае, для персонализированной рекламы, в худшем — с какими-то криминальными целями.
Многие уже не раз сталкивались с телефонными мошенниками, купившими базы данных у банков и другие персональные данные. Уверен, что такие люди отнесутся очень негативно к тому, что теперь где-то «гуляют» и базы данных с их расходами. Даже если им нечего скрывать от налоговой.
Вот такие новости. Как дальше будут развиваться событий с контролем расходов со стороны ФНС — остается только наблюдать. Но уже сейчас можно констатировать, что контроль ужесточается и будет ужесточаться еще сильнее. А к какому результату это приведет — желаемому или противоположному — увидим.
Оставайтесь на Финансовом гении и повышайте свою финансовую грамотность!
В СМИ началась очередная истерика насчет доступа налоговиков к сведениям, которые составляют банковскую тайну:
Вроде бы теперь банки обязаны передавать ФНС что-то суперсекретное, это усилит контроль над доходами и расходами всех клиентов. А банковская тайна как будто и вовсе теперь не тайна — и это чуть ли не ущемление прав и свобод.
Налоговый кодекс и правда меняется с 17 марта. Теперь банки обязаны передавать больше сведений, но на обычных людей это не повлияет. А вот тем, кто занимается обналом и работает с подставными лицами, будет чуть сложнее бесконтрольно выводить деньги.
Вот что на самом деле изменилось в законе о банковской тайне и чем это грозит.
О каких изменениях речь
17 марта 2021 года вступают в силу поправки, внесенные в первую часть налогового кодекса. В статье 86 появится пункт 2.1 с новыми обязанностями банков. Там и идет речь о передаче некоторых сведений и документов по запросу налоговой.
Т—Ж теперь в приложении
Как было раньше
На самом деле вся статья 86 НК РФ посвящена обязанностям банков в связи с налоговым контролем. Например, банки обязаны сообщать об открытии счетов и вкладов, изменении реквизитов, остатках денег и операциях. Когда вы открыли счет как физлицо или ИП, налоговая автоматически узнает об этом из единой системы. А если она решит проверить декларацию, то узнает и обо всех зачислениях на счет.
Налоговая знает, какая у вас квартира, у кого вы ее купили, сколько зарабатываете, кто ваш супруг и как зовут детей, на какой машине вы ездите и какая у нее мощность двигателя. У налоговой есть данные о ваших родственниках — потому что она ведет реестр ЗАГС. Она знает, есть ли у вас фирмы или статус ИП, какими видами деятельности вы занимаетесь, где работали пять лет назад и кого нанимали, используете ли электронные кошельки и имеете ли счета за границей.
Росреестр передает налоговой сведения о сделках с недвижимостью, ГИБДД — о регистрации транспорта, нотариусы — о наследстве, а МВД — о смене паспортных данных и адресе. И банки тоже передают информацию налоговой — автоматически или по запросу, в рамках действующего закона. Доступ к банковским данным имеют суды, Росфинмониторинг, приставы, следственные органы, Агентство по страхованию вкладов, ЦБ, финансовые управляющие.
Нет такого, что все сведения о вас налоговая получит, только истоптав три пары железных башмаков. Закон позволяет государству знать о вас очень многое. А часть данных вообще находится в открытом доступе — особенно если вы занимаетесь бизнесом.
Что меняется с 17 марта
Вот что еще теперь обязаны передавать банки по запросу налоговой:
- Копии паспортов лиц, которые имеют доступ к деньгам на счете.
- Доверенности на получение денег со счета.
- Договор на открытие счета и использование интернет-банка.
- Карточки с образцами подписей и оттиска печати.
- Информацию о бенефициарных владельцах и выгодоприобретателях.
- Сведения о представителях клиента.
Срок — в течение 3 дней со дня мотивированного запроса.
Мотивированным будет считаться запрос в конкретных случаях.
У организации или ИП. Если проводится налоговая проверка или истребованы документы. Или есть решение о взыскании налога, приостановлении операций по счету или об отмене приостановления.
У физлица без статуса ИП. При согласии руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его заместителя. А также если в отношении человека проводится налоговая проверка или у него истребованы документы.
У всех. По запросу другого государства в рамках международного сотрудничества.
В статье 26 федерального закона о банках, посвященной банковской тайне, и в статье 857 ГК РФ изменений нет: там и так написано, что тайну надо сохранять, но есть обязанность предоставлять сведения по запросу и в рамках закона. Банк не вправе отказать, если запрос правильно оформлен и мотивирован.
А вот партнерам, конкурентам, сотрудникам и просто любопытным людям сообщать сведения о счетах и операциях банк не будет.
Кого коснутся эти изменения
Изменения коснутся тех, кто выдавал или получал доверенности на распоряжение деньгами. А также тех, кто открывал счета на подставных лиц и работает через представителей.
Например, есть фирма, которая обналичивает деньги. Обычно такие компании оформляются на людей, которые не имеют отношения к бизнесу и деньгам, а только дают свои паспорта и ставят подписи там, где нужно. А распоряжаются счетом другие люди. Чтобы они имели доступ к интернет-банку, могли снимать деньги и подписывать документы, номинальный директор оформляет доверенность и указывает нужных людей в карточке с подписью и печатью. Больше этот директор о счете и фирме ничего не знает — зато к деньгам имеют доступ те, кому это нужно.
Теперь налоговая сможет узнать, кто именно снимает деньги и распоряжается счетом. Но для этого ей нужно как минимум что-то заподозрить. Хотя и с этим проблем давно нет: все махинации с налогами и обналичиванием видны в автоматизированных системах контроля, где подсвечиваются подозрительные данные в декларациях и странные сделки между конкретными контрагентами.
Или бывает, что фирма проводит операции не в своих интересах, а платит за кого-то или получает деньги как комиссионер или агент. А на самом деле бенефициар сделки — другая компания или человек. Обычно банк запрашивает такие сведения для себя и Росфинмониторинга, но теперь доступ к ним сможет получить и налоговая.
Этого не произойдет автоматически, но при налоговой проверке или взыскании налога — вполне возможно.
Что изменится для обычных людей
Если у вас есть счета в банках и вы сами распоряжаетесь этими деньгами, не занимаетесь обналом в чьих-то интересах и не отмываете преступные деньги в больших объемах — вас эти изменения не коснутся.
Фактически для людей без статуса ИП ничего не меняется: о контроле за операциями речи в поправках не идет, а для запроса информации, как и раньше, нужно решение руководства или проведение проверки. При этом для проверки тоже нужны основания.
Банк сообщает о том, что у вас есть счет, но он не передает информацию о зачислениях и переводах. Пока что в России все еще нет официального контроля над расходами. Если вы купили машину, не имея официального дохода, — это не повод вас штрафовать. Деньги могла подарить бабушка, или вам вернули долг — а с денежных подарков и займов налога нет.
Если у вас есть статус ИП или даже фирма и доверенность на главбуха для распоряжения счетом, беспокоиться тоже не о чем. Даже если представить, что налоговая получит эту информацию, — ну и пусть знает, что условная Марьиванна работает у вас в бухгалтерии и может снимать деньги. У налоговой нет ни желания, ни ресурсов, чтобы запрашивать и обрабатывать данные обо всех доверенных лицах любого бизнеса. Обнальщикам может быть неспокойно, остальных поправки не касаются.
Налоговая мечтает получить доступ к данным о счетах вне налоговых проверок. Но пока таких полномочий у нее все еще нет. И ничего нового, что помогло бы доначислить вам налоги, в законах 17 марта не появится.
Сложности с подозрительными деньгами на счете могут возникнуть и без участия налоговой — примеров достаточно. А за вашими сделками следят и те, от кого вы этого совсем не ожидаете, и те, кто помогает вам с деньгами и документами.
Если волнуетесь за деньги на счете, почитайте:
Обнал был бы злом, с которым нужно бороться, если бы не одно но.
Надо понимать, что деньги, ушедшие в бюджет, проваливаются туда как в черную дыру. На меньшую часть из них будет сделано действительно что-то полезное, а на большую будут совершенно официально переложены в десятый раз московские бордюры или назначена миллионная премия себе-любимому, а неофициально, после некоторых махинаций, куплены атрибуты красивой жизни и остаток выведен из страны в оффшоры.
В данных условиях считаю и обнал, и уклонение от налогов, благом, а обнальщиков - этакими робингудами. Изменю свое мнение, когда у нас будет государство для людей.
Государство как раз и состоит из таких людей. Ворюг. Все воруют. Кто-то из бюджета, кто-то не платит налоги, но пользуется какими-никакми благами этого самого государства. Но каждый считает, что Дартаньян - именно он.
Nadezhda, есть проблема в том, что обнал образует собой грязные деньги, которые используются для дачи взяток, в том числе - откатов. Поэтому обнал способствует коррупции
Nadezhda, а как вы думаете воруют деньги из бюджета? Вот как раз через обнальщиков!
Eugene, В год выводится из страны порядка $100-150 млрд, такого количество нала не существует. Давайте немного все же использовать мозг и калькулятор.
В середине февраля Федеральная налоговая служба объявила о скором объединении сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс, после чего россияне смогут по нажатию кнопки увидеть все свои покупки, оплаченные с помощью банковских карт. По словам главы ФНС Даниила Егорова, таким образом будет проще получить имущественный и инвестиционный вычет. Однако мало кто обратил внимание, что речь идет о тотальном контроле за тратами каждого россиянина, причем хочешь пользуйся этой «услугой», хочешь – нет, а вестись слежка будет по умолчанию. Следующий опасный этап – передача сведений из ГИС ФНС (и не только) во владение частникам, что активно лоббируется Минцифрой. В наших реалиях нулевой ответственности за утечки персональных данных до полной прозрачности перед всевозможными комбинаторами-проходимцами, ворами и социнженерами теперь рукой подать.
По словам главы ФНС, с марта 2021 года в России запустят технологию по упрощенному получению имущественных и инвестиционных вычетов, что позволит сократить сроки возврата денег до полутора месяцев.
«Новая технология тестируется и для вычетов на лекарства. Планируется объединить личный кабинет с данными онлайн-касс, что позволит пользователям видеть информацию о своих покупках в налоговых кабинетах и заявлять о вычетах буквально нажатием одной кнопки», – цитирует Егорова РБК .
И тут сразу возникает вопрос: какое право налоговая имеет совать свой нос в покупки физлиц (вплоть до ежедневного пользования услугами различных ИП, оплаты товаров первой необходимости, лекарств) и выставлять все эти персональные данные в личном кабинете физлица? В обязанности налоговой входит контроль за законностью доходов и добросовестностью оплаты налогов граждан. А вот личные расходы по карте являются частью банковской тайны, также личная и семейная тайна охраняется Конституцией. Это и есть остатки нашей гражданской приватности, которые цифросектанты в Правительстве намерены полностью уничтожить. И необходимо отметить еще один момент – покупки за наличные недоступны для контроля банков и налоговиков, их субъекта просто невозможно идентифицировать. Вот почему они так торопятся заключить всех в электронный безналичный концлагерь, чтобы знать буквально все о жизни, привычках и предпочтениях каждого.
В конце прошлого года уже практически решенным делом назывался договор между крупными российскими компаниями из Ассоциации больших данных и Правительством, согласно которому первые на возмездной основе получат доступ к личной информации граждан, собранной на портале госуслуг и в государственных информационных системах (ГИС).
«Между госведомством и организацией подписывается соглашение, по которому определяются форматы взаимодействия в машиночитаемом виде, скорость отклика на запрос, состав передаваемых данных, технические протоколы обмена данными. Это взаимовыгодное партнерство государства и бизнеса», – сообщал finanz.ru со ссылкой на заявление президента АБД Анны Серебряниковой.
Все полученные о россиянах сведения коммерческие структуры смогут интегрировать с собственными базами данных. Для возмездной передачи имеющихся у государства сведений о гражданах в Минцифры создадут специальную структуру под названием «государственная фабрика данных». Именно через нее корпоративные заказчики получат доступ к персональным данным россиян. Таким образом, представителям коммерческих структур станут известны, например, данные о недвижимости, содержащиеся в базах Росреестра, и многое другое.
Да чего уж там – вскоре частникам будет доступна вся информация о гражданах, которую мы передаем государству исключительно в целях реализации своих законных прав и интересов, продолжая надеяться на то, что это самое государство еще как-то нас защищает и заботится о благополучии своих налогоплательщиков. Негативные последствия от таких «узаконенных утечек» могут быть огромными – от махинаций банков и страховых компаний, до мошенничества и вымогательства в особо крупных размерах, шантажа и разрушения судеб отдельных граждан. Имея на руках полный набор сведений о том, кто в какой локации что покупает, куда обычно ездит, какими болезнями болеет и т.д. можно легко устранять конкурентов на всех уровнях, а также использовать технологии социального инженеринга – управления людьми, когда индивиду, например, будет казаться, что он сам искренне захотел воспользоваться той или иной электронной «услугой», предложенной ему по умолчанию.
Тут также важно заметить, что если вы не пользуетесь банковской картой/электронными платежами, имеется еще один инструмент контроля за вашими покупками – всевозможные скидочные карты покупателя, программы лояльности и т.п. Если вы однажды взяли такую карту, заполнили свои персональные данные (указали номер телефона) в том или ином магазине, у вас будут настойчиво просить эти сведения в дальнейшем, и тогда любая ваша покупка за наличные также будет идентифицирована. Такова цена всех скидок и «программ лояльности» — тотальный контроль.
Небольшой экскурс в историю: уже с 2017 года ФНС стала получать информацию от операторов фискальных данных (ОФД) об онлайн-покупках с привязкой к чеку личных данных клиента: e-mail и номера телефона. Чуть позже продавцы стали отправлять ОФД информацию об оффлайн-покупках, привязывая чек к персональным данным из дисконтной карты, которую предъявляет покупатель. В 2021 году этот сервис стал доступен для всех под названием «Мои чеки онлайн».
ОФД – это частные конторы (среди которых, например, «Магнит», «Билайн», «Яндекс», МТС), собирающие данные о продажах, отправляемые ККТ нового образца (онлайн-кассами), хранящие и передающие их в ФНС по защищенному каналу. Естественно, это не благотворительные организации, они собирают и обрабатывают наши чеки вовсе не за «спасибо». Если для обычного человека этот сервис бесплатный, значит, – человек и есть продукт, на котором делается гешефт.
Нашу транзакционную активность продают всем налево и направо, как это делает, например, американский брокер- и инвестиционный сервис Robinhood. Вроде бы при таких манипуляциях ПД гражданина обезличены, но, например, банки могут получать номер карты и привязывать ваши покупки из чека. Страховые компании давно имеют свои базы поиска клиентов по номерам телефонов всех, кто хоть раз обращался к услугам страховщиков, и т.д.
25 февраля на конференции по программам лояльности в ClubHouse, организованной ВТБ и другими банками и организациями, участники открыто заявили, что используют информацию по покупкам из чеков ОФД для своих целей. Об этом было известно и раньше, например, «Тинькофф-банк» показывает по отдельным покупкам полную раскладку товаров, которые были приобретены онлайн. А если банки видят ваши товары, значит, информация легко может уйти дальше – в частности, злоумышленникам при очередной утечке, которые происходят регулярно, в том числе в кредитных организациях-монополистах.
Да и со стороны государства контроля мало не бывает. Как отмечают наблюдатели телеграм-канала Market Overview, ФНС будет запрашивать у ОФД информацию о доходах гражданина, которые не соответствуют его расходам, привязав номер телефона к личному кабинету налогоплательщика (если это уже не сделано). В системах ОФД в любой момент может произойти утечка, и тогда злоумышленники используют информацию о ваших покупках для кражи, или шантажа, или грабежа.
Очевидно, что стремительное развитие онлайн-платежей и банковской сферы слишком расслабило большинство граждан, теперь уже сложновато отказываться от этих «удобств» во имя безопасности. Специально для таких случаев авторы телеграм-канала предлагают несколько простых принципов электронных покупок для людей, которые заботятся о своей приватности:
— на каждую покупку онлайн необходимо регистрировать новую почту, или можно использовать бесплатного бота в телеграме для создания временной почты @tmpmailbot. К сожалению, достать письма через несколько дней из такого ящика невозможно, поэтому эту почту лучше указывать в магазинах, где вам не важна программа лояльности, куда вы не вернетесь в ближайшее время, магазины на один раз;
— также есть бот и сервисы для однократного получения смс, но уже платные @smsActivateruBot, восстановить номер телефона также невозможно;
— заведите для всех программ лояльности отдельный почтовый ящик и отдельную симку, до тех пор пока ОФД не научатся привязывать эти данные к номеру карты. Это позволит возвращаться к старым письмам и смс, восстанавливать все логины и пароли.
Однако, с учетом высоких темпов роста «электронного концлагеря», перевода торговли и прочих услуг исключительно в электронную форму, а также ограничений для граждан, отказывающихся от обработки персональных данных, и конечно, ограничениями в использовании и планирующимся отказом от наличных денег, все эти меры предосторожности вряд ли будут эффективны. Гражданам необходимо активно заявлять в органы власти о своей обеспокоенности технологиями «цифровой трансформации», а также требовать неукоснительного соблюдения конституционных прав. Мы уже ясно видим, что у этого цифрового «удобства и комфорта» имеется другой, куда менее приглядный лик.
В последние дни новости о налоговой службе сыплются как из рога изобилия.
Фото: Роман ИГНАТЬЕВ
В последние дни новости о налоговой службе сыплются как из рога изобилия. И все они об одном и том же - ФНС получает (или получила, или хочет получить) информацию о деньгах и банковских операциях физических лиц. Вот три самых интересных сообщения, взбудораживших интернет на этой неделе.
1. С 6 января российские банки будут подавать в налоговую сведения об открытии и закрытии физическими лицами электронных кошельков - QIWI, WebMoney, ЮMoney (бывшие Яндекс.Деньги) и т. д. Этот закон был принят еще в апреле, но все ждали отмашки от Центробанка. И вот она поступила.
2. Следом правительство хочет открыть налоговикам доступ к банковской тайне. Законопроект об этом Минфин уже не только подготовил, но и внес в Госдуму. В ответ налоговая будет делиться с Центробанком нашими налоговыми тайнами.
3. Житель Кировской области получил «письмо счастья» из ФНС. Налоговикам стало известно, что за три года он заработал 55 тысяч рублей, при этом купил «Мерседес» за 6,4 миллиона. Гражданину предлагают «представить обоснование причин по поводу имеющихся расхождений» и заплатить государству все, что он от него спрятал.
Ну что, облава началась? Кризис на дворе, бюджет надо наполнять, и теперь налоговая начнет активнее следить за нашими доходами и расходами? Об этом мы поговорили с Аркадием Брызгалиным, руководителем группы компаний «Налоги и финансовое право».
ЭПОХА НИЗКИХ НАЛОГОВ ЗАКОНЧИЛАСЬ
- Вообще-то ФНС и сейчас может проверять банковские счета любого физического лица, - говорит Аркадий Брызгалин. - Но есть ограничения: это можно делать только в рамках налоговой проверки и с согласия вышестоящей налоговой инспекции. Однако налоговым органам этого мало. И если закон о доступе к банковской тайне примут, то получать данные о наших операциях налоговая сможет напрямую и гораздо быстрее.
- Почему этот закон понадобился именно сейчас?
- Слухи о том, что налоговая хочет получить доступ к банковской тайне физических лиц, ходят уже два-три года. Так что ничего неожиданного не произошло: рано или поздно это должно было случиться. Возможно, процесс ускорился из-за кризиса.
В «нулевые» годы государство наводило порядок в налогообложении бизнеса. А сейчас дошла очередь и до населения. Мы видим, что в последние шесть лет налоговое бремя на физических лиц увеличивается: обложили налогом проценты по вкладам, до 15% увеличили налог на доходы выше пяти миллионов рублей. И я думаю, это только начало.
- Боюсь даже спрашивать: начало чего?
- Начало новой политики по повышению налогов на личные доходы граждан. Закончилась эпоха низких налогов. Налоги физических лиц будут только увеличиваться. Логично, что и контроль за их уплатой тоже будут усиливать.
- «Писем счастья» с требованием заплатить налоги тоже станет больше? Я про случай с кировским «Медседесом».
- Подобные письма - лишь взывание к совести: вдруг кто-то испугается и заплатит. Но мы же с вами говорим про юридические действия. А как юрист я вам заявляю: в российском налоговом кодексе отсутствует налоговый контроль за расходами физических лиц, если речь не идет о госслужащих. Каждое такое письмо - это частная инициатива конкретного чиновника, который заинтересовался крупной покупкой. Налоговая может подозревать все, что угодно, но гражданин имеет право проигнорировать такое письмо, и ничего ему за это не будет.
Правда, налоговая может подать в суд. Но для этого, опять же, надо устроить официальную проверку. Подобные случаи есть, хоть и мало: за восемь месяцев 2020 года во всей России было назначено всего 60 выездных налоговых проверок физических лиц. Думаю, если налоговая получит доступ к информации о банковских операциях населения, таких проверок станет больше. И писем тоже.
- Но вы же говорите, что старые времена закончились. Может, массовый налоговый контроль за дорогими покупками простых граждан теперь тоже появится?
- Не сомневаюсь в этом. Во многих странах есть налоговый контроль за расходами физических лиц, и у нас его тоже введут. Тем более сделать это сейчас очень легко – все цифровизировано, все контролируемо. Нужно лишь политическое решение.
Думаю, массовый налоговый контроль начнут с крупных расходов - например, станут проверяться все покупки недвижимости, дорогих автомобилей.
А пока в первую очередь будут контролировать не расходы, а доходы. Многие безналичные расчеты проходят мимо бюджета, и государство это знает. Налоговая будет проверять - откуда вы получили деньги, на каком основании. Например, вы не зарегистрированы как ИП или самозанятый, но регулярно получаете на свою карточку переводы от других людей. Это повод для проверки: откуда деньги, за какие услуги, почему вы не платите налоги. А потом на вас подают в суд. И выигрывают – таких случаев уже немало, а станет еще больше.
Все это - результат политики последних лет, направленной на «обеление» экономики, повышение ее прозрачности. Для этого, например, государство и ввело понятие самозанятых.
- Но их же не проверяют. Самозанятый может заработать 100 тысяч, заплатить налог с 15-ти, и ничего ему за это не будет.
- Это сейчас не проверяют. Пока государство использует политику пряника: выходите из тени, вам же лучше будет, а мы поверим вам на слово.
Но если не наладить контроль за доходами, то проект самозанятости себя не оправдает. Поэтому я думаю, что через год-два к прянику добавится и кнут - контроль за доходами самозанятых и обычных граждан. Начнутся рейды, проверки, контрольные закупки. Например, пришел к массажисту-частнику «подсадной» клиент, получил услугу, заплатил деньги - и сразу начинается проверка: сообщил массажист о доходе или нет. Если нет, то на первый раз - штраф 20% от дохода. На второй раз заберут уже все деньги, полученные за услугу. А дальше может и до суда дойти.
Все эти меры уже есть в налоговом кодексе, но пока практически не применяются. Однако государство будет усиливать контроль. У него просто нет выбора.
В России упростят получение налоговых вычетов
Кабмин одобрил изменения процедуры (подробности).
Репутация налоговой службы неоднозначна – с одной стороны, ФНС считается лидером по цифровизации из всех государственных органов, с другой – некоторым налогоплательщикам служба оказывает слишком много внимания. Запущенный недавно новый сервис ФНС по сбору данных из фискальных чеков может еще сильнее усугубить ситуацию. Что представляет собой этот сервис и чем он может быть опасен – разбираемся вместе с экспертами.
Что это за сервис?
В феврале этого года стало известно, что Федеральная налоговая служба разрабатывает специальный сервис, в котором будут храниться электронные чеки. Известно об этом стало от самой ФНС – точнее, из пресс-релиза на сайте ведомства.
И, в отличие от других инициатив, именно этот сервис появился на свет вскоре после анонса – уже 3 марта. Правда, изначальная идея ФНС – агрегировать вообще все чеки каждого пользователя – пока далека от реальности. В базу попадают только те чеки, которые сам пользователь вносит в нее, включая те покупки, которые он оплачивал по карте.
Сервис называется «Мои чеки онлайн», вход достаточно простой – через номер телефона (на него приходит смс с кодом подтверждения) или через адрес электронной почты. Попадать в базу чеки, как предполагается, будут двумя способами:
- при оформлении покупки продавец спросит номер телефона или адрес электронной почты . Тогда чек будет выдан только в электронной форме и сразу попадает в базу;
- покупатель получит бумажный чек, отсканирует проверочный QR-код на нем в приложении «Проверка чеков», после чего чек окажется в новом сервисе (они будут синхронизироваться по номеру телефона).
Соответственно, пока новый сервис – лишь способ сохранить для себя какие-то чеки (хотя информация о проверенных чеках и до этого хранилась в системе «Проверка чеков»). Что касается электронных чеков, они сейчас чаще выдаются при онлайн-покупках (вплоть до пополнения счета мобильного телефона). Представить, что покупатель в продуктовом магазине будет каждый раз диктовать свой номер телефона продавцу – пока сложно.
ФНС отдельно акцентировала внимание на том, чеки за покупки, оплаченные картой, в систему автоматически попадать не будут. Так, с одной стороны, любая карта привязывается к номеру телефона, но с другой – налоговая точно не будет запрашивать номера телефонов клиентов банков, только чтобы сохранить их чеки.
Когда чек окажется в системе, его можно просмотреть (это полный аналог бумажного чека) и даже скачать.
Кстати, недавно продавцов законодательно обязали полностью указывать в чеках наименование и количество товаров – теперь вписать всю покупку в одну позицию не получится. Возможно, это было сделано как раз для того, чтобы покупатели могли получить нормальный электронный чек.
Зачем все это нужно налоговой?
Переход на электронные чеки начался не сейчас, главное новшество сервиса «Мои чеки онлайн» – в том, что он собирает чеки обо всех покупках пользователя (конечно, если сам пользователь их туда будет вносить).
Сама ФНС в своем пресс-релизе подробно расписала, зачем нужно было идти на такие сложности:
- экономия для бизнеса – каждый чек, напечатанный на бумаге, обходится продавцу в 10-20 копеек;
- экологическая ответственность – чеки печатаются на термобумаге, содержащей токсическое вещество бисфенол. И в западных странах уже начали отказываться от такой бумаги;
- возврат товара и гарантия – бумажный чек, отпечатанный на термобумаге, достаточно быстро выцветает. Но сохраненный в базе документ будет действовать бессрочно;
- налоговые вычеты – в перспективе налогоплательщики смогут оформить налоговые вычеты за покупки, чеки по которым будут сохранены в системе. Речь идет о социальном вычете на лекарства (он уже давно действует в России).
На первый взгляд кажется, что все достаточно прозрачно и логично – налоговая служба предлагает просто хранить в ее сервисе все чеки, которые получает пользователь. А при необходимости – получить налоговый вычет по покупке или вернуть сломавшийся товар по гарантии.
Правда, уже в случае с вычетом за лекарства возникают вопросы – а если, например, человек отсканирует чужой чек (что вполне возможно)? Конечно, вычет полагается за лекарства, купленные по рецепту врача, но это тоже не гарантирует того, что налогоплательщик не придумает, как «провернуть» не совсем честную сделку.
Однако еще больше вопросов вызывает тот факт, что ФНС может использовать информацию о покупках граждан в своих целях. Как рассказала нам бухгалтер с 20-летним стажем Наталья Новицкая, основная цель разработки такого сервиса может быть иной:
Цель налоговой службы – собрать как можно больше налогов с граждан. И благодаря этому сервису будет ясно видно, кто тратит больше, чем получает официально. Эти цифры сравнят и зададут вопросы: откуда эти средства, докажите и покажите соответствующие документы. Если не сможете доказать, могут квалифицировать этот незаявленный доход как разовый и придется вам платить 13% подоходного налога с этой суммы.
Если же вам на карту регулярно приходят примерно одинаковые суммы, то это будет квалифицированно как незаконная предпринимательская деятельность. В этом случае вам придется заплатить 20% НДС, 20% налог на прибыль плюс штрафы. И не забывайте, что срока давности в этом случае налоговая не предусмотрела. Это значит, что вам могут предъявить суммы, которые вы получали или тратили более 3 лет назад.
Поэтому советуем вам хорошо думать, прежде чем получать на карту переводы. «Большой брат» все видит!
Наталья Новицкая, главный бухгалтер с 20-летним стажем, блогер.
Как мы писали ранее, ФНС действительно вводит в свою практику контроль расходов налогоплательщиков. Это значит, что при больших разрывах между суммами доходов и расходов налогоплательщик может получить «письмо счастья» от налоговой с требованием пояснить, как он смог купить автомобиль за 6 миллионов рублей, получив всего 50 тысяч рублей доходов.
Но в нынешней версии сервиса этот риск кажется не таким существенным – пока чеки добавляются в систему исключительно добровольно, налогоплательщик может просто не добавлять туда информацию о каких-то дорогих покупках. А раз и чеки с операций по платежным картам автоматически в систему не добавляются, то и бояться получателям «серых» или «черных» доходов пока нечего.
Однако прогресс не стоит на месте, считают эксперты – и появление автоматизированной системы по определению «разрывов» между доходами и расходами может быть вопросом времени. А тогда любителям «красивой жизни» с минимальной зарплатой действительно придется объяснять налоговой, где они взяли столько денег на свои дорогие покупки.
Чем это грозит пользователю?
На данный момент все выглядит достаточно безобидно – пользователи могут добавлять в систему «Мои чеки онлайн» электронные чеки от своих покупок, лишь указав продавцу номер телефона или адрес электронной почты. То есть, если вообще отказаться от электронных чеков и не сканировать бумажные кассовые документы, риски не так очевидны.
Однако нужно понимать – у налоговой службы есть вся информация обо всех покупках по всем кассовым аппаратам в стране. Не позднее суток с момента продажи товара эта операция должна пройти через онлайн-кассу и попасть через оператор фискальных данных на сервер в ФНС (по факту в большинстве случаев чек туда идет вообще сразу). ФНС может легко отслеживать суммы выручки отдельных магазинов и даже подсчитывать объем продаж конкретных товаров.
Единственное, чего ФНС пока не умеет делать автоматически – это связывать чек с конкретным покупателем. Например, даже если оплата проводится банковской картой, ФНС вряд ли будет по каждой транзакции запрашивать у банка информацию о клиенте, кому эта карта была выдана. Если же оплата идет в наличной форме, никакого «цифрового следа» покупатель вообще не оставляет.
Теперь же самим покупателям дают возможность связать себя с покупкой – и сделать это добровольно. И теперь ФНС сможет узнать, кто сделал ту или иную покупку:
- электронные чеки привязываются к номеру телефона, а сим-карты продаются только по паспорту . К тому же, номер телефона фигурирует в базе данных банков (телефон «привязывается» к каждому клиенту), и даже в базе Госуслуг – там регистрация и авторизация тоже проходит по номеру телефона;
- если оплата прошла по карте, в теории ФНС может запросить данные о ее держателе у банка . А если оплата крупная – то и проверить по своим базам, какой доход получил этот человек;
- сложив покупки из всех известных чеков и сравнив их сумму с доходами покупателя , ФНС может обнаружить разрыв – и потребовать объяснений.
Самое слабое звено в этой цепочке – тот факт, что налогоплательщик вряд ли захочет как-то «светить» свои покупки. При оплате на крупную сумму он скорее проведет оплату наличными или прямым переводом на счет продавца (например, через СБП), и чек будет формально «обезличенным».
И чтобы мотивировать пользователей собирать свои чеки, ФНС может придумать определенные программы лояльности (о чем шла речь еще в первоначальном пресс-релизе). Другими словами, ФНС или торговые сети могут ввести специальные программы поощрения за то, что клиент сканирует свои чеки и собирает их в приложении. Как считает эксперт по автоматизации ресторанного бизнеса из iqPOSitive Тимур Багаев, для участия в программах лояльности ФНС может модернизировать уже существующее приложение «Проверка чека».
Правда, отмечает эксперт, сделать это будет не так просто: для этого налоговой службе придется заручиться поддержкой крупных торговых сетей (которые в сомнительных проектах участвовать точно не будут), и как-то решить проблему, когда пользователь сканирует подряд все чеки, даже по чужим покупкам. Такое, например, бывает у любителей собирать кэшбек по чекам от некоторых сервисов.
Но все же такой сценарий звучит слишком фантастично – даже по нынешним временам. И главное – чтобы увязать воедино покупки и покупателя, придется переписать немало законов – ведь пока предъявить претензии в неуплате налогов из-за того, что на номер телефона «повесили» слишком много чеков, Налоговый кодекс однозначно не позволит.
Доверять ли свои чеки системе?
В нынешней версии система «Мои чеки онлайн» пока точно не угрожает налогоплательщикам – существующий функционал позволяет только хранить там информацию о покупках. И это может быть весьма полезно – например, купив какой-нибудь сложный товар, можно отсканировать чек и сохранить его на случай, если потребуется оформить возврат по гарантии.
Другой вариант – получать чеки при оформлении покупок в интернет-магазинах. Там у продавца есть номер телефона покупателя, поэтому он может сразу «выбить» электронный чек, который автоматически добавится к базе у покупателя. И в случае необходимости возврата можно будет воспользоваться чеком из приложения.
Третий вариант – собирать чеки, чтобы вести личную бухгалтерию. Но в этом случае есть масса куда более удобных сервисов – вроде того же «Едадил», который тоже хранит чеки в своей базе.
Еще один вариант – собирать чеки за лекарства и медицинскую помощь, чтобы потом оформить налоговый вычет. ФНС для вычета пока принимает и бумажные версии чеков, но из-за их выцветания чеки по таким важным покупкам можно сохранять и в приложении.
Отметим, что ни налоговых вычетов, ни кэшбека и программ лояльности в сервисе с чеками пока нет – соответственно, оформлять вычет все равно придется через заявление.
Если же ни один из вариантов неактуален, то и тратить время и силы на перенос чеков в электронную базу не стоит – сейчас в этом нет никакого смысла, а в будущем (когда ФНС всерьез возьмется за контроль доходов и расходов налогоплательщиков) это рискует стать большой проблемой. И тем более не нужно переносить туда чужие чеки – ведь срока давности по доначислению налогов нет, а когда ФНС перейдет к более активным действиям – неизвестно.
Кроме того, как пишут журналисты, в сервисе просто не нашлось кнопки для выхода из сервиса – а техподдержка ничего не отвечает. Поэтому вердикт один – сервис «Мои чеки онлайн» пока слишком сырой и малофункциональный, поэтому пользоваться им без конкретной цели нет смысла.
Комментарии экспертов нашего издания
Скорее это сделано для контроля бизнеса, нежели граждан
Сервис хранения фискальных чеков существует с момента вступления в силу ФЗ-54 об онлайн кассах. Каждый чек пробитый на кассе отправляется Оператору Фискальных Данных (ОФД) и далее с этими данными работает ФНС
Данный процесс больше направлен на контроль бизнеса, нежели потребителей услуг. Каждый покупатель может проверить свой чек с помощью приложения налоговой, отсканировав QR-код чека. Различные агрегаторы по работе с ритейлом вроде Едадил и прочие позволяют хранить чеки в приложении, а мотиватором для этого является возможный кэшбэк после сканирования чеков.
Можно предположить, что мы увидим развитие нынешнего мобильного приложения ФНС «Проверка чека» . Как вариант, возникнет идентификация пользователя, например с помощью портала ГосУслуг, привязка банковской карты для оплаты из приложения и прочие элементы, которые позволят привязать покупки к конкретному лицу. Ведь без такой идентификации будет крайне сложно доказать, что покупку осуществлял конкретный пользователь приложения. Ведь он может просто сканировать чужие чеки для получения кэшбэка или других бонусов. Законом это не запрещено.
Что касается возможных программ лояльности от ФНС, то пока сложно такую представить, т.к. для этого необходимо провести большую работу помимо создания самого продукта лояльности и вовлечения в нее представителей бизнеса (магазины, рестораны, заправки, сферу услуг), создать инфраструктуру для продвижения и поддержки. Впрочем, очень сомнительно что бизнес добровольно согласится на участие в такой программе лояльности. Существует большое количество подводных камней при создании таких глобальных систем, начиная от взаиморасчетов между контрагентами до архитектуры самого такого продукта лояльности.
Не думаю, что следует опасаться такого проекта, но, возможно, это просто очередной шаг к какому-то решению, которое все же позволит идентифицировать каждую покупку каждого конкретного человека. Вот с этой BigData уже можно будет работать более эффективно.
эксперт по автоматизации ресторанного бизнеса Тимур Багаев
Если вы думаете, что налоговая делает вам хорошо и приятно, вы ошибаетесь.
Если не сможете доказать, могут квалифицировать этот незаявленный доход как разовый и придется вам платить 13% подоходного налога с этой суммы. Если же вам на карту регулярно приходят примерно одинаковые суммы, то это будет квалифицированно как незаконная предпринимательская деятельность. В этом случае вам придется заплатить 20% НДС, 20% налог на прибыль плюс штрафы. И не забывайте, что срока давности в этом случае налоговая не предусмотрела.
Это значит, что вам могут предъявить суммы, которые вы получали или тратили более 3 лет назад. Поэтому советуем вам хорошо думать, прежде чем получать на карту переводы. «Большой брат» все видит!
главный бухгалтер, Наталья Новицкая
Читайте также: