Если работодатель не платил налоги за работника что делать

Опубликовано: 02.05.2024

Заработная плата каждого работника является для работодателя лишь частью всех установленных законодательством платежей. Существуют ещё и подоходный налог, отчисления и в пенсионные, и в страховые фонды. Все эти платежи должен осуществлять именно работодатель в зависимости от размера дохода работника. То есть, чем больше зарабатывает человек, тем большую сумму придётся перечислять бухгалтерии предприятия.

Суммарный размер отчислений довольно внушителен, он составляет более трети от того, что заработал человек за определённое время. Поэтому вполне объясним тот факт, что недобросовестные работодатели стремятся уменьшить величину обязательных отчислений или вовсе не уплачивать их.

Существуют несколько способов, с помощью которых бухгалтерия предприятия может уменьшить размер обязательных платежей или вовсе уйти от их уплаты.

Неофициальный приём на работу. Довольно часто встречающееся явление, которое характеризуется отсутствием трудового договора и гарантий для работника, в том числе касающихся пенсионных и социальных отчислений, уплаты налогов и так далее. Заработная плата выплачивается на основе устных договорённостей в наличной форме. Человек не числится в штате предприятия, поэтому бухгалтерия не осуществляет ни начисления ему зарплаты, ни выплаты необходимых отчислений в бюджет и социальные фонды.
«Серые» схемы выплаты заработной платы. Официально человек получает небольшую зарплату, а остальную часть, зачастую, большую по размеру, ему выдают без официального оформления, «в конверте». В этом случае фактически получается, что все положенные выплаты осуществляются только с одной, официальной части. Неофициальная часть нигде не фигурирует и поэтому никаких отчислений с неё не производится.
«Двойная бухгалтерия». Фактически работник будет получать одну заработную плату, а во всех бухгалтерских отчётных документах эта зарплата будет другой, как правило, существенно меньшей. И с этой, меньшей зарплаты и будут отчисляться все положенные суммы в ПФР, социальные фонды.

Может показаться, что все проблемы по выполнению необходимых отчислений лежат только на работодателе, и работнику не нужно контролировать это. С технической точки зрения, все отчисления действительно выполняет бухгалтерия предприятия и работник не причастен к этому. Но, что касается контроля над этим процессом, то здесь необходимо понимать следующее. Любые нарушения № 167-ФЗ, касающиеся пенсионного и социального страхования со стороны работодателя влекут за собой ущемление прав работника в части начисления пенсии и осуществления других социальных выплат (оплаты больничного листа, инвалидности и так далее).

Для работодателя, конечно, возможность невыплат обязательных взносов является выгодной с финансовой точки зрения. Работник же почувствует отрицательное влияние этого, скорее всего, позже. Это может произойти, когда необходимо будет начислять пенсию и для этого начисления будет недостаточно страхового стажа.

Юридический портал bukva-zakona.com рекомендует не просто отслеживать факты осуществления обязательных платежей работодателем (налогов, пенсионных и социальных взносов), но и принимать незамедлительные меры, в случае если такие платежи не происходят.

Возможными действиями работников в таких ситуациях являются:

подача жалобы в налоговую службу;
подача жалобы в отделение ПФР;
подача жалобы в региональное отделение трудовой инспекции;
подача жалобы в прокуратуру.

Эти действия допустимы, как по отдельности, так и в сочетаниях друг с другом. То есть возможна одновременная подача жалобы, например, в ПФР и в прокуратуру.

Жалоба составляется в произвольной форме и должна содержать просьбу о проверке по факту нарушения ваших прав. Кроме этого, в ней должно быть отражено, что именно позволяет работнику подозревать факт нарушения (неофициальное трудоустройство, наличие «чёрных» или «серых» схем оплаты труда и любые другие аналогичные факты).

Зачастую работники опасаются подавать подобные жалобы, опасаясь репрессивных мер со стороны работодателя за это. Следует помнить, что анонимные жалобы не рассматриваются в большинстве государственных контролирующих органов. Исключение составляет налоговая служба. В этом учреждении будет рассмотрено любое обращение, даже без подписи заявителя, для этого существует специальная форма анонимного обращения.

При обращении в другие органы (прокуратуру, ПФР, инспекцию по труду) придётся оставить свои данные в любом случае, иначе заявление не будет рассмотрено. Однако, для обеспечения сохранности в тайне личности жалобщика, допускается такой вариант. В тексте жалобы следует обозначить своё пожелание не разглашать личные и контактные данные заявителя в процессе разбирательства. Таким образом, имя подателя жалобы не будет фигурировать и работодатель не сможет идентифицировать его.

При подаче жалобы следует заранее узнать следующую информацию и подготовить определённые документы и отразить это в тексте обращения:

то наименование, под которым зарегистрирован работодатель;
ИНН работодателя;
расчётные листки о выплате зарплаты или выписка с банковского счёта;
трудовой договор и его копия;
трудовая книжка и её копия.

Результатом рассмотрения жалобы на работодателя на неуплату налогов и обязательных взносов является наложение штрафа. Кроме этого, работодатель будет обязан внести все необходимые данные в трудовую книжку (если до этого они не были сделаны) и оплатить все необходимые налоги и взносы за работника.

С зарплаты каждого сотрудника работодатель платит НДФЛ. По закону налог нужно перечислить в день зарплаты, поэтому случаются ошибки. Например, заплатили неправильную сумму или совсем забыли заплатить. Если не заметить ошибку, придется разбираться с заблокированным счетом и платить штраф. Бухгалтеры Модульбанка рассказывают, как действовать, если вовремя спохватились и нашли ошибку.

В чём проблема

Работодатели выступают налоговыми агентами по НДФЛ для сотрудников и платят этот налог за них. Они вычитают НДФЛ из суммы зарплаты и отправляют платеж в налоговую. По правилам это нужно сделать не позднее следующего рабочего дня после зарплаты.

Иногда зарплату выплачивают, а об НДФЛ забывают, неправильно рассчитывают или платят налог по неверным реквизитам. Тогда налоговая присылает штраф или блокирует счет.

Предприниматель из Тулы платил НДФЛ с каждой зарплаты сотрудников. Но реквизиты для оплаты изменились, а он не знал и оплатил по старым. Через год налоговая заблокировала ему счет и потребовала выплатить 200 000 рублей НДФЛ. Всё закончилось хорошо. НДФЛ нашли, счет разблокировали, но предприниматель потратил три дня, чтобы всё это разрешить.

Хорошая новость в том, что если найти ошибку самому и сообщить об этом в налоговую, платить штраф не придется. Как действовать, зависит от ситуации:

компания нашла ошибку по НДФЛ в том же налоговом периоде, а сотрудник продолжает работать в компании;
ошибку нашли после налогового периода, но сотрудник всё еще работает;
сотрудник уволился.

Проще на примере.

Анатолий Калабушев — менеджер в ООО «Тульские жамки». В июле часть бухгалтеров была в отпуске, другие несколько раз выезжали на обучение. Поэтому зарплату ему заплатили, а удержать НДФЛ забыли.

Первая ситуация: в сентябре бухгалтерия замечает ошибку, а Анатолий работает в компании.
Вторая: ошибка всплывает в июле следующего года, но Анатолий всё еще работает в «Жамках».
Третья: компания нашла недоплату НДФЛ, но Анатолий уволился.

Мы составили план на каждый случай.

Сотрудник продолжает работать

Зарплату выплатили, а об НДФЛ забыли. Но сотрудник продолжает работать в штате. В этом случае придется пересчитать НДФЛ и удержать его из будущих доходов сотрудника: зарплаты, больничных, отпускных. То есть он получит денег меньше, чем рассчитывал.

По закону удерживать НДФЛ можно только в текущем налоговом периоде. Например, за 2018 год — до 1 апреля 2019 года. После этой даты придется платить штраф.

Вот процедура по шагам:

В корректирующем отчете по форме 6-НДФЛ нужно указать номер корректировки и верные суммы:

если исправляете ошибку первый раз, будет отметка «001»;
второй — «002» и так далее.

Пишите вот так, если заметили ошибку в первый раз:

Отчитываться по форме 6-НДФЛ можно по-разному: за квартал, полугодие, девять месяцев или год. Если компания сдает форму 6-НДФЛ поквартально, а ошибку за первый квартал обнаружит в конце года, исправлять придется все формы.

Справка 2-НДФЛ — справка о доходах физлиц. В случае ошибки ее тоже придется исправлять и составлять корректирующую справку:

номер справки (поле «N___») -— номер справки с ошибкой;

дата справки (поле «от __.__.____») — дата корректирующей справки. Это дата, когда составляете новую справку;

номер корректировки — номер исправления. Если исправляете в первый раз, пишите 01.

Если недоплату нашли в следующем году

Компании не повезло, если она заметила недоплату в следующем году. Например, ошибка была в 2017 году, а нашли ее после 1 апреля 2018 года. В этом случае компании придется платить штраф — 20% от суммы недоплаты — а налог будет платить сам сотрудник.

В июне 2017 года бухгалтер уволился, и владелец компании сам платил зарплату. Он забыл удержать НДФЛ из зарплаты Анатолия.

Зарплата — 50 000 рублей, значит, в бюджет не доплатили 6500. Это 13% от пятидесяти тысяч рублей.

После 1 апреля 2018 года налоговая прислала штраф 1300 рублей. Но налог за себя будет платить сам Анатолий.

Порядок действий такой:

убедиться, что штраф правильный;
оплатить штрафы и пени;
подать справку 2-НДФЛ.

Убедиться, что штраф правильный. Иногда компания платит НДФЛ вовремя и полностью, а ей всё равно приходит штраф. Чтобы такого не случилось, нужно заказать акт сверки или выписку по расчетам с бюджетом. Это можно сделать:

Заплатить штрафы и пени. Если правда не оплатили НДФЛ и пришел штраф, его нужно оплатить.

Налоговая может попросить оплатить не только штраф, но и пени. Но тут всё неоднозначно. По письму налоговой пени по НДФЛ начисляют, если компания удержала, но не перечислила налог. То есть она вычла налог из зарплаты, но не отправила налоговой, а оставила себе. Арбитражный суд считает: пени нужно начислять в любом случае.

Если налоговая начислит пени, а компания не захочет их платить, придется идти в суд и доказывать правоту там. Но сложно предсказать точный исход дела.

Подать в налоговую справку 2-НДФЛ. В справке нужно указать признак «2» по сотрудникам, у которых была ошибка с налогом.

Если сотрудник уволился

Бывает, что компания находит ошибку по НДФЛ, когда сотрудник уволился. В это случае вычесть налог из зарплаты сотрудника не получится, и об этом надо уведомить налоговую до 1 марта следующего года.

В 2018 году компания неправильно заплатила НДФЛ Анатолию. Но ошибку обнаружили, когда Анатолий ушел работать в другое место. Значит, надо успеть сообщить налоговой об ошибке до 1 марта 2019 года.

Признак «1» указывают в справках сотрудников, за которых компания заплатила НДФЛ. Признак «2» — для сотрудников, с дохода которых удержать НДФЛ не удалось.

По итогам года подать в налоговую справки 2-НДФЛ по всем работникам с признаком «1» и декларацию 6-НДФЛ за год до 2 апреля следующего года.

Налоговая уведомит сотрудника, что он должен заплатить НДФЛ сам. Ему придет письмо на почту, компании это контролировать не нужно.

Если компания исправит ошибку с НДФЛ до 1 марта следующего года и пришлет налоговой исправленные документы, штрафа и других наказаний не будет.

Короче

Если забыли заплатить НДФЛ за сотрудника

удержать налог из будущих зарплаты или отпускных;

подготовить и отдать в налоговую корректировочные формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Если сотрудник уже не работает

подать 2-НДФЛ по всем сотрудникам, у которых неправильно вычли налог.

от суммы налога — штраф, если компания не оплатила НДФЛ в налоговом периоде, а налоговая это обнаружила

А.что делать если работодатель не платит налоги.
Работодатель не выплачивает зарплату и не платит налоги.
Платить налог за квартиру
Платить ли мне налог
Работодатель не платит
Надо ли платить налог
Налоги не платят

Работаю в автосервисе слесарем неофициально. Работодатель ничего не предпринимает. Я хочу платить налоги. Как это сделать не затрагивая интересов работодателя?

Может ли уже не работающий пенсионер возместить налог при покупке квартиры или за лечение? Налоги то вроде как никакой работодатель не платит.

Сколько процентов налогов и какие платят работодатель и рабочий? И имеет ли право работодатель не платить налоги за рабочего? Спасибо!

Работаю у ИП продавцом заработная плата 250 руб. в день, могу ли я сама заплатить налог, т.к сам работодатель налоги не платит?

Меня интересует сумма налога и пенсионного взноса, которые будет платить работодатель, приняв меня на работу. Я гражданка Украины, имею РВП до 2019, прописка Нижнекамская, стоит печать в паспорте (приобрели жильё) Получала очень много отказов от работодателя. Мотивирует тем, что я не гражданка России и за меня платить большие налоги.

Работодатель не хочет оплачивать очередной отпуск, т.к.с нас не вычитает подоходный налог. Я получаю зарплату 10000, а расписываюсь за 6000. т.е с 6000 она платит налоги в пф.права ли она, что не платит отпускные? Ведь налоги она платит не с 10000, а всего с 6000?

У меня такой вопрос. Я получаю белую зарплату, но время от времени делаю для работодателя дополнительную работу, за которую он со мной расплачивается в конверте, то есть эти суммы нигде не зафиксированы. Я хочу самостоятельно в налоговой инспекции задекларировать эти суммы, заплатить налог и иметь возможность эти доходы показать в банке, потому что мне нужен кредит. Вопрос: чем это грозит работодателю, если налоговые органы узнают, что он не платит налоги? И еще: если я не ошибаюсь, в налоговой декларации надо будет написать источник доходов. А что, если работодатель заявит, что он ничего такого не платил?

Скажите, пожалуйста, если работодатель не платит налоги и задерживает зарплату на 2 недели, является ли это основанием для прекращение трудового договора, без предупреждения, работодателя за две недели?

Помогите, пожалуйста, разобраться почему, работодатель не хочет оплачивать налоги с официальной заработной платы, предпочитая платить большой налог на прибыль?

С уважением, Рита.

Я-глава КФХ. Параллельно подрабатываю по договору. Там у меня вычитают налоги от той суммы которую заработала. Вопрос такой: я как ИП должна в конце года сдать фиксированный налог за себя. Уменьшится ли сумма фиксированного налога за себя, как за главу кфх, если работодатель там где я подрабатываю также платит налог за меня или это не влияет на фиксированный налог? Заранее спасибо.

А.что делать если работодатель не платит налоги.

Работаю у ИП второй год, с зарплатой в 10 т.р., на руки получаю 8700, по словам работодателя 1300 он удерживает подоходный налог 13%. Сейчас узнала, что я не оформлена и налоги за меня никто не платит! Если я обращусь в суд или прокуратуру заставят ли меня платить налоги и будут ли штрафовать?

Работодатель не выплачивает зарплату и не платит налоги.

В трудовом договоре указан размер заработной платы. Есть условие, что работодатель платит все налоги, а работник лично оплачивает подоходный налог. При этом раньше заявлялась "черная" з/п, на руки выдавалось вся зарплата плюс сумма на уплату налога. Теперь работодатель заявил "белую" з/п и отказался доплачивать на налог, то есть реальная зарплата уменьшилась на 13% против объявленной в договоре. Как можно этому противостоять? Конечно, условие об уплате налога все портит. но ведь зарплата не должна снижаться. И в предыдущем договоре было указано об этой дополнительной сумме для уплаты налога. Спасибо!

Если я работаю официально, и за меня работодатель платит налоги, должна ли я платить в пенсионный фонд при нулевой деятельности ИП (не закрыто).

Работодатель не платил за меня подоходный налог 2 года, что делать? Должна ли я платить?

Я работала у работодателя продавцом до сентября 2009 г. с заработной платы подоходный налог не высчитывался. В данный момент пришло письмо с налоговой инспекции о удержании налога на доходы с физических в сумме 4034 за 2009. Правильно ли это? Ведь работодатель обязан был удерживать налог с моей з\платы и подать в налоговую инспекцию все данные. Почему я теперь должна платить за ошибки работодателя?

Я работаю в парикмахерской уже пол года на процентах 50/50, и мой работодатель не платит за меня налоги, все закупки красители и расходники покупаю я сама, может при таких условиях я должна платить налоги сама, или всё таки работодатель должен платить, потому-что я отдаю ему половину заработка дневного.

Я работаю уже год и мой работодатель забыл оформить меня на работу, и естественно не платил налоги. Могу ли я потребовать оплату налога за этот промежуток времени?

Законны ли действия работодателя при оплаты з/п через карту физ лица. Как то можно его за это наказать. Налоги соответственно не платит. У него куча транзакций идёт через личную карту.

Автор: Тяпухин С. В., эксперт журнала

Работнику выплатили доход (компенсировали командировочные расходы), подтвержденный лишь косвенными документами. По мнению чиновников, данный доход должен включаться в налоговую базу по НДФЛ. Арбитры придерживаются иного мнения. Организация приняла решение не исчислять и не удерживать налог. Что грозит организации и работнику в случае, если налоговые инспекторы выявят этот факт?

Плательщиками НДФЛ признаются физические лица (п. 1 ст. 207 НК РФ). Российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать НДФЛ из заработной платы у налогоплательщика и уплачивать в налог бюджет (п. 1 ст. 226 НК РФ). То есть организации являются налоговыми агентами по данному налогу (ст. 24 НК РФ). Уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов не допускается (п. 9 ст. 226 НК РФ).

Для справки

Указанная формулировка п. 9 ст. 226 НК РФ действует вплоть до 31.12.2019. С 2020 года эта норма дополнена случаем-исключением: уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается, за исключением случаев доначисления (взыскания) налога по итогам налоговой проверки в соответствии с настоящим кодексом при неправомерном неудержании (неполном удержании НДФЛ из заработной платы) налога налоговым агентом (в редакции Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

До 2020 года и начиная с 01.01.2020 для работодателей, не удержавших налог НДФЛ в предусмотренных законодательством случаях (и не сообщивших об этом факте в налоговую инспекцию), последствия будут различны.

Какие последствия ждут работников и работодателей сейчас (в 2019 году и ранее)?

Если налоговые инспекторы посчитают, что налоговый агент необоснованно не включил в налоговую базу по НДФЛ выплаченный работнику доход, налог будет доначислен. Обязанность уплатить НДФЛ возлагается на физическое лицо. В соответствии с п. 2 ст. 231 НК РФ суммы налога НДФЛ, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу в порядке, предусмотренном ст. 45 НК РФ.

Требовать погасить задолженность по НДФЛ с дохода работника за счет средств учреждения налоговые инспекторы не вправе. Следовательно, доначисленная по результатам налоговой проверки сумма налога должна быть удержана налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых работнику, при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).

При невозможности удержать НДФЛ из заработной платы у налогоплательщика (например, в случае, когда физическое лицо, которому доначислен НДФЛ, уволилось из учреждения) налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать НДФЛ с дохода работника и сумме задолженности налогоплательщика (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Негативные последствия ждут и работодателя. Налоговый агент, который неправомерно не исчислил, не перечислил в бюджет и не удержал налог НДФЛ, может быть привлечен к налоговой ответственности в виде штрафа на основании ст. 123 НК РФ (размер штрафа – 20 % суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению).

Кроме того, налоговому агенту могут быть начислены пени (ст. 75 НК РФ). В частности, Президиум ВАС в Постановлении от 22.05.2007 № 16499/06 разъяснил, что пени являются правовосстановительной мерой государственного принуждения, носящей компенсационный характер, за несвоевременную уплату налога в бюджет и должны взыскиваться с того субъекта налоговых правоотношений, на которого возложена такая обязанность. Поскольку ст. 226 НК РФ обязанность по уплате в бюджет НДФЛ возложена на налоговых агентов, уплатить пени обязаны также налоговые агенты. В пользу начисления пеней организациям высказывался также Пленум ВАС (см. п. 2 Постановления от 30.07.2013 № 57).

Какие последствия ждут работников и работодателей после 01.01.2020?

Как и раньше, обязанность по уплате НДФЛ будет возлагаться на физических лиц. Поэтому суммы налога НДФЛ, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, должны будут взыскиваться ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу.

Налоговые агенты, как и в настоящее время, могут быть привлечены к налоговой ответственности по ст. 123 НК РФ.

При этом с 01.01.2020 вступает в силу поправка, внесенная в п. 9 ст. 226 НК РФ, позволяющая налоговым агентам в случае доначисления (взыскания) налога по итогам налоговой проверки уплачивать НДФЛ за счет собственных средств.

Сейчас сложно сказать, как эту поправку будут трактовать контролирующие органы (разъяснений на этот счет ни налоговики, ни финансисты пока не дали): будет ли это право организации (например, учреждение может заплатить доначисленный НДФЛ за счет собственных средств, а потом взыскать налог с работника (либо простить работнику долг), что позволит уменьшить размер начисленных пеней) либо уплату НДФЛ по результатам проверки учреждениям вменят в обязанность. Как только появятся официальные разъяснения, мы обязательно вернемся к данному вопросу.

Если по результатам налоговой проверки будет установлено, что организация – налоговый агент не удержала сумму НДФЛ, подлежащего уплате в бюджет, налог будет доначислен. Обязанность по уплате НДФЛ лежит на работнике, учреждение – налоговый агент обязано будет удержать с работника задолженность по налогу и перечислить его в бюджет. Сам налоговый агент может быть привлечен к налоговой ответственности по ст. 123 НК РФ (размер штрафа – 20 % неудержанной суммы). Также учреждению – налоговому агенту могут быть начислены пени.

Начиная с 2020 года налоговый агент сможет за счет собственных средств уплатить сумму доначисленного НДФЛ с дохода работника в бюджет.

Опасаюсь за свою работу. Последние несколько недель работодатель массово увольняет верных компании сотрудников под выдуманными предлогами. Ходят слухи, что некоторым работникам не платят часть зарплаты, а уволенным не выдают деньги за отработанный период.

Александр, прежде чем писать жалобы на работодателя, убедитесь, что у вас действительно серая зарплата. Иногда работодатели делят ежемесячную зарплату на оклад и премию и платят с этих сумм налоги. В таком случае все законно.

Если работодатель платит налоги только с оклада, у вас действительно серая зарплата. Придется доказывать, сколько вы получали. И выписок по карте и свидетельских показаний может оказаться недостаточно. Расскажу, как действовать и почему у налоговой тоже могут появиться вопросы к вам.

Как проверить, какая у вас зарплата

Всегда есть шанс, что работодатель делает все по закону и платит так называемую белую зарплату. В дополнение к окладу он может выплачивать премии. С премий также начисляются страховые взносы и удерживается налог на доходы физических лиц. Чтобы понять, какую зарплату вы получаете, сравните свой доход за год со справками 2-НДФЛ и пенсионным счетом. Если все делается по закону, то в справке будет указана ваша зарплата целиком — как оклад, так и дополнительные премии.

Если это действительно так, попросите у кадровика или бухгалтера положение о премировании. Там может быть написано, что работник имеет право на премию, если достигнет конкретных показателей. В таком случае можно побороться за неполученную премию.

Если надбавки оформлялись как премия

Премия — это денежное поощрение за хорошую работу. Когда работник увольняется, у работодателя нет интереса поощрять его материально. Но если работнику заранее была обещана премия за достижение конкретных показателей, он сохраняет право на нее, даже если покидает компанию. Невыплаченную премию можно попытаться взыскать через суд.

Например, так произошло в Ханты-Мансийске. Женщина увольнялась с позиции финансового директора и требовала от работодателя выплатить ей деньги в полном объеме, в том числе премию, которая составляла часть зарплаты. Суд проанализировал положение о премировании, действовавшее в этой организации, и пришел к выводу, что ежемесячная премия была гарантированной выплатой, если работник добросовестно исполнял свои обязанности. Доказательств, что работник плохо трудился, у работодателя не было, поэтому суд взыскал невыплаченную премию.

Если же такого положения вообще нет или в нем написано, что премия каждый раз выплачивается по усмотрению работодателя, получить ее, скорее всего, не удастся даже через суд.

Вот еще пример из суда. Уволенный сотрудник одного банка пытался взыскать невыплаченную премию. Суд первой инстанции ему отказал. Работник подал апелляцию и выиграл ее. Вышестоящий суд обратил внимание, что в банке есть положение о премировании, в котором указано, что премия выплачивается за конкретные показатели. Но Верховный суд не согласился с этим, поскольку в положении было также указано, что выплата премии зависит от результата работы банка в целом. Работник остался без премии.

Если работодатель не платит налоги с доплат

Тогда это действительно неофициальная зарплата — черная или серая. Это не юридические термины, но так говорят все, включая бухгалтеров и кадровиков.

Черная зарплата означает, что работник никак не оформлен и все деньги получает нелегально. То есть работодатель вообще не платит налоги с его заработной платы. Здесь потребуется представить доказательства, что фактически человек работает в этой компании. Если доказательства есть, скорее всего, суд обяжет работодателя заключить с человеком трудовой договор и взыщет задолженность по зарплате.

ч. 2 ст. 67 ТК РФ — работодатель обязан заключить трудовой договор

Например, в одном из ресторанов Кирова обслуживающий персонал был не оформлен. Руководство договорилось с сотрудниками о зарплате, но не стало заключать трудовые договоры. Со временем им перестали платить надбавки, а потом и вовсе всех уволили. Сотрудники пошли в суд и доказали, что они были допущены к работе, а значит, фактически были работниками ресторана. Теперь долги по зарплате перед ними компания должна погасить по решению суда.

Если работодатель платит налоги только с части зарплаты

Это серая зарплата: у вас есть трудовой договор, официальную часть зарплаты перечисляют два раза в месяц и ежемесячно дают расчетный листок. Кроме того, вы получаете надбавки, которые не указаны в расчетном листке. Зарплата поделена на две части — официальную и нелегальную. Работодатель платит налоги и страховые взносы только с официальной части.

К сожалению, большинство судов считают, что работодатель не обязан перечислять нелегальную часть серой зарплаты. По мнению судов, работник должен получать ту зарплату, которая указана в его трудовом договоре. Если работник подписал трудовой договор, то он согласился с размером оплаты своего труда. Даже если в договоре написано, что работник получает 12 000 Р , а на самом деле — 40 000 Р , работник может требовать только 12 000 Р .

Например, уволенная работница из Ульяновска подала в суд на работодателя, который задолжал ей. Суд взыскал долг, но рассчитал его исходя из официальной зарплаты. Работница обжаловала решение суда и заявила, что часть зарплаты получала в конверте. Вышестоящий суд отказался удовлетворять ее жалобу. По мнению суда, законодательство не знает такого понятия, как неофициальная заработная плата. Поэтому через суд ее взыскать нельзя.

Похожее решение было принято по иску работницы из Липецка. Ее уволили, не выплатив неофициальную часть зарплаты. Но, по мнению суда, взыскать можно только ту зарплату, которая указана в договоре.

Бывает и так, что работник после суда остается должен работодателю.

Вот пример. Суд взыскал в пользу работодателя уже выплаченную работнику неофициальную зарплату. Такие суммы поступали на карту работника с назначением платежа «Представительские расходы». При этом в должностные обязанности работника не входили действия, на которые такие представительские расходы требовались. Суд решил, что у работника была серая зарплата и необоснованно выплаченные суммы он должен вернуть.

Прежде чем обращаться в суд, попробуйте поговорить с работодателем.

Попытайтесь убедить работодателя решить все мирно

Помните: согласившись на серую зарплату, вы тоже нарушили закон. Поэтому постарайтесь прийти к компромиссу с работодателем. Лучше получить от него меньше обещанного, чем идти в суд, который, скорее всего, откажется взыскивать серую зарплату.

При разговоре с работодателем помните, что вымогательство в России признается преступлением. За это могут посадить на срок до четырех лет. Работодатель может записать разговор и заявить на вас в полицию.

Так что говорите спокойно. Скажите, что ваши права нарушены и вы будете жаловаться в налоговую, прокуратуру, инспекцию труда, а если не поможет — в суд. Не просите того, что вам явно не полагается. Не накручивайте дополнительные проценты и компенсацию морального ущерба. Избегайте угроз, прямого шантажа и ультимативной формы общения.

Ваша жалоба может привести к проверке, в том числе по выплатам другим сотрудникам. Работодатель может испугаться этого и добровольно отдаст вам неофициальную часть серой зарплаты. Чтобы он не потребовал эти деньги назад и не заявил о вымогательстве, попросите оформить все официально. Например, можно составить соглашение о выплате компенсации при увольнении.

Если не получилось мирно, жалуйтесь в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую

Если вы все еще работаете, то перед тем, как писать жалобы, оцените все за и против. Жалоба не основание для увольнения. Но, скорее всего, вы окончательно испортите отношения с работодателем.

ст. 5.27 КоАП РФ — штраф за нарушение трудового законодательства

Организацию могут оштрафовать на 50 000 Р , а ИП — на 5000 Р .

Если трудовая инспекция выявит при этом факты выплаты черной или серой зарплаты, она обязана незамедлительно сообщить об этом в местное управление налоговой и следственный комитет.

Налоговая может взыскать с работодателя штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и страховых взносов. Но имейте в виду, что налоговая может оштрафовать и вас, ведь если работодатель не платит налог с зарплаты, работник должен делать это сам.

Чем в большее количество органов вы пожалуетесь, тем выше вероятность, что какой-то из них удовлетворит вашу жалобу. Возможно, в ходе разбирательства откроются новые обстоятельства или появятся дополнительные доказательства. Если по всем жалобам вам откажут, внимательно изучите обоснования отказов. Возможно, у вас недостаточно доказательств или на самом деле вам вовсе и не платили серую зарплату. Если же вы уверены, что ваши права нарушены, подавайте иск в суд.

Какие доказательства серой зарплаты потребуются для суда

Перед обращением в суд надо собрать доказательства, что фактически ваша зарплата больше, чем указано в договоре.

Вы пишете, что неофициальную доплату перечисляли вам на карту и вы сможете запросить выписку по счету. Это отличное доказательство, но его может быть мало. Работодатель мог перечислять вам доплаты в качестве неофициального поощрения за хорошую работу или как компенсацию расходов. При разбирательстве по вашей жалобе он может заявить, что основания для таких доплат отпали. Вряд ли суд накажет работодателя за то, что он дополнительно вам помогал, даже если и не оформил все как следует.

Обратите внимание на назначение платежа. Например, бухгалтер мог указывать в назначении «Премия» или «Заработная плата» — такие пометки будут подтверждать серую зарплату.

Также вы пишете, что ваши коллеги могут выступить свидетелями. Это тоже хорошее доказательство, но и его может не хватить. Уволенные коллеги сами заинтересованы в том, чтобы суд доначислил вам и им дополнительную зарплату. А работающие сотрудники, скорее всего, не дадут показания против своего работодателя.

Например, работники одного городского предприятия дали суду разные показания. Одни говорили, что большая часть зарплаты платится нелегально, а другие — что это слухи. В результате взыскивать серую зарплату суд отказался.

Пока вы еще работаете, начинайте собирать другие доказательства. Работодатели часто ведут неофициальные ведомости, где фиксируют выдачу серой зарплаты. Если вам удастся получить такие бумаги, это может стать хорошим аргументом в суде.

Например, один бухгалтер принес в суд табель рабочего времени и ведомости по выдаче зарплаты. Из этих документов следовало, что фактически бухгалтер получал больше, чем было указано в трудовом договоре. Суд решил, что для ухода от налогов работодатель вел двойную бухгалтерию, поэтому работник имеет право на большую зарплату.

По другому делу уволенный замдиректора принес в суд ведомости с начисленной заработной платой, из которых следовало, что он получал зарплату больше. Суд обязал работодателя выплатить всю зарплату согласно ведомости, хотя в трудовом договоре была другая сумма.

Проблема в том, что рядовой сотрудник вряд ли сможет получить документы, которые подтвердят двойную бухгалтерию. Есть и другие доказательства. Иногда работодатели публикуют объявления о вакансии с большей зарплатой, чем они платят официально. Такие объявления тоже можно представить суду.

Например, один юрист при помощи такого объявления смог доказать, что при приеме на работу ему обещали зарплату в большем размере. Суд удовлетворил его требования.

Если вы намерены бороться за свою серую заработную плату, понадобится потрудиться и собрать дополнительные доказательства. Конкретного перечня нет — придется применить смекалку. Одной выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Что в итоге

Работодателя могут наказать за черную или серую зарплату, поэтому с ним можно попытаться договориться до суда.

Серую зарплату можно попытаться взыскать через суд. Для этого надо заранее подготовить доказательства. Выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Не всегда суды встают на сторону работников. Часть судей отказываются взыскивать неофициальную часть серой зарплаты.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Читайте также: