Демо вход в налоговую что такое

Опубликовано: 08.05.2024

Воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС могут не только ИП и ЮЛ, но и физические лица. Зарегистрировавшись на портале, ФЛ получают доступ к множеству функций для реализации своих прав и обязанностей..

Функции личного кабинета

Личный кабинет ФНС для физических лиц создан для получения и отправления документов и сведений в налоговую инспекцию. После направления уведомления об использовании личного кабинета в ИФНС, гражданин получает возможность быстро и удобно получать документы от налоговой.

Основные функции взаимодействия с налоговой находятся в разделе «Жизненные ситуации». Для проведения некоторых операций понадобится электронная подпись.Её также можно создать на сайте налоговой.

Личный кабинет предоставляет физическим лицам следующие функции:

Отправка обращений в ИФНС.

Обращения можно отправлять в налоговую инспекцию удалённо без обязательного визита. Инспекция обязана предоставлять ответы в личном кабинете, которые будут храниться в разделе «Сообщения из налогового органа».

Оплата налоговой задолженности

На странице «Мои налоги» представлены актуальные начисления, которые должен уплатить налогоплательщик. Там же предоставлена информации о размере начисления и даты, до которой налог необходимо погасить. Налогоплательщик может оплатить все виды налогов на сайте. История начислений налогов находится в разделе «История операций».

Справки о доходах

В разделе «Доходы» налогоплательщик может получить справки по форме 2-НДФЛ. Также в соседней вкладке он может получить расчёты по страховым взносам.

Сведения об имуществе

В разделе «Имущество» налогоплательщик может ознакомится с информацией о транспорте, земельных участках, недвижимостью, находящихся в личном владении. В этом же разделе гражданин может подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам или сообщить об объекте, который отсутствует в личном кабинете.

Декларация 3-НДФЛ

В соответствующем разделе можно подать 3-НДФЛ — налоговую декларацию физических лиц. Её можно заполнить онлайн, либо загрузить готовую. Также в этом разделе будет отображена история заявлений, в которой можно отслеживать их статус.

Кроме того, личный кабинет ФНС для физических лиц предлагает и другие операции: распоряжение предоплатой, подача заявлений на льготы, запрос справки о состоянии расчётов, подача заявление о доходе и т.д.

Если налогоплательщик заметил ошибки в персональных данных, он может изменить их с помощью подачи заявления на уточнение данных в соответствующем разделе личного кабинета.

Как получить доступ к ЛК

Зарегистрироваться в личном кабинете можно тремя способами: с помощью учётной записи «Госуслуг», с помощью электронной подписи и непосредственной регистрации в ИФНС.

Перед регистрацией нужно обязательно создать учётную запись на сайте «Госуслуг» и подтвердить данные. Она будет использоваться как в процессе регистрации, так и при регулярной авторизации в личном кабинете ФНС.

Нажмите «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Введите данные аккаунта «Госуслуг» и нажмите «войти».

После проделанных действий вы будете авторизованы и сможете воспользоваться операциями в личном кабинете.

Физические лица могут получить доступ к личному кабинету с помощью электронной подписи. ЭП даёт доступ ко всем функциям личного кабинета и обладает высоким уровнем надёжности.

Ключи электронной подписи хранятся на специальной флешке — токене либо смарт-карте. Носитель ключа и будет использоваться для регистрации.

Также сайт предлагает возможность создания и хранения ключа в защитной системе ФНС, что позволит использовать подпись даже на мобильных устройствах. Однако следует учитывать, что пароль на подпись может сохраниться в браузере.

Перед регистрацией налогоплательщик должен установить дополнительный плагин на компьютер. Сайт сам предложит скачать «КриптоПро ЭЦП Browser plug-in» в момент регистрации, если этот плагин не будет обнаружен на компьютере.

Электронную подпись предоставляют удостоверяющие центры ГК «Астрал». Для получения электронной подписи пользователь может использовать: «Астрал-ЭТ» и «1С-ЭТП» .

Для регистрации в личном кабинете через ИФНС необходимо прийти в любое удобное отделение налоговой инспекции, взяв с собой паспорт. Сотрудник налоговой зарегистрирует налогоплательщика на сайте с помощью ИНН и выдаст пароль. Гражданин будет использовать эти данные для доступа в личный кабинет.

Мобильное приложение

Удобство приложения заключается в том, что оно предоставляет пользователям те же функции, которые доступны в веб-версии личного кабинета для физических лиц.

Перед первым использованием мобильного клиента, приложение расскажет о своих главных плюсах:

Быстрая и простая оплата налогов и задолженностей, а также доступ к информации об объектах имущества, суммах дохода и страховых взносах.

Прямое обращение в налоговые органы без необходимости личного визита, возможность обмена документами в приложении и отслеживания их статуса.

Простой вход в систему с помощью отпечатка пальца (биометрия), если устройство поддерживает эту функцию.

Мгновенные уведомления, которые приходят в момент начисления налогов.

Авторизация в «Налоги ФЛ» проходит с помощью логина (ИНН) и пароля от личного кабинета. Также можно войти с помощью биометрии или через портал Госуслуг.

Функции личного кабинета

Личный кабинет предоставляет физическим лицам следующие функции:

Отправка обращений в ИФНС.

Оплата налоговой задолженности

Справки о доходах

Сведения об имуществе

Декларация 3-НДФЛ

Как получить доступ к ЛК

Нажмите «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Введите данные аккаунта «Госуслуг» и нажмите «войти».

После проделанных действий вы будете авторизованы и сможете воспользоваться операциями в личном кабинете.

Мобильное приложение

Перед первым использованием мобильного клиента, приложение расскажет о своих главных плюсах:

Простой вход в систему с помощью отпечатка пальца (биометрия), если устройство поддерживает эту функцию.

Мгновенные уведомления, которые приходят в момент начисления налогов.

Источник: Журнал "Налоговая проверка"

1 июля 2015 года вступают в силу изменения, внесенные в НК РФ, согласно которым будут узаконены понятие «личный кабинет налогоплательщика», а также порядок работы личного кабинета налогоплательщика – физического лица.

Кто сегодня может воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика? Как это сделать на практике? Что указанная возможность дает налогоплательщикам?

Федеральная налоговая служба продолжает работу по внедрению электронного документооборота налоговых органов с налогоплательщиками, по расширению и унификации данного документооборота. Внедрение современных технологий позволяет налоговым органам развивать онлайн-услуги для налогоплательщиков и создавать комфортные условия для уплаты налогов на официальном интернет-сайте ФНС.

Федеральный закон от 04.11.2014 №347‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» дополнил действующее налоговое законодательство ст. 11.2 «Личный кабинет налогоплательщика».

Личный кабинет налогоплательщика определен как информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС в Интернете и ведение которого осуществляется указанным органом в установленном им порядке. В случаях, предусмотренных НК РФ, личный кабинет налогоплательщика может быть использован для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, определенных названным кодексом.

Использование личного кабинета налогоплательщика направлено на совершенствование электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками, сокращение сроков получения документов, предусмотренных НК РФ, и расходов, связанных с их направлением, как со стороны налоговых органов, так и налогоплательщиков.

Сегодня на официальном сайте ФНС действуют личные кабинеты налогоплательщика для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций.

Личный кабинет налогоплательщика – физического лица

Личный кабинет налогоплательщика используется налогоплательщиками – физическими лицами для получения от налогового органа документов и передачи в налоговый орган документов (информации), сведений с учетом установленных особенностей.

Для получения документов из налогового органа в электронной форме через данный личный кабинет налогоплательщик – физическое лицо направляет в налоговый орган уведомление об использовании личного кабинета налогоплательщика. Порядок и сроки направления уведомления будут установлены ФНС.

Обратите внимание:

После получения уведомления налоговым органом направление указанных документов налогоплательщику на бумажном носителе или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи не производится до получения от этого налогоплательщика уведомления об отказе от использования личного кабинета налогоплательщика.

Для того чтобы полноценно пользоваться личным кабинетом, необходимо, чтобы документы в электронной форме были подписаны усиленной неквалифицированной электронной подписью, сформированной в установленном порядке в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 №63‑ФЗ «Об электронной подписи». В таком случае они признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью налогоплательщика.

ЛК ФЛ внедрен Приказом ФНС РФ от 31.10.2014 №ММВ-8-17/59дсп@ «Об утверждении Регламента работы сотрудников налоговых органов ФНС России по обслуживанию пользователей Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», обеспечению работоспособности сервиса и обеспечению своевременной актуализации данных».

Программное обеспечение сервиса ЛК ФЛ включает в себя в том числе механизм подтверждения данных об объектах налогообложения самим пользователем, а также подтверждения им данных, поступивших из регистрирующих органов, об изменении ранее подтвержденных объектов налогообложения.

Функциональные возможности сервиса ЛК ФЛ приведены на схеме.

Функциональные возможности сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом

с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте;
с помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты).

Получить регистрационную карту с логином и паролем физическое лицо может лично в любой инспекции ФНС, независимо от места постановки на учет. Если гражданин обращается в налоговый орган по месту жительства, ему будет достаточно иметь при себе документ, удостоверяющий личность (паспорт). При обращении в иные инспекции ФНС кроме паспорта надо иметь оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельства о присвоении ИНН) либо уведомления о постановке на учет.

Отметим, что пароль и логин не присылаются по электронной почте. Это связано с тем, что в ЛК ФЛ размещаются сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК РФ. Кстати, именно с налоговой тайной связано и требование о смене пароля в течение месяца.

Если гражданин не имеет возможности прийти в налоговый орган лично, то это может сделать уполномоченный представитель физического лица при условии предъявления нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной, и документа, удостоверяющего личность уполномоченного представителя.

Если к данному сервису необходимо подключить ребенка до 14 лет, это могут сделать его законные представители (родители, усыновители, опекуны) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.

Доступ к сервису без личного визита в налоговый орган возможен с помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты) (ЭП/УЭК). Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи можно получить в любом удостоверяющем центре, аккредитованном в Минкомсвязи. Для корректной авторизации в сервисе рекомендуется использовать сертификат ключа проверки квалифицированной электронной подписи, выпущенный в соответствии с положениями Приказа ФНС РФ от 08.04.2013 №ММВ-7-4/142. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, универсальной электронной карте или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: КриптоПро CSP версии 3.6 и выше.

Выдача универсальных электронных карт гражданам осуществляется на бесплатной основе уполномоченными организациями субъектов РФ.

Для доступа к сервису налогоплательщик, используя ЭП/УЭК, заполняет в электронном виде заявление на подключение со стартовой страницы сервиса. При этом необходимые для идентификации пользователя реквизиты считываются с носителя ЭП и автоматически подгружаются в форму заявления, такие дополнительные необязательные реквизиты, как номер телефона, е-mail, вводятся вручную. После авторизации пользователю предлагается задать пароль, после чего вход в сервис может осуществляться с использованием как ЭП/УЭК, так и логина и пароля.

Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя

При разработке данного сервиса большое внимание уделено пользовательскому интерфейсу. Функционал сервиса сходен с функционалом личного кабинета налогоплательщика – юридического лица, но адаптирован к целевой аудитории налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей.

В рамках пилотного проекта указанный сервис будет доступен не всем индивидуальным предпринимателям, а только тем, кто состоит на учете по месту жительства в налоговом органе одного из перечисленных ниже субъектов РФ.

В рамках пилотного проекта ЛК ИП предоставляет ряд возможностей для индивидуальных предпринимателей.

Для того чтобы воспользоваться ЛК ИП, индивидуальному предпринимателю нужно авторизоваться. Авторизация в сервисе будет осуществляться как с помощью логина и пароля, так и с помощью ключа электронной подписи либо универсальной электронной карты.

Субъекты РФ, участвующие в пилотном проекте ФНС

– получение выписки из ЕГРИП в электронном (бумажном) виде;

– внесение изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе

Взаимодействие с налоговыми органами онлайн:

– направление обращений в инспекции, использование типовых форм заявлений (запросов, обращений);

– оперативное получение информации о документах, направленных в налоговый орган

Получение информации о выполнении налоговых обязательств:

– возможность узнать о своей задолженности, переплате или предстоящем платеже;

– возможность уточнить невыясненные платежи, отправив заявление в налоговый орган в режиме онлайн

Сведения о специальных налоговых режимах:

– доступ к сводной информации о применяемых индивидуальным предпринимателем системах налогообложения;

– возможность выбрать подходящую систему налогообложения

– просмотр операций по расчету с бюджетом;

– получение выписки операций по расчету с бюджетом, акта совместной сверки и другие возможности

Сегодня для доступа необходимо использовать логин и пароль личного кабинета налогоплательщика – физического лица либо квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП). Таким образом, если у индивидуального предпринимателя есть логин и пароль для доступа к личному кабинету налогоплательщика – физического лица, то он может воспользоваться ими для входа в ЛК ИП. При первом входе потребуется ввести дополнительные реквизиты (например, ОГРНИП).

Если же индивидуальный предприниматель не зарегистрирован в ЛК ФЛ, то он может использовать квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП). Если у индивидуального предпринимателя есть КСКПЭП, то он может подключиться к ЛК ИП без посещения налогового органа, пройдя процедуру регистрации в сервисе, для чего необходимо:

ознакомиться с текстом соглашения об открытии доступа и подписать его своей электронной подписью;
заполнить сведения, отсутствующие в сертификате, такие, например, как ИНН, ОГРНИП, адрес электронной почты.

После подтверждения введенных данных ссылка активации будет направлена на указанный адрес электронной почты.

К сведению:

КСКПЭП должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи, и может храниться на любом носителе: жестком диске,USB-ключе, универсальной электронной карте или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера, совместимого с КриптоПро CSP 3.6 или КриптоПро УЭК CSP для работы с картой УЭК. КСКПЭП размещается на УЭК бесплатно на основании заявления. Программное обеспечение для использования КСКПЭП, размещенного на УЭК, предоставляется бесплатно. Могут быть применены КСКПЭП, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи. Допускается использовать КСКПЭП, размещенные на универсальной электронной карте (УЭК).

Отметим, что при авторизации с помощью логина и пароля функционал сервиса будет доступен в ограниченном режиме. Для получения полного доступа к функциям ЛК ИП необходимо войти с ключом электронной подписи. В этом случае пользователи получают более широкий спектр возможностей: например, направлять в налоговые органы заявления на зачет (возврат) излишне уплаченных средств, на получение выписки из ЕГРИП и прочие документы, которые в соответствии с Налоговым кодексом должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью.

Если регистрация прошла корректно и были правильно введены все данные (в том числе ИНН, ОГРНИП), то процедура регистрации будет проведена автоматически, и на указанный адрес электронной почты будет направлено письмо, содержащее ссылку для активации аккаунта данного индивидуального предпринимателя в личном кабинете. Если в течение двух часов письмо со ссылкой активации не получено, необходимо обратиться в службу технической поддержки.

В случае если индивидуальный предприниматель потерял пароль, ему нужно обратиться лично в налоговый орган (не обязательно именно в ту инспекцию, где он подключался изначально). Исключение составляют лишь инспекции ФНС, в функции которых не входит взаимодействие с физическими лицами. При себе следует иметь такие документы:

документ, удостоверяющий личность (паспорт);
оригинал или копию свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН), уведомления о постановке на учет.

Пароль будет сгенерирован повторно.

Отметим, что ЛК ИП, в отличие от личного кабинета на Едином портале государственных услуг (ЕПГУ), не является государственной электронной услугой в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 №210‑ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг». Идентификаторы входа, используемые на ЕПГУ, в настоящее время для входа в сервис не применяются.

Личный кабинет налогоплательщика – организации

С января 2015 года доступ к сервису ЛК ЮЛ могут получать уполномоченные представители юридического лица по доверенности.

Интернет-сервис ЛК ЮЛ предназначен для юридических лиц – российских организаций и позволяет:

получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, наличии переплат, невыясненных платежей, об исполненных налоговым органом решениях на зачет и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о не исполненных налогоплательщиком требованиях по уплате налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности;
получать выписку из ЕГРЮЛ в отношении самого себя;
получать выписку из ЕГРН в отношении самого себя;
направлять запросы и получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
направлять запрос на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;
составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете (возврате) переплаты, заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;
направлять в налоговый орган сообщения по форме С-09‑2 об участии в российских и иностранных организациях;
получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам С-09‑3‑1, С-09‑3‑2, 1‑6‑Учет, 3‑Учет, в качестве плательщика ЕНВД на основании заявлений по формам ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3‑Учет;
направлять документы для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;
получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов, самостоятельно контролировать сроки оказания услуги налоговым органом, получать решения налогового органа по направлению заявлений.

Для получения доступа к ЛК ЮЛ необходимо обеспечить выполнение ряда технических условий, которые подробно прописаны на сайте ФНС.

Для подключения к ЛК ЮЛ требуется получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП) в удостоверяющем центре, аккредитованном в сети доверенных удостоверяющих центров Минкомсвязи, участником которой является и ФНС (перечень удостоверяющих центров представлен на сайте ФНС), в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 №63‑ФЗ.

КСКПЭП должен быть выдан на руководителя организации либо лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени организации по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицо, имеющее действующую доверенность с полными полномочиями.

Обязательным условием является наличие в КСКПЭП ИНН юридического лица.

Для управляющей компании КСКПЭП должен содержать фамилию, имя, отчество руководителя управляющей компании и реквизиты той организации, управление которой осуществляется (ИНН, ОГРН).

Могут быть использованы КСКПЭП, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.

Первый вход в ЛК ЮЛ осуществляется с ключом электронной подписи, выданным руководителю юридического лица либо лицу, имеющему право действовать без доверенности в отношении юридического лица по сведениям ЕГРЮЛ, либо лицу, имеющему действующую доверенность с полными полномочиями, при этом требуется прохождение процедуры регистрации в сервисе.

ФНС в настоящее время продолжает работу по предоставлению информационных услуг всем категориям налогоплательщиков с использованием сервисов, расположенных на официальном интернет-сайте службы.

Федеральным законом №347‑ФЗ Налоговый кодекс дополнен ст. 11.2 «Личный кабинет налогоплательщика», которая вступает в силу с 1 июля 2015 года.

Физические лица, которые направляют в налоговый орган уведомление об использовании личного кабинета налогоплательщика, смогут получать от налогового органа документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте ФНС. С помощью указанного интернет-сервиса пользователи имеют возможность распечатывать налоговые уведомления и квитанции, уплачивать через личный кабинет налогоплательщика налоги, пени, штрафы и обращаться в налоговые органы.

При использовании личного кабинета налогоплательщика – физического лица не требуется направлять документы, информацию физическому лицу – налогоплательщику через почту заказным письмом.

В настоящее время также полноценно функционирует личный кабинет налогоплательщика – юридического лица.

Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя запущен в рамках пилотного проекта в ряде регионов РФ.

Современные технологии позволяют оплачивать налоги, не выходя из дома. Для этого достаточно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

Что такое личный кабинет налогоплательщика?

ЛК — это интерактивный сервис с актуальными сведениями о налогооблагаемом имуществе пользователя, данными о задолженности и другой полезной информацией. Сервис позволяет совершать платежи, направлять заявления и документы в налоговую службу.

Электронный портал налоговой службы предназначен для использования всеми категориями налогоплательщиков:

юридическими лицами (хозяйственные общества, товарищества, некоммерческие организации и т. д.);
индивидуальными предпринимателями;
физическими лицами (граждане и иностранцы, не имеющие статуса предпринимателя).

Три способа регистрации в ЛК для физических лиц

Сегодня пользователям доступны 3 варианта регистрации:

непосредственно в отделении ФНС;
через «Госуслуги»;
с использованием электронно-цифровой подписи.

Рассмотрим каждый из них в отдельности.

Доступ к ЛК можно получить, обратившись в любое отделение ФНС.

Этот способ привлекателен для людей, не разбирающихся в электронных сервисах. Пользователь вправе обратиться в любое отделение ФНС. Правило о привязке к конкретному управлению налоговой службы отменено.

При обращении в инспекцию необходимо заполнить бланк заявления о доступе к кабинету. В заявлении указывается:

ФИО полностью;
ИНН (указывается, если уже ранее был выдан);
номер телефона (для связи с заявителем);
данные документа, удостоверяющего личность;
отметка напротив желаемого результата обращения (выдать регистрационную карту для получения доступа, выдать новый пароль для доступа или прекратить доступ к кабинету);
отметка напротив способа получения регистрационной карты (на электронную почту или в отделении службы);
фамилия, инициалы, подпись и дата подачи заявления.

Если заявление подается представителем, то в бланк вписываются данные представителя (ФИО, данные паспорта или документа, подтверждающего личность).

Представитель действует на основе нотариальной доверенности, свидетельства о рождении, решения органа опеки о назначении опекуном или попечителем.

Способ доступен тем, кто ранее проходил регистрацию на портале госуслуг и обладает подтвержденной учетной записью.

Используя логин и пароль учетной записи, пользователь сможет зайти в личный кабинет.

Доступ в ЛК возможен при помощи электронной цифровой подписи.

ЭЦП представляет собой зашифрованный код в электронной форме на физическом носителе. Выдачей электронных подписей занимаются удостоверяющие центры. Список адресов выложен на сайте ведомства.

Действующее законодательство предусматривает получение двух типов подписи — простой и усиленной. При взаимодействии с налоговой службой нужна подпись второго типа. С её помощью можно авторизоваться на сайте.

Смена пароля от ЛК в течение месяца после регистрации, для чего это?

Ранее пользователь был обязан в течение месяца заменить первичный пароль, т.к. после истечения месячного срока, он прекращал свое действие. Согласно новому приказу от 2017 года, при авторизации предоставляется право или подтвердить дальнейшее действие первичного пароля, или придумать новый. Предпочтительнее все же изменить сгенерированный системой пароль. Это обеспечит более высокий уровень защиты персональных данных.

Что делать, если забыл пароль

У пользователя, потерявшего пароль от кабинета налогоплательщика, есть два пути его восстановления:

непосредственное обращение в ближайшую инспекцию с паспортом и заявлением;
воспользоваться опцией «восстановление пароля»: в поле вводится номер телефона, адрес электронной почты и контрольное слово.

Возможности ЛК для физических лиц

Физлица имеют доступ к базовым инструментам кабинета. Рассмотрим их подробнее.

Оплата налогов

Можно оплатить налоги не выходя из дома.

Налогоплательщик имеет выбор:

сформировать платежные квитанции и распечатать их, а затем произвести оплату в банке или на почте;
оплатить в онлайн-режиме.

Выбрав второй способ, пользователь проходит через сайт налоговой службы авторизацию на сайте своего банка, где и получает предложение об оплате. Подтверждение согласия на списание денег со счета дается путем введения присылаемого на телефон кода.

Счета физических лиц не могут использоваться для оплаты налогов на предпринимательскую деятельность.

Узнать задолженность

В ЛК есть вкладка, посвященная задолженностям и переплатам по налогам и сборам. После выбора окна «оплата задолженности», плательщик получит всю необходимую информацию в виде перечня с указанием вида налога и суммой долга.

Получение налогового вычета

Если проверка прошла успешно, то в сообщении указываются суммы заявленных и подтвержденных вычетов.

Страница для формирования заявления о перечислении средств на счет плательщика станет доступной при условии отсутствия задолженностей по иным платежам.

При несоответствии заявленных и подтвержденных сумм необходимо лично обратиться в налоговую службу.

Заполнение заявления на перечисление денег

Чтобы заполнить заявление, понадобятся:

БИК учреждения;
полное название банка или кредитной организации;
номер расчетного счета.

Другие возможности личного кабинета

Для физических лиц также доступны и другие функции ЛК:

получение сведений об имеющейся недвижимости и автомобилях;
контроль за начислением налогов и платежей;
заполнение и направление документов без посещения налоговой службы;
отслеживание прохождения поданных заявлений и деклараций;
получение сведений о ранее начисленных и уплаченных счетах;
подача обращений;
подключение к банковским услугам.

Демо-версия кабинета налогоплательщика

Существует демо-версия ЛК

Первичное представление о возможностях личного кабинета поможет получить демо-доступ. Это пробная версия программы. С её помощью пользователи могут изучить устройство и функционал кабинета, увидеть, как обрабатываются запросы, выгружается информация и т. д.

Плюсы и возможности использования ЛК для ИП

ИП, прошедший регистрацию, получает доступ к расширенному перечню услуг. Кроме стандартного перечня ему предоставляются:

собственником компании;
лицом, имеющим право представительства по должности;
лицом, представляющим интересы организации по доверенности.

После входа на сайт, с помощью ключа подписывается соглашение с ФНС, указывается адрес электронной почты компании. Действительность адреса подтверждается путем перехода по ссылке активации.

Чтобы войти в кабинет, нужно ввести пин-код или пароль от сертификата цифровой подписи.

Функциональность ЛК для юридических лиц

Пользователям дается расширенный перечень услуг, среди которых:

получение выписок из реестров справок об уплаченных налогах, задолженностях и т. д.;
подача заявлений об уточнении проведенных платежей;
подача сообщений об открытии или закрытии лицевых счетов;
внесение сведений о компании и подразделениях;
постановка на учет организации и филиала.

Таким образом, регистрация в ЛК облегчает процессы, связанные с налоговой службой и экономит время налогоплательщика.

О последних обновлениях кабинета налогоплательщика смотрите на видео

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Разбираемся для чего он нужен, как им пользоваться, какие инструменты будут вам доступны и сколько времени можно сэкономить

Краткий FAQ

Вопрос: Что такое личный кабинет налогоплательщика?

Ответ: Это сайт налоговой службы, расположенный по электронному адресу lkfl.nalog.ru

Вопрос: Для чего он мне нужен?

Ответ: Чтобы быстро получить информацию обо всех ваших объектах имущества, транспортных средствах, уплаченных взносах и недоплатах, а также совершать платежи по налогам. Короче, чтобы работать с налоговой, не приходя туда лично.

Вопрос: Как получить доступ? (Как зарегистрироваться?)

Ответ: Это можно сделать тремя способами. Первый — получить регистрационную карту, где будут логин и пароль для входа в личный кабинет. Второй — с помощью электронной подписи (если она у вас есть). Третий — с помощью ЕСИА (Единой системы идентификации и аутентификации); то есть, если, например, у вас есть полноценная регистрация на портале гос.услуг.

Внимание! Полноценная регистрация подразумевает то, что вы лично приходили подтверждать свою личность. Все остальные виды регистрации — неполные и не дадут вам доступа к личному кабинету.

Вопрос: Это слишком сложно, а я хочу просто посмотреть, будет ли мне полезен сайт. Как можно это сделать без логина и пароля?

Ответ: Легко. Под окошком ввода логина и пароля вы можете увидеть приписку шрифтом помельче. Она гласит, что вы можете ввести «пробный» пароль и логин, чтобы оценить возможности портала. Используйте эту инструкцию.

Вопрос: Мне сложно разобраться, там слишком много разных окошечек. Где найти инструкцию?

Ответ: Небольшая инструкция есть на самом сайте личного кабинета. Либо, читайте дальше нашу статью, и мы вместе разберёмся в этом сервисе.

А теперь, давайте подробнее остановимся на возможностях личного кабинета налогоплательщика. Посмотрим, как же можно получить свою собственную учётную запись, и решим, сможет ли электронный ресурс избавить нас от необходимости каждый раз ходить лично в отделение ФСН.

Как войти в личный кабинет налогоплательщика

Способ 1. С помощью логина и пароля

Смотрим внимательно на правую сторону экрана и находим надпись «вход в личный кабинет». Под этой надписью есть поля для ввода вашего логина и пароля. Но при этом нет стандартной надписи «зарегистрироваться». Дело в том, что просто создать учётную запись не получится. А данные для входа вы должны будете получить отдельно.

Получить логин и пароль можно в местном отделении налоговой службы. Прийти нужно будет всего один раз. Не забудьте взять с собой два документа:

Паспорт
ИНН

Там вам выдадут регистрационную карту, в которой и будут содержаться заветные данные для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Примечание: если вы сами не можете прийти в налоговую, сделать это может доверенное лицо. Однако доверенность от вас должна быть заверена нотариусом.

Способ 2. Через портал госуслуг

Получить таким способом учётную запись можно, если у вас будет регистрация на портале государственных услуг.

Либо, прокрутите страницу немного вниз, и под полями для ввода логина и пароля увидите надпись «госуслуги». Кликайте на неё и вас перебросит на страницу входа или регистрации.

Дело в том, что электронные ресурсы правительства используют систему ЕСИА — единой системы идентификации. И имея на основном портале услуг полноценную учётную запись, можно будет ей пользоваться для входа и в личный кабинет налогоплательщика.

Но обратите внимание, что полноценная регистрация на госуслугах также возможна только при хотя бы разовом обращении в одно из мест, которое подтвердит вашу личность и завершит этап регистрации. Среди таких мест — отделения почты России, офисы Ростелекома и МФЦ. Рекомендуем вам на досуге прочитать нашу статью о том, как полноценно зарегистрироваться на портале Госуслуги.

Способ 3. Используя электронную подпись

Кто не знает, что такое электронная подпись — представьте себе флешку, которая даёт право подписывать документы в электронном виде от вашего лица (то есть делает отметку, что это именно вы, и никто другой).

Электронная подпись — распространённый среди предпринимателей инструмент. Особенно, если идёт работа с онлайн-банком. Получают её в специальном удостоверяющем центре, а сама услуга выпуска ключа ЭЦП — платная.

При наличии собственной ЭЦП, можете прокрутить страницу портала ещё чуть ниже, где будет расположено изображение пластиковой карты и флешки и надпись «вход/регистрация с помощью ключа электронной подписи». Жмём на неё и далее — по инструкциям.

В некоторых источниках можно столкнуться с информацией об использовании универсальной электронной карты, которая также поможет войти в личный кабинет. Это пластиковый носитель, который объединял в себе банковский продукт и электронную версию всех документов физлица (как электронный паспорт).

Однако с 2017 года, выдача подобных карт была прекращена, а эксперимент с обеспечением всех жителей России таким продуктом, можно сказать, провалился. Те же УЭК, которые всё-таки были выданы, действуют в течение пяти лет с момента выдачи, после чего будут аннулированы.

Как зайти в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц без регистрации (тестовый режим)

Строго говоря, это невозможно. Но портал предоставляет услугу пробного просмотра доступных возможностей, чтобы люди могли оценить качество и удобство до того, как совершат регистрационные действия. Это на самом деле полезная функция. И мы рекомендуем вам её опробовать.

Под полями где вводится пароль, есть небольшая инструкция, выделенная серым шрифтом. Она гласит, что для тестового входа вам понадобится в поле логин ввести двенадцать нулей (000000000000). А в поле пароль — любые символы. Мы вот, например, ввели шесть единиц (111111).

После ввода нажимаем кнопку «войти», и вас переносит непосредственно в сам личный кабинет. Все данные будут уже заполнены образцами данных несуществующей личности. Так, в правом верхнем углу будут значиться ФИО: Иванов Иван Иванович, ИНН — тот самый логин из двенадцати нулей, а также данные последнего входа (также неизменного для образца).

На самой странице вы сможете рассмотреть расположение функций и прочитать пояснительное письмо от ФСН с инструкцией и ссылками на различные возможности налогоплательщика. Куда бы вы дальше не перешли с этой страницы, везде будет размещена информация и заполнены поля в формате «подставного» Ивана Ивановича, в том числе и в разделах имущество, где можно увидеть его земельные владения и ТС.

Образец, выполненный таким образом, очень качественно даёт понять, что ждёт вас после регистрации. Всё наглядно и понятно.

Разделы личного кабинета налогоплательщика

Объекты налогообложения

Здесь вы можете видеть все принадлежащие вам по официальному праву объекты, за которые приходится платить налог. К ним относятся земельные владения, недвижимое имущество, наземный, водный и воздушный транспорт.

Напротив каждого объекта будут высвечиваться его реквизиты, включая дату регистрации, налоговая база, тип права собственности, размер доли и другая информация. Также справа от него можно увидеть номер отделения ФСН, которое осуществило регистрацию.

Номер отделения ФСН интерактивный. Если вы наведёте на него курсор, то всплывёт окно подсказки, где будут перечислены данные этого отделения, его адрес и телефоны. А также ссылки, чтобы записаться туда на приём или подать заявление.

Начислено

Этот раздел показывает сведения о начислениях по налогам, а также сформированные налоговыми инспекциями уведомления. То есть, вы можете зайти в этот раздел, чтобы увидеть, нужно ли вам заплатить какие-либо налоги.

Более того, оплату производить можно будет также прямо на портале, либо выбрать функцию «сформировать платёжный документ» и сохранить квитанцию, чтобы оплатить наличными через банк.

В разделе вы будете видеть три графы:

Земельный налог
Налог на имущество
Транспортный налог

Напротив каждой графы будет сумма начисленного налога и необходимый срок, до которого нужно оплатить. Плюс также информация о региональной ФСН. А если навести курсор на один из видов налога, то всплывёт окно подсказки с подробным описанием каждого вашего объекта, на который конкретно этот налог начисляется.

Все уведомления от налоговой по объектам сортируются в хронологическом порядке и можно самому делать выборку, просматривая информацию за конкретный год.

Если нажать на кнопку «просмотр», которая будет стоять рядом с номером налогового уведомления, вам откроется само уведомление в печатной форме, которое можно сохранить на компьютер и сверить.

Уплачено

Здесь располагаются все сведения об уплаченных вами суммах. Каждая оплата содержит информацию — за какой налог она была произведена, какая сумма внесена, какого числа, произведена и какого числа деньги поступили в бюджет.

Переплата/Задолженность

Здесь располагаются сведения об имеющихся переплатах в бюджет, или, наоборот, недоплатах. Переплаты с вашей стороны подсвечиваются зелёным цветом (и указано в скобках рядом, что это переплата, так что не ошибётесь). А задолженность — красным. При этом содержится вся информация — за какой налог выявлена сумма, и на какую дату актуальная информация.

Более того, рядом с каждой суммой переплаты висят ссылки на заявления:

О зачёте — программа предлагает вам выбрать в счёт какой задолженности будет совершён зачёт из переплаты.
О возврате — эта функция доступна только тогда, когда не будет задолженностей. В ином случае, вас попросят сумму переплаты зачесть в один из имеющихся долгов.

Также внизу присутствует кнопка «Оплатить задолженность». Нажав на неё вы увидите список своих недостач в бюджет и два варианта действия — оплатить онлайн, либо же сформировать платёжное поручение.

Налог на доходы физических лиц и страховые взносы

Когда вы нажмёте на этот раздел, выпадет дополнительное меню, которое предложит вам выбрать один из нескольких пунктов:

Декларация по форме 3-НДФЛ
Сведения о документах по форме 2-НДФЛ
Сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных работодателем

Раздел 3-НДФЛ

Здесь мы скачиваем программу, которая будет заполнять декларации по НДФЛ. Или же можно лично заполнять информацию прямо там. Доступны и функции отправки в ФСН заполненной декларации по 3-НДФЛ (если вы подпишите её своей электронной подписью) онлайн.

Все налоговые проверки ваших отчётностей также будут отражены в этом разделе. Вы сможете посмотреть статус процедуры, её результат и решение по ней.

Сведения о справках по форме 2-НДФЛ

Здесь будут отображаться все справки о доходах по 2-НДФЛ после того, как они поступают в налоговую. Стоит обратить внимание на примечание о сроках поступления и доступности: например, справка за 2016 год будет доступна не раньше июня 2017 года.

Сведения о суммах страховых взносов

Этот раздел призван отобразить после поступления в налоговый орган информацию о суммах страховых взносов, которые фактически начислены работодателем.

Также имеются ссылки на более относящиеся к этой теме ресурсы: сайт пенсионного фонда и личный кабинет застрахованного лица.

Раздел «Документы налогоплательщика»

Содержит два пункта. Один позволяет направлять запросы в электронном формате в налоговую инспекцию. Второй — посмотреть все документы, которые сформированы налоговой для вас. Это уведомления различного характера, требования или ответы на ваши запросы.

Это основные разделы меню пользователя. Но рядом с вашими данными в правом верхнем углу размещается ещё одно небольшое информационное меню. Там вы можете найти информацию по разным полезным темам. Среди них:

Инспекции. Это раздел, где указаны контакты выбранных вами заранее инспекций налоговой службы по месту вашей регистрации, или по месту регистрации вашего имущества.
Типовые вопросы. FAQ по работе с сайтом и ответы на самые частотные вопросы пользователей.
Обратная связь. Направляет вас туда же, куда направлял раздел «обратиться в налоговый орган».
Профиль. Содержит ваши данные — телефон и адрес электронной почты, который нужно будет подтвердить. Также в наличие функция получения на почту уведомлений и новостей от ФСН,
История действий. Показаны ваши последние действия в рамках портала.
Выход. Позволяет выйти из личной учётной записи.

Как мы видим, у личного кабинета налогоплательщика большой функционал и разветвлённое меню. Но при этом пользователь не будет испытывать сложностей с использованием функций сайта. Всё удобно расположено и сложно запутаться. Давайте подведём небольшой итог и перечислим достоинства сервиса.

Плюсы личного кабинета налогоплательщика

Обеспечивает возможность контроля всех операций в отношении налогов и бюджета. Вы всегда в курсе начисленных налогов, перерасчётов, пени, а также легко можете управлять средствами, распределяя переплаты по долгам.
Позволяет пользоваться сервисом, облегчающим подачу декларации по форме 3-НДФЛ. Удобный сервис для заполнения с возможностью тут же отослать документ в ФСН, сделав подпись предварительно ключом ЭЦП.
Даёт возможность следить за статусом камеральной проверки по 3-НДФЛ. Знать, на каком этапе проверка вашего дела, или какое решение по нему вынесено, хочется всем.
Самолично посещать ФСН так часто не нужно. Один раз сходить в налоговое отделение для регистрации на портале и дальше всё делать сидя дома за компьютером — бесценно.
Возможность оплачивать налоговые недоплаты, формировать платежные документы. Онлайн процессы ведения документации очень сильно упрощают жизнь и экономит кучу времени. Тем более, если сервис удобный.

Важно помнить

Информация, которая хранится и обрабатывается в личном кабинете налогоплательщика относится к налоговой тайне, согласно со статьёй 102НК РФ. Именно поэтому пароли для входа и авторизации не высылаются через электронную почту.
Пароль, который вам выдаётся в регистрационной карте, вы должны сменить на собственный в течение тридцати дней. Иначе последует блокировка. Ведь этот пароль выдаётся вам на бумажке, а это говорит об определённых рисках.
В том случае, когда пароль остался неизменённым, или вы забыли его, то снова придётся навестить отделение ФСН. Иными способами восстановить или обновить данные авторизации не получится. Не забудьте при этом паспорт и ИНН.
Если вы ИП и получили доступ к личному кабинету налогоплательщика, то все сведения будут соответствовать именно статусу физлица. Эти данные, как отношения с бюджетом по «упрощёнке» и «вменёнке» не фиксируются. (Как закрыть ИП на ЕНВД - читайте здесь).

Таким образом, мы разобрались в инструменте под названием личный кабинет налогоплательщика для физического лица. Но на том же портале ФСН, любое юрлицо также может оформить себе доступ в личный кабинет с полноценным функционалом. Однако отличия в процессах получения доступа от первого вариант всё же есть. И путь придётся пройти чуть длиннее.

Ввести ОГРН
Подписать соглашение о получении доступа в ЛК с помощью ключа ЭЦП.
Ввести адрес действующего мэйла.
Активировать личный кабинет (для этого нужно будет кликнуть по ссылке, которая придёт вместе с письмом на указанный электронный адрес).
Если регистрируется лицо, действующее от вас по доверенности, ему нужно будет загрузить документ в ходе проведения регистрации. Там есть для этого отдельная графа.
После того, как процедура пройдена, при последующем входе в личный кабинет, повторять её не потребуется.

Важно! Документы, которые находятся в личном кабинете налогоплательщика (размещённые им, или ФСН) имеют ту же силу, что и документы в бумажном виде.

Поэтому, если вы получаете извещение от налоговой через личный кабинет, вы также должны выполнить его предписания.

Чтобы не возникало вопросов относительно сроков — следующий день после того, как документ был размещён в вашем личном кабинете налоговым ведомством считается днём получения этого документа.

Возможности личного кабинета налогоплательщика для юридического лица

Отслеживание свежих данных по имеющимся долгам в бюджете. (Статья "Как закрыть ИП с долгами").
Возможность отслеживать все внесённые платежи, а также имеющиеся после этого переплаты и недоплаты.
Получать выписку из ЕГРН по своей компании
Запрашивать справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням и всем другим показателям.
Составлять онлайн и направлять, подписав с помощью ЭЦП, запросы в налоговую.
Совершать действия, связанные с постановкой на учёт и снятия с учёта
Отслеживать исполнение запросов

Это только часть возможностей, которые предоставляет личный кабинет юрлицу.

Технические характеристики компьютера для доступа в личный кабинет юрлица

Если вы не разбирайтесь в компьютерной терминологии, воспользуйтесь услугами специалиста, который сможет настроить вам систему. Основные требования по характеристикам компьютера и соединения с сетью Интернет:

Операционная система: Windows XP/ Mac OS 10.9 или более поздние.
Интернет-браузер должен поддерживать шифрование ГОСТ 34-10-2001, 28147-89
Должна корректно работать основа под использование ЭЦП в браузер
Нужен сертификат «УЦ ФГУП ГНИВЦ ФНС России», который должен содержаться в «Доверенных корневых центрах».
В хранилище сертификатов «Личные» должен содержаться КСКПЭП, который выдаётся удостоверяющим центром.
Должна быть пройдена проверка защищённого соединения с сервером Личного кабинета налогоплательщика

Читайте также: