Что такое скрытые налоги
Опубликовано: 13.05.2024
Краткое содержание:
Довольно часто можно услышать, что в России одни из самых низких налогов в Европе, мол, платишь 13% подоходного налога и на этом всё, просто сказка.
Особой популярностью этот аргумент пользуется в спорах об уровне жизни. Спрашиваешь ты например, почему в Германии зарплаты в разы больше, чем в России? Тебе отвечают – зато там такие налоги, что все зарплаты на них уходят, остается только концы с концами сводить.
Давайте разберемся, сколько реально налогов платят россияне.
Государственные поборы на работе
Представим, что колхоз решил нанять работника для выращивания картофеля. Согласно данным Росстата, средняя зарплата в России в сфере растениеводства по итогам 2019 года составила 28 000 рублей в месяц. Допустим, колхоз выделил на нового работника 35 000 рублей в месяц. Посчитаем, сколько из этих денег уйдет государству на примере этого работника.
Начнем с неналоговых отчислений, а именно с обязательных отчислений в различные фонды:
• В Пенсионный фонд нужно уплатить 22% от зарплаты.
• В Фонд социального страхования 3%.
• В фонд обязательного медицинского страхования 5% плюс отдельно взнос за травматизм, в зависимости от профессионального риска от 0,2% до 8,5%. Выращивание картофеля это 17 класс профессионального риска, в котором отчисления на травматизм составляют 2%
Итого получилось 32%. Из выделенных средств останется 26,5 тысяч рублей, это примерно соответствует средней зарплате по России, но на руки эти деньги работник не получит. Сначала работодатель заплатит из них НДФЛ, те самые 13%, почти 3500 рублей, остается 23 000 рублей – эти деньги и получит работник на руки.
Недвижимость
Идем дальше, наверняка у нашего работника есть своя квартира, потому что если с такой зарплатой еще и снимать жилье, то денег даже на еду не останется. За квартиру придется уплатить налог на имущество, размер которого зависит от стоимости квартиры. Например, в 2018 году в Москве в среднем налог составлял 6 тысяч рублей в год, то есть 500 рублей в месяц.
Еще одна статья расходов – автомобиль
Во-первых, за него надо платить транспортный налог, размер которого зависит от характеристик машины и региона. В среднем по России это около 3000 рублей в год, то есть 250 рублей в месяц.
Это еще не все, не забывайте про бензин, в стоимость которого входит еще один налог – акциз, размер которого посчитать не так-то просто. Как минимум, нужно знать плотность бензина. В одном литре 92-го бензина примерно 10 рублей – это акциз.
Кроме акциза в бензине прячется еще и НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых), тут посчитать вообще ничего не получится, налог берется не с бензина, а с добываемой нефти. Сколько с одной тонны нефти получается бензина, одному Богу известно.
В общем, по статистике почти половина водителей России в месяц тратят на бензин 4000 рублей, а это значит еще как минимум 1000 рублей налогов.
Скрытые налоги
Дальше – больше, когда вы тратите свои заработанные деньги, то сами того не замечая способствуете уплате очередных налогов в бюджет. Речь идет в первую очередь про НДС (налог на добавленную стоимость). Да, формально налог платите не вы, а продавец или производитель, но они, разумеется, закладывают его в конечную стоимость товара, работы или услуги. Поэтому в итоге бремя оплаты налога ложится на конечных потребителей – нас с вами.
Обычная ставка НДС – 20%, наверняка вы помните, что еще совсем недавно было 18%, но какая может быть стабильность без повышения налогов.
Для ряда товаров ставка меньше 10%, например, для хлеба, молока, овощей и фруктов, лекарств. Чтобы хоть как-то приблизительно оценить налоговую нагрузку, усредним ставку до 15%.
У нас осталось 16 500 рублей, 53% мы уже отдали государству, а ведь мы только начали.
Как насчет других налогов, установленных для организаций, которые они закладывают в стоимость своей продукции, которую мы потом покупаем. Например, налог на прибыль 20%, его платят практически все крупные компании.
Или, например, пришли в магазин купить рыбу. Вы задумывались, что в ее стоимость входит сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов, которые заплатила компания, занимающаяся выловом.
Можно пойти еще дальше
На примере простого рабочего, выращивающего картофель, мы показали, сколько налогов и отчислений за него уходит государству, а ведь в конечном итоге все эти отчисления также закладываются в стоимость продукции.
Получается, что сперва вы отдаете государству налог со своей зарплаты, а затем вынуждены оплачивать налог с зарплаты тех работников, которые вырастили овощи, которые вы покупаете в магазине, налог с зарплаты продавцов самого магазина, налог с зарплаты водителей, которые привезли овощи в магазин, налог с зарплаты инженеров, которые построили грузовик, на котором водители привезли овощи в магазин и так далее.
И это мы только про один налог говорим – НДФЛ, а ведь так происходит со всеми налогами. При доставке товаров в магазины тоже тратится бензин, а значит, уплачиваются акцизы, за счет чего доставка дорожает, следовательно, мы вынуждены снова переплачивать.
Да что там доставка, представьте, сколько топлива тратится комбайнами для выращивания той же картошки.
В общем, с учетом всех мультипликаторов можно оставить суммарное налоговое бремя россиян в 2/3. Конечно, это приблизительные расчеты, не претендующие на математическую точность, но все-таки 2/3 это и близко не 13%, про которые нам с вами говорят.
2/3 – это когда вы заработали на три квартиры, а купить можете только одну, и то в ипотеку.
Заметьте, мы говорили об отчислениях только в пользу государства, без учета платежей в пользу иных лиц, которые государство объявило обязательными, вроде взносов на капитальный ремонт или ОСАГО.
Вот и подумайте на досуге, действительно ли в России низкие налоги, или нас кто-то обманывает.
Прочитайте, но не пытайтесь это повторить
Не только богатые россияне скрывают от государства свои доходы. Не слишком состоятельные граждане тоже идут на различные хитрости, чтобы утаить реальное финансовое положение. Как они это делают?
Россияне используют любые лазейки, чтобы уменьшить свои финансовые выплаты. Экономить стараются, избегая обязательных платежей и долгов.
«Никто блокнуть в РФ твою офшорку не сможет»
В Интернете периодически появляется информация о том, что любой перевод на карту будет определяться как доход, а банк будет сообщать обо всех переводах в налоговую. Последняя «утка» была о том, что Сбербанк якобы введет 4-процентный налог на переводы с карты на карту.
Каждый раз эти новости заставляют нервничать тех, кто регулярно получает деньги на свою карту: фрилансеров и арендодателей. В форумах самозанятые советуют отказаться от оплаты безналом и переходить на наличные. Кроме этого, обсуждается идея использовать карты зарубежных банков либо специальные зарубежные сервисы, которые предлагают получить карту без открытия счета. «Никакая налоговая до вашего зарубежного счета не доберется», — уверяет пользователей одного из тематических форумов. «Я давно уже себе, жене и коллегам заказал офшорные карты с Европы! Переводи друг другу хоть сколько. Да и с карт наших банков могут тебе переводить тоже сколько угодно. Никто блокнуть в РФ твою офшорку не сможет», — рассказывает участник дискуссии.
Налог все-таки будет, хотя крупнейший банк здесь ни при чем. Банки.ру разбирался, что должен знать каждый клиент.
Арендодатели также изыскивают способы скрыть свои переводы. Самые не ленивые отказываются от переводов арендной платы на карту и приезжают за оплатой лично. Некоторые домовладельцы просят не указывать в сопроводительном СМС назначение платежа. А есть и такие, что придумывают собственные «финхаки». «Наш квартирный хозяин всерьез воспринял новости о том, что за переводами будут следить. Для того чтобы избежать внимания налоговой, он придумал следующую схему. Оформил карту Сбербанка и передал ее нам с ПИН-кодом. Мы вносим на нее деньги, а хозяин через Сбербанк онлайн забирает их на другую свою карту», — рассказал арендатор Сергей С.
В действительности в России появится 4-процентный налог на профессиональный доход. Депутаты Госдумы 15 ноября приняли в третьем, окончательном чтении законопроект о введении экспериментального налога на профессиональный доход самозанятых граждан. Пока закон коснется только Москвы и Подмосковья, Татарстана и Калужской области. Налоговая ставка для тех, кто оказывает услуги или продает товары физлицам, составит 4% от стоимости оказанной услуги, для юрлиц и индивидуальных предпринимателей — 6%. Эксперимент рассчитан на десять лет — с января 2019 года по декабрь 2028-го.
Уцененное имущество
В России распространена практика указывать в договоре о продаже имущества — квартиры или машины — заниженную стоимость, чтобы уклониться от уплаты налогов. Но это может обернуться большими проблемами.
«Как только возникает обязанность по уплате налогов в бюджет, собственники не указывают в договоре полную стоимость продаваемого имущества. Например, при отчуждении квартиры, комнаты, жилого дома с земельным участком указывают сумму, достаточную для получения покупателем налогового вычета (как правило, один миллион рублей). Оставшаяся сумма передается покупателем вне договора. А при продаже транспортного средства указывают сумму до 250 тысяч рублей, поскольку в такой ситуации налог не платится. Ведь 250 тысяч рублей — это необлагаемая сумма (имущественный вычет). При этом декларация подается в обязательном порядке», — рассказывает руководитель практики налогового права национальной юридической службы «Амулекс» Анатолий Нагиев.
По его словам, для покупателя такие договоренности чреваты существенными рисками. Все выгоды от этого получает исключительно продавец. В частности, покупатель не всегда сможет получить имущественный налоговый вычет в полном объеме (с фактических затрат). По этой причине крайне нежелательно соглашаться на подобные предложения продавца.
Юрист также предупреждает: помимо того, что само по себе сокрытие доходов от налогообложения незаконно и в некоторых случаях может повлечь уголовное преследование такого продавца, а покупатель будет считаться его пособником, помогающим совершить такое правонарушение, это чревато неблагоприятными последствиями и для самого покупателя.
«Само по себе приобретение имущества по заниженной стоимости (а по документам это будет выглядеть именно так) почти автоматически делает такую сделку подозрительной и ставит ее под удар в случае будущего оспаривания. Например, если у продавца имеются кредиторы, они смогут легко оспорить такую продажу по заниженной — как кажется со стороны — цене, заявив, что имело место сокрытие продавцом его имущества от обращения на него взыскания. Также низкая цена приобретения, как правило, рассматривается как показатель недобросовестности покупателя. А это тоже зачастую имеет значение при возникновении споров о принадлежности имущества», — поясняет Нагиев.
Ушел на лыжах в монастырь
Невероятную изобретательность проявляют должники, которые не желают платить по своим обязательствам. В основном это так называемые «алиментщики». «Некоторые должники — большие выдумщики», — пишут судебные приставы, в чьи обязанности входит взыскание долгов. На их сайте можно найти невероятные истории о том, на какие ухищрения идут «уклонисты».
Так, житель Курганской области, чтобы не платить долг по алиментам в размере 150 тыс. рублей, оформляя брак, взял фамилию жены, а затем изменил имя и отчество. Его «коллега» придумал себе фиктивное место работы и оформил себе фиктивные документы с расчетом заработной планы. Петербургские судебные приставы поделились историей о том, как разыскали должника по алиментам в Бурятии, где он кочевал и занимался духовными практиками. Нежелание платить по долгам он обосновал тем, что думает только о духовной жизни, отказавшись от всех материальных благ. Другого должника разыскали на пасеке на окраине деревни. Он попытался скрыться от приставов на лыжах, но не преуспел в этом. «Сотрудникам нашей службы не раз удавалось обнаруживать должников, как правило по алиментным обязательствам, в самых неожиданных местах. Бывало, что они прятались и в помещениях для скота, и в надворных постройках, и в огородах, и даже глубоко под землей», — перечисляют приставы.
Экономия на льготах: будьте честными!
Эксперты советуют не ввязываться в сомнительные схемы, не бегать от кредиторов, а использовать законные способы минимизации обязательных платежей: льготные режимы налогообложения и налоговые вычеты.
«Законные способы экономии на налогах связаны с получением налоговых вычетов, а также с использованием льготных режимов налогообложения физлиц. Самые крупные вычеты по НДФЛ предоставляются при покупке или строительстве недвижимости, но только один раз в жизни. Вычет составляет до 260 тысяч рублей, то есть 13% от суммы в 2 миллиона рублей, потраченной на данные цели. Вычеты даются и на расходы по образованию, лечению, страхованию жизни, негосударственному пенсионному обеспечению и страхованию, на благотворительность, на вложения в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)», — напоминает ведущий аналитик ГК TeleTrade Марк Гойхман.
Есть масса способов легальным путем оптимизировать налоговые выплаты, причем почти в каждой области деятельности, указывает ведущий аналитик Forex Optimum Иван Капустянский. «Например, если гражданин сдает квартиру, то по закону ему необходимо с заработка отчислять 13% НДФЛ. Но если он оформит ИП, то оптимизирует налоги до 6%, выбрав упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако реальная ситуация такова, что арендодатели фактически уходят от уплаты налогов. Тем не менее в перспективе эта лазейка будет прикрыта налоговиками», — полагает он.
Гойхман советует фрилансерам использовать льготные режимы налогообложения. «Например, фрилансер-программист, получающий деньги от выполняемых IT-услуг, должен платить 13% НДФЛ с дохода. Скрыть его бывает сложно, если заказчики — юридические лица, ведущие официальную бухгалтерию, по которой проходят их выплаты такому человеку. Но если такой фрилансер оформится как индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), то сможет платить лишь 6% с дохода. Еще большую экономию может дать во многих случаях патентная система налогообложения. Сюда же стоит отнести и последнее новшество — налог на самозанятых, который вводится с 2019 года», — говорит эксперт.
Вы никогда не задумывались над тем, почему люди могут построить самую сложную машинерию – и она будет работать, пока не исчерпает запас прочности, а вот с экономической системой проделать такой фокус никак не получается? Вернее, получается редко, недолго и далеко не у всех. То голод, то кризис, то война, то революция…
Чего же не хватает? Мозгов? Знания законов экономики, в отличие от законов физики? Чего-то еще?
В наши мозги намертво вбит тезис о «стихии рынка». Мол, мировая экономика такая сложная и хаотическая система, что предсказать её поведение, а тем более – управлять им ну никак невозможно. Как будто в современной математике нет теории хаоса – вполне рабочей, между прочим, теории. Да и «рынок» сегодня, в эпоху тотальной информатизации, – в том числе рынок мировой – вовсе не хаотичен. Как он на самом деле устроен и как работает – отдельная большая тема, для которой нужна целая книга. Но главное можно сказать и в этой небольшой статье.
Отечественные противники «рыночной экономики» часто высказываются в том духе, что этот самый рынок противопоказан России по её природно-климатическим особенностям: мол, страна у нас холодная и большая, поэтому издержки производства, его себестоимость заведомо выше, чем в странах с более теплым климатом и компактным производством. И только сильное государство, способное минимизировать эти издержки, может являться залогом выживания России. Эти мысли можно найти у Вадима Кожинова, Андрея Паршева и многих других «патриотически» настроенных современных авторов.
Доля истины в их рассуждениях, несомненно, присутствует. Но – только доля. Будь они правы абсолютно, никакой России не могло бы существовать в принципе. Ведь известен график Мэдисона—Илларионова (см. рисунок), иллюстрирующий уровень ВВП на душу населения Российской империи—СССР—России сравнительно с аналогичным показателем США за последние сто с лишним лет.
Андрея Илларионова, известного либерала, трудно упрекнуть в излишней симпатии к государственному планированию и к социалистической модели экономики. То же самое касается и одного из крупнейших макроэкономистов современности, Ангуса Мэдисона. Однако из их графика видно, что самый быстрый, буквально взрывной, рост данного показателя в России приходился на 1925—53 годы, с перерывом на Великую Отечественную войну.
Хотя трактовки данного факта могут быть полярно противоположными: от тезиса о «тоталитарном внеэкономическом принуждении», подорвавшем демографический потенциал страны, до «гениальных прозрений Сталина, которые тот унес с собой в могилу», сам по себе этот факт объективен и неоспорим. Кстати, Америка все эти годы тоже не развивалась равномерно, в её истории была и Великая Депрессия, и «новый курс» Рузвельта, и послевоенное «общество потребления» по рецептам Кейнса, и «рейганомика», и многое другое.
Но нас интересует вполне конкретный вопрос: с какими объективными причинами может быть связан прорыв сталинского СССР в лидеры мировой цивилизации? Нет ли в этом прорыве чего-то общего с аналогичными прорывами США в конце XIX – начале ХХ веков и Китая – в конце ХХ – начале ХХI веков?
Отработав 36 лет в системе Госплана: сначала союзного, а потом Латвийской ССР, могу сказать: да, такие общие и объективные причины существуют. Потому что есть себестоимость счетная, а есть – фактическая, и разница между ними может достигать десятков и даже сотен раз.
Эта разница определяется величиной скрытых налогов, разово заложенных в жизненно важные тарифы. Официально такие налоги запрещены у нас Налоговым кодексом РФ (ст. 3, п.п. 1, 2; ст. 217 п. п. 11—33) как дискриминирующие, изымаемые без оглашения даже с неплатежеспособных или освобождённых от налогов лиц. Что не мешает им существовать и определять характер экономики нашей страны как «Мирового рудника», по определению одного из создателей нынешней финансовой системы Евгения Ясина.
В сталинском СССР эти скрытые налоги практически отсутствовали, не превышая сотых долей процента от ВВП. В современном Китае они составляют около 0,5% от ВВП. В США – чуть больше 1%. В Евросоюзе – уже порядка 5%. В Российской Федерации – свыше 50%.
Результат? В ЕС цены на жизненно важные товары и услуги меньше наших как минимум в 2 раза, а минимальные доходы пенсионеров и работающих примерно в 5 раз больше. Значит, и скрытые налоги у них, как минимум раз в десять меньше. В США соотношение цены/доходы ниже европейских примерно пять раз. А в Китае – еще вдвое меньше. Поэтому Китай может производить, скажем, огурцы по цене 2 рубля за килограмм, а у нас они будут стоить в десятки раз дороже.
Вот почему инвестиции идут не к нам, и инновации внедряются не у нас, а за рубежом. Вот почему наш народ обнищал, а власти не понимают, что им делать.
Налоги на любое производство жизненно важных товаров и услуг платит их конкретный потребитель, а не владелец производства. Владелец только отчисляет себе из денег, полученных от потребителя по реальным на данный момент ценам, прибыль. И уплачивает в бюджет из этих платежей потребителей налоги, а также платит из них за все расходы на производство (т. е. оплачивает себестоимость). Да, и немалые зарплаты менеджеры и владельцы себе начисляют вы сами знаете, как. Как оброк.
В России, в отличие от Китая, даже на «госсобственность» отчисляется из денег потребителя России «госприбыль», т. е. взимаются от потребителя собственности, формально принадлежащей каждому гражданину России, ещё одни «скрытые налоги».
Поэтому ответ на вопрос «Что делать, чтобы наша страна стала развиваться и процветать?», по сути, прост: «Уничтожить скрытые налоги».
Вот только дадут ли нам это сделать глобальные «хозяева дискурса»? Ведь главной социально-экономической функцией нашей «властной вертикали», если отбросить все красивые и не очень слова, сегодня является функция фискального посредника, кредитора и судебного пристава. «Фикциями» назвал в своё время эти функции Василий Леонтьев, президент ассоциации экономистов США, гарвардский профессор, Нобелевский лауреат. Как назвал, так его и не слышно с тех пор в мире. Как высказался академик Немчинов в 1967 году об уничтожении компанией Канторовича, начальника и учителя всех «ясинцев», принципов хозяйственной самоорганизации у нас в стране, так тут же и умер…
Как видим, «цена вопроса» в этой сфере слишком высока, но хотя бы начать его обсуждение, сломать «стену молчания» вокруг него жизненно необходимо.
Обращаем ваше внимание что следующие экстремистские и террористические организации, запрещены в Российской Федерации: «Свидетели Иеговы», Национал-Большевистская партия, «Правый сектор», «Украинская повстанческая армия» (УПА), «Исламское государство» (ИГ, ИГИЛ, ДАИШ), «Джабхат Фатх аш-Шам», «Джабхат ан-Нусра», «Аль-Каида», «УНА-УНСО», «Талибан», «Меджлис крымско-татарского народа», «Мизантропик Дивижн», «Братство» Корчинского, «Тризуб им. Степана Бандеры», «Организация украинских националистов» (ОУН).
Разбираемся, куда уходят наши деньги
Фото: Михаил ФРОЛОВ
Власти любят напоминать, что в России один из самых низких в мире налогов на доход физлиц (НДФЛ) - всего 13%. Только вот это далеко не единственное, что мы платим, напрямую или через «посредников», государству.
ОФИСНЫЙ ПЛАНКТОН ОБХОДИТСЯ ДЕШЕВЛЕ ШАХТЕРОВ
Многие из нас не замечают даже НДФЛ, хотя он вычитается непосредственно из зарплаты. Работодатель тут выступает как агент, который за нас общается с налоговой.
Кстати, при соблюдении некоторых условий НДФЛ можно заменить налогом для самозанятых, который составляет 4 - 6%, но он пока действует в экспериментальном режиме всего в четырех регионах.
Кроме НДФЛ, существует еще несколько отчислений, которые делает работодатель и которые также напрямую зависят от размера зарплаты. И вот их платит не человек, а его компания - по крайней мере на бумаге.
Почти четверть - 22% - от получки перечисляют в Пенсионный фонд. Правда, при большой зарплате размеры взносов снижаются. Когда годовой доход переваливает за 1,15 миллиона, с остатка нужно откладывать на старость только 10%.
Для Фонда социального страхования, который выплачивает нам больничные, нужно пробить потолок в 865 тысяч в год, после чего выплаты прекращаются.
5,1% от суммы получки уходит в Фонд обязательного медицинского страхования, из которого финансируются больницы и поликлиники.
Еще один взнос, который платит за нас работодатель, - это страхование от несчастных случаев. Ставка зависит от профессии: за офисных сотрудников - 0,2%, а за шахтеров все 8,5%.
КТО ПЛАТИТ ЗА БЕСПЛАТНУЮ МЕДИЦИНУ?
Интересный вопрос - можно ли ставить в один ряд НДФЛ и взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) или соцстрах.
- Если первый налог удерживается непосредственно из заработной платы человека, то взносы работодатель оплачивает из своих средств и может учесть это при налогообложении самой компании, - говорит главный консультант отдела налогового консалтинга аудиторской компании МКПЦ Елена Зырянова.
- Сложно себе представить, что отчисления возьмут и отменят. Но есть другой пример. Когда та или иная фирма, что называется, выходит из тени, нагрузка на работодателя увеличивается. И часто он перекладывает ее на своих работников, - говорит совладелец аудиторской компании KPMG Михаил Орлов.
Но народ все-таки относится к этим взносам как к скрытым налогам. Мол, если бы не они, была бы зарплата больше. А уж как на старость накопить, сами разберемся.
- Да какие же это скрытые налоги? Никто от людей цифры не прячет. Законы опубликованы - бери и читай, - удивляется генеральный директор Центра экономических экспертиз «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин.
Во многих странах люди утрясают свои отношения с государством, относя деньги в налоговую своими силами. Эксперты считают, что в России такого не будет.
- Если возложить уплату всех налогов на сотрудников, у нас будет другая страна. На это в ближайшее время власти не пойдут. Сам народ не захочет. Люди свои кредиты-то не могут вовремя заплатить, а тут им еще налоги добавят, - сказал «КП» Аркадий Брызгалин. - Еще в 90-е годы правительство Черномырдина эти вопросы анализировало и пришло к выводу, что с такими вещами лучше не играть.
Похоже, нынешний порядок всем удобен: людям не нужно заморачиваться с налоговой отчетностью, а государству проще работать с работодателем, чем с каждым его сотрудником в отдельности.
- Административные издержки, которые возникнут при переносе обязанности уплаты налогов на граждан, будут очень большими, - уверен Михаил Орлов. - К тому же наши люди и 13% НДФЛ воспринимают, мягко говоря, без энтузиазма. Каков же будет соблазн попытаться уклониться от налогов, если сами граждане будут переводить деньги в Пенсионный фонд или соцстрах.
Чуть ли не единственные налоги, которых от нас не скрывают и которые мы платим сами, - это налог на имущество физических лиц и транспортный налог.
Первый касается не только квартиры, но и дачи или гаража. Почти во всех регионах его уже платят по кадастровой стоимости, а не инвентаризационной, как раньше. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра.
Ставка - от 0,1% до 2% в зависимости от региона и стоимости жилья. Чем дороже хоромы, тем больше отдаем. Считается налог исходя из площади помещения. При этом 20 квадратов жилья освобождаются от сбора.
Величина транспортного налога напрямую зависит от мощности автомобиля. Чем больше под капотом «лошадей», тем больше ставка.
ДОВЕСОК К ПРОДУКТОВОЙ КОРЗИНЕ
Труднее всего посчитать, сколько мы отдаем государству в виде налога на добавленную стоимость и акцизов. Это зависит от того, как много мы покупаем.
Что касается НДС, который с этого года подрос на два процента, во многих магазинах в чеках честно прописывают, какую часть итоговой суммы составляет налог. Собственно, никто и не думает отрицать, что НДС ложится на конечного покупателя.
Радует разве что тот факт, что на многие продукты действует льготная ставка налога. За мясо, молоко, рыбу, овощи, крупы и кое-что еще берут не 20, а 10 процентов.
С бензином сложнее. В прошлом году Федеральная антимонопольная служба огорошила: 65% цены литра топлива составляют налоги. А стоимость бензина как такового без наценок АЗС будет в районе 10 - 15% от ценника. Тут и НДС, и акциз, и налог на добычу полезных ископаемых, и еще несколько сборов. А с 1 января 2019 года акциз на горючее еще подняли. Кстати, в случае с бензином, как и с алкоголем или сигаретами, мы платим и акциз, и НДС.
Источник фотографии
Когда речь идет о налогах с физических лиц, не могу не вспомнить историю развития конфликтов между гражданами и банками по поводу скрытых платежей. Некоторые заемщики, не вникая в смысл текста договора, брали кредиты со множеством комиссий. И получалось, что переплата за заемные средства была намного выше заявленного в рекламе процента.
Примерно то же самое происходит и в сфере налогообложения. Формально в Налоговом кодексе есть всего 4 налога, которые должен уплачивать гражданин. Непосредственно от зарплаты самим налогоплательщиком платится только подоходный налог (налог на доходы физических лиц). Но если задуматься, «скрытых платежей», формально не являющихся налогом с физического лица, но реально уменьшающего доходы граждан, гораздо больше.
Росстат подсчитал и опубликовал, что в 2010 году средняя заработная плата россиянина составляла примерно 20 тысяч рублей. Давайте прикинем, сколько нужно платить гражданину с этой суммы?
Подоходный налог 13%
В соответствии с положениями главы 23 Налогового кодекса РФ, все физические лица, находящиеся или получающие доход на территории РФ, обязаны уплачивать налог с получаемых ими доходов. По общему правилу каждый трудящийся в России должен отдать 13% от своего заработка в государственную казну. Отнимем от нашей средней зарплаты 13% по ставке налога, установленной ст. 224 Налогового кодекса РФ. По иным видам доходов (проценты по валютным вкладам, выигрыши в лотереи и прочее) ставка устанавливается до 35%, но учитывать это не будем - не каждому так крупно везет, да и 13% это уже достаточно.
Если исходить из средней заработной платы по данным Росстата, то сумма удержания с такого жалования гражданина составляет примерно 2 600 рублей. Казалось бы, что 13% - это относительно небольшая сумма, и во всем мире платят гораздо больший подоходный налог. Но в других государствах есть существенные вычеты, то есть суммы, исключаемые из-под налогообложения.
Кроме того, во многих странах применяется прогрессивная шкала для налоговых ставок в зависимости от величины доходов. У нас же и бедный, и богатый платят по единой ставке. 2 600 рублей от 20 тысяч и 130 000 рублей от миллиона - это совсем разные цифры. Однако на 870 тысяч рублей месяц прожить в России все-таки можно. А вот на 17 400 рублей уже сложнее.
Страховые взносы 13%+34% = 47%
Поскольку считаем мы сумму дохода среднего россиянина без учета налогов, то нельзя пропустить страховые отчисления в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Эти деньги являются гарантом оказания населению бесплатной медицинской помощи, выплат социальных пособий в связи с рождением ребенка или болезнью, а также функционирования системы поддержки неработающего населения. Платит их абсолютно каждый гражданин, который является индивидуальным предпринимателем или работником по трудовому договору. Только эти деньги на руки работники не получают - формально взносы дополнительно начисляет, удерживает и оплачивает работодатель. Но реально то, что платят за нас в бюджет, мы могли бы потратить на себя.
В настоящее время общие ставки страховых отчислений держатся на уровне в 34%. Если верить данным Росстата, то к средней зарплате россиянина в 20 тысяч можно еще прибавить 6 800 рублей. Не до конца уверенные в эффективности расходования этих денег социальными фондами граждане, возможно, более рационально могли бы распорядиться этими 34% по своему усмотрению. Все равно «потолок» пенсионного возраста, скорее всего, будет повышен, а большинство медицинских услуг, кроме консультаций, в муниципальных и государственных учреждениях уже являются платными либо сопровождаются ожиданием своей очереди в течение пары месяцев.
Налог на добавленную стоимость13%+34%+15% = 62%
Налогом на добавленную стоимость (НДС) облагается вся выручка хозяйствующих субъектов, которые работают на общей системе налогообложения в России. А таких большинство. Это супермаркеты, продавцы одежды и бытовой химии, косметики, бытовой техники, автомобилей, бытовые подрядчики. Согласно ст. 143 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на добавленную стоимость являются организации и индивидуальные предприниматели. Такие организации, принимая наличность у населения, при оплате покупок всегда выдают чек. В чеке прописана общая сумма оплаты, включающая в себя сумму НДС - это прямое указание статьи 168 Налогового кодекса РФ. Это составляет, как правило 18% к первоначальной сумме покупки. Для отдельных категорий продовольственных, лекарственных и детских товаров предусмотрена ставка 10%. Но в основной массе мы тратим 18%, потому как большинство товаров облагается именно по этой ставке.
Для «обратного» расчета, то есть выделения из общей суммы выручки доли НДС используется расчетная ставка 18% / (100% + 18%) = 15,25%.
То есть с формальной точки зрения налог исчисляет и уплачивает предприниматель или компания, которая продает потребителю некий продукт. Однако реально деньги, предназначающиеся для бюджета, платит потребитель, поскольку в чеке заложена вся эта сумма вместе с налогом. И пока НДС существует, наценка на любые товары от 10 до 18 процентов нам обеспечена. Разумеется, в России действует и упрощенная система налогообложения, позволяющая фирмам не платить НДС и не брать его с простых граждан. Но работать по такой системе могут в основном субъекты малого бизнеса, который у нас пока слабо развит.
«Налог на кредит» 13%+34%+15%+8% = 70%
Купить квартиру, автомобиль и даже некоторую бытовую технику на среднюю зарплату россиянина очень трудно. Многие берут кредиты в банках, особенно те, кого посчитал Росстат – с заработком 20 тыс. руб. в месяц. Это нормальное явление и наблюдается оно во многих развитых странах. Только процентные ставки у нас значительно выше.
Но не стоит забывать, что сами банки являются должниками. В частности - Центрального Банка. В соответствии с законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ коммерческие банки берут средства на условиях кредита у Банка России. Это явление называется рефинансированием. Процент, под который ЦБ РФ кредитует коммерческие банки, называется ставкой рефинансирования (или учетной ставкой).
С помощью ставки рефинансирования государство воздействует на розничные кредитные ставки. Чем она выше, тем выше процент займа по ипотеке и иным видам кредитов - банки не могут кредитовать себе в убыток. Если она понижается, деньги для банков становятся дешевле, и в конкурентной среде кредит должен подешеветь. То есть розничная ставка рассчитывается по формуле «учетная ставка Банка России + «жадность» коммерческого банка = цена кредита для рядового гражданина».
Нетрудно сообразить, что деньги от кредитования коммерческих банков Центральным Банком идут государству. В данный момент на каждом банковском займе ЦБ РФ получает дополнительно 8%* (Указание ЦБР от 25.02.2011 № 2583-У). Возможно, на то есть определенные экономические причины, но факт остается фактом - с каждого кредита из нашего кармана государство получает 8% (для сравнения: в Европе эта цифра установлена на уровне 1,25% годовых). А кредиты у нас вынуждены брать многие граждане – ведь отдавая до 70% своих доходов на среднестатистическую зарплату в 20 000 трудоспособному россиянину очень непросто не то, что прожить, а хотя бы выжить.
*Пока готовился материал, ставка рефинансирования выросла еще на 0,25%.
Читайте также: