Чек лист налоговый вычет

Опубликовано: 15.05.2024

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

- выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

- при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

- при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

- документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

- выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

эксперт Контур.Школы по налоговому учету

Читайте про новые законы и постановления. Скачивайте подборку интересных писем за месяц в конце статьи

НДС: новые формы счетов-фактур, книг, журналов и других документов

Постановление Правительства РФ от 02.04.2021 № 534

Что произошло: внесли изменения в формы счетов-фактур, книг покупок и продаж и дополнительных листов к ним, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Когда применять: с 1 июля 2021 года.

НДС: изменения в декларации за III квартал

Приказ ФНС России от 26.03.2021 № ЕД-7-3/228@

Что произошло: с отчетности за 3 квартал декларацию необходимо представлять по обновленной форме.

Что нового:

новые штрих-коды;
в новой редакции изложены некоторые разделы и приложения, в частности, раздел 8 и Приложение 1 к разделу 8, раздел 9 и Приложение 1 к разделу 9, Раздел 10 и 11;
изменения в приложение «Коды операций».

Почему изменили декларацию, форму с четов-фактур, книг, журналов и пр.: из-за того, что вводят обязательную систему прослеживаемости товаров.

Новый социальный вычет по НДФЛ на физкультуру

Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ

Что произошло: расширили перечень затрат, по которым налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет. Теперь вычет можно получить по расходам на занятия спортом.

Лимит социального вычета прежний — 120 000 рублей.
Максимальная сумма НДФЛ, которую можно вернуть, — 15 600 руб. (120 000 х 13%).

Условия предоставления вычета:

представить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги налогоплательщика, а также его детей, в том числе усыновленных, до 18 лет;
физкультурно-спортивная организация или ИП должны входить в соответствующий перечень организаций (ИП), который ежегодно будет формировать Минспорт РФ.

Вычет можно заявить по расходам на физкультуру, начиная с расходов за 2022 год.

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ

Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ

Упрощенный порядок получения вычетов касается:

социального вычета на обучение и лечение;
имущественного вычета на покупку или строительство жилья и по процентам по целевым займам и кредитам;
инвестиционного вычета по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Вычеты можно будет получить через личный кабинет налогоплательщика без представления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов. Достаточно подать заявление на вычет:

форму и формат заявления утвердит ФНС России;
налоговая получит всю необходимую информацию самостоятельно — через межведомственное взаимодействие.

Важно: новый порядок распространяется на вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. Физлица смогут получать имущественные и инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке с 21 мая 2021 года.

Суммы инвестиционного и имущественных налоговых вычетов определяются из сведений, которые есть у налоговых органов от налоговых агентов или банков начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором у налогоплательщика возникло право на соответствующий вычет:

Пример: если право на вычет возникло в 2021 году, то налогоплательщик сможет воспользоваться упрощенным способом в 2022 году.

Для информации: для банков установлена ответственность за предоставление недостоверных сведений о фактически произведенных налогоплательщиком расходах на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов недвижимого имущества:

штраф в размере 20% от суммы налога, неправомерно полученного налогоплательщиком в связи с предоставлением имущественного налогового вычета в упрощенном порядке на основании представленных банком недостоверных сведений.

Закон вносит и другие изменения в часть I и II НК РФ.

6-НДФЛ: новые разъяснения контролирующих органов по заполнению новой формы

Новая форма Расчета 6-НДФЛ и порядок представления утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Первый расчет по новой форме надо было сдать за I кв. 2021 г не позднее 30.04.2021 г.

Налоговая служба подготовила первые важные разъяснения по заполнению новой формы 6-НДФЛ.

Письмо ФНС России от 06.04.2021 № БС-4-11/4577@

Доходы, облагаемые по ставке 13%, отражаются в одном разделе 6-НДФЛ «независимо от того, каким пунктом статьи 224 НК РФ данная ставка предусмотрена, и перечисляются на один КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110, то такие доходы отражаются в одном разделе расчета по форме 6-НДФЛ».

В поле 112 раздела 2 расчета показывается обобщенная сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам). Налоговики к таким доходам относят премию, компенсацию за неиспользованный отпуск, выплаты, имеющие социальный характер, и др.

Письма ФНС России от 12.04.2021 № БС-4-11/4935@ и от 01.04.2021 № БС-4-11/4351@

Зарплата за март отражается в расчете 6-НДФЛ в разделе 1 так:

в поле 020 — обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за январь — март;
в поле 021 — дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога, т.е. 01.04.2021 г.;
в поле 022 — обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату, т.е. с зарплаты за март 2021 г.

Следовательно, за 1 квартал 2021 года в разделе 1 указывается суммы удержанного НДФЛ с выплаченных физлицам доходов за январь-март 2021 независимо от фактического срока перечисления налога в бюджет.

Пример: дата выплаты зарплаты — 31.03.2021. Срок перечисления НДФЛ — не позднее 01.04.2021. В разделе 1:

в поле 020 — обобщенная по всем физлицам сумма НДФЛ, удержанная за январь — март 2021 г.,
в поле 021 — 01.04.2021,
в поле 022 — сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 г.

Если в отчете за 1 квартал отражена зарплата за декабрь 2020 года, уточненный расчет можно не представлять, т.к. не привело к занижению или завышению НДФЛ к уплате.

Письма ФНС России от 30.03.2021 № БС-4-11/4206@ и от 13.04.2021 № БС-4-11/4999@

Налоговики на примерах рассмотрели порядок отражения выплаченных дивидендов, в том числе при применении прогрессивной ставки НДФЛ, а также при получении дивидендов от участия в российской компании за вычетом зачтенного налога на прибыль.

Рекомендуем посмотреть вебинар «Дивиденды в 2021 году. Как начислять, распределять, удерживать налоги», ведущий — Елена Данякина, налоговый консультант, президент территориального представительства ИПБР.

В разделе «Шпаргалка» скачайте подборку 7 интересных писем Минфина и ФНС России, которая поможет вам быть в курсе позиции контролирующих органов и работать без рисков и штрафов.

Шпаргалка

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

Подборка писем Минфина и ФНС России. Интересное за месяц 755.1 КБ

Светлана Южанина, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС РФ по Пермскому краю рассказала Properm.ru, как любой налогоплательщик может получить возврат из бюджета.

— Светлана Александровна, что такое налоговый вычет?

— Налоговым кодексом РФ предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов (приобретение или строительство жилья, лечение, обучение).
Возвращается не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.
Налоговый вычет существует с момента принятия Налогового кодекса, с 2001 года. Эта мера поддержки социального характера направлена на то, чтобы граждане платили налоги, получали белые зарплаты, покупали жилье, получали медицинские и образовательные услуги.

— Можете привести пример?

— В 2016 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход (заработная плата) в размере 100 тыс. рублей. В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 30 тыс. рублей и решил заявить социальный налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением.
Учитывая, что такой вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более установленного размера, в налоговой декларации он вправе указать всю сумму своих расходов на обучение — 30 тыс. рублей. Однако из бюджета ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 30 000×13% = 3 900 рублей.

Вычеты на жилье

— Может ли муж взять вычет, если квартира оформлена на жену?

— По Семейному и Гражданскому кодексам имущество, приобретаемое в браке, является совместным, соответственно доходы и расходы совместные. И если приобретается квартира, вне зависимости от того, на кого она оформлена, вычет может получить любой из супругов, либо оба, по договоренности, разделив в процентном соотношении сумму вычета, эту договоренность они фиксируют в заявлении, например, 50 на 50 процентов, или 30 на 70 процентов… Стоит помнить, что заявленный порядок не меняется.

— В чем особенности получения имущественного вычета на строящееся жилье?

— Если это частный дом, то вычет можно получить только после того, как дом построен и зарегистрирован. Если это квартира в строящемся доме, то право на вычет возникает после подписания акта приема-передачи между застройщиком и собственником.
В жилищных кооперативах, в соответствие с разъяснениями минфина РФ, не только паевой взнос должен быть выплачен за квартиру, но и квартира должна быть. Если дом не построен, а выплачены взносы, то вычета нет.

— Если это ипотека?

— После того, как квартира оформлена в собственность, можно получить налоговый вычет на нее. И отдельно заемщик может получить вычет по расходам на уплату процентов по кредиту, данный вычет предоставляется в размере в пределах 3 млн рублей. Отдал в этом году по процентам 100 000 рублей, значит, может получить вычет в размере 100 000×13% = 13 000 рублей. В следующем году еще 100 000 рублей отдал по процентам, значит, может вернуть еще 13 000 рублей.

Вычеты на образование и лечение

— Вот такая проблема с социальными вычетами — чеки стираются (выцветают), теряются. Без чеков не дадут вычет? Например, на основании какой-нибудь справки о том, что заплачено за образование или лечение?

— Нет, скорее всего. Ведь налоговый орган должен удостовериться, что получена услуга, что заплачено за нее, что вы понесли расходы, а как в этом удостовериться, если нет чека, платежного документа? Чеки или платежные поручения являются основным подтверждением, что были понесены расходы.

Документы, необходимые для получения налогового вычета за образовательные услуги:
1. Договор с учебным заведением, имеющим лицензию на образовательную деятельность.
2. Копию лицензии на образовательную деятельность.
3. Платежные документы, подтверждающие получение образовательных услуг.
4. Если родители получают вычет на ребенка (до 24 лет), необходимо свидетельство о рождении.

— В общем, тому, кто хочет получить вычет, надо быть очень аккуратным, и все в коробочку подбирать…

— С платежными документами нужно вообще быть аккуратными. Мы понимаем эмоции плательщиков, но мы отвечаем за правомерность возвращения средств из бюджета. Это очень серьезно.

— На какое лечение можно получить вычет?

— Существует три списка, утвержденных постановлением Правительства РФ: « Перечень медицинских услуг », « Перечень дорогостоящих видов лечения », « Перечень лекарственных средств », подлежащие к социальному вычету. За услуги, виды лечения и препараты, которых в перечнях нет, не получить вычет.

— МРТ входит в этот «Перечень медицинских услуг»?

— Услуги по диагностике входят. Но налоговый орган делает вывод о том, входит или нет услуга в этот перечень, на основании справки установленного образца, выданной медицинским учреждением. И только в случае каких-то сомнений в этой справке, делает запрос в минздрав. Все медучреждения знают, какие справки надо давать, какой формы.

Документы, необходимые для получения налогового вычета за медицинские услуги:
1. Договор об оказании медицинской услуги (если он заключался)
2. Платежные документы
3. Копия лицензии на медицинскую деятельность
4. Справка от медицинского учреждения в установленной форме (этой справкой медучреждение подтверждает, что плательщику предоставлена услуга, включенная в перечень медицинских услуг, подлежащих к социальному вычету).
5. Если вычет получают родители на ребенка (до 18 лет), необходимо свидетельство о рождении.

— Какие бывают сложности у налогоплательщиков при получении вычета за лечение?

— Например, пациенты приобретают дорогостоящие медицинские материалы для операций на свои деньги (искусственный клапан, хрусталик, эндопротез), а учреждение дает справку только о стоимости операции. Есть разъяснения минфина РФ, что за расходы на приобретение таких материалов можно заявлять налоговый вычет, нужна справка из медучреждения, что этот материал нужен был для этой операции.

— Какие документы нужны, чтобы получить вычет на лекарства?

— Нужны не только чеки, копия лицензии медицинского учреждения, но и рецепты, заполненные по специальной форме для налогового органа.

— Я представляю, как на меня посмотрит терапевт, если попрошу ее заполнить рецепт по специальной форме для налогового органа, выписав лекарство, которое есть в «Перечне…»

— Да, за вычетом на лекарства обращаются реже всего. Я, например, никогда не получала за лекарства вычет.

— Суммы вычетов ограничены, какие они?

— Социальный вычет ограничен суммой 120 тыс рублей, сюда не входят образовательные услуги для детей, это 50 тыс рублей в год, и дорогостоящее лечение, оно предъявляется к возврату в полной сумме.

— Можно в декларации одного члена семьи указать все расходы, на детей, на лечение, на образование?

— В одной декларации можно указать расходы всех членов семьи, детей, родителей, супруга или супруги — если плательщик понес за них расходы. Хочу отметить, что остаток имущественного вычета переходит на следующий год, социальный вычет можно выбрать только за тот год, когда понесли расходы.

— Как много граждан сдают декларации, обращаются за имущественными и социальными налоговыми вычетами?

— В Пермском крае в 2016 году декларации сдали 235 тыс. человек, за налоговым вычетом, связанным с покупкой и приобретением жилья, обратились 85 тыс. человек, за социальным вычетом, связанным с расходами на образование и лечение, порядка 50 тыс человек. Общая сумма налогового вычета составила 32 млрд 700 млн рублей, к возврату из бюджета подлежало 4,252 млрд рублей.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это уменьшение суммы налогооблагаемой базы (доход, облагаемый налогом). Налогоплательщик получает сумму в виде разницы между НДФЛ, который удерживают с зарплаты, и налоговым вычетом. За лечение, не относящееся к дорогостоящему, можно получить не более 15 600 рублей. Налоговый вычет за дорогие операции лимита не имеет – 13 % от любой суммы.

Социальный налоговый вычет на лечение и лекарства

На какие медицинские мероприятия предоставляется вычет:

прием врача-терапевта, хирурга, гинеколога, невролога и др.;
диагностика заболевания;
сдача анализов;
медицинская экспертиза;
госпитализация или дневной стационар;
услуги стоматологического лечения и протезирования зубов.

Налоговый вычет также предоставляется на дорогостоящие операции: экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО), пластику тела и лица, трансплантацию и т. д.

Кто может получить вычет

Правом вычета может воспользоваться трудоустроенный гражданин с белой зарплатой, работодатель которого платит за сотрудника НДФЛ 13 % каждый месяц.

Кто не может претендовать на вычет:

студенты;
женщины в декрете;
безработные пенсионеры.

Стипендия, пенсия и декретные субсидии не облагаются налогом, поэтому вернуть разницу с НДФЛ и вычетом за них нельзя.

Вам также вернут деньги за лечение своих прямых родственников, факт родства с которыми вы можете подтвердить документально. Сюда относится свидетельство рождения детей, свидетельство о заключении брака, документы, подтверждающие усыновление и т. д.

В эту категорию нельзя отнести пару, сожительствующую без росписи в загсе, согласно п.2 ст. 1 СК РФ. С даты регистрации брака должно пройти достаточно времени, перед тем как оплачивать медицинские услуги, т. е. если вы оплатили лечение мужа (жены) до росписи, вернуть налоговый вычет не получится.

Например: женщине срочно понадобилась госпитализация, которую будет оплачивать сын с помощью вычета. В таком случае сын оформляет на себя все платежные документы и договор, так как он будет заниматься вычетом.

Какое лечение облагается налогом

Согласно ПП РФ от 19 марта 2001 г. N 201 к облагаемым вычетом медицинским услугам можно отнести:

диагностическое лечение себя, жены (мужа), детей и родителей;
лекарственные препараты по рецепту врача для себя и членов семьи;
полисы ДМС для собственного лечения или для членов семьи (полис, приобретенный работодателем, не входит в этот список).

ВНИМАНИЕ! Для получения вычета больница или клиника должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Чтобы получить вычет за медикаменты, сохраняйте все чеки и рецепты для пакета документов в налоговую инспекцию. Убедитесь, что на рецепте стоит синяя печать.

С 1 января 2019 года вычету подлежат все лекарственные средства, в том числе не входящие в утвержденный перечень.

Как считается вычет от зарплаты и сумма к возврату

От государства вы можете получить 13 % от суммы ежемесячного вычета от зарплаты.

Как подсчитать налог к возврату: возьмем зарплату в 10 тысяч рублей, где 1 300 рублей и есть 13 %. Но получаете вы эту сумму в том случае, если заплатили за каждый месяц 1 300 рублей налогов.

Как работает социальный вычет за медицину? В течение года вам сделали операцию за 20 тысяч, вы оплатили услуги стоматолога ребенку в размере 10 тысяч, и было куплено лекарств на 10 тысяч. Итого 40 тысяч за все медицинские услуги. От этой суммы считаем вычет – 5 200 рублей на руки.

Лимит налогового вычета по обычному и дорогостоящему лечению

Для обычного лечения у вычета есть законодательно установленный лимит – 120 тысяч рублей в год. Следовательно, за все операции из перечня недорогостоящего лечения вы сможете вернуть 15 600 рублей.

Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение не имеет лимита – вы получите 13 % за все услуги и лекарства.

Пример: операция обошлась в полмиллиона рублей. Следовательно, вам положено к возврату 65 тысяч рублей. Убедитесь, что она входит в перечень дорогостоящего лечения. Доказать это можно также справкой из клиники, в которой должен стоять код услуги «2».

Главное, что нужно знать при получении социального вычета

Для получения суммы от вычета, придерживайтесь следующих шагов: соберите все чеки, договоры, справки из больницы. Затем заполните декларацию 3-НДФЛ сами или через посредника. Отправьте все готовые документы через онлайн-сервис налоговой инспекции. После того как ваши траты будут задекларированы, отправьте заявление на получение суммы от вычета. Ниже каждые шаги будут описаны подробнее.
Запомните, что лечиться нужно только в клиниках и больницах, расположенных в России. Учреждение должно быть аккредитовано, а срок лицензии не просроченным. Услуги, полученные в зарубежных клиниках, не подлежат вычету.
Воспользоваться правом получения вычета можно только раз в год.

Можно ли получить налоговый вычет за стоматологические услуги

Какие услуги зубных клиник входят в список на получение вычета:

лечение зубов;
ортопедия;
пломбирование;
протезирование;
имплантация зубов.

Последняя категория лечения относится к дорогостоящей, поэтому на нее не действует ограничение по вычету. Для остальных максимальная сумма лечения не должна превышать 120 тысяч рублей, т. е. на руки в год можно получить не более 15 600 рублей.

Получу ли я вычет за лечение 5-летней давности

Вычет получают в течение всего периода лечения, но не более чем за последние 3 года. Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, т. е. на следующий год.

ВАЖНО! Если лечение проходило с 2017 по 2020 годы, это значит, что декларацию нужно подать только в 2021 году. Или вы хотите оплатить лекарства, купленные в 2019 году, – за них налоговый возврат вы сможете получить только в следующем году.

ИФНС рассматривает декларацию около 90 дней. После подтверждения документа сумма вычета придет вам на счет в течение месяца.

Какие документы требует налоговый орган для получения суммы налогового вычета

справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о вашем доходе и сумме уплаченного налога (справку нужно запрашивать в бухгалтерии на работе);
сохраненные чеки об оплате лечения и лекарств (можно копии);
справка для налоговой, оформленная в больнице, где указан номер договора между учреждением и пациентом и все траты на лечение;
копии или оригиналы рецептов лекарств (убедитесь, что на форму рецепта проставлена печать «Для налоговой»);
если лечение предоставлялось родственнику, нужны документы, устанавливающие родство (свидетельство о браке или рождении детей, свидетельство об усыновлении и т. д.);
копия или оригинал договора с клиникой, где проводилось лечение;
наличие в клинике аккредитации (лицензии на осуществление медицинской деятельности в России);
в случае вычета по ДМС дополнительно приложите оригинал/копию договора от страховой компании;
форма декларации 3-НДФЛ, заполненная на компьютере или вручную;
реквизиты счета вашего банка, куда будет возвращен налоговый вычет.

Получение вычета пошагово

Соберите все документы, подтверждающие покупку медикаментов, приемы специалистов и проведения медицинских манипуляций: чеки, рецептурные бланки, договоры, справки из больницы.
Заполните декларацию 3-НДФЛ. Форму можно найти на сайте налоговой инспекции или в любом региональном отделении.
Возьмите справку с работы 2-НДФЛ. Справка готовится в течение 3 рабочих дней, но будьте готовы к превышению сроков. Займитесь этим вопросом заранее.
Отнесите пакет документов в налоговую или отправьте их онлайн, предварительно сделав копии на цветном принтере.
Дождитесь одобрения декларации (не более 3 месяцев).
После положительного ответа нужно оформить заявление на возврат денег.
Деньги придут в течение 30 дней.

Соберите все платежные документы и договоры на оказание медицинских услуг

Все документы, подтверждающие оплату, вам должны выдать в кассе больницы или регистратуре. Если вы оплачиваете услуги по ДМС, документы выдадут в бухгалтерии или в договорном отделе. Не выбрасывайте платежные документы: лучше скрепите их степлером или скрепкой.

Для удобства присоедините каждый чек к соответствующему ему договору, чтобы налоговому органу было проще найти подтверждение оплаты.

Оформите в больнице справку

Одних чеков и договора из больницы недостаточно для ИФНС. Соберите все платежные документы и оформите справку для налоговой инспекции в регистратуре больницы. Не забудьте ИНН и паспорт. Убедитесь, что вместе с договором прикреплена копия лицензии медицинского учреждения.

ВАЖНО! Если вы занимаетесь оформлением вычета за лечение члена семьи, к пакету документов добавьте свидетельство о браке или свидетельство о рождении. Справка при этом должна быть на ваше имя (получателя вычета).

В некоторых клиниках вся платежная информация лежит в базе, поэтому для формирования справки они могут не требовать чеки. Однако лучше получить все платежные документы на руки, иначе больница может не включить их в сумму справки.

Срок изготовления такой справки максимум неделя, зависит от числа посетителей клиники. Справку на корректность можно проверить по инструкции Минздрава. Если копия лицензии не была прикреплена к договору, ее должны выдать по окончании готовности справки.

Проверьте срок действия лицензии – из-за просрочки налоговая вам ничего не вернет.

Подготовьте документы для подачи декларации онлайн

Какие нужно сделать копии документов:

справку из клиники для налоговой (в ней должны быть указаны все суммы чеков);
договор на оказание медицинских услуг;
в случае вычета за члена семьи: копию свидетельства о браке или о рождении.

Из оригиналов документов положите справку 2-НДФЛ с работы.

Для отправки пакета документов на сайт налоговой все справки и договоры сформируйте в один PDF-файл. Убедитесь, что размер файла не превышает 2 МБ.

Структура формы декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ на возврат денег за лечение и лекарства состоит из 5 листов:

Первая страница содержит информацию о налогоплательщике: как зовут, где и когда родился, место проживания, серия и номер паспорта, ИНН, контакты.
«Раздел 1»: указывает сумму налога, которую нужно заплатить, и сумму к возврату из бюджета.
В «Разделе 2» отображаются данные из налоговой базы: налоги, оплаченные заявителем, сумма к удержанию из бюджета и возврату налогоплательщику.
В «Листе А» должны быть данные о зарплате и иных доходах заявителя.
«Лист Е1» нужен для вычисления стандартных и социальных налоговых вычетов.

Подача документов на вычет с помощью сайта налоговой инспекции

Так как вы собираетесь передавать свои данные онлайн, нужна упрощенная электронная подпись. ЭП содержит данные о налогоплательщике и является идентифицирующим документом для онлайн-порталов. После получения подписи нужно зайти на сайт налоговой.

Регистрируемся или проходим авторизацию в Личный кабинет налогоплательщика.
Находим вкладку «Жизненные ситуации», далее пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ», затем «Заполнить онлайн».
Выберите, за какой год или промежуток времени вы собираетесь подать декларацию.
Следующий шаг – официальный доход: заполняем вручную данные работодателя, со справки 2-НДФЛ – коды ИНН, КПП и ОКТМО.

Если работодатель отчитался в налоговой за прошедший год, данные о компании можно загрузить из налоговой базы. Для этого найдите в списке работодателя, затем появится кнопка «Заполнить из справки».

Таким образом, вы задекларировали траты на медицинские услуги. Чтобы вернуть деньги, нужно оформить отдельное заявление. Это можно сделать сразу после отправки декларации или когда вам понадобится.

Как это сделать:

Авторизуйтесь на сайте налоговой.
Найдите раздел «Мои налоги». Там должна появиться сумма переплаты по налогам.
Вы можете ими распорядиться, нажав соответствующую кнопку.
Заполните реквизиты вашего банка и отправьте заявку.

Как только заявление будет рассмотрено, сумма поступит на счет в течение 30 дней.

Если у вас нет электронной подписи, ее можно получить на сайте налоговой. Для этого:

Авторизуемся в «Личном кабинете» налогоплательщика.
В своем профиле находим опцию «Получить ЭП».
Придумайте пароль, который вы будете всегда вводить для доступа.
Ждем ответа от налоговой. Сервис в это время генерирует электронную подпись.
Затем повторяем вышеописанные действия с пункта 2.

Можно ли включить в декларацию социального налогового вычета другие категории услуг

Согласно статье 78 НК РФ, подавать заявление можно за 3 года. Документы нужно отправлять в налоговый орган по месту прописки в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы, которую вы перечислили за лечение.

Вы можете подать декларацию за конкретный год, два или три и не только за одно лечение.

Например, в 2019 году было проведено лечение детей, оплачено образование, а также продана машина или квартира. Подготовив все документы и заполнив декларацию, вы можете получить налоговый вычет за все эти операции в совокупности.

Помимо обязанности платить налоги, у каждого гражданина в нашей стране есть право получить налоговый вычет в виде возврата ранее уплаченного налога. Разберёмся, сложно ли оформить документы и как понять, сколько можно вернуть.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не будет облагаться налогом, или же возврат части уже уплаченного налога на доходы физлиц (НДФЛ) в связи с определёнными расходами. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог — то есть получить деньги.

Несмотря на то, что многие знают о возможности получения налогового вычета, не все решаются получить его из-за опасения утонуть в бюрократических проволочках, потратить большое количество времени на сбор нужных документов, на очереди и пр. Однако это не так. Документов нужно небольшое количество, а предоставить в налоговую их можно не выходя из дома, через личный кабинет налогоплательщика.

Выделить цитатой. Получить налоговый вычет могут только те, кто добросовестно платит налоги по ставке 13%.

Как получить вычет

Для получения вычета необходимо оформить следующие документы:

— справка 2-НДФЛ;
— налоговая декларация 3-НДФЛ;
— документ, подтверждающий право на вычет (свидетельство о покупке квартиры, чеки на оплату посещения врача, квитанции об оплате обучения, справка от медицинского учреждения и т. д.);
— заявление на получение вычета;
— паспорт;

— индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).

При подаче обращения на сайте ФНС или портале госуслуг ИНН, паспорт и заявление не нужны.

Важно учитывать, что при личной подаче бумаг в налоговую службу надо иметь при себе оригиналы документов для проверки. Кроме того, необходимо не просто указать реквизиты для получения налога, но и заверить их в банке.

Чтобы быстрее пройти очередь в налоговой, можно заранее получить электронный талон на сайте ведомства.

Актуальные вопросы о налоговых вычетах

Имущественный вычет при покупке квартиры за счёт материнского капитала

Получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала можно только в той части расходов, которые были произведены за счёт собственных средств. Деньги, полученные от государства, в расчёт налогового вычета не включаются.

Вычет на медикаменты получить легче

С января 2020 года россиянам упростили получение налогового вычета на лекарства. Это можно сделать двумя способами. Первый — подать декларацию 3-НДФЛ, бланк с рецептом по форме №107-1/у (он должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью мед. организации) и чеки на покупку лекарств. Во втором случае можно до окончания года получить в налоговой подтверждение права на налоговый вычет. Этот документ надо отдать в бухгалтерию по месту работы. Тогда из зарплаты не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не будет получен вычет.

Налоговый вычет на занятия спортом

Законопроект, позволяющий вернуть 13% от суммы расходов на абонементы, уже поступил в Правительство. Налоговый вычет на фитнес-услуги может появиться уже этим летом. Законопроект, разработанный Минфином, поступил в Правительство в прошлом году. Предполагается, что россияне получат право компенсировать часть расходов на фитнес-абонементы за счёт возврата НДФЛ. Максимальная сумма вычета составит 15,6 тыс. рублей.

Вычет на обучение: о чём стоит помнить

Получить вычет можно при оплате своего обучения либо обучения ребенка или подопечного, брата или сестры до 24 лет. Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно. При получении вычета на родственников необходимо подтвердить родство. Для детей, например, представить свидетельство о рождении. Получить вычет можно не только за обучение в ВУЗе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная.

Как и в случае с имущественным вычетом, получить его нельзя при оплате учёбы материнским капиталом.

Лайфхак

Если вычетов несколько и один из них имущественный, сначала лучше полностью отчитаться о социальном, так как эти остатки нельзя перенести на следующий год, в отличие от имущественного. Это особенно важно для тех, у кого невысокая заработная плата.

Подробнее о налогах и других вопросах, касающихся личных финансов, калининградцы могут узнать на бесплатных курсах, которые организует региональное министерство финансов в рамках программы "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области".

Читайте также: