1с бухгалтерия налоговая накладная

Опубликовано: 26.04.2024

Материалы по подготовке и представлению отчетности

Автоматическая сверка счетов-фактур с контрагентом>>>
Чем новая декларация по НДС отличается от старой и какие сведения она должна содержать>>>
Новая форма декларации в «1С:Предприятии»>>>
НДС-2015: хранение истории изменений КПП в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)>>>
Ответы на вопросы по НДС-2015>>>
Консолидация отчетности по НДС для организаций, имеющих обособленные подразделения и не использующих РИБ>>>
Сервис компании Такском «Сверься!»>>>
Что делать, если налоговая требует представить пояснения к декларации по НДС>>>
НДС-2015: как представить уточненную декларацию>>>
«1С:Бухгалтерия 8»: как сформировать уточненную декларацию по НДС>>>

Отправкой декларации в налоговую через электронного оператора связи процесс сдачи отчетности по НДС не заканчивается. Налоговики в рамках камеральной проверки по НДС могут потребовать представить пояснения к декларации или уточненную декларацию. Сроки на отправку квитанции в ответ и представление пояснений ограничены, поэтому важно это требования не пропустить.

В «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 обработка требований ФНС о представлении пояснений к налоговой декларации реализована в рамках документооборота с ФНС. Все функции по получению требования, отправке квитанции и формированию ответа на требование объединены в едином рабочем месте – 1С-Отчетности. Рассмотрим подробно алгоритм работы.

Как увидеть требование от ИФНС в «1С:Бухгалтерии 8»

Если в ходе камеральной проверки налоговики выявят в декларации ошибки и (или) противоречия между сведениями, то они направят налогоплательщику сообщение с требованием представить пояснения или внести исправления в декларацию (п. 3 ст. 88 НК РФ). Так же они поступят и в случае, когда данные налогоплательщика не соответствуют информации, содержащейся в документах, полученных налоговой инспекцией в ходе налогового контроля. Форма сообщения не утверждена, но рекомендована письмом ФНС России от 16.07.2013 № АС-4-2/12705 «О рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок» в ред. письма ФНС России от 07.04.2015 № ЕД-4-15/5752 (далее - Рекомендации). Налогоплательщик должен ответить на требование в течение пяти дней – представить или пояснения или уточненную декларацию (п. 3 ст. 88 НК РФ).

С помощью двойного щелчка по активной строке списка производится переход в документ Требование о представлении пояснений. В этом документе, нажав гиперссылку Приложение.pdf, можно просмотреть содержание Требования, чтобы определить, с чем оно связано:

с выявлением в результате камерального контроля противоречий в показателях, отраженных в разделах 1-7 налоговой декларации, или нарушений контрольных соотношений показателей декларации, приведенных в письме ФНС России от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@ «О направлении контрольных соотношений показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость»;
с обнаружением ошибок в сведениях из книги покупок, книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур или выставленных счетов-фактур, отраженных в разделах 8-12 налоговой декларации (рис. 2).

Если выявлены несоответствия в разделах 1-7 декларации или нарушения контрольных соотношений показателей, то в ИФНС нужно представить текстовые пояснения (п. 3 Порядка заполнения рекомендованной формы ответа на требование о представлении пояснений налогового органа, размещенного на сайте ФНС России в разделе «НДС 2015» в рубрике «Ответ на требование»).

В случае, когда нужно пояснить показатели разделов 8-12 декларации (приложений к разделам 8, 9), в Требование включаются таблицы по каждому разделу декларации, подлежащему уточнению, по форме, приведенной в приложениях 2.1 - 2.9 к Рекомендациям (п. 2.7 Рекомендаций). Кроме того, Требование будет содержать файлы приложений по форматам, приведенным в приложении 2.10 к Рекомендациям. Пояснение по этим разделам налоговики рекомендуют составлять по формам, приведенным в приложении 2.11 к Рекомендациям, и направлять его в налоговый орган в установленном формате по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота с приложением описи документов, утв. приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@.

Днем отправки налогоплательщику Требования считается дата, зафиксированная в подтверждении даты отправки (п. 11 Порядка направления требования о представлении документов (информации) и порядок представления документов (информации) по требованию налогового органа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утв. приказом ФНС РФ от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@ в ред. от 07.11.2011, далее – Порядок). В течение шести дней с этой даты налогоплательщик должен выслать в ответ квитанцию о приеме в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (п. 5.1. ст. 23 НК РФ). Нарушение срока может привести к приостановке операций по счетам в банке и переводов электронных денег (п. 1, п. 3 ст. 76 НК РФ, письмо Минфина России от 21.04.2015 № 03-02-08/22548).

Случаи, когда налогоплательщик вправе отказаться от приема поступившего Требования, перечислены в пункте 14 Порядка. К ним относятся:

ошибочное направление налогоплательщику;
несоответствие утвержденного формата;
отсутствие (несоответствие) электронной подписи уполномоченного должностного лица налогового органа.

Далее в открывшейся форме Подтверждение приема документов нужно нажать кнопку Подтвердить прием всех (рис. 4).

После автоматического формирования квитанции о получении Требования из формы документа Требование о представлении пояснений удаляются кнопки для подтверждения приема, а также напоминание о том, что налоговому органу не отправлена квитанция о получении (рис. 5).

В списке входящих документов для поступившего Требования в графе Состояние гиперссылка Подтвердите прием (рис. 1) заменяется на гиперссылку Прием подтвержден (рис. 6).

Пройдя по гиперссылке Прием подтвержден (рис. 6), можно просмотреть этапы отправки и весь цикл обмена по поступившему Требованию (рис. 7).

Как сформировать ответ на требование по разделам 8-12

После выполнения выбранной команды откроется форма Пояснения к декларации (рис. 9). Форма Пояснение к декларациисодержит закладки с номерами тех разделов, сведения в которых необходимо уточнить в соответствии с Требованием. На каждой закладке будет открываться таблица, графы которой содержат сведения, поступившие из налогового органа и нуждающиеся в перепроверке. Если необходимо уточнить сведения только одного раздела, то выводится наименование раздела без закладок.

Если в базе найдена отправленная декларация за тот период, год, с тем видом корректировки и по той организации, которые указаны в Требовании, то в строке Декларация значение появится автоматически. Если такая декларация не найдена, то отправленный файл декларации нужно выбрать вручную по гиперссылке Выбрать файл декларации по НДС.

Так как в данном случае необходимо уточнить сведения только одного раздела, то в форме Пояснения к декларации откроется таблица со следующими значениями:

в графе № – номер записи по порядку;
в графе Ответ – пустое поле, которое заполняется налогоплательщиком после проведения проверки одним из двух возможных значений: Сведения верны или Выявлены расхождения;
в графе Строка - номер записи сведений из книги покупок, т.е. соответствующая строка 005 раздела 8 декларации;
в графе Ошибка - расшифрованное значение кода ошибки, который указывается в Требовании ("1" - отсутствие аналогичной записи об операции у контрагента; "2" - несоответствие данных об операции между разделом 8 «сведения из книги покупок» или приложением 1 к разделу 8 «сведения из дополнительных листов книги покупок» и разделом 9 «сведения из книги продаж» или приложением 1 к разделу 9 «сведения из дополнительных листов книги продаж» декларации налогоплательщика; "3" - несоответствие данных об операции между разделом 10 «сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» и разделом 11 «сведения из журнала учета полученных счетов-фактур» декларации налогоплательщика; "4 [a; b]" – возможно допущена ошибка при регистрации счета-фактуры в тех показателях, которые указаны в графах с номерами "a", "b");
в графах Номер и дата с/ф, Вид операции, Продавец (ИНН), Код валюты, Стоимость, Сумма вычета НДС, Дата принятия на учет, Документ оплаты, Таможенная декларация, Посредник (ИНН) – соответствующие значения показателей строк раздела 8, относящиеся к регистрационной записи по счету-фактуре и нуждающиеся в проверке и уточнении.

В поле Ответ значение Сведения верны выбирается в случае, если после проверки налогоплательщик уверен в достоверности сведений, отраженных в соответствующей строке раздела 8 представленной декларации (рис. 10).

После указания этого значения сведения из строки будут автоматически перенесены в таблицу № 1 «Сведения соответствуют первичным учетным документам» формы ответа налоговому органу на Требование, приведенной в приложении 2.11 к Рекомендациям, для направления налоговому органу по установленному формату.

Значение Выявлены расхождения выбирается в том случае, когда после проверки налогоплательщик обнаружил ошибки в показателях соответствующей регистрационной записи раздела 8.

После выбора этого значения в табличной части для соответствующей регистрационной записи появляется дополнительная строка, в которой следует указать правильные значения (рис. 11).

Сведения из строки с учетом произведенных исправлений будут автоматически перенесены в таблицу № 2 «Сведения, поясняющие расхождение (ошибки, противоречия, несоответствия)» формы ответа налоговому органу на Требования, приведенной в приложении 2.11 к Рекомендациям, для направления налоговому органу по установленному формату.

Для обработки оставшейся части записей необходимо повторить процедуру, нажав на кнопку Подготовить пояснения документа Требование о представлении пояснений и выбрав в открывшемся списке еще раз значение По разделам 8-12 (рис. 15).

В табличной части открывшейся формы Пояснения к декларациибудут размещены только необработанные записи, то есть те, которые не направлялись в налоговый орган в предыдущих пояснениях (рис. 15). Пояснения, ранее подготовленные и направленные налоговому органу, можно просмотреть, пройдя по гиперссылке Ранее отправленные пояснения .

Как подготовить письменный ответ

Если согласно поступившему Требованию (рис. 2) необходимо представить пояснения по выявленным несоответствиям в разделах 1-7 налоговой декларации или нарушениям контрольных соотношений показателей декларации, то необходимо нажать на кнопку Подготовить пояснениядокумента Требование о представлении пояснений и выбрать в открывшемся списке значение Письмом (рис. 17).

После выполнения выбранной команды откроется форма Ответ на требование, в разделе Содержание которой можно подготовить любое письменное пояснение по тем несоответствиям (расхождениям), по которым у налогового органа возникли вопросы.

При необходимости с помощью кнопки Добавить можно прикрепить к ответу любые документы, подтверждающие представленные пояснения (рис. 18). Ознакомиться с требованиями к представляемым документам можно, пройдя по гиперссылке Требование к изображениям.

Всю информацию, направленную налоговому органу, можно также увидеть в списке документов, открываемом по гиперссылке Письма (раздел - Отчеты, подраздел – 1С-Отчетность, гиперссылка - Письма) (рис. 20).

Товарная накладная — один из наиболее часто используемых документов в 1С. Предлагаем узнать как сформировать и вывести на печать товарную накладную, а также о том, как можно оптимизировать работу с программой. Для наглядности мы подготовили для вас подробную пошаговую инструкцию.

Где находится товарная накладная в программе 1С?

Для начала заходим в главное меню программы 1С раздел «Продажи». В блоке «Продажи» находим журнал «Реализация (акты, накладные)». В этом журнале и происходит оформление товарных накладных.

Сначала нужно в журнале заполнить два поля:

Контрагент. Выбирается из справочника «Контрагенты», в том случае если покупателя уже внести в справочник, если нет, то эту процедуру нужно сделать в первую очередь.
Организация. Выбирается из предоставленного списка, при нажатии на кнопку со стрелочкой, находящуюся с правой стороны, данного поля.

В журнале товарную накладную можно составить двумя способами:

при нажатии на кнопку «Реализация», в этом случае откроется новый не заполненный документ;
копированием уже созданного документа, при нажатии на правую сторону мыши, откроется окно, в котором выбираем позицию «Скопировать».

Создание товарной накладной в 1С заново

В ТОРГ-12 нужно заполнить все необходимые данные, которые находятся в шапке документа и табличной части это:

контрагент;
договор;
организация;
склад;
банковский счёт;
номенклатура;
количество;
цена;
сумма;
ставка НДС (налог на добавленную стоимость);
сумма НДС;
счета учёта;
и другие.

Создание товарной накладной функцией «копирование»

При использовании функции «Копирование», в скопированном документе (ТОРГ-12) будут заполнены все поля, которые были указаны в выбранном документе.

Внимательное проверяйте скопированную информацию и не забывайте изменить то, что не соответствует новым данным!

Печать товарной накладной в 1С

Находим в верхней части документа кнопку «Печать» и нажимает на неё. Нам необходимо выбрать самую верхнюю строку «Товарная накладная (ТОРГ-12)». На экране появится заполненный ТОРГ-12.

Для того, чтобы не допустить ошибки, можно быстро ещё раз проверить внесённые данные в товарную накладную. Если всё соответствует, то выбираем нужное количество копий экземпляров ТОРГ-12 и нажимаем на кнопку «Печать».

Минимальное количество оправленных на печать экземпляров должно быть не меньше двух:

Один «Продавцу», т.е. нашей организации;
Другой «Покупателю», т.е. организации контрагента, с кем заключен договор поставки.

Помощь профессионалов

Если у вас нет достаточно компетентных сотрудников или у ваших специалистов сейчас есть более важные задачи, мы предлагаем обратиться за помощью к специалистам компании «ПРОГРАММЫ 93»!

Как мы можем помочь вам в работе с 1С?

Решение конкретных задач. Сложности при работе с программой, ошибки, установка и настройка 1С и многое другое.
Полное сопровождение 1С. Мы обеспечиваем надежную работу продукта и оперативное решение всех возникающих вопросов и проблем.
Разработка под 1С. После уточнения ваших целей и задач, мы предлагаем и разрабатываем индивидуальное решение.
Интеграция сайта с 1С. Возможность вывести бизнес на новый уровень и оптимизировать бизнес-процессы.

Позвоните по номеру телефона, указанному на сайте или заполните форму обратной связи, чтобы мы могли сориентировать по стоимости и рассказать, как начать сотрудничество.

Для этого идем в раздел продажи, реализация (акты, накладные).

В журнале документов реализации создаем новый документ. Кнопочка реализация предлагает выбрать тип документа. А так как речь идет о реализации товаров, мы выбираем тип - товары (накладная).

В реквизитах документа. Дата документа заполняется автоматически по умолчанию - рабочей датой компьютера. Если нам нужно изменить дату, мы можем воспользоваться встроенным календариком и выбрать ту дату, которая нам требуется. Например, поменяли на пятое августа.

Далее выбираем контрагента, которому мы осуществляем реализацию. Нажимаем на кнопочку показать все.

Попадаем в справочник контрагентов.

Выбираем нашего покупателя (ООО кафе "Сказка").

Банковский счет в программе заполняется по умолчанию. Мы ранее завели несколько счетов, один из которых обозначили, как основной банковский счет. Он у нас автоматически подтянулся.

Далее заполняем табличную часть товарами, которые мы отгрузили нашему покупателю. Нажимаем на кнопочки добавить и показать все.

Попадаем в справочник номенклатуры. Далее выбираем номенклатуру. В нашем случае конфеты Ассорти. Нажимаем кнопку выбрать.

Количество, например, сто штук. Цена установилась в программе та, которая была указана нами в последнем документе реализации. Программа предполагает, что мы по той же цене будем и дальше этот товар продавать. Если есть необходимость цену поменять, то это можно сделать сразу здесь в документе. В нашем примере поменяем на четыреста рублей. Сумму программа пересчитала автоматически.

У нас в качестве образца была выбрана организация, которая находится на упрощенной системе налогообложения, поэтому в табличной части документа никаким образом не отражается информация по НДС. Если ваша организация находится на общей системе налогообложения, то дополнительно в табличной части появятся еще два столбца - это ставка НДС и сумма НДС. Ставка НДС программой проставляется автоматически.

Мы с вами сформировали документ. Если мы хотим просто сохранить документ и вернуться к нему через какое-то время позже, мы должны нажать кнопочку провести и закрыть.

Тогда программа проведет документ и закроет экранную форму. Если же нам экранная форма нужна для дальнейших действий, то мы делаем проведение без закрытия. Нажимаем кнопку провести.

Далее переходим по кнопке печать в товарную накладную (Торг-12).

Открывается экранная форма нашей накладной Торг-12. Мы можем для себя выбрать два варианта действий с этой формой. Либо распечатать ее по кнопочке печать.

Либо, если есть необходимость сохранить эту форму в электронном виде на компьютере - выбрать вариант сохранить на диске.

При нажатии на эту кнопочку открывается окно выбора формата и места сохранения. Здесь представлены самые ходовые форматы вордовский, экселевский, пдф формат. Мы выбрали пдф формат.

Далее выбираем место, куда мы выгружаем и сохраняем на компьютере - это рабочий стол.

Нажимаем на кнопки выбор папки и сохранить.

Программа сохранила на рабочий стол наш документ Торг-12.

Мы его можем оттуда распечатать, переслать по почте. По завершению действий с документом-реализации экранной формы, закрываем его по кнопочке закрыть - крестик в правом верхнем углу.

Также мы поступаем с документом, если нам здесь делать больше ничего не требуется.

В случае, если нам в дальнейшем потребуется внести какие-либо корректировки в этот документ или изменения, мы всегда можем открыть его из журнала документов реализации, нажав двойным кликом.

Можем внести необходимые изменения. Далее нажимаем по кнопке провести и закрыть, чтобы сохранить внесенные корректировки.

При отражении в учете хозяйственных операций у пользователей возникают вопросы, как отразить ту или иную операцию в программе 1С. Компания "Астэр - консалтинг", как и другие партнеры 1С, помогает своим клиентам в рамках договора ИТС, вести учет и дает рекомендации на странице нашего сайта, которая называется "Консультация дня". Рассмотрим ситуацию, сложившуюся в учете.

Вопрос: Предприятием ООО "Добро" получена оплата от покупателя ООО "Камины и сауны" по двум счетам. Данную операцию отразили в учете одним платежным поручением. Как на основании одного входящего платежного поручения, в котором указана оплата по нескольким заказам покупателя или счетам, выписать одну налоговую накладную?

Следующим действием открываем обработку, которая находится в меню "Документы" - "Продажи" - "Формирование налоговых накладных".

Далее на закладке "Настройки" выбираем "Обязательства, возникшие за период", указываем период, в котором получена оплата, организацию и вид взаиморасчета, в табличной части отбора ставим нужного контрагента.

На этой же закладке обработки устанавливаем галочки "Формировать итоговые накладные" и "Открывать документы", далее нажимаем кнопку "Заполнить".

В результате на закладке "Данные" в табличной части "суммы возникших налоговых обязательств" мы видим заполненные заказы контрагента, по которым в указанном периоде возникли налоговые обязательства. Нажимаем кнопку "Сформировать".

Открывается сформированный документ налоговая накладная, в заказах которой указан только один из документов, по которым распределена поступившая оплата, но номенклатура заполнена по всем заказам. Проводим сформированную налоговую накладную.

Следующим этапом необходимо сделать корректировку регистров, т. к. итоговая налоговая накладная начислит обязательства только по одному из счетов, указанных в платежном поручении, поэтому избыточную сумму налоговых обязательств начисленных по этому счету нужно перенести на другой или другие счета или заказы покупателей.

Делаем это следующим образом: находим в меню "Документы" - "Дополнительно" - "Корректировки записей регистров". Нажимаем "Добавить" новый документ.

Далее в документе "Корректировка записей регистров" на закладке "Регистры бухгалтерии" нажимаем ссылку "Настройка состава регистра бухгалтерии" и выбираем "Журнал проводок (бухгалтерский учет)".

В табличной части корректируем проводки начисления налогового обязательства: по счету излишне начисленного НДС отражаем избыточную сумму с минусом, а второй строкой (или несколькими) по другим счетам (или нескольким заказам) эту же сумму с плюсом.

Переходим на закладку "Регистры накопления", нажимаем "Настройка состава регистра накопления" и выбираем из списка "Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж". Потом также как и на закладке "Регистры бухгалтерии" корректируем записи регистров начисления налогового обязательства: по счету излишне начисленного НДС отражаем избыточную сумму с минусом, а второй строкой (или несколькими) по другим счетам (или нескольким заказам) эту же сумму с плюсом. Проводим документ.

Проверяем правильность отражения ожидаемого и подтвержденного НДС с помощью отчета "Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж":

Настраиваем этот отчет таким образом:

В отчете видим, как начислен и подтвержден НДС по нашей сделке:

Специалисты компании компании "Астэр - консалтинг" оказывают квалифицированную помощь в решении различных вопросов, связанных с работой в программах 1С.

Обращайтесь! Будем рады Вам помочь!

Консультант по ведению бухгалтерского учета - Смоленская Марина.

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Как сформировать новую накладную в 1С Бухгалтерия?

Приказом Федеральной налоговой службы РФ с 01 июля 2017 года отменены ряд форм первичных учетных документов. В частности, это касается товарной накладной и акта приемки-сдачи работ. В связи с этим, налогоплательщикам следует выполнить следующие действия:

использовать для оформления фактов реализации товаров или услуг формы документов, которые утверждены Федеральной налоговой службой в 2015 году соответствующим приказом, и рекомендованы к применению, начиная с 10 января 2016 года;
использовать для оформления фактов передачи товаров и результатов услуг формы, которые рекомендованы для плательщиков НДС. В данном случае вместе со счетом-фактурой покупателю должен быть предоставлен документ об отгрузке товара или выполнения работ (оказания услуг). Формы таких документов утверждены в 2016 году и рекомендованы к применению с 07 мая 2016 года;
предоставлять покупателям сопроводительные документы на товар или услугу старого образца. В случае запроса таких документов контролирующими органами можно предоставлять товарные накладные старого образца, поскольку ФНС будет их принимать до конца 2020 года.
предоставлять покупателям и контролирующим органам товарные накладные старого образца, но они должны быть самостоятельно разработанными. Направлять их в ответ на запрос контролирующих органов можно только в печатном виде, заверенными установленным образом.

Чтобы в информационной системе 1С Бухгалтерия 8.3 оформить товарную накладную в соответствии с рекомендациями контролирующих органов, необходимо произвести следующие настройки:

Изменить профили настроек цифрового документооборота. Произвести данную операцию можно в разделе администрирования, во вкладке обмена цифровыми документами с контрагентами. Для выполнения изменений настроек необходимо сначала отказаться от использования УПД, сняв соответствующий флажок. Затем выбрать, формами какого стандарта (утвержденного приказом ФНС №155 или №551) пользоваться при оформлении цифровых товаросопроводительных документов для контрагентов.

ВАЖНО! Если не отказаться от использования УПД, то информационная система 1С Бухгалтерия будет автоматически создавать единый документ, который может выполнять функции, как счета-фактуры, так и товарной накладной.

После изменения настроек цифрового документооборота в 1С Бухгалтерия 8.3 у пользователя появляется возможность формировать товаросопроводительные документы в соответствии с выбранным стандартом. Сделать это можно одним из двух способов. Первый – с помощью команды по отправке цифрового документа. Для этого достаточно нажать на кнопку ЭДО и выбрать соответствующее действие из списка возможных. Второй способ – с помощью команды по созданию, заверению и отправке документа. Для этого следует войти в папку «Создать» и выбрать документ из списка.

Таким образом, в информационной системе 1С Бухгалтерия учет ведется в полном соответствии с требованиями стандартов контролирующих органов. При этом необходимо иметь в виду, что для постоянного поддержания 1С Бухгалтерия в актуальном состоянии, следует заключить соглашение ИТС, чтобы получать своевременные обновления и техническую поддержку, а также иметь доступ к новостям, нормативным документам и системе цифрового документооборота. Заключить соглашение ИТС на используемую информационную систему в любое время можно в компании «СофтСервисГолд».

Читайте также: