Брокерский счет ип на усн

Опубликовано: 15.05.2024

Содержание

Может ли ИП открыть ИИС
Налоговый вычет по ИИС для ИП
ИИС для ИП по упрощенке
ИИС для ИП: как это работает
Куда лучше инвестировать, чтобы зарабатывать 10% годовых
Издержки и нюансы

Открыть ИИС для ИП можно точно так же, как и для физического лица. Вы выбираете подходящего брокера, подписываете договор и вносите любую сумму до 1 млн. рублей за 1 календарный год. Затем инвестируете в наиболее надежные акции, облигации и другие активы, благодаря которым зарабатываете 8-10% годовых и выше. А если продержите счет в течение 3 лет и более, получаете прибыль в полном объеме за счет освобождения от НДФЛ.

Может ли ИП открыть ИИС

Да, конечно, может. Причем ИП открывает индивидуальный инвестиционный счет как обычное физическое лицо. Т.е. не существует «специального» ИИС для предпринимателей – правила инвестирования и порядок работы с депозитом те же самые:

Открыть счет вы можете у любого брокера, имеющего соответствующую лицензию.
Внести на счет можно не более 1 млн. рублей за календарный год. Пополнять депозит иностранной валютой нельзя.
Вместе с тем вы можете приобретать валюту на ИИС, равно как зарубежные акции, облигации и другие ценные бумаги.
Выводить средства можно также только в рублях.
Каждый человек может открыть только один ИИС.
И самый приятный бонус – открывая ИИС, вы вправе получить налоговый вычет.

Налоговый вычет по ИИС для ИП

Налоговый вычет представляет собой гарантированную компенсацию части суммы, которую можно получить при условии, что ИИС просуществовал 3 года и более. Существует 2 типа вычета, причем вы сами выбираете тот, который подойдет вам больше всего:

Тип А – вычет на ежегодные взносы в размере 13% (максимум 52000 рублей в год). Предоставляется за счет компенсации ранее удержанного налога НДФЛ.
Тип В – освобождение от НДФЛ на полученный доход. Т.е. сколько бы вы ни заработали, получите всю эту сумму, без уплаты налога.

Понятно, что большинство предпринимателей уплачивают не НДФЛ, а другие налоги – например, работают по упрощенной системе. Соответственно им выгодно использовать вычет по типу В. Хотя если какие-то ваши доходы облагаются НДФЛ, выгодно получать вычет А.

Например, вы открыли брокерский счет. Принцип работы там практически такой же, как и на ИИС. Однако вся прибыль с брокерского счета облагается НДФЛ. Если вы получаете там довольно большие суммы, откройте ИИС, внесите деньги и туда, инвестируйте в надежные инструменты (например ОФЗ) и продолжайте работать одновременно на двух счетах. А когда будете выводить прибыль с брокерского счета и с вас удержат НДФЛ, запросите вычет по типу А и компенсируйте эту сумму.

Важно!

Выбрать можно только один вычет, причем в дальнейшем решение изменить уже нельзя. Однако вы можете просто закрыть счет и открыть новый, выбрав другой тип вычета.

ИИС для ИП по упрощенке

Как уже говорилось, многие предприниматели работают по упрощенной системе налогообложения, т.е. не уплачивают НДФЛ. Поэтому для ИП на УСН выгоднее получить вычет с ИИС по типу В. Как это работает?

Вы открываете счет, например, в декабре 2019 г.
Пополняете его на 200 тыс. и выбираете тип вычета В.
Вкладываете в надежные активы с практически гарантированной доходностью – ОФЗ и акции надежных российских компаний.
Зарабатываете не менее 8% годовых.
Спустя 3 года, в декабре 2022, получаете чистую прибыль в размере 50 тыс.
Выводите ее на счет или обычную банковскую карту в полном объеме. Благодаря налоговому вычету с ИИС для ИП налог оплачивать не нужно.

Конечно, какую-то часть с вас удержит брокер в виде комиссии. Это плата за совершение операций, вывод денег и другие транзакции. В целом проценты небольшие – суммарно не более 2%.

ИИС для ИП: как это работает

Итак, с налоговым вычетом все понятно: если вы не уплачиваете НДФЛ, тогда просто освобождаетесь от налога на доход, полученный от инвестирования. Но как получить этот самый доход? Тем более, что ИИС – это не банковский вклад, на который можно просто положить деньги под 5-6% годовых и забыть на год.

Большинство россиян так и рассуждают: зачем рисковать, если можно ничего не делая зарабатывать небольшой процент на вкладе. Конечно, этот вариант в какой-то степени тоже работает. Но не забудьте отнять инфляцию, которая только по официальным данным составляет 4%. И тогда от вашего дохода по вкладу останется максимум 2%.

Упрямая статистика показывает, что за последние годы количество открытых ИИС резко увеличилось. Судите сами:

2015 – 89 тыс.
2016 – 195 тыс.
2017 – 302 тыс.
2018 – 502 тыс.

Настоящая инвестиционная «лихорадка». Объяснить это очень просто. ИИС для ИП и вообще для любого инвестора дает возможность зарабатывать действительно ощутимые проценты – минимум 8-10% годовых, часто 15-20% и даже выше.

Как это работает? Доход можно получать из разных источников:

за счет купли/продажи акций, облигаций и ценных бумаг: растет бизнес компании – растут и ваши доходы;
дивиденды и купонный доход (выплаты акционерам и держателям облигаций);
благодаря передаче средств в доверительное управление: в этом случае управляющая компания получает ваши деньги, зарабатывает сама и отдает вам прибыль, удерживая 5-6% за услуги.

Т.е. вы можете быть активным или пассивным инвестором. В первом случае зарабатываете сами, во втором – передаете деньги в управление профессионалам. Можно выбрать и третий вариант – получать прибыль сразу из двух источников.

Куда лучше инвестировать, чтобы зарабатывать 10% годовых

Начну с простого примера в стиле «если бы». Если бы вы купили акции Газпрома в январе 2018 г. (курс 150 руб.) и продали в январе 2019 г. (курс 160 руб.), заработали бы 6,7% годовых. А если бы подождали до декабря того же 2019 г. (курс 250 руб.), заработали бы 67% годовых. Пример показательный.

Но можно ли заранее предугадать такую доходность? На 100% конечно нет, потому что все инвесторы живут в мире вероятностей, но не гарантий. С другой стороны, если вы знаете, что вероятность роста курса тех же акций 90%, станете ли вы вкладывать деньги в надежде заработать 10% годовых и выше?

А какие инструменты позволяют получать практически гарантированный доход? В первую очередь это облигации федерального займа и акции наиболее крупных российских компаний:

тот же Газпром;
Сбербанк;
ВТБ;
АЛРОСА;
Норникель;
Роснефть;
Магнит;
МТС и многие другие.

Статистика показывает, что в основном российские инвесторы, держатели ИИС, вкладывают средства в:

акции (50%) – как в отечественные, так и иностранные корпорации;
ОФЗ (27%);
корпоративные облигации (19%);
прочие активы (4%).

Вот вам готовая стратегия инвестирования – вложите половину средств в ОФЗ и половину – в акции голубых фишек. Анализ эффективности за последние 20 лет показывает, что такой подход позволяет получать в среднем 20% годовых, причем максимальная просадка достигала -40%, но период падения никогда не длился более 2,5 лет.

Делайте так!

Начинающим лучше выбирать консервативные стратегии, которые работают по принципу «синица в руках лучше, чем журавль в облаках». Вложите деньги в самые надежные активы и обязательно распределите сумму хотя бы между 20 разными инструментами (ВТБ, Сбербанк, Лукойл, Магнит, ОФЗ и другие).

Издержки и нюансы

А теперь поговорим о том, о чем может умолчать брокер, заинтересованный в постоянном притоке клиентов. Да, ИИС – это действительно выгодный инструмент для инвестирования, который при правильном подходе показывает доходность минимум в 2 раза выше, чем даже по наиболее выгодным банковским депозитам.

Но есть и свои недостатки:

Вычет А подойдет далеко не всем ИП. Вместе с тем вы можете воспользоваться вычетом В, который, кстати, окажется гораздо выгоднее, если вы получите большой доход от инвестирования.
ИИС нужно открывать минимум на 3 года – иначе никакого вычета не будет. А если ранее вы получили деньги от налоговой, их придется вернуть вместе с пеней.
Вывести средства досрочно нельзя – хотя вы можете в любой момент закрыть счет, но, если это произойдет до истечения 3 лет, опять же лишаетесь вычета.
Конечно, вам придется уплатить комиссию брокеру – но как я уже говорил, она чисто символическая.
Наконец, доходность по индивидуальному счету не гарантируется. Однако если вы будете применять описанную стратегию, то в 99% случаев получите 8-10% годовых и, возможно, больше.

Иногда среди недостатков упоминают и такой нюанс, что деньги на инвестиционном счете не застрахованы. Однако даже если брокер закроется, вы сможете перевести деньги на счет другой компании. Ведь брокеру не принадлежат ваши деньги, он только предоставляет доступ на биржу, т.е. выступает в качестве посредника.

Таким образом, если банковские вклады выступают только как средство сбережения денег, то ИИС – это инструмент для приумножения. Предлагаю вам всерьез задуматься о том, какая ситуация будет через 3-5 лет. В любом случае дополнительный доход не помешает.

Процедура открытия ИИС для ИП и физического лица одинакова. Она начинается с выбора брокера, заключения договора и внесения суммы до 1 млн рублей в год. Деньги со счета вкладываются в акции и другие активы финансового рынка. Инвестор может заработать от 10 % в год. Продержав средства на счете 3 года без выведения, владелец получает всю прибыль благодаря освобождению от НДФЛ. Как и зачем открывать ИИС предпринимателю - читайте в статье.

Для чего нужен ИИС

Индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) называют способ инвестиций, появившийся в России в 2015 году. Представляет собой подобие брокерского счета, но с некоторыми льготами и ограничениями.

На заметку: открывая ИИС, предприниматель получает право на налоговые вычеты. Даже если в перспективе отменят вычеты типа "А" (на взносы), привилегия останется за владельцем счета до полного закрытия инвестиционного счета.

ИИС можно использовать в качестве копилки, деньги в которой будут приносить пользу в будущем. По необходимости ИИС разрешается досрочно закрыть, но тогда положенные выплаты придется вернуть государству. В остальном счет позволяет экономить на налогах, с каждым годом получая вычеты или освобождение от налогов.

Может ли ИП открыть индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный предприниматель открывает счет на тех же условиях, что физические лица. Специализированного ИИС для бизнеса нет. Правила и работа со счетом:

счет открывается у любого брокера при наличии лицензии;
на ИИС разрешается покупать зарубежные акции, ценные бумаги, валюту и облигации с условием, что они котируются на российских биржах;
вывести деньги можно только в российских рублях;
на одного владельца открывается только один ИИС.

Налоговый вычет по ИИС для предпринимателя

Налоговым вычетом называют компенсацию, которая положена в случае существования ИИС более 3 лет. Более подробно об ИИС мы писали здесь. Законом предусмотрено 2 варианта вычета, из которых можно выбрать наиболее подходящий:

"А". Обеспечивает вычет на ежегодные взносы 13 % (до 52 тыс. руб. в год). Вычет предоставляется в качестве компенсации удержанного ранее НДФЛ.
"Б". Предусматривает освобождение от НДФЛ на прибыль. С дохода, полученного от инвестиций, не придется платить 13%.

В большинстве своем ИП выплачивают не НДФЛ, а иные налоги. Поэтому для них выгодным будет вычет "Б".

ИИС для ИП на упрощенке

Предприниматели, работающие по УСН, не уплачивают НДФЛ. Им выгоднее выбрать вычет "Б". Для начала надо открыть счет, затем внести около 200 тыс. руб. и выбрать вычет "Б". Далее можно инвестировать деньги в надежные активы с гарантированной прибылью наподобие ОФЗ и акций крупных компаний РФ. Прибыль за год составит около 8 %, и она будет реинвестироваться. Через год размер прибыли составит 16 000 тыс. руб., а через 3 года - 48 тыс. руб. Деньги выводятся на банковскую карту или счет. По истечении 3 лет инвестор может вернуть свои 200 тыс. руб., доход от ОФЗ 48 тыс. руб, и 52 тыс. руб. налогового вычета. Всего - 300 тыс. рублей. Единственные расходы - комиссия брокеру за услуги и бирже. Примерный размер вознаграждения равен 2 %.

Как работает инвестиционный счет для предпринимателя?

Доход на ИИС идет из разных источников. Одни покупают и продают ценные бумаги, получая прибыль за счет роста бизнеса. Другие получают купонные доходы и дивиденды от купленных акций и облигаций. Третьи - передают деньги в доверительное управление, становясь пассивными инвесторами.

В качестве примера инструментов, дающих почти гарантированный доход: ОФЗ и акции крупных компаний - "Газпром", "ВТБ", "Сбербанк", "Роснефть" и др. По статистике российские держатели ИИС вкладывают деньги по такой схеме: 50 % - в акции, 27 % - в ОФЗ, 19 % - в корпоративные облигации и 4 % - в другие активы.

Начинающим инвесторам желательно придерживаться консервативных стратегий, вкладывая в надежные активы и не забывая про диверсификацию.

Доверительное управление ИИС - что это?

Вместо того, чтобы самостоятельно принимать судьбоносные финансовые решения, можно обратиться к управляющей компании. Суть доверительного управления сводится к тому, что профессионалы обозначат стратегии своей работы и, при согласии инвестора, возьмут под контроль его активы. Все процедуры, связанные с инвестированием, перекладываются на плечи специалистов.

На заметку: даже лучшая управляющая компания не гарантирует доходность. Но если специалисты обладают достаточным опытом, шансы серьезно повышаются.

За свой труд управляющая компания получает оплату, размер которой оговаривается заранее и фиксируется в договоре. Важным шагом для инвестора является выбор управленческой компании. Помогут отзывы в свободном доступе и история операций в УК.

Куда лучше инвестировать ИП?

Выбор направлений инвестирования у индивидуального предпринимателя такой же, как у обычных граждан. Ассортимент финансовых инструментов на бирже включает:

евробонды;
корпоративные и государственные облигации, включая ОФЗ;
акции;
ПИФы и ETF;
валюту.

Перечисленные выше продукты покупаются и продаются на интернет-сайтах, в мобильных приложениях, путем звонка брокеру или разговора с представителем управляющей компании в офисе.

Каковы возможные издержки?

ИИС представляет собой выгодное направление инвестиций. По доходности он от 2 раз выше прибыли от банковских депозитов. Помимо преимуществ, есть издержки, которые нужно принять к сведению.

Вычет "А" подходит не каждому ИП. Зато можно пользоваться вычетом "Б". Он даже выгоднее в случае получения большой прибыли от инвестиций.

ИИС открывается не меньше чем на 3 года, иначе вычет не положен. В случае предварительного получения денег от налоговой, их придется вернуть.
Средства не разрешено выводить раньше срока, но можно по желанию закрыть счет в любое время. Если процесс происходит до того, как пройдет 3 года, вычеты не предоставляются.
Предстоит оплачивать комиссию за услуги брокера.
Доходность не гарантирована.

Нюансы открытия ИИС для ИП

Один из важных нюансов - отсутствие страховки ИИС. В случае банкротства брокера, у которого был открыт счет, инвестору вернут только активы, лежавшие на счету. С возвратом денежных средств вопрос намного сложнее, придется их истребовать в рамках процедуры банкротства брокера.

Желательно заранее спрогнозировать свою деятельность через 5 лет и более. Дополнительный доход нужен, но если положить на инвестиционный счет деньги и не проводить сделки, налоговая служба может отказать в вычете. Причина - подозрение, что счет открыт исключительно ради вычета.

Открывая ИИС с доверительным управлением, требуется сразу внести деньги. Взаимодействовать с финансовыми инструментами через УК легче, но доходность снизится за счет комиссии, выплачиваемой управленцу.

Одновременно можно открыть только 1 инвестиционный счет. Если просто ради интереса завести ИИС и забыть, а спустя пару лет открыть другой счет, ни один из них не даст вычета.

Каков максимальный размер счета, можно ли держать его пустым?

Пустой счет обычно открывают начинающие инвесторы. Достаточно открыть ИИС в самом начале года и до окончания ничего не делать. В самом конце года пополнить счет и сделать покупку на фондовом рынке. Уже в новом году можно запрашивать налоговый вычет. Это законно.

Минимальные суммы ограничены только условиями у конкретных брокеров. Максимальный размер инвестиций - 1 млн рублей. Ограничение действует только на ежегодное пополнение ИИС, а хранить на нем можно любые суммы.

Плюсы и минусы открытия ИИС для ИП

Преимуществ и недостатков у ИИС много. Именно поэтому не каждый вкладывает средства в такие счета. Основные плюсы:

Налоговые льготы. Именно ради этого ИП открывают счет. На выбор государство предлагает 2 вычета - возврат 13 % от внесенных средств и освобождение от налога на прибыль с инвестиций.

Пример. Предприниматель пополняет счет на 100 тыс. руб., покупает ОФЗ с доходом 8 % в год. Спустя год прибыль составляет 8 тыс. руб. (купон по облигациям). Дополнительно дается 13 тыс. в виде налогового вычета. Итого первый год с ИИС принесет 21 % годовых.

Знакомство с фондовым рынком. Торговля на бирже доступна не только профессионалам. Можно приобрести долгосрочные активы из разряда "купил и забыл" и получать пассивный доход.
Высокая доходность. По сравнению с банковскими депозитами, доходность ИИС выше. Облигации на ИИС принесут от 8 % годовых, депозиты - около 4,5 % в год при жестких условиях для вкладчиков.
Пенсионные накопления. ИИС действует от 3 лет. Затем не обязательно закрывать счет. Он может работать и приносит дополнительный доход.

Основные минусы ИИС:

Деньги замораживаются на 3 года. Снимать их нельзя, если не хочется потерять 13 % вычета.
Небольшая выгода при малых либо неофициальных доходах. Чтобы получить положенный вычет 13 % от государства, нужно иметь официальный доход и уплатить стандартные налоги. Сколько уплачено, столько и вернется. Когда доходы небольшие или равны нулю, придется выбрать второй варианты вычета, а он выгоден только тем, кто успешно инвестирует и получает от этого прибыль.
Фондовый рынок - всегда риск. От потерь никто не застрахован. Если покупать активы с высоким риском, потерять можно все деньги.

Что лучше для предпринимателя - вклад или инвестиционный счет?

Банковским депозитом является сумма денег, доверенная на хранение банку с условием получения дохода в виде процентов от суммы. Вклады бывают срочные и до востребования. Открываются просто, даже онлайн. Основное преимущество - наличие страховки (покрытие на 1,4 млн руб.). Именно такую сумму можно уверенно размещать в банках. Недостатком депозита считают сравнительно невысокую прибыльность.

ИИС - счет, открытый у брокера или управляющего. Максимальный размер первоначального взноса 400 тыс. руб. За год можно пополнить баланс до 1 млн руб. Основное преимущество - наличие вычета налогов или освобождение от налогообложения. Недостаток - отсутствие страховки.

Особенностей для ИП у обоих этих инструментов нет.

Законодательная база регламентирования ИИС

Начиная с 1 января 2015 г., россияне могут открывать ИИС. Механизм регулирования зафиксирован 10.2-1 ФЗ от 22.04.1996 №39-ФЗ (понятие, порядок открытия и обслуживания). Закон регламентирует взаимодействие с ИИС:

доступен лишь для физических лиц (налоговых резидентов в РФ);
открытием и обслуживанием занимаются брокерские и управляющие компании с лицензией;
на 1 физическое лицо - только 1 ИИС;
срок действия- 3 года;
инвестиции- только в рублях.

ИП может открыть ИИС, предпочтительнее с типом вычета "Б", ведь он со своего дохода не платит НДФЛ. За счет ИИС у предпринимателя будет дополнительный доход, размер которого зависит от суммы вложения и выбранной стратегии.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Кроме брокерского счета, инвесторы могут открыть ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Оба счета позволяют совершать операции на бирже, но у каждого есть ряд условий. О том, какой счет удобнее и выгоднее открывать — в этой статье.

Словарь инвестора

Брокерский счет — счет, на котором учитываются все сделки, операции и активы клиента по договору на брокерское обслуживание, а сами операции совершаются по поручению клиента на бирже или на внебиржевом рынке.

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с льготным налоговым режимом. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть).

Квалифицированный инвестор — инвестор, который подтвердил, что он понимает, как работает финансовый рынок и умеет управлять капиталом, либо имеет достаточный капитал и готов принимать на себя повышенные риски, связанные со сложными финансовыми продуктами. Такой статус дает доступ к инструментам, недоступным другим инвесторам.

Зачем нужен брокерский счет

Напрямую зарегистрироваться на бирже и начать торговлю нельзя. Чтобы совершать сделки на бирже, инвестору нужен посредник — профессиональный участник рынка ценных бумаг, брокер, имеющий лицензию Центрального банка РФ. Открыв брокерский счет, будущий инвестор предоставит брокеру право совершать операции в своих интересах. Брокер передает поручение — купить или продать ценную бумагу, согласно тому, что поручает ему сделать клиент. С этой точки зрения, брокерские счета ничем не отличаются друг от друга и их разделение по типам — условность. Но у каждого счета есть свои особенности использования, в том числе, с точки зрения налогообложения.

До 2015 года в России для инвесторов не было разделений по типам счетов, но потом государство предложило долгосрочным инвесторам налоговые льготы на ИИС. Чтобы их получить, надо выполнить два условия:

пополнять счет не более, чем 1 миллион рублей в год;
не выводить деньги в течение трех лет после открытия.

Так появилось понятие ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. По сути, это обычный брокерский счет с налоговыми льготами от государства. Такой счет может быть только один.

Можно открыть брокерский счет и ИИС одновременно или выбрать один из них. У каждого счета есть свои особенности и преимущества.

Когда выгоднее открыть ИИС

Если у инвестора есть официальный доход, он планирует копить и пользоваться счетом долго, то ему подойдет ИИС, с которым можно получать дополнительно до 52 000 рублей за счет своих же налогов. Эти деньги можно реинвестировать в акции, облигации и другие финансовые инструменты.

Вычет бывает двух видов:

Налоговый вычет типа А — вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Эти деньги налоговая возвращает на банковский счет. Их можно использовать как угодно. Например, реинвестировать — снова вложить в биржевые инструменты, в акции и облигации. Как получить вычет типа А онлайн на сайте налоговой — читайте в пошаговой инструкции.

Налоговый вычет типа Б — освобождение от уплаты НДФЛ с дохода по ИИС. Такой вычет получают при закрытии ИИС, если счет был открыт более трех лет. Сумма начисленного налога просто остается на счете.

Минусы ИИС

ИИС отлично подходит для долгосрочных инвестиций и накоплений. С этим же связаны и минусы его использования:

Со счета нельзя выводить деньги в течение трех лет, иначе счет будет закрыт, а уже полученный налоговый вычет типа А придется вернуть.
Счет нельзя пополнять более, чем на один миллион рублей в год. Это значит, что если инвестор хочет инвестировать больше, ему придется параллельно использовать другой брокерский счет.

Если откладывать на ИИС по 10 000 рублей в месяц и не выводить деньги со счета 3 года, то можно накопить 360 000 рублей. На эти деньги можно купить консервативные инструменты, например, облигации федерального займа с доходностью 4-5,45%. Освобождение от налогов в этом случае станет приятным бонусом.

В чем преимущества брокерского счета

Если инвестор планирует придерживаться активной инвестиционной стратегии — часто совершать сделки с акциями, снимать часть денег со счета и пополнять без ограничений, то для этого подойдет обычный брокерский счет. Возможностей использования такого счета больше, а ограничений — меньше.

Можно инвестировать больше 1 миллиона рублей в год. Сумма пополнения ничем не ограничена. Пополнять счет можно не только в рублях, но и в валюте — долларах или евро.

Вывод средств без ограничений. Деньги можно вывести со своего счета в любое время и в любом количестве. Брокер сразу удержит налог, если в текущем году получен доход.

Доступны все инструменты. Можно покупать любые бумаги в соответствии с вашим квалификационным статусом, в том числе недоступные для ИИС. Например, ОФЗ-н — облигации федерального займа для населения.

Статус квалифицированного инвестора. Один из вариантов стать квалифицированным инвестором — получить квалификацию по объему средств: инвестировать более 6 млн рублей.

Когда брокерский счет невыгоден

Главный минус брокерского счета — нет налоговых вычетов как на ИИС.

У брокерского счета есть трехлетняя налоговая льгота для инвесторов. Она отличается от вычета типа Б условиями: ценные бумаги должны быть в собственности не менее трех лет и льгота не может превышать определенную сумму.

Брокерский счет и ИИС: наглядное сравнение

Необязательно открывать только ИИС или только брокерский счет — ими можно пользоваться одновременно. Например, держать брокерский счет для краткосрочных инвестиций, а ИИС для накоплений. Возможности обоих счетов — в сравнительной таблице:

Брокерский счет	ИИС
Количество счетов	Сколько угодно	Только один
Количество денег	Неограниченно	Не более 1 млн рублей за календарный год
Налоги на доход	13% с дохода по итогу каждого календарного года, либо при закрытии счета	13% с налоговым вычетом (тип А) или освобождение от уплаты налога (тип Б)
Налоги на дивиденды	Есть	Есть, на них не распространяются вычеты
Валюта пополнения	Рубли, доллары или евро	Только рубли. Для покупки иностранных акций нужно купить валюту на бирже
Вывод прибыли	В любой момент	Только через три года. Иначе ИИС будет закрыт и пропадет право на налоговый вычет
Срок действия	Не ограничен	Не ограничен, но не менее 3 лет
Статус квалифицированного инвестора	Подходит любой способ	Подходит любой способ

В приложении Газпромбанк Инвестициях тарифы на обслуживание брокерского счета и ИИС одинаковые. Перед тем как приступать к реальному инвестированию, можно потренироваться бесплатно на демосчете — на нем уже есть виртуальная сумма, которую можно потратить на покупку ценных бумаг. Соберите первый портфель, торгуйте финансовыми инструментами и смотрите, как меняется цена. В мобильной и веб-версии приложения нужно выбрать вкладку «Портфель» и «Демосчет». Сделки не имеют юридической силы, а деньги на демосчете виртуальные — их нельзя вывести, но и риска — ноль.

Чтобы понять, какой реальный счет открыть, пройдите мини-тест из двух шагов.

Какой бы счет вы ни выбрали, нужно помнить базовые правила инвестирования — регулярно пополнять портфель, смотреть на финансовые показатели компаний, отслеживать новости и аналитику рынка и диверсифицировать инвестиционный портфель.

Может ли ИП открыть ИИС? Положен ли ИП налоговый вычет по ИИС? Какого типа ИИС лучше выбрать ИП? Такие вопросы периодически мне поступают, и сегодня решил написать отдельную статью, которая даст на них ответы. Итак, рассмотрим все особенности открытия ИИС для ИП: на что нужно обратить внимание и как лучше поступить в той или иной ситуации.

Я уже писал отдельную статью о том, что такое ИИС. Напомню кратко самое важное.

ИИС — это Индивидуальный Инвестиционный Счет, который могут открыть физические лица-граждане России у уполномоченного брокера и внести туда средства для покупки определенных активов, в частности — ценных бумаг российских эмитентов.
Главное преимущество ИИС — возможность получения налогового вычета.
На ИИС можно внести до 1 млн. рублей, при этом налоговый вычет можно получить с суммы не более 400 тыс. рублей.
Минимальный срок существования ИИС, необходимый для получения налогового вычета, составляет 3 года.
Существует два типа ИИС. При открытии ИИС первого типа налогооблагаемая база доходов уменьшается на сумму средств, внесенных на ИИС в течение года. При открытии ИИС второго типа держатель счета полностью освобождается от уплаты налогов с доходов, полученных на этом счете.

Какой ИИС открыть для ИП?

Теперь подробнее поговорим про ИИС для ИП. Может ли индивидуальный предприниматель открыть ИИС? Да, может, при этом такой счет ему откроют как обычному физическому лицу. Однако, не в каждом случае ИП сможет получить налоговый вычет по ИИС, поэтому здесь нужно быть внимательным.

Дело в том, что налоговый вычет полагается тем, кто получает доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, сюда относится зарплата наемных работников, доходы непосредственно от купли-продажи активов на ИИС, доходы предпринимателей на общей системе налогообложения.

Соответственно, если ИП работает на общей системе налогообложения, ему подойдет ИИС и первого, и второго типа. Если ИП работает на упрощенной системе налогообложения УСН или различных спецрежимах (ЕНВД, ЕСХН, ПСН) и не имеет других доходов, облагаемых НДФЛ, ИИС первого типа ему будет не интересен, т.к. он не сможет получить налоговый вычет. Для таких предпринимателей подойдет только ИИС второго типа.

Однако, если предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения, но при этом имеет другие доходы, облагаемые НДФЛ (например, одновременно трудоустроен и получает зарплату, или имеет доходы по другому брокерскому счету), то ему тоже подойдет ИИС и первого, и второго типа.

Если ИП относится к той категории, которой подходит ИИС и первого, и второго типа, какой из них выбрать?

Здесь необходимо примерно оценить доход, который вы планируете получать по ИИС и сравнить его налогооблагаемым доходом, который вы уже получаете/планируете получать из других источников.

Если доход от ИИС планируется больше, чем сумма налога на доход, облагаемый НДФЛ, из других источников — вам больше подойдет ИИС второго типа.

Если доход от ИИС планируется меньше, чем сумма налога на доход, облагаемый НДФЛ, из других источников — вам больше подойдет ИИС первого типа.

Однозначно точно это определить нельзя, но примерно оценить вполне возможно, что и необходимо сделать. Ну а если других доходов, облагаемых НДФЛ, просто нет, как я уже говорил, ИИС для ИП нужно открывать второго типа.

Также не стоит забывать, что для получения налогового вычета средства на ИИС должны находиться не менее трех лет. Если изъять их ранее данного срока — право на налоговый вычет будет утеряно.

Вот, собственно, и все. Теперь вы знаете, какой ИИС лучше открыть для ИП. Выбирайте вариант с учетом своей конкретной ситуации: системы налогообложения ИП и наличия/отсутствия других, облагаемых НДФЛ, доходов, а также их объема.

Сейчас я ИП. Весь мой доход проходит по УСН, то есть не облагается НДФЛ.

Стоит ли открывать ИИС на всякий случай? Чтобы, если я в будущем сменю работу или просто получу другие источники дохода, можно было не ждать минимального срока действия ИИС — 3 года — для получения вычета.

Какие издержки могут меня ждать, если открыть ИИС?

Не утрачу ли я право на получение налогового вычета в будущем? Например, внесу деньги только через два года и получу вычет всего за один год вместо трех возможных. Можно ли получать налоговый вычет по истечении трех лет, на четвертый, пятый год и так далее?

Сергей, вы можете открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) на всякий случай, и необходимый для вычетов трехлетний срок начнет отсчитываться раньше. Это вполне разумно.

Я расскажу о преимуществах такого решения и возможных проблемах, но сначала кратко напомню, что такое индивидуальный инвестиционный счет.

Что еще за ИИС и вычеты

С помощью индивидуального инвестиционного счета можно вкладывать деньги на фондовом рынке более выгодно, чем через брокерский счет или обычное доверительное управление, потому что для ИИС предусмотрены особые налоговые вычеты.

Вычет на взнос (тип А) позволяет возвращать НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. При этом нельзя вернуть больше, чем уплатили НДФЛ за тот же год, а лимит такого возврата — 52 000 Р в год.

Вычет на доход (тип Б) позволяет не платить НДФЛ с доходов от операций на ИИС: когда закроете счет, налога не будет. Вычет на доход не освобождает от налога с дивидендов по акциям и с купонов некоторых облигаций.

Применить можно только один тип вычета. При открытии счета выбирать тип вычета не требуется: он зависит от ваших действий. Если воспользоваться вычетом на взнос хотя бы раз, вычет на доход к этому ИИС уже не применить.

Чтобы было право на вычеты, ИИС должен просуществовать хотя бы три года с даты открытия. Его можно закрыть раньше, но тогда право на вычеты потеряется, а уже полученные вычеты на взнос придется вернуть налоговой и еще заплатить пеню.

Насколько мне известно, большинство инвесторов выбирает вычет на взнос — возвращает НДФЛ. Вы ИП на УСН — вам нечего возвращать. Но обязанность платить НДФЛ может возникнуть в будущем, если вы станете наемным работником или продадите какое-то имущество и заплатите налог.

Зачем открывать ИИС заранее

Если у вас еще нет ИИС, открыть такой счет пораньше вполне разумно. Необходимый для вычетов трехлетний срок начнет отсчитываться с даты открытия.

Например, если вы откроете ИИС 26 августа 2019 года, сможете закрыть его без потери вычетов 27 августа 2022 года или позже. Закрывать через три года необязательно — можно пользоваться счетом и дальше.

Если появится НДФЛ, вы сможете его вернуть через вычет на взнос.

Например, вы открыли ИИС в 2019 году, а в 2021 году стали наемным сотрудником. Если в 2021 году внесете деньги на ИИС, в 2022 году сможете вернуть себе НДФЛ, который работодатель перечислил за вас в налоговую в 2021 году. Внесете деньги в 2022 году — вернете НДФЛ за 2022 год. Аналогично в 2023, 2024 и далее — лишь бы вы вносили деньги и было что возвращать. Главное, чтобы налоговый кодекс не изменился.

Если НДФЛ для возврата не будет, не беда. При закрытии ИИС вы сможете воспользоваться вычетом на доход и не платить налоги от прибыли, полученной на этом счете. Этот вариант подходит тем, у кого нет НДФЛ, например ИП и неработающим пенсионерам.

Издержки и нюансы

Если открывать ИИС с самостоятельным управлением в брокерской компании, издержек быть не должно. Обычно брокеры не требуют вносить деньги на ИИС и не берут комиссию, если на счете нет денег и ценных бумаг. Но брокеров много, так что лучше заранее изучить их тарифы.

Учтите: по закону, если внести деньги на ИИС и не совершать сделок, налоговая может решить, что вы затеяли все это ради вычета, — и не дать его.

Если открывать ИИС с доверительным управлением в управляющей компании, деньги почти наверняка придется внести при оформлении договора или сразу после этого. Инвестировать через УК проще, но комиссия за управление снизит доходность ваших вложений.

Одновременно может быть только один ИИС, исключение — перенос ИИС к другому брокеру или УК. Если откроете ИИС на всякий случай и забудете про него, а через пару лет откроете новый ИИС, ни по одному счету вычет не получите. Будьте внимательны.

Вывести деньги с ИИС можно только при закрытии счета. Если ИИС еще не скоро исполнится три года, лучше не вносить туда деньги, которые могут понадобиться в ближайшее время. Некоторые брокеры позволяют получать дивиденды и купоны на банковский счет вместо ИИС — можно вывести часть денег, не закрывая ИИС.

Чтобы узнать все про ИИС, посмотрите наши статьи:

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Читайте также: