1с бухгалтерия 8 для беларуси усн
Опубликовано: 26.04.2024
Для подключения отчета КУДиР требуется платформа: 1С:Предприятие версии не ниже 8.3.10.2699. Конфигурация: Бухгалтерия Для Беларуси 2.1. редакция 2.1.22.8 или выше.
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел I
Раздел 1. Часть 1.
Сведения для данного раздела формируются на основании оборотов по кредиту счета 62.1 (Расчеты с покупателями) и оборотов по кредиту
счета 91.1 (Прочие доходы и расходы) по статьям:
1. "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности"
2. "Прочие доходы при УСН".
Раздел 1. Часть 2.1.
Сведения для данного раздела формируются на основании оборотов счета 62.1 (Расчеты с покупателями), с детализацией по
документам движения.
Начальный остаток это дебет счета 62.1 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Конечный остаток это кредит счета 62.1 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Раздел 1. Часть 2.2.
Сведения для данного раздела формируются на основании оборотов счета 62.5 (Расчеты по авансам полученным), с детализацией по
документам движения.
Начальный остаток это кредит счета 62.5 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Конечный остаток это дебет счета 62.5 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Раздел 1. Часть 3.
Сведения для данного раздела формируются на основании сальдо по кредиту счетов 60.1 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками),
76.7 (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами) с детализацией по документу, сформировавшему данное сальдо.
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел II. (Карточка лицевого счета)
Внимание! Для формирования данного отчета производственный календарь за отчетный период должен быть заполнен.
Заполнение граф карточки осуществляется:
Графа 2 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам", за исключением:
Видов начисления оплаты труда:
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Кодов подоходного налога (материальная помощь):
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Кодов подоходного налога
1. код 16313 (доходы в натуральной форме)
2. код 163149 (дивиденды)
Графа 3 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по кодам подоходного налога (материальная помощь) :
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Графа 4 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда :
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Графа 5 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по кодам подоходного налога :
1. код 16313 (доходы в натуральной форме)
2. код 163149 (дивиденды)
Графа 7 - заполняется на основании регистра "Учет доходов для исчисления подоходного налога" с признаком кода дохода
(справочник "Виды доходов подоходного налога") - "Не облагается у налогового агента".
Графа 8 - заполняется на основании регистра "Предоставленные стандартные вычеты (Подоходный налог)".
Графа 9 - заполняется на основании регистра "Имущественные вычеты (подоходный налог)" с кодом вычета
(справочник "Виды вычетов по подоходному налогу") - код 630.
Графа 10 - заполняется на основании регистра "Имущественные вычеты (подоходный налог)" с кодом вычета
(справочник "Виды вычетов по подоходному налогу") - код 650.
Графа 13 - заполняется на основании регистра "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по подоходному налогу".
Графа 14 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" с признаком "Удержание", а так же начисления
с признаком дохода "Доход в натуральной форме" и входящие в коды подоходного налога ((материальная помощь, доходы в натуральной форме):
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
6. код 16313 (доходы в натуральной форме)
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел II. (Учет исчисленных и перечисленных сумм подоходного налога с физических лиц).
Графа 3 (Начислено) отчета формируется на основании оборотов счета 68.4.1 (Подоходный налог) и счета 70 (Расчеты с персоналом по оплате труда).
Графа 4 (Перечислено) отчета формируется на основании проведенных документов "Списание с расчетного счета"
с видом операции "Перечисление налога" и счета учета расчетов 68.4.1 (Подоходный налог). При этом, если не было платежного поручения, то в качестве сведений для платежной инструкции, используется документ "Списание с расчетного счета".
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел IV. (Карточка учета начисленных обязательных страховых взносов в бюджет фонда и пособий из средств бюджета фонда)
Внимание! Для формирования данного отчета производственный календарь за отчетный период должен быть заполнен.
Заполнение граф карточки осуществляется:
Графа 2 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам", за исключением:
Видов начисления оплаты труда:
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
3. Оплата отпуска текущего периода.
4. Оплата отпуска будущего периода.
5. Компенсация неиспользованного отпуска.
Кодов подоходного налога (материальная помощь):
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Кодов подоходного налога
1. код 16313 (доходы в натуральной форме)
2. код 163149 (дивиденды)
Графа 3 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда:
1. Оплата отпуска текущего периода.
2. Оплата отпуска будущего периода.
3. Компенсация неиспользованного отпуска.
Графа 4 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда :
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Графа 5 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по кодам подоходного налога (материальная помощь) :
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Графа 9 - заполняется на основании регистра "Исчисленные страховые взносы" реквизит "ФСЗН".
Графа 10 - заполняется на основании регистра "Исчисленные страховые взносы" реквизит "Пенсионный фонд".
Графа 11 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда:
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
Графа 12 - заполняется на основании регистра "Учет доходов для исчисления страховых взносов" с признаком "Вид дохода":
1. Пособия за счет средств ФСЗН, не входящие в ПУ-3.
Графа 13 - временно не заполняется.
Графа 14 - временно не заполняется.
Графа 15 - временно не заполняется.
Графа 16 - временно не заполняется.
Графа 18 - необходимо заполнение вручную.
Графа 16 - необходимо заполнение вручную.
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел IV. (Учет исчисленных и перечисленных в бюджет фонда страховых взносов)
Заполнение граф отчета осуществляется:
Графа 2 - кредит обороты по счету 70 (Расчеты с персоналам по оплате труда).
Графа 4 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам".
Графа 5 - заполняется на основании регистра "Исчисленные страховые взносы" реквизит "Пенсионный фонд".
Графа 8 - заполняется на основании регистра "Учет доходов для исчисления страховых взносов" по видам начисления оплаты труда :
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Графа 9 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам" со значением реквизита "Это расчеты по начислению уплате взносов в ФСЗН" (остаток на начало периода).
Графа 11 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам".
Графа 13 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам" со значением реквизита "Это расчеты по начислению уплате взносов в ФСЗН" (остаток на конец периода).
Преимущества работы с нашей конфигурацией
Универсальность решения. Благодаря модулям, разработанным нашими специалистами, функционал конфигурации позволяет решить практически любые задачи бухгалтерского учета.
Низкая стартовая цена. Базовая стоимость продукта составляет всего 546 руб! Если Вы ранее уже приобретали лицензионное программное обеспечение 1С, то Вам не нужно будет дополнительно платить за конфигурацию.
Модульность конфигурации. Вам не придется переплачивать за ненужный функционал! Вы можете приобрести только те программные модули, которые отражают специфику деятельности вашего предприятия.
Современные технологии. Мы работаем с самыми лучшими и проверенными решениями от 1С! Управляемый пользователем интерфейс, возможность работы на мобильных устройствах, повышенная производительность и другие инструменты сделают Вашу работу с программой максимально удобной.
Функционал
Программа позволяет решать широкий спектр задач бухгалтерского учета:
Оптовая и розничная торговля (количественно-суммовой и суммовой учет, учет по партиям. импортные и экспортные операции, комиссионная торговля, возвраты, установка цен номенклатуры, товарный отчет).
Оказание и получение услуг.
Производство (автоматический расчет себестоимости, списание материалов по спецификациям при выпуске продукции, незавершенное производство, переработка сырья).
Учет банковских и кассовых операций (выписка банка, кассовая книга, авансы, оплаты платежными картами, покупка/продажа/конверсия валюты).
Учет материалов, тары и БСО (учет по средней цене и по партиям, учет спецодежды и спецоснастки, инвентаризация, материальный отчет).
ЭСЧФ (обмен ЭСЧФ с порталом, групповое создание ЭСЧФ, учет НДС по ЭСЧФ).
Учет ОС и НМА (начисление амортизации, модернизация, переоценка, списание).
Заработная плата и кадровый учет (начисление зарплаты, удержания, депонирование, ПУ-2, ПУ-3).
Отчеты для руководителя (задолженность покупателей/поставщикам в различных разрезах, динамики продаж и задолженности, анализ движения денежных средств, остатки товаров).
Налоговая отчетность. бухгалтерский баланс, декларация по НДС, декларация по налогу на прибыль, 4-фонд).
АКЦИЯ! Покупая программный продукт «1С: Бухгалтерия 8 для Беларуси» у нас, Вы получаете в подарок конфигурацию собственной разработки "РЭ: Бухгалтерия" , включающую в себя модули "Расширенный учет заработной платы", "Обмен данными с клиент-банком" и "Загрузка приходных накладных из файлов формата Excel". Общая стоимость модулей без акции составляет 306,00 руб.
Для более подробного ознакомления закажите бесплатную демонстрацию программы.
Модули расширения для конфигурации «Бухгалтерия 8 для Беларуси»
Если типового функционала Вам недостаточно, Вы можете его расширить модулями нашей разработки:
Функциональные возможности модуля:
Учет фактически отработанного времени с автоматическим заполнением табеля на основании производственного календаря РБ, графиков работы, отпускных, больничных;
Учет ночных, праздничных и сверхурочных часов;
Учет больничных листов с автоматическим расчетом пособий;
Установка сумм авансов с возможность последующего заполнения документов "Ведомость в банк" и "Ведомость в кассу";
Учет договоров подряда;
Оплата по среднему;
Отчеты: "Расчетная ведомость", "Справка о заработной плате", "Справка о доходах", "Лицевой счет сотрудника".
Функциональные возможности модуля:
Учет путевых листов легковых и грузовых автомобилей;
Учет остатков топлива и показаний спидометра;
Учет норм расхода топлива в разное время года, за городом и по городу, с учетом повышающих коэффициентов на перевозимый груз;
Расчет расхода топлива по установленным нормам по автомобилю и прицепу;
Печать пустых и заполненных бланков по грузовым и легковым автомобилям;
Печать путевого листа легкового автомобиля за период;
Формирование карточки учета расхода топлива.
Функциональные возможности модуля:
Импорт выписок из "Клиент-банка" ("Интернет-банка") в "1С";
Экспорт платежных поручений из "1С" в "Клиент-банк" ("Интернет-банк");
Экспорт списков на заработную плату из "1С" в "Клиент-банк" ("Интернет-банк").
Функциональные возможности модуля:
Ведение учета методом "по оплате" (отражение выручки производится только по оплаченным отгрузкам);
Формирование Книги учета доходов и расходов.
Функциональные возможности модуля:
Загрузка данных о номенклатуре, количестве, стоимости, массе и стране происхождения товара в "1С" из приходных накладных (ТТН и ТН) формата Excel.
Функциональные возможности модуля:
Отражение оказания услуг с учетом услуг субподрядчика.
Функциональные возможности модуля:
Ведение суммового учета в розничной торговле с применением расчетной ставки НДС.
Функциональные возможности модуля:
Розничная торговля запчастями;
Учет оказанных услуг юридическим и физическим лицам;
Учет расчетов наличными средствами и по терминалу;
Учет собственных запчастей и запчастей заказчика;
Учет времени работы сотрудников для расчета сдельной заработной платы;
Проведение работ по гарантии;
Отчеты о выполненных работах.
Функциональные возможности модуля:
Обмен с сервером торгового оборудования "БелМАГ";
Учет номенклатуры по штрихкодам;
Выгрузка информации о ценах и штрихкодах номенклатуры;
Загрузка отчетов о розничных продажах;
Отчет об актуальных ценах номенклатуры.
Функциональные возможности модуля:
Учет поступивших от покупателей заявок;
Автоматическое формирование загрузочных листов в разрезе регионов доставки с выводом печатной формы;
Формирование маршрутного листа для водителя;
Автоматическое создание расходных накладных на основании данных загрузочного листа;
Отчет о потребности товаров.
Функциональные возможности модуля:
ведение количественно-суммового учета продуктов и блюд, а также учет продуктов в производстве;
ведение рецептур блюд с нормативами расхода продуктов;
ведение списка взаимозаменяемых продуктов и его автоматическое использование при списании продуктов и формировании калькуляционных карточек;
учет сезонных коэффициентов при расходе продуктов;
расчет фактической и плановой себестоимости блюд;
автоматическое списание продуктов со склада кухни "под ноль";
реализация продуктов и блюд;
автоматический расчет торговых наценок, НДС;
формирование отчетности: Остатки и обороты продуктов и блюд, Движение продуктов в производстве, Состав рецептур, Торг-29 – Товарный отчет, Расчет пищевой и энергетической ценности, Технологическая карта, цены на продукты и блюда.
Исходя из нашего опыта работы, мы можем утверждать, что в 95% случаев у нас уже есть готовый вариант для решения Ваших задач. Если нет – мы всегда готовы доработать программу под Ваши нужды. Для всех наших клиентов действует гибкая система скидок – чем больше модулей Вы покупаете, тем больший процент скидки получаете!
Ознакомиться с ценами на продукты "1С" и модули собственной разработки можно в разделе "Цены".
Тема 1. Порядок применения упрощенной системы налогообложения. Законодательство Республики Беларусь о применении упрощенной системы налогообложения
- Плательщики налога при УСН;
- Общие условия применения упрощенной системы;
- Оценка целесообразности перехода на УСН (примеры расчета налогов при различных системах налогообложения);
- Порядок перехода с ОСН на УСН;
- Особенности перехода с УСН на ОСН;
- Особенности налогообложения выручки при изменении условий применения УСН (переход с УСН без НДС на УСН с НДС и наоборот).
- Прекращение применения УСН (обязательное и добровольное).
Расчет средней численности работников предприятия (практические примеры);
- Определение размеров валовой выручки;
- Дивиденды;
Тема 2. Налоговая база при УСН. Ставки налога при УСН.
Расчет и уплата прочих налогов (налог на недвижимость, земельный налог).
- Объект налогообложения и налоговая база, ставки налога при упрощенной системе;
- Внереализационные доходы. Налог по ставке 16% в отношении внереализационных доходов;
- Учетная политика.
- Налоги и сборы, которые не уплачиваются при применении УСН;
- Особенности исчисления и уплаты земельного налога и налога на недвижимость при применении УСН. Составление деклараций (расчетов) по налогу на недвижимость и земельному налогу (арендной плате за земельные участки);
- Сроки подачи и уплаты налогов.
Тема 3. Учет доходов и расходов. Книга учета доходов. Ведение бухгалтерского учета при УСН
- Варианты ведения учета при УСН. Обязанность вести в установленном законодательством порядке учет доходов (расходов) и иных объектов налогообложения - налоговый учет. (примеры)
- Ведене учета доходов с применением книги учета доходов и расходов. Что включает в себя учет в книге учета доходов и расходов;
- Метод признания выручки при ведении книги учета и доходов и при ведении бухгалтерского учета;
- Ведение учета доходов и расходов с применением бухгалтерского учета. Кто обязан вести бухгалтерский учет при УСН;
- Составление декларации (расчета) по НДС;
Тема 4 . Отдельные особенности применения Упрощенной системы налогообложения (УСН)
- Электронные счета-фактуры по НДС;
- Учет НДС;
- УСН и экспорт товаров: Налог УСН при экспорте товаров; НДС при экспорте; Отражение экспортного оборота в декларации по НДС при учете в книге по УСН.
Тема 5. Учет кассовый (КАССА) и банковских (на расчетном счету) операций. Авансовые отчеты. Отражение операций в программе 1С
- Особенности ведения наличных расчетов;
- Прием наличных денежных средств;
- Оформление кассовых документов;
- Ведение кассовой книги;
- Безналичные расчеты;
- Использование программы «Клиент-банк», «Интернет-банк» ;
- Расчеты с подотчетными лицами: авансовый отчет;
Тема 6. Учет сырья и материалов. Учет основных средств. Учет бланков строгой отчетности. Отражение операций в программе 1С Предприятие.
- Поступление сырья и материалов.
- Списание сырья и материалов для целей производства и оказания работ (услуг);
- Списание сырья и материалов для целей собственного потребления.
- Особенности учета топлива;
- Отражение в программе 1С Предприятие операций поступления сырья и материалов;
- Виды БСО;
- Книга учета БСО;
- Учет у материально-ответственных лиц, списание. Учет поступления и списания БСО в программе 1С Предприятие.
Тема 7. Учет поступления и реализации товаров. Учет услуг от поставщиков. Реализация услуг и работ. Отражение операций в программе 1С Предприятие.
- Отражение операций по поступлению товаров от поставщиков;
- Реализаций товаров оптом и в розницу;
- Выписка накладных. Правила выписки и заполнения товарно-транспортных (ТТН) и товарных накладных (ТН), путевых листов. Ситуации, в которых выписываются товарные и (или) товарно-транспортные накладные. Отражение реализации товаров в книге учета доходов;
- Отражение поступления и реализации товаров в программе 1С;
- Реализация услуг и работ. Оформление актов выполненных работ. Заполнение реализации услуг в книге учета доходов;
- Отражение реализации услуг (работ) в программе 1С;
Тема 8. Кадровый учет. Персонифицированный учет. Отчетность в фонд социальной защиты населения.
- Прием и увольнение сотрудников. Приказы. Договора. Контракты. Договор подряда;
- Штатное расписание (основные реквизиты, правила и цели составления);
- Учет рабочего времени. (табель учета рабочего времени – форма, правила составления и заполнения, режим рабочего времени);
- Ведение личных дел сотрудников;
- Отпуска сотрудников;
- Персонифицированный учет. Отчетность в фонд социальной защиты населения: ПУ-2 «сведения о приеме и увольнении сотрудников;
- Заполнение в программе и подача отчетов в фонд социальной защиты в программе «Ввод ДПУ».
Тема 9. Расчет заработной платы сотрудников. Налоги с заработной платы. Командировочные расходы.
- Начисление заработной платы за отработанное время: ведомость начисления заработной платы, премии сотрудникам, порядок изменения размера заработной платы;
- Оплата по договорам подряда;
- Расчет отпускных сотрудникам;
- Оплата пособий и больничных;
- Налоги и удержания с заработной платы: отчисления в фонд социальной защиты населения, отчисления с ФОТ в Белгострах, подоходный налог, алименты и другие удержания;
- Отчет по заработной платы 4Ф в Фонд социальной защиты и ПУ 3; Заполнение отчетности в программах фонда «Ввод ДПУ»;
- Порядок расчета командировочных расходов.
Тема 10 . Ведение учета при УСН в 1С Бухгалтерия 8
- Ввод первичных документов в 1С;
- Выписка накладных и актов выполненных работ;
- Расчет заработной платы сотрудников;
- Авансовые отчеты;
- Операции по расчетным счетам и кассе;
- Проведение актов сверок с поставщиками и покупателям;
Написать о неактуальной информации.
Внимание! Разработана новая методика учета в 1С:Бухгалтерии 3.0
Правовая справка
Суммы косвенных налогов исчисляются налогоплательщиком импортером по налоговым ставкам, установленным законодательством государства - импортера - п.5 ст.2 Протокола Косвенные налоги уплачиваются не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров -п .7 ст .2 Протокола
Суммы косвенных налогов, уплаченные (зачтенные) по товарам, импортированным на территорию одного государства - члена таможенного союза с территории другого государства - члена таможенного союза, подлежат вычетам (зачетам) в порядке, предусмотренном законодательством государства - члена таможенного союза, на территорию которого импортированы товары -п .11 ст .2 Протокола
Применение методик заложенных в 1С:Бухгалтерию 8 редакцию 2.0
Для максимально прозрачного контроля за операциями по импорту из Республики Беларусь (данная методика подходит для всех стран Таможенного союза, далее по тексту пример на основе Беларуси) необходимо несколько модифицировать стандартный план счетов. Для цели раздельного учета входящего внутреннего НДС, НДС по импорту и НДС по импорту из Белоруссии, необходимо добавить счет 19.Б (Рисунок 1).
Для цели обособленного учета расчетов по Белорусскому НДС необходимо добавить счет 68.Б (Рисунок 2).
Рассмотрим основные этапы отражения Белорусского НДС в учете.
Приняты к учету полученные товары
Рисунок 3 — Пример заполнения документа Поступление товаров и услуг
На основании созданного документа Поступление товаров и услуг необходимо выписать фиктивный счет-фактуру , который будет использоваться для контроля начисленного и возмещенного НДС (аналитика счета 19.Б).
Начислен НДС, причитающийся к уплате в российский бюджет
Рисунок 4 — Параметры типовой операции начисления НДС
В качестве аналитики Счета-фактуры полученные указывает счет-фактуру , зарегистрированную на предыдущем этапе. Результат проведения документа представлен на рисунке 5.
Рисунок 5 — Результат проведение документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет)
Уплачен НДС в бюджет
Данная операция оформляется документами Платежное поручение и Списание с расчетного счета , при помощи операции Перечисление налога . Счет дебета 68.Б.
НДС отнесен на расчеты с бюджетом
Рисунок 6 — Заполнение документа Счет-фактура полученный
В табличной части « Товары и услуги » необходимо добавить новую строку и заполнить следующим образом:
- Вид ценности: Таможенные платежи
- Сумма: стоимость поступивших товаров
- Ставка НДС: ставка НДС, по который был начислен налог
- Счет учета: 19.Б
- Событие: Предъявлен НДС к вычету.
На закладке Счет-фактура устанавливаем флаг Использовать документ расчетов как счет-фактуру (Рисунок 7).
Рисунок 7 — Пример заполнения документа Отражение НДС к вычету
Подобное заполнение документа обеспечивает правильное отражение операции и в бухгалтерском учете и в книге покупок и в декларации по НДС. Результат проведения документа представлен на рисунке 8.
Рисунок 8 — Результат проведение документа « Отражение НДС к вычету »
Построение отчетов по Белорусскому НДС
Контролировать НДС по каждой из импортных сделок можно при помощи стандартных бухгалтерских отчетов, например Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19.Б (Рисунок 9)
Рисунок 9 — Оборотно-сальдовая ведомость по счету « 19.Б »
В книгу покупок операция вычета НДС попадает по дате документа Отражение НДС к вычету (Рисунок 10).
Рисунок 10 — Книга покупок
Сумма НДС по импорту из Белоруссии автоматически попадает в строку 180 раздела 3 декларации по НДС. Для корректного заполнения декларации необходимо для строки 180 установить способ заполнения Заполнять автоматически с корректировкой и вычесть сумму белорусского НДС, а в строку 190 эту сумму вручную заполнить. Этими действиями мы обеспечиваем корректность данных даже после автоматического переполнения декларации.
Мы очень надеемся, что данная статья поможет вам понять методику учета НДС по Беларуси, сформировать верные проводки и правильно заполнить книгу покупок! Спасибо за внимание.
Для подключения отчета КУДиР требуется платформа: 1С:Предприятие версии не ниже 8.3.10.2699. Конфигурация: Бухгалтерия Для Беларуси 2.1. редакция 2.1.22.8 или выше.
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел I
Раздел 1. Часть 1.
Сведения для данного раздела формируются на основании оборотов по кредиту счета 62.1 (Расчеты с покупателями) и оборотов по кредиту
счета 91.1 (Прочие доходы и расходы) по статьям:
1. "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности"
2. "Прочие доходы при УСН".
Раздел 1. Часть 2.1.
Сведения для данного раздела формируются на основании оборотов счета 62.1 (Расчеты с покупателями), с детализацией по
документам движения.
Начальный остаток это дебет счета 62.1 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Конечный остаток это кредит счета 62.1 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Раздел 1. Часть 2.2.
Сведения для данного раздела формируются на основании оборотов счета 62.5 (Расчеты по авансам полученным), с детализацией по
документам движения.
Начальный остаток это кредит счета 62.5 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Конечный остаток это дебет счета 62.5 с детализацией по документу, сформировавшему данный остаток.
Раздел 1. Часть 3.
Сведения для данного раздела формируются на основании сальдо по кредиту счетов 60.1 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками),
76.7 (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами) с детализацией по документу, сформировавшему данное сальдо.
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел II. (Карточка лицевого счета)
Внимание! Для формирования данного отчета производственный календарь за отчетный период должен быть заполнен.
Заполнение граф карточки осуществляется:
Графа 2 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам", за исключением:
Видов начисления оплаты труда:
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Кодов подоходного налога (материальная помощь):
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Кодов подоходного налога
1. код 16313 (доходы в натуральной форме)
2. код 163149 (дивиденды)
Графа 3 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по кодам подоходного налога (материальная помощь) :
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Графа 4 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда :
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Графа 5 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по кодам подоходного налога :
1. код 16313 (доходы в натуральной форме)
2. код 163149 (дивиденды)
Графа 7 - заполняется на основании регистра "Учет доходов для исчисления подоходного налога" с признаком кода дохода
(справочник "Виды доходов подоходного налога") - "Не облагается у налогового агента".
Графа 8 - заполняется на основании регистра "Предоставленные стандартные вычеты (Подоходный налог)".
Графа 9 - заполняется на основании регистра "Имущественные вычеты (подоходный налог)" с кодом вычета
(справочник "Виды вычетов по подоходному налогу") - код 630.
Графа 10 - заполняется на основании регистра "Имущественные вычеты (подоходный налог)" с кодом вычета
(справочник "Виды вычетов по подоходному налогу") - код 650.
Графа 13 - заполняется на основании регистра "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по подоходному налогу".
Графа 14 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" с признаком "Удержание", а так же начисления
с признаком дохода "Доход в натуральной форме" и входящие в коды подоходного налога ((материальная помощь, доходы в натуральной форме):
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
6. код 16313 (доходы в натуральной форме)
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел II. (Учет исчисленных и перечисленных сумм подоходного налога с физических лиц).
Графа 3 (Начислено) отчета формируется на основании оборотов счета 68.4.1 (Подоходный налог) и счета 70 (Расчеты с персоналом по оплате труда).
Графа 4 (Перечислено) отчета формируется на основании проведенных документов "Списание с расчетного счета"
с видом операции "Перечисление налога" и счета учета расчетов 68.4.1 (Подоходный налог). При этом, если не было платежного поручения, то в качестве сведений для платежной инструкции, используется документ "Списание с расчетного счета".
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел IV. (Карточка учета начисленных обязательных страховых взносов в бюджет фонда и пособий из средств бюджета фонда)
Внимание! Для формирования данного отчета производственный календарь за отчетный период должен быть заполнен.
Заполнение граф карточки осуществляется:
Графа 2 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам", за исключением:
Видов начисления оплаты труда:
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
3. Оплата отпуска текущего периода.
4. Оплата отпуска будущего периода.
5. Компенсация неиспользованного отпуска.
Кодов подоходного налога (материальная помощь):
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Кодов подоходного налога
1. код 16313 (доходы в натуральной форме)
2. код 163149 (дивиденды)
Графа 3 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда:
1. Оплата отпуска текущего периода.
2. Оплата отпуска будущего периода.
3. Компенсация неиспользованного отпуска.
Графа 4 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда :
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Графа 5 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по кодам подоходного налога (материальная помощь) :
1. код 16318
2. код 500
3. код 500 иные орг.
4. код 501
5. код 502
Графа 9 - заполняется на основании регистра "Исчисленные страховые взносы" реквизит "ФСЗН".
Графа 10 - заполняется на основании регистра "Исчисленные страховые взносы" реквизит "Пенсионный фонд".
Графа 11 - заполняется на основании регистра "Начисления и удержания по сотрудникам" по видам начисления оплаты труда:
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
Графа 12 - заполняется на основании регистра "Учет доходов для исчисления страховых взносов" с признаком "Вид дохода":
1. Пособия за счет средств ФСЗН, не входящие в ПУ-3.
Графа 13 - временно не заполняется.
Графа 14 - временно не заполняется.
Графа 15 - временно не заполняется.
Графа 16 - временно не заполняется.
Графа 18 - необходимо заполнение вручную.
Графа 16 - необходимо заполнение вручную.
Книга учета доходов и расходов при УСН. Раздел IV. (Учет исчисленных и перечисленных в бюджет фонда страховых взносов)
Заполнение граф отчета осуществляется:
Графа 2 - кредит обороты по счету 70 (Расчеты с персоналам по оплате труда).
Графа 4 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам".
Графа 5 - заполняется на основании регистра "Исчисленные страховые взносы" реквизит "Пенсионный фонд".
Графа 8 - заполняется на основании регистра "Учет доходов для исчисления страховых взносов" по видам начисления оплаты труда :
1. Пособия по временной нетрудоспособности.
2. Пособия (выплаты) из ФСЗН.
Графа 9 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам" со значением реквизита "Это расчеты по начислению уплате взносов в ФСЗН" (остаток на начало периода).
Графа 11 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам".
Графа 13 - заполняется на основании регистра "Расчеты с фондами по страховым взносам" со значением реквизита "Это расчеты по начислению уплате взносов в ФСЗН" (остаток на конец периода).
Читайте также: