Льгота на транспортный налог для инвалидов 2 группы
Опубликовано: 08.05.2024
Урегулированием порядка предоставления скидок на имущественные налоги занимаются регионы РФ. А платят ли инвалиды транспортный налог? Какие льготы существуют для подобной категории физлиц? Разберемся в нормативных нюансах.
Обратите внимание! Независимо от группы инвалидности полностью освобождаются от необходимости уплаты ТН те л/автомобили, которые оборудованы специально для использования людьми с ограниченными возможностями (подп. 2 п. 2 стат. 358 НК). А также не относятся к объектам налогообложения автоналогом ТС, полученные в пользование через соцзащиту – максимальная мощность двигателя такой машины ограничена 100 л. с.
Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог
Указанная группа считается наиболее легкой, так как относится к работоспособной. Поэтому по транспортному налогу автовладельцам с 3 категорией инвалидности большинство субъектов России не предоставляет никаких льгот, что подразумевает оплату сбора в полном объеме. К примеру, в г. Москве скидка по автоналогу положена инвалидам 1 и 2 групп (Закон № 33 от 09.07.08 г.), а в Московской обл. инвалиды 3 гр. вправе платить налог в половинном размере и только в отношении одного ТС (п. 4 стат. 25 Закона Моск. обл. № 151/2004-ОЗ от 24.11.04 г.).
Для уточнения информации по действию в отдельном регионе РФ льгот по ТН следует обращаться в территориальное подразделение ИФНС. Оформление производится в заявительном порядке, то есть по инициативе гражданина. Пакет документов включает в себя заявление и подтверждающие формы: перечень уточняется в налоговой инспекции. В письменном заявлении обязательно следует указать основание для получения скидки, а именно 3 гр. инвалидности и ссылку на соответствующую норму закона.
Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог
Освобождать инвалидов 2 гр. от обязанности по уплате ТН или нет также является прерогативой регионов РФ. Эта группа практически во всех регионах и городах федерального значения пользуется правом на льготу по транспортному налогу, так как 2 степень инвалидности означает частичную утрату способности к самостоятельному самообслуживанию. В некоторых субъектах граждане могут полностью не платить автосбор только по одному зарегистрированному на владельца транспортному средству. В других получают 50 %-ную скидку.
Точно ответить на вопрос не получится, поскольку в каждом регионе своя законодательная база и порядок предоставления льгот. Следовательно, для оформления законной возможности не платить транспортный налог, следует обратиться непосредственно в территориальное подразделение ИФНС. Адрес налоговой инспекции нужно уточнять не по месту собственного проживания, а по месту регистрации транспортного объекта. Или же ознакомиться с правовыми аспектами механизма льготного регулирования в субъекте РФ можно на интернет-порталах – федеральном сайте ФНС или региональном.
Анализируя законодательные документы различных территорий нашей страны, становится понятно, что в отличие от инвалидов 3 гр. инвалидам 2 гр. почти везде предоставляются льготы по ТН. К примеру, не платят налог в полном размере в Астрахани, Саратове, Белгороде, Калининграде, Волгограде, Липецке и Санкт-Петербурге. Платят в размере 75 % от общих ставок во Владимире, в размере 50 % - в Московской обл.
Обратите внимание! Если авто было угнано, можно не платить ТН при условии получения из ГИБДД официального подтверждения факта кражи. Для перерасчета налога нужно самостоятельно обратиться в ИФНС и предоставить справку госорганов.
Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог
Список льготников большинства субъектов РФ включает в себя инвалидов с 1 гр. в части освобождения от уплаты ТН. Первая степень инвалидности считается самой тяжелой и поэтому такой категории граждан полагаются максимальные государственные гарантии. Общий размер скидки в основном предусматривает 100 %-ное освобождение, в ряде субъектов РФ – частичное.
К примеру, в г. Москве инвалидам с первой группой полагается полная льгота по ТН, но только на одно транспортное средство мощностью до 200 л. с. по выбору налогоплательщика. По всем прочим объектам в случае владения придется заплатить автоналог уже без каких-либо поблажек. Такой же порядок действует и в Московской обл. (мощность ТС ограничена 150 л. с.). А в Приморском крае инвалиды с 1 гр. могут оформить льготу и на грузовое авто с мощностью до 150 л. с. (Закон № 24-КЗ от 28.11.02 г.). Но в Бурятии местные органы власти предоставляют льготу только в половинном размере от общепринятых ставок и исключительно на один л/автомобиль с мощностью до 100 л. с. (Закон № 145-III от 26.11.02 г.).
Ожидая получение льготы, не нужно забывать, что налоговые инспекторы ориентируются на полученные из гос. инстанций документы. Механизм оформления скидки носит заявительный характер, и, если человека признали инвалидом по результатам проведения специальной врачебной комиссии (ВТЭК), в обязательном порядке следует подтвердить свой статус. Для этого помимо заявления в ИФНС предоставляется справка об инвалидности утвержденного образца (копия) и прочие формы. После рассмотрения документов выносится решение об оформлении льготы или отказе.
Вывод – мы рассмотрели, могут ли рассчитывать автовладельцы разной степени инвалидности на получение льготы по ТН. Скидка предоставляется после самостоятельного заявления налогоплательщика о своем праве. Если физлицо имеет инвалидность, но все-таки ему доставили уведомление об уплате, нужно обратиться в налоговую инспекцию со всей документацией за получением разъяснений.
Льготы по уплате транспортного налога для инвалидов в Москве и Московской области предоставляются на основании региональных законодательных актов. Они доступны только для граждан, которые могут подтвердить свой льготный статус.
Кто может воспользоваться льготами по уплате транспортного налога?
Инвалидами признаются граждане, получившие в установленном порядке 1 или 2 группу. Она устанавливается в зависимости от вида и тяжести заболевания, а также общего состояния организма. Группу присваивает медико-социальная экспертиза, на которую человек направляется лечащим врачом.
Кому предоставляются льготы в Москве?
Особенности предоставления льгот инвалидам регламентируются Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 “О транспортном налоге”. Согласно нему, привилегии доступны для следующих категорий инвалидов:
- Великой Отечественной войны;
- 1 и 2 групп;
- Боевых действий;
- Получивших инвалидность в результате испытания ядерных установок, оружия или космической техники.
Также воспользоваться льготами могут опекуны или усыновители ребенка-инвалида, и лица, имеющие в собственности автомобили мощностью до 70 л.с. – им предоставляется полное освобождение от налогообложения.
Следует учитывать, что послабления не распространяются на водный, воздушный транспорт, мотосани и снегоходы.
Указанные льготы не действуют на владельцев автомобилей мощностью свыше 200 л.с. Если мощность транспортного средства превышает установленное значение, нужно заплатить налог согласно ставкам от количества л.с. свыше 200 – Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 декабря 2019 г. N 03-05-06-04/94982 О применении инвалидами льгот по транспортному налогу.
Налоговые ставки
В 2020 году в Москве действуют ставки по уплате транспортного налога, которые актуальны в случае, если мощность автомобиля превышает 200 л.с. или нет права на льготы:
Чтобы рассчитать налог, достаточно умножить количество л.с. на установленную ставку.
Льготы инвалидам по уплате транспортного налога в Московской области
Согласно Закону Московской области от 16.11.2002 №129/2002-ОЗ, полное освобождение получают инвалиды 1 и 2 групп. Тем, кому присвоена третья группа, доступна скидка в размере 50%. Льготы действуют на транспортные средства мощностью до 150 л.с. За все, что свыше, придется доплатить в соответствии с установленными в области ставками.
Налоговые ставки
Для жителей Московской области актуальны следующие ставки в зависимости от мощности автомобилей: До 100 л.с. – 10 руб.; От 101 до 150 – 34 руб.; От 151 до 200 – 49 руб.; От 201 до 250 – 75 руб.; От 251 – 150 руб.
Важно учитывать: если в собственности несколько машин, льготы предоставляются только на одну из них по выбору гражданина.
Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога: пошаговая инструкция
Воспользоваться льготами можно в заявительном порядке, при получении статуса инвалида они автоматически не предоставляются. Пошаговый порядок действий выглядит следующим образом:
Сбор документов . Этим можно заняться самостоятельно или обратиться за помощью к юристу, который в дальнейшем подаст все в ИФНС за льготника.
Заполнение заявления . Лучше внести данные дома, чтобы не пришлось тратить больше времени в налоговой.
Подача документов в ИФНС по месту регистрации . Можно записаться на прием заблаговременно, выбрав удобную дату и время на сайте ведомства. Без предварительной записи придется брать талон в терминале и ждать своей очереди, нередко на это уходит до 1 часа;
Получение уведомления о принятии заявления . Забрав у заявителя документы, сотрудник ИФНС выдает взамен уведомление с датой, до которой должны рассмотреть обращение. По закону на это уходит до 30 календарных дней, но при наличии оснований срок могут продлить.
Получение уведомления о результатах рассмотрения. Обычно оно направляется через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении, но возможны и иные варианты. Если у льготника нет возможности подать заявление самостоятельно, он может сделать это через представителя, оформив на него письменную доверенность.
Образец заявления
Заявление заполняется по установленному образцу разборчивым почерком, желательно – печатными буквами. Какие сведения понадобятся для получения привилегий по уплате транспортного налога:
- Ф.И.О.;
- дата рождения;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
- номер телефона льготника;
- информация об автомобиле: дата выпуска, реквизиты СТС и ПТС, цвет, марка, модель, госномер, номера двигателя и кузова;
- период действия льготы – срочно или бессрочно;
- реквизиты справки об инвалидности: дата выдачи, группа, срок действия;
- сведения о доверенности на поверенного: дата оформления, реквизиты, Ф.И.О., паспортные данные представителя.
При личном обращении инспектор ФНС заявление забирает, а с остальных документов снимает копии. Оригиналы возвращаются заявителю вместе с уведомлением о принятии.
ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ
Документы
Чтобы воспользоваться льготой, достаточно представить вместе с заявлением паспорт, справку об инвалидности, СТС и ПТС на транспортное средство.
Способы подачи заявления
Подать заявление с прилагаемыми документами можно не только лично в ведомство, но и другими способами:
В МФЦ . Рекомендуется заблаговременно записаться на прием, чтобы потом не пришлось ждать в очереди. Для записи следует зайти на сайт МФЦ, выбрать раздел «Предварительная запись», затем указать требуемую услугу, выбрать удобную дату и время. В назначенный день нужно прийти за 10 минут до установленного времени и взять талончик на очередь в терминале. По предварительной записи придется ждать не более 5-10 минут, без нее ожидание может составить и 1 час в зависимости от загруженности ведомства;
Онлайн . Если есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС, лучше воспользоваться им, предварительно отсканировав документы на машину и справку об инвалидности. Для входа следует использовать данные, выданные в ИФНС, но подойдет и аккаунт на «Госуслугах», если он имеет подтвержденный статус. Заявление заполняется на сайте в электронном виде, к нему загружаются сканы документов. Уведомление о результатах рассмотрения поступают в раздел с сообщениями, но можно заказать доставку электронной или обычной почтой;
Самый удобный вариант – подача заявления онлайн. Это займет не более 5 минут, а все вопросы решаются дистанционно.
Основания для отказа в предоставлении льгот
Отказать инвалидам в льготах по уплате транспортного налога могут при предоставлении неполного комплекта документов, либо при отсутствии права на льготы. В уведомлении об отказе обязательно указываются причины. Их можно устранить и обратиться в ведомство заново. Если льготник считает, что ему отказали необоснованно, ему по закону предоставляется возможность досудебного обжалования через руководителя ИФНС, либо оспаривания в суде в порядке административного производства.
Положение в 2021 году
В федеральном законе об ОСАГО есть статья № 17. Согласно ей, люди с ограниченными физическими возможностями удостаиваются скидки 50% при оформлении этого страхового продукта. Но при этом должно соблюдаться важное условие: автомобиль приобретается организациями соцзащиты. Компенсация берется из государственной казны. Но чиновники и по сей день не определили алгоритм таких возмещений.
Авто для инвалида может эксплуатировать он сам, а также еще одна персона, например, водитель. Легковая машина оформляется на человека с физическими ограничениями, а также специально оборудуется под него.
Критерии для ее двигателя таковы: максимум 109 л. с., либо 73,55 кВт.
Налоговый кодекс также затрагивает эту тему. Особого внимания заслуживают такие статьи:
- 358 п. 2. В сделке по приобретению автомобиля посредниками должны выступать социальные службы.
- 362. Отражает сведения о параметрах налога и потенциальных преференциях для указанной категории граждан.
Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога: пошаговая инструкция
Воспользоваться льготами можно в заявительном порядке, при получении статуса инвалида они автоматически не предоставляются. Пошаговый порядок действий выглядит следующим образом:
- Сбор документов. Этим можно заняться самостоятельно или обратиться за помощью к юристу, который в дальнейшем подаст все в ИФНС за льготника.
- Заполнение заявления. Лучше внести данные дома, чтобы не пришлось тратить больше времени в налоговой.
- Подача документов в ИФНС по месту регистрации. Можно записаться на прием заблаговременно, выбрав удобную дату и время на сайте ведомства. Без предварительной записи придется брать талон в терминале и ждать своей очереди, нередко на это уходит до 1 часа;
- Получение уведомления о принятии заявления. Забрав у заявителя документы, сотрудник ИФНС выдает взамен уведомление с датой, до которой должны рассмотреть обращение. По закону на это уходит до 30 календарных дней, но при наличии оснований срок могут продлить.
- Получение уведомления о результатах рассмотрения. Обычно оно направляется через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении, но возможны и иные варианты.
Если у льготника нет возможности подать заявление самостоятельно, он может сделать это через представителя, оформив на него письменную доверенность.
Пример:
Житель Москвы получил 2 группу инвалидности и соответствующую справку. После этого он обратился в ИФНС для оформления льготы на автомобиль мощностью 155 л.с. Заявление было рассмотрено в течение двух недель, по результатам ему отправлено уведомление о положительном решении. С момента подачи заявления льготник освобожден от налогообложения.
Образец заявления
Заявление заполняется по установленному образцу разборчивым почерком, желательно – печатными буквами. Какие сведения понадобятся для получения привилегий по уплате транспортного налога:
- Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, адрес регистрации, номер телефона льготника;
- Информация об автомобиле: дата выпуска, реквизиты СТС и ПТС, цвет, марка, модель, госномер, номера двигателя и кузова;
- Период действия льготы – срочно или бессрочно;
- Реквизиты справки об инвалидности: дата выдачи, группа, срок действия;
- Сведения о доверенности на поверенного: дата оформления, реквизиты, Ф.И.О., паспортные данные представителя.
При личном обращении инспектор ФНС заявление забирает, а с остальных документов снимает копии. Оригиналы возвращаются заявителю вместе с уведомлением о принятии.
заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу инвалиду
Документы
Чтобы воспользоваться льготой, достаточно представить вместе с заявлением паспорт, справку об инвалидности, СТС и ПТС на транспортное средство.
Способы подачи заявления
Подать заявление с прилагаемыми документами можно не только лично в ведомство, но и другими способами:
Самый удобный вариант – подача заявления онлайн. Это займет не более 5 минут, а все вопросы решаются дистанционно.
Кто удостаивается автомобиля
Как известно, есть разные группы инвалидности. И этим людям положены определенные льготы. Но не все удостаиваются столь лояльных условий при покупке машины.
После процедуры по монетизации льгот предоставлять инвалидам бесплатный транспорт вправе муниципальные власти.
По факту подобная выдача не осуществляется. И во многих регионах администрация ввела новый вид такси – социальное.
Сегодня законодательство не предусматривает обеспечения людей с инвалидностью автомобилями. Упразднены и прочие снисхождения в этой сфере.
Дата начала нового правового положения – 01.01.2005.
А федеральный закон номер 122, изданный в 2004 году, убрал такие льготы:
- Бесплатные автомобили для инвалидов как вид реабилитации.
- Компенсация взамен машины.
- Замена транспорта.
- Финансовое возмещение ценника топлива, ремонтных работ и запчастей.
- Бесплатное ТО.
Каким требованиям должен соответствовать автомобиль для инвалидов
Автомобиль, за рулем которого находится инвалид, должен быть оборудован в соответствии с требованиями ПДД («Правила дорожного движения»). Правилами регламентированы также права инвалидов на автомобиле во время их движения по трассам. Отдельные параграфы посвящены правилам передвижения инвалидов-пешеходов в колясках без двигателя.
Люди, страдающие конкретными заболеваниями и прошедшие специальную медико-социальную экспертизу (присвоение инвалидности), признаются инвалидами. Человек не считается таковым до принятия окончательного решения МСЭ.
Инвалид прикрепляет знак «Инвалид» на автомобиль, чтобы получать неоспоримые преимущества на трассах. Это специальный символ в желтом квадрате 150 на 150 мм. Установка знака «Инвалид» на автомобиль относится к правам водителя, а не к его обязанностям. Вывешивается предупредительный знак впереди и сзади машины, перевозящей инвалидов и детей-инвалидов, или если за рулем инвалид 1 и 2 групп.
Законодательство не предусматривает какие-либо особые требования к правилам перевозки инвалидов – достаточно соблюдать предписания глав 5 и 22 ПДД. То же самое относится к транспортировке детей-инвалидов. Здесь действуют указания по перевозке детей в легковых автомобилях. И все-таки, следует учитывать медицинские показания (например, ребенок с заболеванием ДЦП не может сидеть). В таких случаях водитель предъявляет инспектору ГИБДД медицинские документы, оправдывающие «отклонения от правил».
Помимо установки предупреждающего знака «Инвалид», Правилами предписываются дополнительные требования к «оснащению» автомобиля для инвалидов. У водителя всегда должны быть при себе водительское удостоверение, свидетельство о регистрации транспортного средства, действующий полис ОСАГО, аптечка и огнетушитель. По первому требованию инспектора ГИБДД, инвалид обязан предъявить ему документ, подтверждающий наличие инвалидности.
«Кодексом РФ об административных правонарушениях» установлена административная ответственность за незаконное использование знака «Инвалид» (часть 4.1 статьи 12.5 «Управление транспортным средством, на котором незаконно установлен знак «Инвалид»). К нарушителям применяется довольно серьезная санкция – знак конфискуется и налагается штраф 5000 рублей.
На практике зачастую формулировка статьи вызывает неоднозначную трактовку. Например, знак установили на автомобиле, предназначенном для перевозки инвалида. Но во время остановки машины инспектором ГИБДД инвалида в ней не оказалось (ни водителя, ни пассажира). Убедившись в отсутствии документов, инспектор имеет право составить протокол (часть 4.1. статьи 12.5. «Кодекса РФ об административных правонарушениях»). Причем даже в тех случаях, когда автомобиль для инвалидов не пользовался законными преимуществами движения на трассе. Вынесенное постановление (при наличии весомых доказательств) можно обжаловать в судебных инстанциях. Решение суда будет зависеть от конкретных обстоятельств дела.
Читайте материал по теме: Какие льготы для инвалидов предусмотрены в России
О специальной очереди
Она существовала до обозначенных реформ. Автомобиль для инвалида предоставляли согласно положенному порядку.
Но сегодня записи в очередь невозможны. Ведь машины убраны из списка реабилитационной техники. Эту льготу охватила монетизация. Нынче инвалиды просто получают прибавку.
И во время активности очереди в нее включали только тех, кого одобряла специальная комиссия. Например, подростка с болезнью Бехтерева спокойно могли не записывать.
В 2008 году был издан указ, позволяющий инвалидам, числящимся в очереди до 01.01.2005, претендовать на легковые машины или компенсации.
Положение в Москве и Петербурге сегодня
На территории столицы транспортный налог могут не уплачивать следующие категории:
- Инвалиды: ВОВ, первой и второй группы.
- Участники боевых конфликтов.
Сбором не облагается лишь один автомобиль, у которого параметр двигателя не превосходит 200 л. с. Если в собственности имеется вторая машина или мотоцикл, за них платится полный налог.
В Санкт-Петербурге льготы положены тем же категориям. Только допустимый параметр силового агрегата в машине – не более 150 л. с. Альтернатива – минимальный возраст транспорта – 15 лет.
Преференция распространяется и на опекунов инвалидов. Параметр скидки – порядка 50 %.
transportnyy_nalog_dlya_inval >
Являясь региональным, транспортный налог, т. е. ежегодный сбор, привязанный к конкретному транспортному средству, зарегистрированному на определенное лицо, устанавливается законами субъектов РФ (ст. 356 НК РФ). Субъектами же решается и вопрос с наличием льгот для инвалидов различных категорий по этому налогу, т. е. размеры ставок налога и определение льготных групп автовладельцев находятся в компетенции региональных властей, которые решают, устанавливать ли льготы и для каких категорий инвалидов.
Похожие публикации
- заявления на льготу по налогу (форма утв. приказом ФНС от 14.11.2021 № ММВ-7-21/897);
- техпаспорта на ТС, по которому будет применена льгота;
- справок/выписок, подтверждающих имеющуюся группу инвалидности;
- паспорта заявителя;
- свидетельства о рождении ребенка (для родителей ребенка-инвалида).
11 мая 2021 uristgd 7
Поделитесь записью
-
Похожие записи
- Сроки перевода маткапитала при покупке недвижимости
- Скока гос пошлина на замену военного
- Рэк ко тариф одн в2021
- Нормативы Одн С 2021
Первая группа инвалидности
После обозначенной реформы начала 2005 года российские законы не предусматривают снабжение лиц с физическими ограничениями автомобилями.
И таким образом, в дилемме, положена ли инвалиду 1 группы машина, получается отрицательный ответ.
Отменен солидный спектр льгот. И все ранее активные законы, контролирующие льготные условия для инвалидов первых двух категорий, утратили значимость.
Нет сегодня и правовых подоснов для бесплатной операции по замене транспорта по завершении эксплуатационного периода.
И согласно утверждениям многих чиновников, очередь, фигурирующая до 01.01.2005, исчерпана полностью.
Вторая категория инвалидности
Какие есть у нее права в автомобильной сфере? Для этой группы исключены:
- Налоги на легковые машины. Но только на один автомобиль в собственности.
- Оплаты технической экспертизы и переоборудования транспорта под нужды инвалида.
Что касается абсолютных льгот на получение транспортного средства, то не положена машина инвалиду 2 группы. Так гласит пресловутый закон 2005 года.
По сути, обеспечивать машинами граждан с серьезными ограничениями по здоровью должны муниципальные власти. Именно на них государство возложило эту функцию. Однако они сочли, что автомобиль для инвалида – это роскошь. Например, безногий гражданин, по их мнению, может обойтись без этого.
И машину для него приобретают родственники в стандартном порядке: полная оплата или кредит.
Второй пример – инвалид имеет ноги, но они у него отказали, то есть он – не ходячий. Специальная комиссия выносит вердикт: патология с ногами позволяет претендовать на машину, а сердце – нет.
В таком случае гражданин вправе требовать направление на медицинскую и социальную экспертизу.
Освобождение пенсионеров от земельного налога: последние новости
Льготы пенсионерам в 2021 году сохранят и расширят. Граждане РФ продолжат пользоваться транспортными, медицинскими, налоговыми и коммунальными послаблениями. Ниже мы детально опишем список преференций, их принцип работы и условия предоставления.
Отмена имущественного налога для неработающих и работающих пенсионеров
Так, Законом г. Москвы от 07.10.2021 г. №52 установлена ставка налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджет г. Москвы, в размере 13,5 для управляющих компаний технопарков и индустриальных (промышленных) парков, якорных резидентов технопарков и индустриальных (промышленных) парков.
Следует знать! В случае, когда право на получение льготы появилось раньше, чем было подготовлено заявление, то можно будет написать два заявления, второе – на возврат ранее уплаченного в бюджет налога на транспортное средство.
Рекомендация! Желательно обратиться в местное отделение государственной службы по взиманию налогов для более точных разъяснений в отношении требуемых документов для получения льготы по оплате налога на транспортные средства.
Как передать требуемые документы в отделение налоговой службы
На этом заполнение первого листа заявления заканчивается, переходим ко второй страничке. Здесь необходимо указать все характеристики средства передвижения, по которому заявитель хочет получить налоговую льготу.
Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогуи определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.
Автомобили как гуманитарная помощь
В случаях таких поставок организации по управлению труда и социальной защите могут потребовать следующий спектр документов:
- Специальное письмо. В нем указывается желание мецената предоставить определенному человеку – инвалиду такой транспорт безвозмездно.
- Справка указанных организаций о том, что этот гражданин числится в очереди и нуждается в автотранспорте.
- Копия документального доказательства инвалидности.
- Доверенность на перегон автомобиля.
- Дарственный акт. Он оформляется на Главное ведомство соцзащиты. В нем указывается ФИО инвалида – получателя авто. Документ обязательно имеет нотариальное заверение.
- Акт осмотра на таможне.
- Провозная ведомость.
- Справка ГИБДД, что транспорт не значится в угоне.
- Ведомость от специалистов о комплексном изучении машины.
Этот список документов может варьироваться.
Прочие нюансы
На сегодняшний день рынок новых машин довольно шаток. И продажи для инвалидов составляют порядка 8% от всего объема по стране.
Льготы на таможне положены тем инвалидам, которые значатся в той самой очереди. И граждане, в нее не входящие и имеющие 1 или 2 категорию, подобными преимуществами не обладают.
Согласно ПДД, та машина, которой управляет инвалид, должна отличаться опознавательным знаком.
В 2015 году был принят закон. Согласно ему, за фиктивную установку такого знака возлагается санкция параметром 5000 руб.
Если персона незаконно управляет автомобилем с этой символикой, она обязана выплатить аналогичный штраф.
Граждан с некоторыми физическими иди психическими заболеваниями при некоторых условиях признают инвалидами. Чем менее они приспособлены к самостоятельной жизни, тем выше группа инвалидности. Федеральный закон об обеспечении социальной поддержкой таких граждан дает освобождение от уплаты транспортного налога инвалидам 2 группы в 2020 году. У каждой категории есть свои привилегии и льготы по налогообложению.
Поскольку налогообложение за имеющийся во владении транспорт относят к региональным сборам, то власти крупных городов, областей и других субъектов Федерации также могут самостоятельно устанавливать льготы, снижая налоговое бремя с социально незащищенных лиц, либо вовсе отменять ее по отношению к отдельным группам лиц, например, к инвалидам.
Различают 3 основные категории инвалидности. От самой тяжелой формы (1 группа), до работоспособной (3 группа). Между ними есть люди с ограниченными возможностями 2 группы. Они частично могут за собой ухаживать, даже передвигаться самостоятельно или при помощи вспомогательных средств. Но все равно таким гражданам трудно обойтись без посторонней помощи. Поэтому власти порой выделяют в их распоряжение специально оборудованный автомобиль, обычно с ручным управлением. Но чаще всего переоборудование под нужды водителя с ограниченными возможностями ложатся на самого владельца автотранспортного средства. Как и другое имущество, оно должно облагаться налогом, поступающим в региональный бюджет по месту основного проживания человека с ограниченными физическими возможностями.
Но как дела обстоят на самом деле, есть ли налоговая привилегия у лица со второй группой нетрудоспособности?
В каких регионах установлены льготы по транспортному налогу инвалидам II группы
Большинство региональных властей материально поддерживают нетрудоспособных людей 2 категории, во многих из них оплачивать налог на транспорт определенного типа и мощностью двигателя совсем не нужно, но если обязательные требования к автотранспорту не соблюдаются, то региональный льготник может получить некие послабления.
Власти следующих регионов не производят налоговое начисление на транспорт лицам, имеющим инвалидность 2 категории, то есть освобождают их от уплаты транспортного налога:
- Москвы и области,
- С-Петербурга,
- Владимира,
- Вологды,
- Иркутска и области,
- Свердловска и области,
- Республики Дагестан,
- Республики Башкортостан,
- Ставропольского края,
- Воронежа и области,
- Ростова и области,
- Челябинска и области.
Внимание! Но подлежат освобождению только установленные властями определенные виды автотранспортных средств, с предельно допустимыми показателями по мощности двигателя.
Льготы по транспортному налогу инвалидам 2 группы в Москве и Санкт-Петербурге
Порой наличие автотранспортного средства – это единственная для инвалида возможность передвижения до больницы, магазина, аптеки и др, жизненно необходимых объектов инфраструктуры города. Поэтому Московские власти всячески стараются поддерживать эту категорию граждан, и отказываются облагать региональным транспортным сбором таких людей.
Москвичу с инвалидностью 2 группы не нужно платить обязательный сбор при таких условиях:
- Если в собственности специально оборудованный автомобиль с мощностью двигателя не превышающий показатель в 200 лошадиных сил.
- Если любой вид транспорта был выдан органами социальной защиты населения.
Власти московской области установили свои требования по оплате транспортного налога с инвалидов 2 категории:
- За автомобиль с двигателем не мощнее 150 лошадиных сил платеж не начисляется.
- Это правило действует в отношении легкомоторного мотоцикла с мотором до 50 л, сил.
По городу С-Петербург установлены свои требования к получению льготной ставки налогообложения:
- У владельца должен быть легковой автотранспорт с мощностью мотора не выше 150 лошадиных сил.
- Оплата налога зависит от года выпуска автомобиля – он должен быть не старше 15 лет.
- В Ленинградской области нет различий между гражданами с инвалидностью 1 и 2 категории – для них действует единый Закон, определяющий ставку налогообложения.
Внимание! Также действует отмена сборов по отношению к инвалидам войны, получивших увечья, сражавшихся на заграничных территориях, или инвалидам ВОВ.
На какие машины распространена льгота
Власти каждого субъекта Федерации имеют возможность самостоятельно устанавливать типы автомобилей, в отношении которых будет действовать льготный транспортный налог для инвалидов 2 группы в 2020 году:
- В Краснодарском крае отменен полностью транспортный налог, если инвалид владеет:
- легковым автотранспортным средством с двигателем не мощнее 150 лошадиных сил;
- моторной лодкой до 20 л, сил мощностью;
- легкомоторное транспортное средство передвижения с мотором, не превышающим показатель в 35л. с.
- В Липецкой области освобождение получают льготники только на 1 вид транспорта.
- В Воронеже отдельный закон для инвалидов отсутствует, но можно не уплачивать взнос, если во владении находится авто с мощностью мотора не выше 100 л.с. и не старше 25 лет.
- По Новосибирску освобождение получают на 1 ТС.
- Архангельск: сумма льготы составляет 980 руб.
- В Ярославле и области установлено полное освобождение от налога инвалидам, если она сала результатом производственной травмы или армейской службы.
- Чечня: у инвалида должен быть автомобиль с мотором не мощнее 150 л.с.
- В Краснодаре – ТС должно быть не мощнее 100 л.с.
- Мурманские власти никаких льгот не предоставляют.
- В Ингушской республике действует освобождение на транспорт, с двигателем в 90 л.с. при условии, что его выпустили после 1994 года.
- В Астрахани и области действуют льготы в отношении таких видов автотранспорта:
- легкового автомобиля с двигателем до 100 л.с.;
- легкомоторных средств передвижения до 40 л.с. мощностью;
- моторного речного средства передвижения до 30 л.с. мощностью.
В Твери инвалидам 2 группы власти предоставили 50% скидку на отдельные марки транспорта. Среди них УАЗ, ГАЗ, ВАЗ, Москвич, Таврия, Ока, ИЖ, Запорожец, но их возраст должен превышать 7 лет.
Как видно из обзора, в каждом регионе свои условия для льготирования людей с физическими недостатками.
Как и где оформить
Автоматически налоговая инспекция льготное налогообложение не предоставляет, оно имеет заявительный характер. Поэтому, если вам присвоен статус инвалида 2 группы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по своему постоянному месту проживания с комплектом необходимой документации.
Предварительно можно самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога.
Сам расчет следует делать по формуле:
НС х МД х В = СН
- НС – это сумма налога,
- МД – мощность двигателя, указанного в сопроводительных документах на авто,
- МА – наименование марки и модели авто,
- В – срок владения автотранспортом.
В личном кабинете налогоплательщика есть удобная программа, которую можно скачать и установить на свой компьютер. Она поможет детально и правильно рассчитать сумму налогообложения, выбрать нужную налоговую инспекцию, установить коды, которые применяют для подачи декларации. Вы сможете в отдельном поле указать имеющиеся у вас льготы, сослаться на выданное социальной защитой удостоверение, его дату выдачи и орган, где оно было оформлено.
Внимательно! Внимательно изучите написанный бланк, и если найдете ошибки, программа укажет на недочеты, и предложит вариант для исправления.
После загрузки сведения будут отправлены на камеральную проверку. При отсутствии ошибок (примерно через 30 дней) можно будет на сайте оплатить свои налоги.
Документы для оформления льготы
Независимо от того, какой способ подачи декларации вы выбрали, к ней необходимо приложить комплект определенной документации:
- Ксерокопию своего паспорта со страницей регистрации по постоянному месту жительства.
- Декларацию или ходатайство о применении льготы для инвалида 2 группы.
- Всю документацию на автотранспортное средство – технический паспорт, выданный изготовителем, ПТС, СТС, сведения о регистрационных номерах, основания для владения – сделка купли продажи у частного лица или в автосалоне.
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
- Ксерокопия удостоверения инвалида 2 группы.
- Если вам уплачивается пенсия, то нелишним будет приложить удостоверение пенсионера.
Других документов требовать не должны. На этих основаниях заявителя освободят от уплаты налога либо уменьшат ставку, согласно распоряжениям местных органов власти.
Льготы на транспортный налог отличаются в разных городах и для разных групп инвалидности. Рассказываем, кому и какие льготы положены, как их оформить и как компенсировать затраты на ОСАГО.
Оглавление
- Платят ли инвалиды транспортный налог
- Какие льготы положены инвалидам
- Скидки на транспортный налог для родителей детей-инвалидов
- Таблица: скидки на транспортный налог для 1, 2 и 3 групп
- Как оформить машину на инвалида, чтобы получить скидку
- Когда платить транспортный налог
- Что если не оплатить
- Как получать уведомления о задолженности
Проверка налогов по
Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Платят ли инвалиды транспортный налог
Федеральный закон. По Налоговому кодексу инвалид не платит транспортный налог, если автомобиль переделан под его нужды, либо машину мощностью до 100 л. с. выдали органы соцзащиты.
Региональные законы. Каждый регион сам регламентирует, какие льготы назначить инвалидам. Часто это уточнения федерального закона. Например, в Москве налог могут не платить инвалиды I и II групп, а также один родитель или опекун ребенка-инвалида. В Уфе льгота распространяется на все группы, а в Мурманске льготы могут получить только родители детей-инвалидов.
Категории инвалидности и методика признания описаны в постановлении правительства. Категорию присваивает бюро медико-социальной экспертизы и по результатам выдает справку.
В салоне переоборудованного автомобиля серебристый рычаг соединен с педалью газа. Слева такой же, для управления тормозами. Источник: avtoservice-ufa.ru
Машин с механической коробкой передач для инвалидов почти нет — проще управлять, когда есть только две педали. Источник: avtoservice-ufa.ru
Какие льготы положены инвалидам
Бесплатный техосмотр. В Москве, Барнауле, Владивостоке и других городах России для инвалидов предусмотрена скидка — от 50% до 100%. Чтобы получить скидку на станции техобслуживания, возьмите с собой справку об инвалидности. Размер скидки регионы устанавливают сами, поэтому уточните информацию об этом в соцзащите.
Компенсация ОСАГО. В ст. 17 закона об ОСАГО сказано, что инвалидам либо родителям детей-инвалидов положена компенсация — 50% от стоимости полиса. Это не скидка, а именно компенсация — деньги вернут из бюджета после покупки полиса.
Чтобы получить компенсацию, обратитесь в МФЦ с этими документами:
- заявление — бланк выдают в МФЦ;
- паспорт инвалида либо представителя ребенка-инвалида;
- копия полиса ОСАГО;
- копия чека за оплату полиса;
- копия медсправки;
- копия ПТС, выписанного на имя инвалида или законного представителя ребенка-инвалида;
- реквизиты банковского счета инвалида или представителя ребенка-инвалида.
В течение 15 дней ведомство вынесет решение. Далее деньги перечислят на указанный расчетный счет. Если отказали, гражданин вправе обратиться с заявлением в прокуратуру.
Скидки на транспортный налог для родителей детей-инвалидов
Эти скидки тоже региональные. Например, В Москве родители детей-инвалидов I и II групп не платят налог. В Ростовской области такую скидку получают все категории, не только I и II. А с февраля 2020 года от уплаты транспортного налога освободили родителей из Ставропольского края, при условии, что мощность автомобиля меньше 150 л. с.
Чтобы уточнить размер скидки и группу инвалидности, для которой эта скидка установлена, зайдите в справочный раздел ФНС.
Для этого откройте сайт nalog.ru и выберите ваш регион.
Перейдите в раздел «Сервисы и услуги». Там будет пункт «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Нажмите на название раздела.
Нажимайте кнопку «Найти», затем кнопку «Подробнее».
Выберите «региональные льготы» и поставьте галочку «Физическое лицо».
Далее вы прочтете обо всех льготах для родителей детей-инвалидов и увидите название регионального закона. На текст закона можно будет ссылаться при общении с местными властями.
Таблица: скидки на транспортный налог для 1, 2 и 3 групп
| Город | 1 группа | 2 группа | 3 группа | Родители детей-инвалидов |
| Москва | 100% | 100% | льгот нет | 100% |
| Санкт-Петербург | 100% | 100% | льгот нет | 100% |
| Новосибирск | 80% | 80% | 80% | 80% |
| Екатеринбург | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Нижний Новгород | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Казань | 100% | 100% | льгот нет | льгот нет |
| Челябинск | 100% | 100% | льгот нет | 100% |
| Омск | льгот нет | льгот нет | льгот нет | льгот нет |
| Самара | 100% | 100% | 100% | льгот нет |
| Ростов-на-Дону | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Уфа | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Красноярск | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Воронеж | 100% | 100% | 100% | льгот нет |
| Пермь | льгот нет | льгот нет | льгот нет | льгот нет |
| Волгоград | 100% | 100% | льгот нет | 100% |
| Краснодар | 100% | 100% | льгот нет | 100% |
Как оформить машину на инвалида, чтобы получить скидку
Узнать про льготы. Если у вас или вашего ребенка есть группа инвалидности, обратитесь в местный орган соцзащиты. Скорее всего, вам обо всем расскажут по телефону — никуда ходить не нужно.
Собрать документы. Для оформления понадобятся: паспорт, госномер авто и справка об инвалидности.
В личном кабинете выберите раздел «Жизненные ситуации», далее «Подать заявление на льготу».
Если машина зарегистрирована в ГИБДД, данные о ней, скорее всего, уже есть в личном кабинете. При регистрации машины ГИБДД сам передаст данные в ФНС. Но бывает, что инспектор не успевает это сделать и тогда данные о машине придется вводить самостоятельно. Такое бывает перед праздниками и после них — обычно в это время посетителей больше обычного и сотрудники ГИБДД не справляются.
Когда заполните все поля, прикрепите скан справки об инвалидности — это поможет сотруднику ФНС быстрее принять положительное решение.
- заказным письмом,
- с личным визитом в районный отдел,
- через МФЦ.
Заявление рассмотрят в течение месяца.
Когда платить транспортный налог
По закону уплатить транспортный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог за 2020 год необходимо уплатить до 1 декабря 2021 года. За 2021 год — до 1 декабря 2022 года. Если до 1 декабря вы не получили уведомление, позвоните в налоговую.
Что если не оплатить
Оштрафуют. Если не уплатить налог в срок, уже на следующий день налоговая начислит штраф — 20% от суммы налога.
Насчитают пени. Если не заплатить в срок, уже на следующий день налоговая начнет считать пени — 1/300 ставки ЦБ. Например, при налоге в 4500 рублей расчет месячной задолженности будет таким.
5700 × 1/300 × 4,5% × 30 = 25,7 рублей
Сумму налога снимут со счета. Если в течение трех месяцев по истечении срока не платить налог, ФНС пришлет требование об уплате. Со дня получения у плательщика есть 8 дней на оплату. Если продолжать игнорировать письма еще два месяца, налоговая передаст дело в суд. Там в одностороннем порядке вынесут постановление о списании денег с банковского счета и передадут дело приставам на исполнение. Далее приставы подадут запрос в банки о наличии счетов у владельца авто. Если банк ответит положительно, пристав отправит в банк постановление о списании денег — банк обязан исполнить. Если денег не хватает, банк перечислит остаток долга, как только деньги поступят на счет.
Если не сообщить налоговой о владении машиной и служба об этом узнает — налог платить заставят и прибавят 20% от первоначальной суммы.
Как получать уведомления о задолженности
Чтобы не пропустить уведомления о налоге или иные сообщения от ФНС, подпишитесь на уведомления. Сделать это можно на сайте «Автоналогов» или на сайте ФНС.
Читайте также: