Система налогообложения для агентства недвижимости

Опубликовано: 26.04.2024

Какие налоги платят риэлторы и агентства недвижимости, частные маклеры, какие комиссионные предоставляются для налогообложения, почему некоторые посредники не платят налоги?

Как говорится в нашей стране — должны, но не обязаны, хотя кое-кто считает, что налоговые обязательства лежат на всех. Однако, у риелторских компаний не всегда получается делать так, как надо.

Давайте рассмотрим сначала частных риелторов или работающих в маклерской конторе, затем агентство недвижимости.

Какие налоги платят риэлторы
Какие налоги платят агентства недвижимости с комиссионных
Нюансы в налоговой отчетности риэлтора на примере

Какие налоги платят риэлторы

Посредники платят налоги в случаях:

если они оформлены, как наемные работники (тогда за них высе выплаты платит работодатель, т.е. агентство недвижимости);
оформлены, как ИП (индивидуальный предприниматель);
как ФЛ, как физическое лицо, если работают по договору, который регистрируют в налоговом органе;
как организация (ООО), оказывающая посреднические и консультационные услуги;
как самозанятые со ставкой 4% при работе с ФЛ и 6%, при работе с ЮЛ.

Некоторые риэлторы не платят налоги, если не регистрируются как ИП или ООО и не отчитываются о доходах, как физическое лицо, конечно на свой страх и риск. Но с недавнего времени эта необходимость отпала, а точнее с принятием ФЗ-422 от 2018 года о самозанятости, кторый предоставляет возможность легально заниматься риэлторской деятельностью.

Налоги риэлтора, в случае оформления в роли наемного работника:

подоходный налог (НДФЛ), который высчитывается с официально полученной заработной платы маклера. ИП или ООО, которые трудоустроили агента оплачивают ставку в размере 13% или 30%;
страховые взносы по ставке, которая утверждается ежегодно (чаще она только растет). Законодатель считает, что этот взнос должен оплачивать работодатель, не трогая зарплату сотрудника, но на практике именно ее и недоплачивают посредникам. При заключении трудового договора (ТД), подразумевается, что взимаемые выплаты идут на медицинское (ОМС), пенсионное и социальное страхование, которым сотрудник может воспользоваться в любое время. При гражданско-правовом договоре — взимаются лишь две первые.

Размеры взносов на 2018 год составляет 30%:

социальное — 2,9%;
медицинское — 5,1%;
пенсионное — 22%

В случае оформления ИП риэлтором оплачиваются налоги:

подоходный в различных комбинациях на выбор — УСН 6% и 15%;
фиксированные взносы (страхование медицинское и пенсионное), остальное на усмотрение предпринимателя;
взнос 1% с разницы между суммой до 300 тыс. рублей и свыше, при превышении прибыли более 300.000 рублей с начала года.

В среднем, фиксированные взносы для агента индивидуального предпринимателя составят до 32.000 рублей в год, даже при нулевой отчетности. Поэтому прежде чем регистрироваться в качестве ИП, несколько раз подумайте.

Какие налоги платят агентства недвижимости с комиссионных

К риэлторской компании, при регистрации ООО, применяются следующие виды налогообложения:

упрощенная 6% или 15% (выбирается самим налоговым агентом, в зависимости от оборота за год и прибыли;
НДС и налог на имущество в случае, если есть филиалы по городу или уставной капитал на 25% и более принадлежит ЮЛ или более 100 сотрудников в штате.
обязательные отчисления в Пенсионный фонд, страховые взносы.

Налоги отчисляются со средств (прибыли, оборота), который проходит через кассу агентства недвижимости

Нюансы в налоговой отчетности риэлтора на примере

Как реализовывать объекты риелтору и платить налоги, если, например, услуга оказана в размере 3% от стоимости объекта? Квартира была продана за 4 млн рублей фактически, через Росреестр провели по кадастровой стоимости, которая ниже рыночной (в случае, если собственность менее 5 лет в собственности, такие способы оформления сделок могут проводить на рынке недвижимости).

В итоге, частный риелтор получает 120.000 рублей и обращается в налоговую, чтобы оплатить с них 13% (15.600 рублей), как физлицо, предоставляя при этом гражданско-правовой договор с собственником, как доказательство оказания услуг. В результате риэлторской отчетности собственник «попадает» на выплату 13% от суммы сделки.

Поэтому в реальности так делать никто не будет. Чаще в налоговую отчетность риэлтора попадают информационные или консультационные услуги, в размере от 10.000 рублей.

По договору подбора все гораздо проще, т.к. часто указывается фиксированная сумма услуг специалиста по недвижимости по подбору объекта, консультациям, сбору документов и сопровождении сделки. По факту оказания услуг подписывается акт приема работ и на основании этих двух документов маклер отчитывается в налоговой, платя 6%, если ИП и 13%, если физическое лицо. по той же схеме отчитывается маклерская компания.

Почему часто частный риэлтор по несколько лет не платит налоги? Потому что:

как вы уже знаете, первые комиссионные можно получить спустя 6 месяцев от начала работы маклером;
вникание в риэлторский бизнес происходит очень медленно, т.к. основан он на клиентской базе, которая не растет, как на дрожжах;
только спустя 3 года можно говорить о стабильности заработка, но только при постоянной и ежедневной работе по увеличению клиентской базы.

С чего начать

Риелторский бизнес привлекает новичков низким порогом вхождения на рынок. Однако не спешите, ведь вероятность вылететь в трубу в этом деле так же высока, недаром каждый год закрывается примерно столько же агентств, сколько и открывается. Поэтому главное, на чём нужно сделать акцент, это не объем инвестиций или красивый офис, а клиентская база и надежная репутация хотя бы в узком кругу.

Чтобы открыть своё агентство недвижимости, у вас должен быть опыт риелторской работы. Это необходимо. Если такого опыта нет, будет крайне тяжело разобраться в тонкостях дела. Единственное исключение — если вы начинаете работу по франшизе или же обладаете исключительно яркими предпринимательскими способностями. Но всё-таки подавляющее большинство директоров успешных агентств — это люди, у которых за плечами был немалый опыт работы риелтором.

директор агентства недвижимости «Ваш надежный риелтор и НЛБ» (Казань), президент Гильдии риелторов Республики Татарстан

Моё агентство открылось в 2006 году. К тому моменту у меня уже была клиентская база. Я был профессионалом своего дела, прошёл путь от риелтора, ведущего специалиста агентства до начальника отдела, имел опыт наставнической работы.

Затем нужно определить сегмент рынка, в котором вы будете работать: займётесь вы сдачей квартир в аренду или продажей квартир (первичный, вторичный рынки), продажей и сдачей в аренду коммерческой недвижимости, куплей-продажей земельных участков. Можно, конечно, выбрать все направления сразу.

Самостоятельно оценить состояние рынка и понять, на что в настоящее время лучше всего сделать акцент, тяжело. Но однозначно нужно иметь какую-то аналитическую картину рынка, прежде чем открывать бизнес. Можно собрать экспертные мнения, но, к сожалению, даже в городах-миллионниках, таких как Казань, экспертов, разбирающихся в тонких нюансах рынка, единицы. Можно заказать дорогостоящее исследование аналитикам из Москвы или Питера, но опытные участники рынка скептически относятся к специалистам, которые никогда не работали в вашем городе, но берутся его оценивать. К тому же, стоимость такого исследования будет неподъемной для начинающего агентства, если, конечно, вы не хотите сразу открыть гигантское агентство со штатом в 300 сотрудников. Но это будет исключительный случай, который потребует больших инвестиций, а ведь чаще всего риелторский бизнес привлекает именно из-за невысокого порога вхождения на рынок.

Если вы какое-то продолжительное время поработаете в сфере недвижимости, то у вас, скорее всего, сложится представление о состоянии рынка, о том, что востребовано, какие сегменты наиболее успешно развиваются. И вы наверняка будете понимать, что на рынок недвижимости влияют две переменные — это спрос и предложение. Когда на рынке застой, то много невостребованных предложений, и вы можете работать с ними. Когда ситуация обратная — работаем со спросом и ищем варианты покупки или аренды. То есть выход на рынок возможен всегда. К примеру, в 2006 году в Казани рынок рос дикими темпами, цены выросли на 100%, квартиры продавались быстро, и хороший риелтор в месяц мог оформить по шесть сделок. На рынок можно было выйти легко. Сейчас время потяжелее, рынок просел, спрос упал, но возможность развиваться есть и сегодня.

На рынке недвижимости всегда есть место для нового агентства. Но придумать новую нишу вы не сможете, потому что все сегменты уже давно чётко расписаны. Обозначим их по мере убывания популярности. Самое основное — купля и продажа квартир. Затем — коммерческая недвижимость (офисная, производственная, складская, торговая, HORECA). Третье — загородная недвижимость. Четвертое — аренда квартир. Аренда загородной недвижимости высоким спросом не пользуется. Крайне тяжело придумать что-то новое. Правда, недавно появились лофты и апартаменты, но это настолько маленький сегмент, что нацеливать на них агентство нецелесообразно. Конечно, вы можете подумать над своей изюминкой, особенностью, но главное, на чём рекомендуется сделать акцент — это качество сервиса и репутация.

Надёжность и честность в работе агентства важнее всего.

Это залог долгосрочной работы на рынке. К примеру, в Казани за год открывается 50-60 агентств и примерно столько же закрывается. Сегодня в городе зарегистрировано около 350 агентств недвижимости, но по-настоящему профессиональных, с опытом работы более пяти лет среди них — около сотни. Остальные — сегодня есть, завтра нет.

Целевая аудитория агентства сильно размыта. От студентов, которым родители покупают квартиры, до пенсионеров, которые решили на старости лет обменять квартиру на дом. Современные инструменты вроде ипотеки или жилищно-накопительного кооператива позволяют даже с людям с невысоким достатком обзавестись недвижимостью. Обращаются в агентство в том числе по вопросам продажи и покупки дачи, садовых участков, которые стоят 100-150 тысяч рублей, что могут себе позволить, и представители низкобюджетных уровней населения. Средний возраст клиентов риелторского агентства — от 25-28 до 45-50 лет.

Объем инвестиций

Цифра будет зависеть от уровня, на который вы хотите подняться. Если это маленькое агентство с тремя-четырьмя риелторами, то закладывайте в бизнес-план расходы на аренду офиса на ближайшие три-четыре месяца, зарплатный и рекламный фонды, траты на мебель и компьютеры.

Каковы основные статьи расходов уже работающего агентства? У агентства среднего размера три статьи расходов. Первое — аренда офиса (в Казани она обходится в 600-700 рублей за кв.м. в месяц), зарплата офисных сотрудников (в среднем — 20 тысяч рублей на человека в месяц), оплата телефонной и интернет-связи. Второе — рекламный бюджет. Чтобы выйти на средний уровень, не имея репутации, в месяц потребуется вкладывать в рекламу не менее 100 тысяч рублей. Третья статья расходов — обучение сотрудников. Конечно, вы можете нанять опытных сотрудников, но в таком случае вам придётся повышать рекламный бюджет, ведь опытные риелторы не заинтересованы сидеть без объектов, кроме того опытные сотрудники и зарплату просят выше. Либо вам всё-таки придется вкладываться в обучение новых сотрудников.

Но при любых инвестициях вероятность, что вы вылетите в трубу, всё равно выше среднего. Поэтому главное — иметь свою сформированную клиентскую базу. Успех зависит только от этого. Причём в риелторском бизнесе клиентскую базу нельзя украсть, так как между клиентами и риелторами отношения строятся на доверии, хорошего риелтора передают из рук в руки, ведь люди доверяют ему своё самое ценное имущество — квартиры, дома. Часто люди идут не к профессионалу, а к «знакомому риелтору». Поэтому нужна сформированная репутация хотя бы в своем узком кругу.

Если такой репутации нет, то вам придется раз в 30-40 увеличивать рекламный бюджет в отличии от бюджета АН с уже сложившейся репутацией и клиентской базой. У нас в городе был пример выхода на рынок агентства недвижимости без репутации. Они не привлекали при открытии мощных риелторов и вынуждены были тратить колоссальный бюджет на рекламу. И это агентство выжило, пережило кризис и существует до сих пор. Но таких примеров единицы. Много примеров, когда агентство открывается по франшизе, но девять из десяти таких бизнесов провалились, не сумев перешагнуть через репутационность.

Где искать средства на запуск? Нет специальных государственных фондов или программ, которые поддерживали бы работу риелторов. Дело в том, что этот бизнес сегодня не регулируется государством — Закон о риелторской деятельности до сих пор не принят, хотя он уже рассматривается в первом чтении Госдумой РФ. Кредиты, по мнению участников рынка, это тупик. Во-первых, будет крайне тяжело взять кредит на открытие такого бизнеса, ведь банки понимают, что риелторский бизнес, по крайней мере на начальном этапе, очень непостоянен: сегодня можешь заработать хорошо, а завтра плохо. Всё зависит от ваших способностей, личных качеств, настойчивости, энергичности. Самый большой бич риелтора — лень. Поэтому если хотите добиться успеха, будьте готовы работать с 7 утра до 9-10 вечера, без выходных и праздников. Впрочем, нестабильность в работе риелтора связана ещё и с состоянием рынка, который иногда ведёт себя непредсказуемо. Например, в 2006 и 2009 годах доходы одного и того же риелтора сильно различались в связи с экономической ситуацией в стране. Поэтому рассчитывать на кредит рискованно.

Можно найти инвестора. Или же заработать необходимые для запуска средства самому, работая как наёмный сотрудник. Например, успешный американский предприниматель Роберт Кийосаки много лет работал менеджером в фирме и параллельно разрабатывал и продумывал свои проекты.

Самозанятые риэлторы на рынке недвижимости: плюсы и минусы. Свежая информация на начало 2021 года по теме самозанятых риэлторов. Перспективы системы самозанятости в России.

Почему тема самозанятости актуальна

На 01 декабря прошлого 2020 года число зарегистрированных самозанятых граждан в России достигло 1,5 миллионов человек. Тема самозанятости граждан очевидно получит свое развитие из-за интереса государства к неучтенным доходам населения.

Как сообщает налоговая служба, из тени выведено более 200 млрд рублей доходов граждан.
Это уже не эксперимент, среди общего числа самозанятых 10% - те, кто одновременно является ИП и самозанятым, - это возможно при соблюдении определенных требований. Большая часть зарегистрированных самозанятых сейчас - граждане в диапазоне 30-40 лет.

Закона о самозанятых нет, есть закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима".
Тем не менее готовится закон "О самозанятости", - о правовом статусе самозанятого, и наверняка в нем будут положения об отчислениях самозанятых граждан в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования.

Когда статус самозанятого будет полезным? Если вы ведёте деятельность как ИП в сфере недвижимости и решили сократить расходы, налоговые платежи и существенно упростить отчетность. Если вы работаете как физлицо и встал вопрос легализации своих доходов.

Пенсионеры также могут воспользоваться режимом самозанятости. Надбавка к пенсии как неработающему остается. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования - по желанию.

Самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.

При регистрации в качестве самозанятого необходимо выбрать регион, в котором вы работаете, собираетесь сдавать жилую недвижимость или проводить какие-либо операции с ней.

Важно: не регион вашей регистрации, а регион, в котором ведете предпринимательскую деятельность как риэлтор, например.
На данный момент времени не во всех регионах можно регистрироваться самозанятым, при этом деятельность самозанятому можно вести по всей территории России.

Виды деятельности самозанятого в недвижимости: среди предлагаемого сервисом по регистрации самозанятых перечня услуг, касаемых недвижимости, есть риэлторские и консультационные услуги.

Можно выбрать несколько видов деятельности. Это касается физических лиц, решивших зарегистрироваться в качестве самозанятого. У ИП, решивших сменить режим налогообложения, другой порядок регистрации.

Наличная форма оплаты услуг самозанятых в недвижимости

Оплата клиентами услуг самозанятых в недвижимости, как и в других сферах, производится на основании договора, а если сумма оказанных услуг менее 10 тысяч рублей - договор необязателен. Договоры должны храниться 3 года.

Если сделок нет и денег на счет не поступало, никаких отчетов делать не нужно.

Если клиент оплатил услуги наличными, специально класть деньги на карту, с которой оплачиваете налог, не нужно. Просто в приложении фиксируете новую продажу, ФИО клиента и номер договора.

Налоги и взносы самозанятых в пенсионный и другие фонды

После оказания услуги и получения денег от заказчика в приложении формируете платежку, регистрируете свою продажу, вводите данные по услуге, полученную сумму, автоматически система формирует предварительную сумму налога, которую нужно будет оплатить в следующем месяце.

Самозанятые платят 4% от суммы, полученной от физического лица и 6% - от юридического.
Расходы самозанятого при расчете налога не учитываются, налог рассчитывается с выручки.
Налог самому считать не нужно, отчитываться тоже не нужно. Доход подтверждается только в приложении самозанятого.

Налог на профессиональный доход самозанятыми оплачивается ежемесячно до 25-го числа, это важно понимать.

Для оплаты налога самозанятого в Сбере можно открыть отдельную карту, цифровую, без фактического её выпуска, - именно для оплаты налога, сообщить о ней через приложение в налоговую, в приложении поставить галочку о том, что все суммы, поступающие на данную цифровую карту, являются доходом самозанятого и подлежат налогообложению.

Это удобно, поскольку не нужно будет заполнять форму, автоматически будут формироваться чеки для клиентов и сумма налога для оплаты.
На номер 900 от Сбербанка будет приходить ссылка на чек.
В приложении нужно будет лишь указать, какие услуги были оказаны клиенту по данному платежу.
Рекомендуется детально прописывать в приложении основание платежа.

Автоматически доходы не попадают в приложение. Если вы получили оплату на любую карту, необходимо обязательно фиксировать оплату и ввести эту сумму в приложении. Автоматически вы будете получать уведомление, только если пользуетесь приложением "Свое Дело" от Сбербанка.

Взносы в пенсионый фонд и ФМС с полученных доходов для самозанятых необязательны и остаются на ваше усмотрение. Так же и ИП при переходе на налог на профессиональный доход может не платить взносы.

Ограничения для самозанятых риэлторов и консультантов

Сумма дохода ограничена 2,4 миллионами руб в год накопительным итогом, при её превышении автоматически следует оплата по ставке 13%.

Нельзя самозанятость совмещать с другими налоговыми режимами. Например ИП на упрощенке и самозанятость. Налоговое законодательство предусматривает лишь один режим.

Самозанятые не могут нанимать работников.
Если вы руководитель, не сможете нанять сотрудников, допустим риэлторов. Выход в заключении с ними гражданско-правовых договоров на оказание услуг.

Самозанятые риэлторы и консультанты не могут быть агентами и получать комиссию в виде процентов. Поясню.

Самозанятому нельзя вести деятельность на основании договоров поручения, комиссии и агентского договора (договора агентирования).

Вы знаете наверное, что агент на основании договора осуществляет деятельность за клиента на основании довереннности, например.
Нашли объект недвижимости, купили его, оформили на клиента, осуществили расчет, - то есть полностью провели сделку за клиента, в его интересах за его счет.
То же самое при продаже недвижимости: продали, получили деньги, подали налоговую декларацию за клиента. Это и есть деятельность агента.

Совсем другой порядок, если стороной договора являются исполнители, не наделенные агентскими полномочиями.
В договорах в таком случае стороны именуются Заказчик и Исполнитель. Исполнитель к тому же обязан указать, что является плательщиком налога на профессиональный доход, то есть по статусу - самозанятым гражданином. Если этого не сделать, например, при оказании услуг юрлицу, то оно будет обязано удержать с вашего вознаграждения 13% налога с физлица. А если клиент физлицо, то вам придется подавать декларацию о доходах физлица и платить налог на доходы физлиц НДФЛ.

Самозанятые риэлторы не могут заключать агентские договоры на посреднические услуги.
Что касается консультирования, - отличие консультанта от агента в том, что агент делает анализ рынка недвижимости для клиента, но делает это для себя, чтобы дать клиенту нужную информацию.

Для самозанятого риэлтора необходимо заключать по сути договор на оказание услуг, консультирования в том числе.
Не рекомендуется заключать договоры в качестве агента с указанием % в виде цены договора. Налоговая может посчитать такой договор за договор комиссии, по которому вы все делаете за клиента, а клиент в итоге подписывает договор по сделке с недвижимостью.

Самозанятый риэлтор не подписывает договоры купли-продажи недвижимости по доверенности.
Он может собирать документы, справки для сделки. Может взять доверенность от клиента на получение справок, выписки из ЕГРН, подать документы на регистрацию в рамках договора на оказание услуг.

С самозанятыми риэлторами отказываются работать застройщики. Самозанятые не могут заключать договоры с банками. Зато они не обязаны содержать онлайн кассы.

Пенсионеры могут быть самозанятыми. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования у них - по желанию.

Важно, при регистрации на режиме НПД (самозанятость) с действующим ИП на УСН, важно в течение 20 дней после регистрации закрыть ИП либо отказаться от упрощенной системы налогообложения.

Для самозанятых, сохранивших действующее ИП с видом деятельности "посреднические услуги в сфере недвижимости", устанавливается обязанность встать на учет в Росфинмониторинг и ежеквартально сдавать отчеты. То есть если ИП дополнительно получил статус самозанятого, за ним остается обязанность отчитываться, если ИП закрыто, то в статусе физлица предоставлять отчеты не нужно.

ОКВЭД для самозанятых нет, указываем риэлторские услуги или консультации.
При этом самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.

Нельзя совмещать два специальных налоговых режима, но вы можете платить два налога: НДФЛ как физлицо и налог с профессиональной деятельности как самозанятый.

Самозанятые риэлторы не могут сдавать коммерческие помещения

Домклик регистрирует самозанятых риэлторов в качестве партнеров.

Самозанятые риэлторы могут сдавать в аренду и получать вознаграждение только от сделок с жилыми помещениями, коммерческие помещения к сожалению не подходят для бизнеса самозанятых.
При этом заключать договоры на управление даже жилыми помещениями невозможно, поскольку в таких договорах есть признаки договоров поручения, которые самозанятые не могут исполнять в силу закона.
Самозанятые заключают, действуют и получают вознаграждение от клиентов только на основании договоров на оказание услуг.

Вопросы.

1. Может ли риэлтор, оформленный в качестве ИП и самозанятого одновременно, продавать собственную недвижимость с налогом в 4%, который предусмотривается налогом на профессиональный доход самозанятого?

- Если вы ИП, то и налог при продаже будете платить предусмотренный для ИП.

2. В чём разница налога, предусмотренного упрощенной системой налогообложения (УСН) и налогом самозанятого в 6% (если оплата прошла от юрилица)?

- ИП нужно будет дополнительно делать отчисления в пенсионный фонд и фонды медицинского страхования.

Продажа недвижимости довольно успешный бизнес, который актуален даже в кризисное время. И это подтверждается статистическими данными, свидетельствующими о том, что примерно 80 % сделок по купле-продаже проводится с участием агентств и частных маклеров. Покупатель готов оплачивать риэлтерские услуги с тем, чтобы быть уверенным в юридической чистоте документов на приобретаемое жилье.

Об этом надо помнить, открывая агентство недвижимости (АН). Ведь этот бизнес, как и любой другой в сфере услуг, должен ориентироваться на решение проблем клиентов и удовлетворение их потребностей, а затем уже и на проведение сделок по продажам.
Содержание статьи:

Открытие агентства недвижимости с нуля, с чего начать?

Кому-то может показаться, что открытие агентства недвижимости в Москве или Санкт-Петербурге дело несложное, необходим только стартовый капитал и правильное общение с клиентами.

Но не все так просто.

Во-первых, нужно учитывать высокую конкуренцию среди аналогичных фирм. Во-вторых, в этом деле значение имеет и время на раскрутку.

Новое агентство недвижимости должно еще «завоевать свое место под солнцем», привлекая потенциальных клиентов своим серьезным подходом к работе.

Что нужно для того, чтобы открыть с нуля?

Провести анализ рынка и оценку рисков.
Пройти регистрацию и лицензирование.
Продумать налогообложение и учет.
Выбрать месторасположение офиса.
Набрать команду опытных риэлторов.
Подобрать надежного нотариуса (лучше 2-3) для успешного проведения сделок.

1. Документы для регистрации

Определившись с юридическим статусом будущего предприятия ООО (общество с ограниченной ответственностью) или ИП (индивидуальное предпринимательство), можно подавать заявление на регистрацию агентства. К нему прилагаются оригиналы и копии:

Протоколов решения о создании ООО.
Устава общества.
Паспортов учредителя(ей) и директора будущей компании.

После регистрации надо:

Получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
Оплатить госпошлину и страховку.
Оформить разрешение на печать.
Оформить расчетный счет агентства.

Вся процедура занимает немало времени, поэтому при оформлении нового агентства лучше воспользоваться услугами юридической фирмы. Примерная стоимость услуг по регистрации ООО составляет от 4000 до 6000 рублей. Через неделю все документы будут готовы.

2. Лицензирование

С 2002 года, согласно Федеральному закону 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», агентства недвижимости не обязаны получать лицензию. Можно обойтись только добровольной сертификацией компании в Российской гильдии риэлторов. Ее наличие подтверждает, что услуги, оказываемые агентством, соответствуют национальным стандартам.

3. Налогообложение и учет

Упрощенная система налогообложения (УСНО) это наиболее выгодный налоговый режим для предприятий малого бизнеса, к коим относятся и агентства недвижимости. Основными мотивирующими моментами для применения УСНО являются:

потребность в минимальном количестве товарно-материальных ценностей (ТМЦ) для оказания риэлтерских услуг,
несложный учет составляющих затрат,
однотипность регулярных расходов фирмы на протяжении календарного года.

В то же время значительная часть финансовых затрат в большинстве агентств, по мнению специалистов, приходится:

на заработную плату сотрудников,
аренду офисных помещений,
рекламную компанию.

Выручка при этом зависит от конъюнктуры рынка, стабильности экономики, цен на недвижимость, времени года и прочих факторов, т. е. является величиной переменной. Об этом следует помнить при ведении бухгалтерского учета.

Хотя в большинстве случаев учредители небольших агентств недвижимости предпочитают не нанимать на работу бухгалтеров, а заказывают аутсорсинг.

4. Как работают агентства недвижимости?

Оказание посреднических услуг основной принцип работы практически всех агентств недвижимости. Главными задачами любой из компаний являются:

Удовлетворение запросов покупателей по приобретению недвижимости;
Продажа объектов недвижимости, предлагаемых продавцами1
Юридическое сопровождение сделок.
Поддержка и консультирование клиентов.
Подготовка необходимых документов на отчуждение недвижимости.

Основная ценность агентства его клиентская база. Она регулярно должна пополняться предложениями от частных лиц на покупку, продажу, аренду недвижимости по рекомендации, за счет рекламы и в результате мониторинга доступных средств информации газет, интернет-ресурсов.

Организация агентства недвижимости подразумевает:

Надежность и безопасность проведения сделок.
Несомненное качество услуг.
Конкуренцию, как стимул развития.

Агентство недвижимости с нуля это серьезный проект, для правильной организации которого требуется немало времени, средств и сил.

5. Сколько берут агентства недвижимости?

Комиссия за оказанные агентством услуги в Москве и Санкт-Петербурге составляет обычно 3-8 % от стоимости объекта недвижимости. Если цена на жилье невысока, то покупатель платит по фиксированному тарифу, но не менее 100 тыс. руб. Чем выше стоимость квадратных метров, тем меньший процент может заплатить покупатель, но не ниже 3-х. Для продавцов услуги агентства по продаже жилья бесплатны.

Довольно часто директора АН идут навстречу клиентам, уступая на комиссионных. Правда, торг допускается в разумных пределах. Услуги хороших риэлторов стоят всегда недешево. Но, обращаясь к зарекомендовавшим себя профессионалам, клиент всегда остается в выигрыше. Он может быть уверен в надежности сделки и юридической чистоте документов.

6. Анализ рынка и оценка рисков

После принятия решения об открытии агентства недвижимости с нуля нужно провести всесторонний анализ рынка и оценку рисков. Зная потребности клиентов и то, что предлагают другие агентства, можно понять, что следует сделать лучше.

Насколько интересным будет предложение АН для клиентов, покажет успешная работа. В зависимости от выбранного подхода, агентство может стать головной болью своего владельца либо основным источником его доходов.

На 90 % риэлтерский бизнес это взаимоотношения между людьми, а потому столкновение интересов неизбежно. От умения риэлтора уговорить и расположить к себе человека во многом зависит эффективность его работы. Продавец, активно сотрудничающий со специалистом, не заключит сделку за его спиной. Порядочный сотрудник не обойдет свое агентство, оформив сделку с покупателем самостоятельно.

Примерный прайс-лист на виды услуг АН в Москве и Санкт-Петербурге

Виды услуг по недвижимости	АН Москвы	АН Санкт-Петербурга
Покупка	Комиссия АН 4-8 % от стоимости объекта	Комиссия АН 2-6 % от стоимости объекта (минимально 60 тыс. руб.)
Продажа	Продавец не платит комиссионные АН	Продавец не платит комиссионные АН
Обмен	4 % от стоимости объекта	4 % от стоимости объекта
Аренда	50-100 % от месячной стоимости жилья	100 % от месячной стоимости жилья
Ипотека	Подбор выгодного процента 2 % от суммы кредита	Помощь в получении ипотеки от 15 тыс. руб.
Приватизация	От 15 тыс. руб.	9-15 тыс. руб.

Какое помещение необходимо?

Правильный выбор помещения под АН важный пункт бизнес-плана. Необязательно, чтобы офис был большим, на первых порах достаточно 40-50 квадратных метров. Желательно, чтобы в нем была фасадная дверь, а сам он располагался на первом этаже здания в проходном месте. Если есть собственное помещение, это хорошо, в противном случае его придется арендовать, что значительно увеличит расходы агентства недвижимости.

Как оформить интерьер?

В интерьере офиса все должно быть соразмерно и лаконично, без излишне сложных форм. Приветствуется максимально деловой стиль, приятная цветовая гамма, зеленые растения в горшках. По фасаду агентства обычно размещают вывеску.
Планировка офиса необязательно должна быть стандартной, но для приватных разговоров с клиентами желательно оборудовать отдельную комнату. Для боле комфортной работы риэлторов важно приспособить помещение, где после показов квартир они могли бы спокойно перекусить или попить чай.
Ремонт помещения должен быть выполнен на высоком уровне. Мебель, по возможности, должна быть дорогая. Лучше не экономить на том, что у клиентов могло бы вызвать сомнения в отношении серьезности компании. В офисе должны быть Интернет и телефон, принтер и сканер. Качественное освещение и кондиционеры превосходно дополнят общую картину.

Как правильно организовать работу персонала в АН?

Как показывает опыт успешных агентств недвижимости, большой коллектив не является залогом эффективной работы. Лучше пригласить 5-7 хороших специалистов, которые будут доводить клиентов до сделки, чем набрать стажеров и заниматься их обучением. Проводя собеседование, важно обратить внимание на умение соискателя общаться с людьми, на обладание выдержкой и способностью внушать доверие. Если риэлтор умеет работать в разных ценовых категориях, то ему и нужно отдавать предпочтение.

Чтобы работа офиса была результативной, необходимо пригласить:

директора (или управляющего),
офис-менеджера,
секретаря,
риэлторов,
уборщицу.

Директор, офис-менеджер и риэлторы работают обычно по сдельной системе оплаты, получая фиксированный процент от сделки. У риэлторов ненормированный рабочий день. Идеальным сотрудником считается тот, кто может в месяц заключать как минимум по две сделки. Такие специалисты просто на вес золота.

Секретарь и уборщица зачисляются в штат и получают зарплату от 6 000 до 1 500 рублей соответственно. В обязанности секретаря входит подача рекламы и контроль клиентской базы

Как раскрутить бизнес?

Новое агентство недвижимости нуждается в качественной и обширной рекламе, позволяющей заявить о себе и создать положительный образ.

В качестве площадок для размещения рекламы подойдут:

Местные телеканалы объявления о купле/продаже недвижимости, видеоролики, бегущая строка, тематические телепередачи.
Специализированные печатные издания.
Каталоги и справочники организаций и услуг бумажные, электронные.
Плакаты, бигборды, растяжки, баннеры, размещенные на улицах города.
Расклейка объявлений с предложениями.

Для большей узнаваемости есть смысл разработать логотип, который должен присутствовать на всей рекламной продукции. Каждого риэлтора следует снабдить визитными карточками, разработанными в корпоративном стиле.

Наглядность работы хорошо демонстрирует презентация. Ее можно создать самостоятельно (например, при помощи программы PowerPoint) и распечатать в ближайшей типографии. Еще лучше обратиться за услугой к профессиональному дизайнеру.
Дополнительную солидность добавит наличие официального веб-сайта. Подобный ресурс может быть реализован в роли простой визитной карточки компании или настоящей электронной базы данных с объявлениями. Акции агентства недвижимости могут включать в себя скидки на предоставление услуг, проведение бесплатных консультаций, поиск эксклюзивных предложений, специальные цены для определенной категории клиентов.

Как лучше назвать агентство недвижимости?

Выбирая имя для своей организации, следует руководствоваться некоторыми определяющими параметрами:

Целевой аудиторией.
Направлением деятельности.

Название может отражать класс объектов, которые обслуживает агентство, и содержать в себе соответствующие приставки, скажем, «элит», «премиум», «люкс», «бизнес», «эконом» и т. д. Если в планах значится работа с недвижимостью элит-класса, не стоит называть агентство «Доступное жилье», поскольку это дезориентирует потенциальных клиентов и привлекает людей, неспособных совершить покупку в таком ценовом диапазоне.

Чтобы имя четко проинформировало о направлении деятельности, лучше употребить такие слова: «аренда», «дом», «офис», «жилой», «коммерческий» и т. д. Например, сами за себя говорят следующие названия: Arenda-city, Квартира и Дом, Ваша дача, Новый дом, 4rent, Goodhome, Уютный дом, Мир офисов, Новострой-М.

Кроме этого, название агентства недвижимости должно быть солидным, лаконичным, легко запоминающимся и внушающим доверие. Также оно может иметь немного размытую тематику: Континент-Недвижимость, Kingsland, MaxRent, Moscow Sity, RealEstate. Важно, чтобы имя организации не пересекалось по смыслу с названиями конкурентов.

Плохой вариант, когда рядом с агентством «Доступный дом» открывается контора «Достойный дом».

Бизнес-план агентства недвижимости с нуля

Самое простое агентство недвижимости, в котором владелец будет исполнять роль директора и риэлтора, потребует инвестиций

Первичные затраты

Ежемесячные расходы

Таким образом, приблизительные расходы агентства недвижимости в период открытия составят 10-300 тыс. руб. Если исходить из расчета, что в месяц будет проводиться одна сделка, дающая 50 тыс. руб. прибыли, то период окупаемости бизнеса будет длиться от 2-х до 6-ти месяцев.

Сколько стоит купить готовый бизнес в Москве и Санкт-Петербурге?

В Москве функционирующий бизнес стоит примерно от 100 тысяч до нескольких миллионов рублей. К примеру, за 2 миллиона рублей можно приобрести агентство недвижимости, занимающее помещение размером 50 квадратных метров, организованное в форме ООО и имеющее в своем штате 12 сотрудников. Офис, который стоит столько, будет располагаться в отличном месте вблизи станции метро, а объем предполагаемой прибыли составит около 200 тыс. руб.

В Санкт-Петербурге практически такое же агентство можно купить за 790 тысяч рублей При этом заявленная ежемесячная прибыль составляет приблизительно 250 тыс. руб., а все вложения должны окупиться за три месяца.

Выгодно ли открывать новое агентство недвижимости по франшизе?

Чтобы избежать многих хлопот, связанных с открытием нового дела, можно начать работать под уже известным именем, купив соответствующую франшизу.

При таком виде деятельности предприниматель получает вполне определенные преимущества:

Полный набор инструкций, описывающих работу и функции агентства недвижимости.
Юридическое сопровождение и поддержку в начале деятельности.
Право на использование уже известного и зарекомендовавшего себя бренда.
Полное оснащение специальным рекламным оборудованием стендами, каталогами, раздаточными материалами, визитками, флаерами и т. д.
Подробные рекомендации по продвижению бизнеса.

Среди отечественных компаний, развивающих партнерские отношения посредством франшизы, можно отметить Этажи, 1204 и Миэль.

Для сотрудничества с агентством «Этажи» нужно обладать суммой инвестиций в размере 500 тыс. руб. (для владельцев функционирующего агентства недвижимости) и 2 миллиона рублей (для тех, кто начинает деятельность с нуля). Минимальный необходимый штат риэлторов 15 человек. Ежемесячные роялти отчисления составляют 4 % от оборота. «Этажи» гарантирует прибыль размером в 100-300 тыс. руб. после одного года работы.

Компания «1204» работает в Санкт-Петербурге и создает партнерскую сеть по всей стране. Чтобы заключить договор с ней, предприниматель должен внести взнос суммой в 200-600 тысяч рублей и инвестировать около 3,5 млн. руб. в открытие дела. Ежемесячные отчисления составляют 10 % от объема продаж плюс 3 тыс. руб.

Начинающему бизнесмену будет сложно оплачивать услуги франшизы, поэтому такая форма работы скорее подходит для опытных организаций, имеющих представление об этой деятельности.

Отзывы предпринимателей:

Рынок недвижимости существует в условиях сильной конкуренции. Новичкам без опыта и с небольшим бюджетом лучше начинать вести бизнес в качестве частного риэлтора, постепенно развивая и расширяя направление.

Деятельность имеет сезонный характер нарастающая активность в теплое время года и спад в осенне-зимний период.

Рынок недвижимости очень чувствителен к экономической ситуации в стране, финансовые скачки часто негативно сказываются на объеме продаж.

Всегда есть риск потерять клиента, потратив на него силы и время, поэтому для защиты своей деятельности важно всегда заключать соответствующий договор о сотрудничестве.

Обычно в маленьких городах наблюдается невысокая активность клиентов, однако и уровень конкуренции в них значительно ниже.

Как и в любом другом деле, у открытия агентства недвижимости будут свои риски. Однако этот рынок постоянно развивается и остается очень перспективным. Здесь на успех сильно влияют личностные и человеческие качества работающих в агентстве риэлторов, а также репутация и профессионализм самой компании.

Рано или поздно каждый риелтор устает отдавать по 30–50% своего заработка другой компании, в которой трудоустроен. Поэтому появляются мысли, что открыть собственное агентство недвижимости — хорошая идея. Наравне с этим возникает вопрос: какую организационно-правовую форму для бизнеса выбрать? Многим интересно это с целью минимизации налоговой нагрузки. Сразу отметим, что выбор — ИП или ООО — на размеры налогов особо не влияет. Это зависит от выбранной системы налогообложения и объемов работ. Но у обеих форм есть и другие нюансы. В этой статье мы подробно описали «плюсы» и «минусы» обеих организационно-правовых форм, а также подготовили сводную таблицу для сравнения

«Плюсы» и «минусы» ИП

«Плюсы»

«Минусы»

«Плюсы» и «минусы» ООО

«Плюсы»

«Минусы»

Что лучше выбрать для агентства недвижимости

Таблица — «плюсы» и «минусы» ИП и ООО для агентства недвижимости

Для оформления требуется минимальный пакет документов и уплата государственной пошлины в размере 800 рублей.

Для оформления необходимо собрать много документов и уплатить госпошлину в размере 4 000 рублей.

Предприниматель регистрируется по месту своей прописки.

Необходим офис в собственности или арендованный, который станет юридическим адресом организации.

Физическое лицо, оформленное в качестве ИП, является единственным собственником.

У общества с ограниченной ответственностью может быть несколько учредителей (до 50). После регистрации возможно исключение текущих и добавление новых учредителей.

Индивидуальный предприниматель отвечает по обязательствам собственным имуществом.

Юридическое лицо отвечает по обязательствам уставным капиталом и оформленным на организацию имуществом.

Доступные системы налогообложения

ИП может работать на основном и любом специальном режимах налогообложения.

ООО может работать на основном и любом специальном (за исключением ПСН) режимах налогообложения.

Налоги и платежи

Предприниматель в обязательном порядке уплачивает страховые взносы на самого себя (даже если деятельность агентства остановлена). Остальные размеры налоговых платежей зависят от системы налогообложения и числа сотрудников.

Если деятельность агентства недвижимости, оформленного как ООО, остановлена, нет никаких сотрудников и имущества на балансе, то налоги не платятся. Остальные размеры налоговых платежей зависят от системы налогообложения и числа сотрудников.

ИП имеет право работать без сотрудников. Но если был официально трудоустроен работник, дается 30 календарных дней для подачи заявления постановки на учет в ФСС в качестве работодателя.

Юридическое лицо ставится на учет в Фонде социального страхования автоматически после регистрации, так как минимум один сотрудник будет сразу — генеральный директор.

Для расширения деятельности агентство может привлечь банковский кредит.

Для расширения деятельности АН может воспользоваться не только банковским кредитом, но и привлечь частные инвестиции в обмен на долю в бизнесе.

Бухгалтерская отчетность не сдается. Необходимость сдачи другой отчетности зависит от наличия официально трудоустроенного персонала и выбранной системы налогообложения.

Бухгалтерская отчетность сдается в обязательном порядке (маленькие фирмы получают право на сдачу в упрощенной форме). Необходимость сдачи другой отчетности зависит от наличия официально трудоустроенного персонала и выбранной системы налогообложения.

Правила применения кассового оборудования

Для ИП предусмотрена упрощенная система применения кассового оборудования.

Юридические лица применяют кассовую технику в соответствии со строгими нормами в полном объеме.

Для предпринимателей штрафы за административные нарушения предусмотрены в минимальных размерах.

Для ООО штрафы за административные нарушения имеют существенные размеры. Некоторые законы предусматривают дополнительную ответственность для директора организации.

Универсального ответа на вопрос, что открыть для агентства недвижимости — ООО или ИП, нет. Каждый предприниматель должен определить для себя, какая организационно-правовая форма подойдет ему лучше в конкретный момент времени.

В любом случае при старте работы как ИП впоследствии можно зарегистрировать ООО и масштабировать бизнес. И наоборот, если сначала было выбрано общество с ограниченной ответственностью, ничто не мешает в будущем ликвидировать его и перейти на ИП.

Дополнительно советуем посмотреть видеоролик с советами специалистов об открытии и развитии агентства недвижимости. Внимательное изучение полученной информации позволит выстроить грамотную бизнес-схему и качественно оказывать риелторские услуги.

Читайте также: