При дарении квартиры нужно ли платить налог казахстан

Опубликовано: 01.05.2024

Купля-продажа и оформление дарственной в Казахстане – это самые популярные сделки, как раньше, так и на сегодняшний день. Благодаря договору дарения можно передать свое имущество в собственность любому человеку и при этом быть уверенным, что оно не попадет не в те руки. Но для этого нужно выполнить все условия и составить документ правильно. Чтобы помочь в этом, далее расскажем, как оформить дарственную в Казахстане, а также какие документы для этого необходимы, налог.

Что это такое?

Договор дарения представляет собой документ, согласно которому имущество дарителя безвозмездно передается во владение одариваемого. Предметом дара может выступать недвижимость: квартира, дом или его часть, земельный участок или движимое имущество, например, машина. Такие сделки в Казахстане регулируются Гражданским кодексом.

Дарственная на квартиру в Казахстане чаще всего оформляется между родственниками с целью перераспределения имущества или взамен завещанию. В отличие от других сделок, если ее оформление прошло правильно и соблюдены все условия, ее нельзя оспорить. Одаряемый вступает в права собственности сразу же после регистрации договора, если иное в нем не указано. В некоторых случаях даритель может указывать условия, после осуществления которых одаряемый может вступать в права собственности, например, рождение ребенка, женитьба и т.д.

Дарственная на дом в Казахстане не может быть оформлена, если имущество, которое в ней указано, является совместной собственностью и это можно подтвердить соответствующими документами. В этом случае нужно нотариально заверенное согласие других собственников.

Особенности оформления

Дарителем недвижимости: квартиры, дома и т.п., а также машины может выступать любой дееспособный совершеннолетний ее собственник. Не могут выступать дарителями лица, не достигшие 14 лет, а также недееспособные граждане. Лица от 14 до 18 лет, а также граждане с ограниченными возможностями могут оформить дарственную только с разрешения родителей или опекунов, а также органов опеки. То же касается и одаряемых.

Принимать в дар квартиру или любое другое дорогое имущество в Казахстане от граждан, находящихся по их крылом, а также их супругов и родственников, не могут сотрудники органов опеки, социальных, лечебных и воспитательных учреждений. Это может расцениваться как нарушение законов по борьбе с коррупцией.

Как оформить договор дарения? Это нужно сделать письменно в любой удобной форме, но лучше всего использовать стандартный образец. Дарственная на недвижимость: квартиру или дом, а также машину должна исполняться в трех экземплярах, один из которых остается дарителю, другой – одариваемому, а третий – регистрирующему органу. Во избежание проблем в будущем договор дарения рекомендуется заверить у нотариуса.

Сколько платить?

Налог на услуги нотариуса устанавливается в Казахстане каждый год. Его величина зависит от размера месячного расчетного показателя (МРП). Для близких родственников оформление дарственной будет стоить 5 МРП, а для дальних – 7 МРП. Для того чтобы договор дарения вступил в силу его обязательно нужно зарегистрировать.

Какие документы нужно чтобы оформить договор дарения? При обращении в государственный орган дарителю и одариваемому при себе нужно иметь:

документы, удостоверяющие личности;
три экземпляра дарственной;
право собственности на недвижимо или движимое имущество, которое передается в дар;
кадастровый паспорт;
справку об отсутствии задолженностей;
свидетельства о браке (если имеются).

Являюсь гражданкой Республики Казахстан, имею в собственности квартиру в Челябинске. Хочу оформить договор дарения на родную сестру - гражданку РФ. Куда обращаться с данным вопросом, какие документы необходимы? Какой налог надо будет заплатить, если сестра захочет продавать эту квартиру?

Собственник вправе распоряжаться своим имуществом любым образом, в том числе отчуждать его в пользу других лиц по безвозмездным сделкам, к которым относится договор дарения (п. 2 ст. 209, п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ)).

Переход права собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации (п. 1 ст. 131 ГК РФ), осуществление которой на территории России входит в полномочия Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (ст. 3 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее – Закон о регистрации недвижимости), п. 1 Положения о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии, утвержденного постановлением Правительства РФ от 01.06.2009 № 457), сокращенно именуемой Росреестр.

Процедура получения указанной государственной услуги (регистрация перехода права собственности) подробно описана в Административном регламенте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по предоставлению государственной услуги по государственному кадастровому учету и (или) государственной регистрации прав на недвижимое имущество, утвержденном приказом Минэкономразвития России от 07.06.2017 № 278.

Первоначально вам следует составить договор дарения в письменной форме и подписать его вместе с одаряемым. Нотариальное удостоверение сделки при этом не требуется, хотя и возможно по вашему желанию.

До подачи заявления о государственной регистрации необходимо оплатить государственную пошлину в размере 2 тыс. руб. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Государственная регистрация в вашем случае осуществляется по заявлению сторон договора (п. 3 ч. 3 ст. 15 Закона о регистрации недвижимости), а значит, пошлина уплачивается совместно (по 1 тыс. руб. с каждой стороны договора).

К указанному заявлению следует приложить договор дарения и желательно квитанции об оплате пошлины. В случае подачи документов через представителя к заявлению следует приложить нотариально удостоверенную доверенность на представителя или нотариально удостоверенную копию такой доверенности.

Если квартира была приобретена в период брака и находится в совместной собственности с супругом, следует принять во внимание требование п. 3 ст. 35 Семейного кодекса РФ и приложить к заявлению еще и нотариальное согласие супруга на отчуждение квартиры по договору дарения. При этом в силу ст. 51 Минской конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (1993 год) нотариальные акты, совершенные в Казахстане не требуют легализации или иного подтверждения на территории России.

Вышеуказанные документы могут быть поданы лично в подразделение Росреестра по месту нахождения квартиры, в иные подразделения Росреестра по экстерриториальному принципу, через многофункциональный центр, посредством почтового отправления и иными способами в порядке, установленном ст. 18 Закона о регистрации недвижимости.

Срок государственной регистрации при подаче заявления и документов в территориальное подразделение Росреестра составляет, по общему правилу, 7 рабочих дней (п. 1 ч. 1 ст. 16 Закона о регистрации недвижимости).

Стоимость квартиры, полученной в дар, является доходом одаряемой сестры в целях налогообложения налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). Однако в силу п. 18.1 ст. 217 НК РФ налог не уплачивается в связи с тем, что дар получен от близкого родственника (сестры).

Дальнейшая продажа квартиры без налоговых последствий по НДФЛ возможна лишь спустя 3 (три) года после даты государственной регистрации перехода права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Если квартира будет продана до истечения указанного срока, то сестре придется уплатить налог со всей суммы полученного от покупателя дохода. При этом она вправе уменьшить подлежащий налогообложению доход на 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, квартира, находящаяся в собственности физического лица, облагается налогом на имущество физических лиц (пп. 2 п. 1 ст. 401 НК РФ). Ставки налога и порядок определения налоговой базы устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) с учетом требований ст. 402 и 406 НК РФ.

Ставки налога, действующие в г. Челябинске, установлены решением Челябинской городской Думы от 24.11.2015 № 15/20 «О введении налога на имущество физических лиц в городе Челябинске».

Сегодня мы ответим на вопросы читателей о процедуре оформления договора дарения жилья. За разъяснениями мы обратились в нотариальные конторы, Центр по недвижимости, а также районные центры по обслуживанию населения г. Алматы

Куда обращаться для оформления дарственной на квартиру и какие документы понадобятся для этого?

В случае дарения жилья можно прибегнуть к услугам нотариуса. Согласно законодательству, нотариус удостоверяет договор дарения недвижимого имущества только по месту нахождения этого имущества. Следовательно, при дарении недвижимости необходимо обращаться в нотариальную контору того же района, где находится квартира.

Даритель должен иметь правоустанавливающие документы на недвижимость (документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, мены, дарения, договор приватизации и т.д.), технический паспорт, справку из Центра по обслуживанию населения о технической характеристике.

Если имущество приобретено во время брака и не получено в дар или по наследству, в сделке также участвует супруг дарителя (со свидетельством о браке и удостоверением личности).

Сколько стоит оформление дарственной на жилье?

Стоимость оформления договора дарения недвижимого имущества у нотариуса на сегодняшний день составляет: при дарении детям, супругу, родителям, родным братьям и сестрам, внукам – 5 МРП, то есть 5 460 тенге (1 МРП в 2007 году – 1 092 тенге); другим лицам – 7 МРП (7 644 тенге).

Следует также помнить о том, что после оформления договора дарения на недвижимость одаряемый должен зарегистрировать право собственности на нее в ЦОНе по месту регистрации и получить технический паспорт на свое имя.

Можно ли на основании договора дарения распоряжаться квартирой: продать или обменять ее?

Да. С момента регистрации договора дарения в ЦОНе одаряемый пользуется всеми правами собственника, то есть может владеть, пользоваться и распоряжаться подаренным имуществом (например, квартирой) по своему усмотрению.

Можно ли оформить дарственную на дом без согласия супруга?

В данной ситуации все зависит от того, когда был приобретен данный дом. Если право собственности на него было получено до вступления в брак, то собственник имеет право распорядиться им: подарить, продать, обменять и т.д. без согласия супруга.

Если же домостроение было приобретено в браке, то в этом случае без нотариально заверенного согласия супруга невозможно будет оформить на него договор дарения. В соответствии с Законом Республики Казахстан "О браке и семье" имущество, нажитое супругами в браке, является их общей совместной собственностью.

К имуществу, нажитому супругами в браке (общему имуществу супругов), относится, в частности, и приобретенное за счет общих доходов супругов движимое и недвижимое имущество независимо от того, на чье имя оно приобретено либо кем из супругов внесены денежные средства. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляется только по обоюдному согласию супругов.

Для совершения одним из супругов сделки по распоряжению недвижимостью, которая является их общим имуществом, требующей нотариального удостоверения и (или) регистрации в установленном законом порядке, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.

В каких случаях можно расторгнуть договор дарения?

Расторгнуть договор дарения по обоюдному согласию сторон можно в любой момент. Также даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения.

В случае умышленного лишения жизни дарителя одаряемым право требовать в суде отмены дарения принадлежит наследникам дарителя. Даритель вправе потребовать в судебном порядке отмены дарения, если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты.

В договоре дарения может быть обусловлено право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.

Когда договор дарения признается недействительным?

Договор дарения может быть признан недействительным, если сделка совершена недееспособным гражданином либо дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не мог понимать значения своих действий или руководить ими (по состоянию здоровья, в силу алкогольного или иного опьянения).

Также недействительной признается сделка по оформлению договора дарения, совершенная вследствие заблуждения, обмана, насилия и угрозы.
Недействительность договора дарения может быть признана только в судебном порядке.

Подготовила Ирина ПОЧИКЕЕВА.
Фото Фархата ШАМШИДИНОВА

Как подарить или получить жильё в дар и можно ли аннулировать дарение? Рассказываем о подводных камнях этого процесса.

Дарение — двусторонняя сделка (ст. 506-516 Гражданского кодекса РК, Особенная часть). Для оформления договора требуется желание дарителя и согласие одаряемого. Если с этим всё в порядке, то сделку можно совершить за 1-2 дня. Она состоит из нескольких этапов: обращение к нотариусу — проверка документов — оформление договора — оплата услуги — регистрация права собственности.

Для первого этапа понадобятся:

удостоверение личности дарителя и одаряемого;
правоустанавливающие документы на жильё (договор купли-продажи, мены, приватизации, свидетельство о наследовании или о праве собственности в рамках долевого участия, решения суда и акима);
идентификационные документы (техпаспорт на квартиру или дом, госакт на земельный участок, где указаны характеристики объекта);
согласие сособственников или супруга (и), если имущество ранее было приватизировано или приобретено во время брака*;
согласие органов опеки и попечительства, если сделка проводится несовершеннолетним старше 14, но младше 18 лет.

*В случае дарения долевой собственности, когда недвижимость разделена между сособственниками или супругами документально (у нотариуса или через суд), получение их согласия не требуется.

Стоимость нотариального оформления:
— детям, супругу, родителям, родным братьям и сёстрам, внукам (с документальным подтверждением родственных отношений) — 7 МРП (19 446 тенге);
— другим лицам — 12 МРП (33 336 тенге).
В 2020 году 1 МРП равен 2 778 тенге.

Оплата не производится, если обе стороны являются инвалидами, участниками ВОВ или приравненными к ним лицами, либо она ложится на плечи финансово благополучной стороны.

После нотариального заключения сделки для госрегистрации договора дарения в ЦОН можно не обращаться. Сегодня эти манипуляции совершают нотариусы у себя в конторах и выдают новому собственнику уведомление о возникшем праве собственности. При этом у дарителя будет изъят предыдущий правоустанавливающий документ.

Никаких налогов при оформлении договора дарения платить не нужно! Но если подаренная недвижимость находится в собственности менее года и собственник решил продать её, то, согласно Налоговому кодексу РК, ему следует уплатить налог в размере 10 %.

Подводные камни дарения

Как отмечают специалисты, сделка по дарению недвижимости является наиболее уязвимой для дарителя, поскольку он или она отказываются от собственности при жизни, а взамен ничего не получают. Поэтому закон тщательно защищает интересы наиболее незащищённых категорий граждан: детей, недееспособных, граждан преклонного возраста или ведущих асоциальный образ жизни. Нотариусы при сомнении в добросовестности одаряемого отказывают в оформлении сделки либо требуют документы, подтверждающие дееспособность дарителя.

Когда дарение запрещено

Заключать подобную сделку не разрешается:
— от имени малолетних детей до 14 лет и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями *;
— работникам лечебных, воспитательных учреждений, учреждений социальной защиты и других аналогичных учреждений гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан;
— государственным служащим, а также членам их семей в связи с должностным положением госслужащих или в связи с исполнением ими служебных обязанностей.

* Другие виды сделок (купля-продажа, обмен) за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, совершают их законные представители (родители, усыновители/удочерители, опекуны, попечители, патронатные воспитатели, другие заменяющие их лица, осуществляющие в соответствии с законодательством РК заботу, образование, воспитание, защиту прав и интересов ребёнка), если иное не предусмотрено законодательными актами.

Дарение сложно аннулировать или опротестовать в суде. Но всё же это возможно в следующих случаях:
— при угрозе здоровью или жизни дарителя или членам его семьи, исходящей от одаряемого;
— если будет доказано, что даритель не осознавал своих действий, находился под влиянием обмана, давления, угроз, насилия либо был недееспособен;
— если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создаёт угрозу её безвозвратной утраты;
— если дарение произведено от имени малолетнего ребёнка, не достигшего 14 лет, или недееспособного;
— если имущество являлось совместным (например, дарение приватизированной квартиры) или нажитым в браке. В договоре может быть указано право дарителя отменить дарение, если он переживёт одаряемого.

Как отказаться от дара

Если договор дарения зарегистрирован, отказ от принятия дара также подлежит госрегистрации.

Нюансы
— Пожилым дарителям, имеющим единственное жильё, юристы советуют заключать договоры ренты, подразумевающие пожизненное содержание.
— Подаренная недвижимость не является общим совместно нажитым имуществом супругов. Поэтому если кому-то из супругов подарят квартиру, дом, дачу, в случае развода они не подлежат разделу.

К разряду дорогих подарков относится недвижимость. И чтобы сделать такой презент, потребуется пройти государственные инстанции, оформляя дарственную на городскую квартиру или загородный дом в Казахстане. Право на владение такой недвижимостью подтверждается официальными документами и заверяется нотариально. Для проведения процедуры потребуется юридическая помощь. У нотариуса составляется договор на дарение недвижимости и заверяется представителем государственной организации. При этом возможны конфликтные ситуации, когда на бабушкин подарок претендуют другие родственники. В таких случаях актуальными становятся вопросы:

о правильном оформлении договорной документации;
возможно ли возбуждение судебного дела;
существуют ли способы остановить начатое разбирательство.

Юридическое значение договора, оформленного на дарение квартиры

В юридическом смысле значение договора, оформленного для процедуры дарения недвижимости, определяет право фактической передачи или обещания передать в собственное пользование второму лицу объект имущества. В письменной форме составляется дарственная на частный дом, построенный в Казахстане. Договорные обязательства подписываются обеими сторонами: дарителем и одаряемым.

Важен нюанс! Процедура не считается дарением если есть пункты со встречными обязательствами.

Профессиональную консультацию по вопросу дарения предоставил сотрудник агенства недвижимости. По его словам, вносить в список договора и дарить можно любые вещи, имущество и права на пользование. Договором также заключают для прощения долга или освобождения одаряемого от обязанностей.

Отдельно рассматриваются обещания простить долг, подарить вещь в будущем, передать объект в пользование. От дарителя потребуется составить документ с точной формулировкой и указанием, что и кому обещается. В случае с недвижимостью у клиентов возникают вопросы, требуется ли указывать, что с квартирой дарится и мебель. Неясности возникают и с дарением прав собственности. Поэтому юрист рекомендует называть конкретный предмет в договоре дарения (дом, квартира и т.д.), указывать права на объект и давать пояснения по наличию техники, мебели, других предметов.

В случаях, когда объектом подарка выступает недвижимость, указывают:

адрес, по которому находится дом/квартира;
уточняют размеры жилплощади;
называют конкретного получателя и дарителя.

Для оформления договора потребуется собрать документы. Перечень справок будет аналогичным с ситуацией купли-продажи. В нотариальную контору придётся предоставить документ и техпаспорт на объект недвижимости, при наличии совладельцев – их согласие, справку об отсутствии обременений. Государственный представитель заверяет и регистрирует документ, присваивая уникальный номер.

Условия, при которых договор теряет юридическую силу.

При отсутствии чётко прописанного предмета дарения – имущества, вещи, права.
Даритель чётко не сформулировал своих намерений.
Формулировка созвучна с документом наследования – возможность пользоваться даром после смерти дарителя.

От «презента» можно отказаться. Для этого составляется письменный отказ. Документ потребуется зарегистрировать при условии, что дарственная также зарегистрирована. Возможно, придётся компенсировать отказ дарителю, который потратился на услуги нотариуса, регистрировавшего договор.

Что не может выступать предметом дарственной?

Дарению не подлежит имущество, принадлежащее недееспособным или несовершеннолетним. Принять в подарок участок земли, дачу, собственный дом или квартиру не смогут следующие граждане РК:

сотрудники медучреждений, в которых на лечении находится владелец объекта дарения; презент не смогут получить и близкие родственник лечащего врача;
госслужащие и их семьи; такой ход будет расцениваться как коррупция и злоупотребление служебными полномочиями.

Даритель может столкнуться и с ограничениями, наложенными на предмет договора. Нельзя подарить объект или вещь, на которую имеется официальное право хозяйственного пользования другим лицом.

Физлица не смогут выполнить операцию с долей жилплощади, которая находится в совместном пользовании. Для этого потребуется согласие совладельцев. Нельзя возместить подаренной недвижимостью долг третьего лица. Это значит, что дарственная на дом не будет считаться действительной при намерении компенсировать объектом чужой банковский долг. В случае, когда процессом занимается доверенное лицо, у нотариуса потребуется оформить соответствующее разрешение на манипуляции с конкретным объектом и прописать:

тип имущества;
указать данные одаряемого.

В противном случае документ теряет юридическую силу.

Бывают случаи, когда подарок «отменяется»

Даритель может передумать презентовать недвижимость, вещь, право владения. Нюанс – требуется актуальная причина. Обжаловать своё право можно через исковое заявление в суд, предоставив веские на то доказательства.

Оформляется договор дарения в одностороннем порядке, без претензий к возмещению стоимости объекта. Документ предполагает свободное волеизъявление и согласие обеих сторон. После того, как оформленная по дарственной квартира или другой предмет договора перейдёт в пользование одаряемому, последний может выполнять любые манипуляции с объектом.

Оформление возврата подарка

Такая ситуация требует весомых аргументов.

Проблемы со здоровьем дарителя после состоявшейся сделки или ухудшение жилищных условий.
Покушение одаряемым на жизнь дарителя и его семьи. Рассматриваются и смертельные случаи. В таких ситуациях наследники со стороны дарителя могут возбудить уголовное дело и отсудить переданное в пользование имущество.
Преднамеренная порча подаренного имущества. В случаях с недвижимостью это может быть земельный участок в ценными породами деревьев, которые новый владелец вырубает. Или старинный дом, которому грозит снос.
В случае смерти одаряемого.

Убыточный подарок

Первое – отмена действия договора дарителем. Тогда получателю положена компенсация затрат на переезд или доставку мебели.
Второе — изъяны недвижимости, которые даритель скрыл. В частых случаях – крыша, требующая ремонта. При несчастных случаях с травматизмом лечение пострадавших и компенсация – за счёт дарителя.

В случае смерти

При кончине одарённого имущество «возвращается» дарителю. На такое жильё или земельный участок родственники одаряемого не смогут претендовать.

Как юридическая практика решает спорные вопросы дарения

Подарок от пожилого человека или инвалида в суде могут оспорить его же родственники. Поэтому, перед тем, как оформить дарственную на квартиру от такого лица, рекомендуется подумать о заключении договора пожизненного содержания дарителя. В последнем документе прописываются пункты с обязанностями сторон. Такой подход положительно себя зарекомендовал на практике.

Сделки должны заключаться между здоровыми людьми. Когда в случае с пожилыми или больными будет доказано неадекватное поведение дарителя – договор разрывается в судебном порядке.

Дееспособность каждой стороны подтверждается нотариусом. Одаряемому рекомендуется внимательно присмотреться ко второму участнику и оценить состояние здоровья.

Что касается дарения доли в квартире при разводе, то бывшим супругам потребуется согласие друг друга. Заложить или продать часть такой недвижимости можно тоже с согласия совладельца.

Читайте также: