Налог на недвижимость в аргентине

Опубликовано: 21.04.2024

Вопросы реализации налоговой политики в Аргентинской Республике относятся к компетенции Федеральной Администрации государственных доходов, которая осуществляет свою деятельность под контролем и надзором Министерства экономики.

Федеральная Администрация государственных доходов принимает соответствующие правовые нормы по применению, взиманию и контролю за сбором налогов:

- налогов, которыми облагаются операции, осуществляемые на национальной территории страны;

- налогов, которыми облагаются импортные и экспортные операции;

- соответствующих отчислений на социальное обеспечение.

Налоговая система Аргентины основана в основном на налогообложении ренты (ежегодного дохода), имущества и потребления.

На национальном уровне устанавливаются:

- внутренние косвенные налоги (НДС, внутренние налоги и т.д.) и внешние или таможенные налоги (внешнеторговые пошлины);

Налоги в Аргентинской Республике взимаются на национальном уровне, провинциальном и муниципальном уровнях.

В единообразном порядке по всей стране в Аргентине действуют и применяются следующие налоги (федеральные): налог на прибыль, налог на минимально предполагаемую прибыль, налог на долг предприятия, налог на личное имущество, налог на добавленную стоимость, внутренние налоги (на внутреннюю торговлю).

Наибольшим источником поступления доходов в государственную казну являются такие налоги, как:

- налог на прибыль, взимаемый как с предприятий, так и с физических лиц;

- налог на добавленную стоимость (НДС);

- налог на продажи (налог на внутреннюю торговлю).

Независимо от вышеуказанных общих (федеральных) налогов на провинциальном уровне, в каждой из аргентинских провинций (всего 23 провинции) действуют следующие налоги, устанавливаемые и регулируемые законодательством каждой отдельной провинции: налог на брутто доходы, налог на недвижимость, налог на автопарк и автотранспортные средства.

Краткая характеристика налогов

Налоги федерального уровня:

1. Налог на прибыль. Данным налогов обременяются физические и юридические лица аргентинские резиденты. Налог выплачивается с общей суммы доходов, полученных внутри страны или за границей. По отношению к юридическим лицам ставка налога составляет 35%, и облагаются все доходы, которые получают предприятия (независимо от того, обычные это доходы или нет). По отношению к физическим лицам и правопреемникам неделимого наследства данным налогом облагаются доходы, получаемые в обычной форме (обычные доходы). Ставка налога для физических лиц составляет от 9% до 35%, в зависимости от существующей шкалы (при доходе до 10.000 песо – 9%, от 120.000 и выше – 35%).

Доходы, обременяемые настоящим налогом, подразделяются на доходы, получаемые от:

- доходы предприятий (торговля, производство, услуги и т.д.);

Для налога на прибыль предусмотрены следующие периоды ликвидации налоговой задолженности:

- для физических лиц - календарный год;

- для юридических лиц – период ежегодного завершения деятельности предприятия.

2. Налог на минимально предполагаемую прибыль. Данным налогом обременяются юридические лица, физические лица и правопреемники неделимого наследства – собственники сельской недвижимости (только по отношению к указанной недвижимости). Ставка налога составляет 1% с активов, стоимость которых превышает 200 тыс.песо.

3. Налог на личное имущество. Данным налогом обременяются физические лица, проживающие в стране и правопреемники неделимого наследства, находящиеся на территории страны, по отношению к имуществу, существующему на 31 декабря каждого года и находящемуся на территории страны и за рубежом. Этим налогом обременяются также и физические лица, проживающие за границей, по отношению к имуществу на территории страны на 31 декабря каждого года.

Налог на личное имущество взимается с общей стоимости имущества, являющегося объектом данного налогообложения в размере 0,50% с имущества, стоимостью от 120.300 песо (минимальная стоимость налогообложения) до 200.000 песо, и в размере 0,75% с имущества, стоимость которого превышает 200.000 песо.

4. Налог на добавленную стоимость (НДС) – это налог на потребление. Налог косвенный, общий, многоразовый и не аккумулятивный (не накапливаемый).

Данным налогом обременяются:

- Продажи движимого имущества (находящегося или продаваемого в стране);

- Осуществление работ, аренда и предоставление услуг в стране;

- Окончательный импорт движимого имущества и услуг.

Плательщиками налога являются:

- Лица, обычно осуществляющие продажи движимого имущества;

- Лица, осуществляющие продажи или покупки от своего имени, но за счет третьих лиц;

- Осуществляемые сдачу имущества в аренду или предоставление услуг, облагаемых налогом;

- Импортирующие окончательно движимое имущество;

- Осуществляющие импорт услуг;

- Временные объединения предприятий, консорциумов, предпринимателей.

Общая ставка налога на добавленную стоимость составляет 21%.

Увеличенная ставка в размере 27% применяется в области оказания общественных услуг, таких как продажи газа, электроэнергии, воды и в области телекоммуникаций.

Сниженная налоговая ставка в размере 10,50% применяется для специфических видов деятельности (продажи определенных сырьевых товаров; оказания санитарных, медицинских услуг; перевозки пассажиров по маршрутам свыше 100 км).

5. Внутренние налоги (на внутреннюю торговлю). Эти налоги считаются косвенными (не прямыми), многофазовыми. Налоги на внутреннюю торговлю взимаются единственный раз на этапе производства или импорта определенных товаров, таких как табак, алкогольные напитки, автомобили, автомобильные шины, горюче- смазочные материалы и др.

Данным налогом облагаются также такие товары, которые понимаются под рубрикой «предметы роскоши» (драгоценные камни, изделия из золота, серебра и т.д; вещи, изготовленные из меха и т.д.), однако с тем исключением, что они облагаются не только один раз на этапе производства, как вышеуказанные товары, а также и на этапе, соответствующем процессу коммерциализации с возможным учетом налога, уплаченного на предыдущем этапе.

Данным налогом облагаются:

- Передача имущества по любым правовым основаниям на всей национальной территории;

- Поставка на условиях импорта для внутреннего потребления и последующая передача импортером.

Налоги взимаются по различным налоговым ставкам:

- Сигареты – 60%, сигары – 20%, табак – 16%;

- Алкогольные напитки (за исключением вина) – 20%, шампанское – 12%, пиво – 8%;

- Напитки, сиропы, экстракты и концентраты – 8%;

- Автотехника и газовые двигатели – 10%;

- Автотранспорт и двигатели, суда для отдыха и спорта, летательные аппараты:

при цене продажи до 15.000 песо – освобождены от уплаты налога;
от 15.000 песо до 22.000 песо – 4%;
при цене более 22.000 песо – 8%.

- Услуги сотовой и космической связи – 4%;

- Предметы роскоши – 20%.

Обременяются внутренними налогами: производители, импортеры, лица, дробящие (делящие имущество).

Облагаемая база – цена нетто продаж в соответствии с фактурой или другим эквивалентным документом, а по отношению к сигарам – цена продаж потребителю.

В случае осуществления импортных операций – сумма, которая возникает в результате увеличения на 130% нормальной определенной цены, необходимой для применения импортных пошлин.

6. Налог на проценты, подлежащие выплате и на финансовую стоимость долга предприятия. Данный налог установлен только для предприятий, берущих кредиты или выпускающих долговые облигации. Взимается в размере 15% с процентов на кредиты, предоставляемые финансовыми организациями, и долговых облигаций – в размере 35% с процентов на другие кредиты (например, предоставляемые физическими лицами).

7. В Аргентинской Республике применяется также упрощенный режим налогообложения для мелких налогоплательщиков (мононалог). Данный режим применяется по отношению к мелким налогоплательщикам и по существу заменяет выплаты налогов на прибыль и НДС. Налог выплачивается одной ежемесячной твердой квотой.

Единым налогом обременяются:

- Физические лица, занимающиеся ремеслом или являющиеся собственниками предприятий, или ведущие личное хозяйство при условии, что они получают за предшествующий налоговый период брутто доход, равный или менее 144.000 песо и не превышающий максимальных параметров физических объемов деятельности (потребляемая электроэнергия и площадь, задействованная под осуществление деятельности), а также расценки за продукцию;

- Лица, занимающиеся профессиональной деятельностью, в том случае, если их ежегодные брутто доходы не превышают суммы 36.000 песо.

- Налогоплательщики по данному режиму должны выписывать счета по всем своим операциям без выделения НДС и хранить чеки.

- Лица, подпадающие под данный режим, должны зарегистрироваться в Регистре мелких налогоплательщиков, который создан для этих целей и ведется Федеральной Администрацией государственных доходов.

Данный налог выплачивается ежемесячно в зависимости от группы (брутто доход, потребляемая электроэнергия, занимаемая площадь), к которой относится конкретный налогоплательщик, и суммы, которая колеблется от 33 песо при доходе до 12.000 песо до 464 песо при доходе от 144.000 песо.

Режим социального обеспечения

Цель и смысл данного режима – осуществление отчислений на социальное обеспечение. Режим социального обеспечения охватывает как тех, кто осуществляет такие отчисления через организации, в которых работает (зависимые отчисления), так и тех, кто осуществляет такие отчисления самостоятельно (независимые отчисления).

В первом случае суммы взносов зависят от получаемого работником вознаграждения и составляют:

- Национальные пенсии – 11%;

- Отчисления на социальное обеспечение пенсионеров – 3%;

- Отчисления на социальное обеспечение работников – 2,7%;

- Отчисления на здравоохранение работников – 0,3%;

- Отчисления на социальное обеспечение руководящих работников – 2,55%;

- Отчисления на здравоохранение руководящих работников – 0,45%.

Во втором случае (независимые отчисления) устанавливается предполагаемый доход, который служит для расчетов сумм, подлежащих выплате работником самостоятельно.

Для данного случае суммы взносов составляют:

- Национальные пенсии – 16%;

- Отчисления на социальное обеспечение пенсионеров – 2%;

- Семейные отчисления – 7,5%;

- Отчисления в Национальный фонд занятости – 1,5%;

- Отчисления на социальное обеспечение работников – 4,5%;

- Отчисления на здравоохранение работников – 0,5%;

- Отчисления на социальное обеспечение руководящих работников – 4,25%;

- Отчисления на здравоохранение руководящих работников – 0,74%;

Независимо от вышеуказанных общих для всей страны федеральных налогов в каждой из аргентинских провинций действующие следующие налоги:

- Налог на брутто доходы или Многосторонние Соглашения.

Данный налог многоразовый и аккумулятивный. Им обременяются продажи имущества и предоставление услуг.

В каждом конкретном случае законодательство юрисдикции той провинции, где применяется данный налог, устанавливает различные размеры (ставки) налогообложения.

Экспортные операции освобождены от обложения данным налогом. Налог выплачивается за календарный год ежемесячными авансовыми платежами или двухмесячными в соответствии с законодательством каждой отдельной провинции.

- Налог на недвижимость.

Данным налогом обременяется недвижимое имущество, находящееся в городах или сельской местности, независимо от личности собственника имущества. Как налогооблагаемая база, так и размер данного налога определяются законодательством каждой отдельной провинции. Налог выплачивается за календарный год авансовыми ежемесячными или двухмесячными платежами в соответствии с законодательством каждой отдельной провинции.

- Налог на автопарк и автотранспортные средства.

Данный налог является вещным налогом. Им облагается право собственности на автотранспортные средства независимо от личности собственника. Налог выплачивается за календарный год авансовыми ежемесячными или двухмесячными платежами в соответствии с законодательством каждой отдельной провинции.

Кроме вышеуказанных налогов, взимаемых на федеральном и провинциальном уровнях, в Аргентинской Республике применяются муниципальные сборы (платежи), регулируемые каждым отдельно взятым Муниципалитетом.

Муниципальные сборы (за безопасность и гигиену, за освещение, уборку мусора и т.д.) взимаются с недвижимости в качестве оплаты за предоставляемые услуги и предназначаются для финансирования правительства данного уровня.

Для данных сборов не предусмотрено и не установлено определенных твердых ставок. Суммы таких платежей зависят в каждом конкретном случае (в каждом отдельном муниципалитете) от различных условий (стоимостной оценки недвижимости, ее местонахождения, этажности, возраста, состояния крыши и в зависимости от материалов, из которых она изготовлена и т.д.).

Аргентинская Республика имеет соглашения об избежании двойного налогообложения со следующими странами: Австралией, Австрией, Бельгией, Боливией, Бразилией, Великобританией, Германией, Голландией, Данией, Испанией, Канадой, США, Финляндией, Францией, Чили, Швецией. В октябре 2001 г. такое соглашение подписано с Россией.

Аргентина – прекрасная страна с многовековой историей и очень разнообразным климатом; ее называют серебряной страной, а Буэнос-Айрес – вторым Парижем. В последнее время экономика страны стабилизировалась, и цены на недвижимость в Аргентине, хоть и поднялись немного, в любом случае остаются намного ниже европейских или американских.

Выбор и цены на аргентинском рынке недвижимости

Сама процедура покупки недвижимости в этой стране не сложна.

За вполне доступную цену в Аргентине можно приобрести разнообразную жилую недвижимость как для отдыха на побережье, так и для постоянного проживания.

Рынок аргентинской недвижимости прельщает многих доступной ценой и отсутствием каких-либо ограничений при покупке жилья. В Аргентине вы сможете выгодно подобрать для себя отличные помещения для жизни, отдыха или инвестиций.

Предложения на вторичное жилье

Стоимость недвижимости в Аргентине зависит от района: столичные квадратные метры процентов на 40 дороже, чем в провинции. В среднем цена за один квадратный метр в стране составляет почти 2 тыс. долларов (на первичном рынке), на вторичном – около 1,2 тыс. долларов.

Первичный рынок

Иностранные жители могут приобрести жилье в Аргентине, участвуя в долевом строительстве, то есть постепенно расплачиваясь за недвижимость до окончания строительства. Это популярный в стране вид инвестирования.

Виллы и дома

Многих богатых туристов привлекают элитные виллы. Их много не только в городах, но и в регионах страны. Например, особняк с четырьмя спальнями и видом на Анды, находящийся на берегу озера, обойдется покупателю от одного миллиона 300 тысяч долларов.

Если вас заинтересовал комфортабельный коттедж с земельным участком, то придется раскошелиться. Покупка такого дома в Аргентине вам будет стоить от 50 до 100 тысяч долларов. Если вас интересует удаленность от города или жилье в спальном районе, то за трехкомнатную квартиру площадью 100 кв. м вы заплатите около 35 тыс. долларов.

Отдых или инвестиции

Большим спросом у иностранцев пользуется недвижимость в Аргентине на побережье. Здесь немало морских курортов, довольно-таки развитая инфраструктура, дайвинг-центры, яхт-клубы… Как правило, владельцами такого жилья становятся две категории покупателей:

те, кто покупает недвижимость для личного пользования, отдыха;
те, кто приобретает ее для бизнеса. Это выгодное вложение инвестиций. Можно получить прибыль от последующей перепродажи или сдачи в аренду.

Стоимость столичной недвижимости

Буэнос-Айрес – очень красивый город, государство в государстве, совершенно не типичное для Аргентины. Столица Аргентины как нельзя лучше подходит для полноценного отдыха и инвестиционных вложений. Многие иностранные мигранты и бизнесмены часто покупают здесь дома, привлеченные доступностью цен.

Условия аренды недвижимости

Если вы приехали в страну на короткое время, то лучшим вариантом в этом случае будет аренда недвижимости в Аргентине. Месячная стоимость аренды трехкомнатной квартиры для иностранных туристов составляет от 500 до 600 американских долларов, двухкомнатная квартира обойдется в 300-400 долларов в месяц. Если же вам необходимо остановиться в стране надолго, то выгоднее подумать о покупке жилья.

Оформление аренды

Вопрос аренды в этой стране очень интересен и не всегда понятен, например, иностранному туристу или студенту. В Аргентине такого понятия, как «аренда на длительное время», нет в принципе. Аргентинцы, как правило, сдают жилье на короткий срок – до шести месяцев, с возможностью дальнейшего продления. Все операции с недвижимостью, в том числе и по сдаче в наем жилья, осуществляются в стране через риэлтерские агентства.

Что необходимо при оформлении

Тем, кого интересует проживание в Аргентине на короткий срок, при оформлении аренды нужно быть готовым к тому, что:

могут потребовать копию паспорта и кредитной карты;
срок договора не будет превышать полгода;
могут попросить внести 100% предоплату за весь период проживания;
агентство недвижимости за свои услуги может запросить сумму месячного взноса;
помимо оплаты за аренду жилья придется оплачивать коммунальные платежи.

При желании снять недвижимость на более долгий период вы можете столкнуться со следующими сложностями:

в соответствии с законодательством страны минимальный срок длительной аренды жилья составляет два года;
необходимо предоставить гарантии: либо от родственников или друзей, либо от банка. В первом случае ваш знакомый под залог своего жилья гарантирует, что в случае неуплаты со стороны съемщика жилья он будет производить соответствующие выплаты сам. Банковское учреждение может выступать гарантом только в том случае, если вы предоставите справку о своей платежеспособности;
могут потребовать документы, подтверждающие доходы. Это могут быть контракт на работу, расчетный листок или же справка об уплате налогов с дохода.

Приобретение аргентинской недвижимости

Сразу скажем, что покупка недвижимости в Аргентине не дает право на получение вида на жительство или гражданства. Однако новоиспеченный владелец жилья в этой стране может рассчитывать на визу сроком на один год.

Граждане, которые все-таки приняли решение поехать в эту солнечную страну, должны ознакомиться с правилами получения въездной визы.

Процедура приобретения

Купить недвижимость в Аргентине может как юридическое лицо, так и частное. Сама процедура покупки не отличается сложностью, однако необходимо соблюсти некоторые формальности, чтобы сделка считалась законной. Права собственников, то ли это аргентинцы, то ли иностранцы, одинаково защищены конституционно.

В Аргентине нет частных риэлторов.

Все сделки купли-продажи оформляются через агентство недвижимости и нотариуса. В агентстве недвижимости участниками сделки оговариваются форма и срок оплаты.

Как правило, покупатель должен сразу внести залог (первоначальную сумму), который составляет около 20-30% от всей стоимости жилья. Если же эта сумма превышает 25%, то сделка в случае отказа одной из сторон может быть отменена только через суд.

Составляется договор между продавцом и агентством и остается в агентстве до подписания настоящего договора. После полного погашения всей суммы подписывается договор купли-продажи уже в присутствии нотариуса.

Вся существующая аргентинская недвижимость официально занесена в государственный Регистр Собственности. В нем имеется вся информация о владельце недвижимого имущества, его технические характеристики: общая и полезная площади, тип постройки, а также наличие/отсутствие задолженности и другие.

Документы для совершения сделки купли-продажи

При совершении сделки купли-продажи необходимо обратиться в Службу регистрации собственности и получить информационный лист. Только при его наличии нотариус сможет заверить договор купли-продажи недвижимости. После этого документ, называемый «эскритура», отправляется в Регистр Собственности. Ему присваивается индивидуальный номер записи, тома и листа. Только после этого покупатель может считаться официальным и полноправным владельцем недвижимости и распоряжаться ею по своему усмотрению.

Ипотечное кредитование в Аргентине

В Аргентине многие прибегают к возможности приобретения жилья в рассрочку, внося сразу первоначальный взнос. Остальную часть выплачивают в течение двух-трех лет. В качестве погашения суммы может выступать старое жилье или б/у автомобиль.

Если же человека привлекает недорогая недвижимость в Аргентине, но финансовой возможности для покупки у него нет, можно оформить кредит практически в любом банке на покупку жилья. И для этого нет необходимости бегать по инстанциям и собирать кучу документов. В данной ситуации залогом будет являться именно эта недвижимость. В случае невыполнения обязательств по кредитованию недвижимость выставляется на аукцион, после чего все средства пойдут на погашение взятого кредита.

При оформлении ипотечного кредита лучшим вариантом его погашения для владельца будет сдача жилья в аренду.

Города, вызывающие интерес у инвесторов

Самые популярные районы для желающих купить недвижимость в этой стране: Мендос, Кафалете, Сан-Карлос-де-Барилоче – известный горнолыжный курорт. Также в последнее время все больше желающих купить недвижимость в Аргентине выбирают город Посадас. Этот провинциальный городок привлекает к себе туристов теплым климатом и историческими достопримечательностями, например, кафедральным собором. Как правило, покупая недвижимое имущество в курортных городах, владельцы сдают потом его в аренду.

ВНЖ в Аргентине через недвижимость

Напоминаем, что покупка либо аренда недвижимости на территории Аргентины не дает иностранцу автоматическое право получить гражданство либо вид на жительство. Однако приобретение собственного жилья дает право получить визу на год.

Прожив в стране год, уже можно претендовать на получение вида на жительство. Но это еще не говорит о том, что вы беспрепятственно получите гражданство.

Документы, необходимые для получения ВНЖ

Список документов для получения ВНЖ в Аргентине:

заявление;
свидетельство о рождении;
свидетельство о браке, при необходимости – о разводе;
паспорт;
справка о несудимости (срок действия справки – 3 месяца);
диплом об образовании;
справка о доходах (не менее 1200$ в месяц).

Процедура оформления вида на жительство

Продлить вид на жительство может любой, кто постоянно проживает на территории Аргентины. Став владельцем недвижимости в этой стране, не так сложно убедить чиновников миграционной службы в том, что у вас серьезные намерения остаться здесь надолго.

Срок рассмотрения ходатайства о ВНЖ – 3 месяца. По окончании срока действия визы можно подать документы на продление визы еще на год. Кстати, продлевать визу можно неоднократно.

По прошествии двух лет уже можно подать прошение на получение статуса гражданина Аргентины. Рассмотрение документов может длиться от года до двух лет. Процесс получения ВНЖ и ПМЖ поможет ускорить покупка собственной недвижимости либо бизнес на территории Аргентины.

Налог на недвижимость в Аргентине

Покупка недвижимости влечет дополнительные расходы. В процессе оформления сделки купли-продажи взимаются 3% от стоимости объекта. Эта сумма идет на оплату услуг нотариуса и налога. Комиссия маклера составляет, как правило, 3% от суммы сделки, ее выплачивают продавец и покупатель совместно.

Налоговая система Аргентины в основном основана на обложении ренты, имущества и потребления. Независимо от личности собственника налогообложению подлежит недвижимое имущество, находящееся в городе либо в сельской местности.

В Аргентине недвижимость облагается двумя налогами: муниципальным и провинциальным.

Каждая провинция живет по своим законам, поэтому имеет свою налогооблагаемую базу и устанавливает собственный размер налога на недвижимость.

Помимо общего государственного налога на недвижимость, собственники в каждой провинции платят еще и провинциальный. Однако в Буэнос-Айресе система другая. Это автономный город, поэтому дополнительные налоги там не взимают.

К концу года жители страны подают декларацию о собственности, и, если стоимость имущества превышает 19,5 тысячи долларов, необходимо заплатить налог на недвижимость. Ежегодно за жилье в Аргентине в зависимости от цены объекта владелец должен выплатить налог в пределах 0,5-1,25%.

Налоговая служба
Печать доходов
Налоговая оценка
Налогооблагаемый доход
Налоговое удержание
Возврат налоговых платежей
Налоговый щит
Налоговая резиденция
Подготовка налогов
Налоговое расследование
Налоговое убежище
Сбор частных налогов
Налоговое сельское хозяйство

Налог на финансовые операции
Налог на валютные операции
Единая консолидированная база налогообложения корпораций Европейского союза (CCCTB)
Налог Тобина
Налог Spahn
Налоговое выравнивание
Договор о налогообложении
Постоянное учреждение
Трансфертное ценообразование
Европейский Союз FTT
Правило иностранных доходов

Церковный налог
Восемь на тысячу
Teind
Десятина
Fiscus Judaicus
Leibzoll
Храмовый налог
Налог на толерантность
Джизья
Харадж
Хумс
Нисаб
Закят

В связи с отсутствием налогового кодекса в Аргентине налоговое регулирование происходит в соответствии с отдельными законами, которые, в свою очередь, дополняются положениями нормативных актов, принимаемых органами исполнительной власти. К полномочиям исполнительной власти относится взимание налога на прибыль, имущество и добавленную стоимость на всей территории страны. В Аргентине налоговую политику осуществляет Федеральное управление государственных доходов, которое подчиняется Министерству экономики. Федеральное управление государственных доходов (AFIP) - это независимая служба, в которую входят: Главное налоговое управление, Главное таможенное управление и Главное управление социального обеспечения. AFIP устанавливает соответствующие правовые нормы для расчета, уплаты и администрирования налогов:

налоги, взимаемые с операций, осуществляемых на национальной территории страны и в морских районах, полностью охватываемых национальной налоговой политикой;
налоги, которые взимаются с импортных и экспортных операций, регулируемые налоговым законодательством и таможенными правилами;
соответствующие отчисления на социальное обеспечение.

Налоговый год - это финансовый год, который может быть календарным или другим периодом, охватывающим 12 месяцев. Функции администрирования налогов относятся к системе самооценки и вынесению решений только в рамках обязательной системы консультаций. В Аргентине нет регулирующей системы налогов.

Содержание

1 Налоги в Аргентине
2 Налогообложение заработной платы в Аргентине
3 См. Также
4 ссылки
5 Внешние ссылки

Налоги в Аргентине

Налоги в Аргентине взимаются на трех уровнях:

федеральный уровень;
провинциальный уровень;
муниципальный уровень.

Основными источниками доходов государственного бюджета Аргентины являются:

Подоходный налог , взимаемый как с предприятий, так и с физических лиц;
Налог на добавленную стоимость (НДС);
Внутренние налоги.

В Аргентине применяются следующие федеральные налоги:

Налоги на доход, прибыль и прирост капитала . Подоходный налог в Аргентине взимается исключительно правительством Аргентины , за исключением провинций . В Аргентине действует прогрессивный налог на доходы физических лиц, который взимается в качестве отложенного налога. Также существует фиксированная ставка налога на доход от бизнеса ( корпоративный налог ) - 35%. Существует гербовый сбор в размере 1,5% от общей стоимости недвижимости , независимо от того, приобрел она или потеряла стоимость, в отличие от 1,5%, применяемых только к реализованному приросту капитала. Также существует адвалорныйналог на имущество для других активов, таких как автомобили. Также существует налог 0,6% на все банковские операции .;
НДС : Стандартная ставка налога, в настоящее время 21%, взимается с чистой цены сделки. Специальная ставка 27% применяется к таким услугам, как вода, природный газ, газ, электроэнергия и связь. Сниженная ставка в размере 10,5% применяется к некоторым капитальным товарам. Экспорт товаров и услуг не облагается налогом, потому что продукция не облагается налогом, а вводимые ресурсы могут быть возвращены;
Акцизы на электронику, табак, алкоголь, безалкогольные напитки, парфюмерию, ювелирные изделия, драгоценные камни, автомобили, шины, услуги мобильной связи, страховые полисы, бензин, смазочные масла и другие предметы;

Виды налоговых ставок на подакцизные товары

Виды подакцизных товаров	Ставка налога
Табак	60%
Алкоголь	12-20%
Шампанские вина	12%
Пиво	8%
Безалкогольные напитки	8%
Дизельные автомобили и двигатели	10%
Роскошь	20%
Корабли и самолеты	4-8%
Другие	16-20%

Налоги на недвижимость : ставка налога устанавливается законодательством каждой провинции. Налог уплачивается ежемесячно или каждые 2 месяца в соответствии с законодательством провинции.
Налоги на внешнюю торговлю ;

Независимо от федеральных налогов в каждой отдельной аргентинской провинции существуют также налоги провинциального уровня:

Налог на валовой доход;
Налог на недвижимость;
Налог на автопарк и транспортные средства;
Налог с оборота: у каждого из 24 субъектов Аргентины своя собственная ставка налога с оборота. В среднем ставка налога с оборота составляет приблизительно от 3% до 5%, налоги на промышленную деятельность составляют от 1,5% до 4% и от 1% до 3% для основной деятельности.
Гербовый сбор

Налоги на провинциальном уровне администрируются налоговыми агентствами провинции.

Помимо основных провинциальных налогов, каждый из 24 субъектов имеет в среднем три уникальных налога (сбора). Эти сборы взимаются с физических и юридических лиц за услуги промышленной безопасности, охраны здоровья, защиты окружающей среды, рекламы, воздушного пространства, контроля качества, санитарного надзора, электроустановок и т. Д.

Помимо вышеуказанных налогов, установленных на федеральном и провинциальном уровнях, в Аргентине муниципалитеты устанавливают ряд муниципальных сборов: за освещение, вывоз мусора и другие. Суммы муниципальных сборов по фиксированной ставке определяются в каждом конкретном муниципалитете на основании различных условий, например, оценки стоимости недвижимости, ее местоположения, этажности , года постройки, состояния крыши, материалов который сделан и другие.

Аргентина имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с такими странами, как Австралия, Австрия, Бельгия, Боливия, Бразилия, Великобритания, Германия, Голландия, Дания, Испания, Канада, США, Финляндия, Франция, Чили, Швеция. В октябре 2001 г. такое соглашение было подписано с Россией.

В Аргентине существует два режима налогообложения, регулируемых AFIP - общий режим и упрощенная система налогообложения. Налогоплательщиками, которые подлежат налогообложению в соответствии с общим режимом, признаются физические или юридические лица, которые платят следующие налоги: налог на прибыль, НДС, минимальный ожидаемый налог на прибыль, налог на личное имущество и любой другой внутренний налог, подлежащий сбору и контролю. Федеральным управлением государственных доходов. Суть упрощенного налогообложения заключается в установлении единого налога, состоящего из двух компонентов: интегрированного налога и фиксированной суммы. Единый налог устанавливается по отдельным категориям на основании таких показателей, как:

Налог;
Пространство комнаты;
Потребление электроэнергии;
Арендная плата.

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает освобождение их от обязанности платить подоходный налог, НДС, взносы в пенсионную систему Аргентины (SIPA), взносы в Национальную систему медицинского страхования.

Налогообложение заработной платы в Аргентине

Налоги, связанные с заработной платой, состоят только из социального обеспечения. В Аргентине нет налога на заработную плату. Система социального обеспечения финансируется за счет взноса работодателя в размере 17% или 21% от фонда заработной платы и 14% взноса работника. Здравоохранение работает так же, но с 6% вкладом работодателя и 3% служащего. Самостоятельно занятые лица должны ежемесячно вносить свой взнос в фиксированном размере.

Испанские налоги на недвижимость довольно либеральные, если сравнивать с другими странами континента. Но планировать покупку жилья всё равно нужно после изучения испанской системы налогообложения.

Налоги на покупку недвижимости в 2021 году

Ставка одинаковая для граждан Испании и иностранцев. Налог оплачивают сразу после оформления сделки, иначе её могут признать недействительной.

Процентная ставка зависит от типа объекта и целей использования. При покупке жилья в новостройке взимают НДС 10 %. За подержанную недвижимость берут налог на переход во владение нового хозяина. В разных частях страны действуют разные ставки. Обычно это 8%, в Каталонии 10 %, на Канарах 6,6 %.

Эти цифры касаются покупки жилья в Испании. На недвижимость для коммерческой деятельности ставка НДС – 21%.

Дополнительно придётся оплатить гербовый сбор, взнос за переоформление документов, услуги юриста. Добавится 2-4% от стоимости объекта. Ипотека будет дороже ещё на несколько процентов.

Итоговая сумма сделки будет на 13-15% больше цены недвижимости.

Налоги при продаже недвижимости

Если сделку совершает нерезидент Испании и других стран Европейского Союза, ему нужно платить два налога при продаже недвижимости:

3% от цены объекта, указанной в документах. Это налог на доход. Если прибыли не было, агент оформит возврат средств в течение нескольких месяцев после продажи.
Налог на прирост цены недвижимости. Сумму сбора устанавливают местные власти. Каждый случай рассматривают отдельно.

Продавец недвижимости предоставляет энергетический сертификат на неё. Оформление стоит до 250 евро.

За услуги риэлтора придётся заплатить от 2000 до 5000 евро. В каждом регионе свои цифры.

Налоги для владельцев имущества

Владельцы коммерческого имущества или жилья облагаются налогом на недвижимость, который называется Impuesto Bienes Inmuebles. Его должны платить все собственники, проживают они в стране или нет, физические и юридические лица, резиденты и нерезиденты Испании.

Арендодатели дополнительно оплачивают подоходный налог.

Подоходный налог

Подоходный налог начисляют раз в год. Размер зависит от полученной ренты за отчётный период. Ставка составляет 19% для граждан ЕС и 24% для остальных.

Сумму налога устанавливают по кадастровой стоимости недвижимости. Она всегда ниже рыночной цены. Сроки и размеры выплат каждая служба устанавливает свои.

На утилизацию мусора

Муниципальный взнос за вывоз мусора платят все собственники домов и квартир. Его устанавливают местные органами власти. Средства идут на чистоту региона.

Выплаты ежегодные. Сумма зависит от расположения объекта.

Налоги в Испании

На роскошь

Налог на роскошь Impuesto sobre el Patrimonio был установлен в 2011 году. Он касается сверхбогатых граждан.

Налогом облагаются вся недвижимость, финансовые активы, права.

Декларацию подают, если:

После расчёта вычетов и льгот итоговая сумма – положительное число. Тогда в графе «результат» появится сумма «к уплате».
В итоге получилась отрицательная сумма, но всё имущество оценивается в 2 000 000 евро.

Пошлину не взимают, если основное жильё даёт доход до 300 000 евро.

В некоторых регионах цифры другие:

Каталония – до 500 000 евро;
Валенсия – до 600 000;
Арагон – 400 000.

Сумма увеличивается, если налогоплательщик – инвалид.

Отчетность и оплата налога осуществляется в конце года. Декларацию подают вместе с другими документами. Процентная ставка – 0,2-2,5%.

Налог для оффшорных холдингов

Этот налог называется GEBI. Если недвижимость куплена через оффшорный холдинг, нужно выплачивать каждый год 3% от кадастровой стоимости. В некоторых случаях для нерезидентов делают исключения. О возможности льгот нужно узнать у юриста или в налоговой службе. Оплату вносят в конце года, обычно до 31 декабря.

Другие расходы на содержание жилья

Регулярно нужно оплачивать газ, электроэнергию и воду. Дополнительно собственники платят Comunidad. На сумму влияет наличие лифта, бассейна, сада, охранников и др. В год чек может составить 30-1 300 евро.

Пример расчётов

Возьмём для примера виллу 130 квадратов с частным садом. Территория большая, охраняемая. Есть общий бассейн.

На ежегодный годовой налог IBI уйдёт порядка 1 500 евро. Нужно оплатить Comunidad 500 евро. Услуги по уходу за садом – 2 600 евро в год.

Вода в год обойдётся в 500 евро, газ – 240 евро (8 баллонов по 30 евро), электричество будет стоить около 79 евро ежемесячно, в год получается 840 евро.

Расходы на жильё составят 5 880-6180 евро.

Местный налоги в Испании

Неуплата налогов

За нарушения законодательства иммиграционные органы могут отказать в оформлении или продлении ВНЖ. Если это произошло, недвижимость можно продать, переоформить или подарить.

За неуплату налогов грозят большие штрафы. Муниципалитет может в принудительном порядке взыскать недостающую сумму, заблокировав денежные счета и карточки. Может дойти и до потери имущества.

Будет ли плательщик налогов в розыске за долги в Испании

До международного розыска дело о неуплате налогов в основном не доходит. Но будет запрещено совершать операции купли-продажи недвижимости. Государство может подать в суд на нарушителя.

Интерпол будет разыскивать, если:

остались невыплаченные задолженности по кредитам и ипотеке;
не была полностью оплачена недвижимость при покупке;
есть задолженность перед застройщиком;
долг превысил стоимость недвижимости.

Подробнее о налогах в Испании смотрите в видео.

Пока оценок нет

Нашли неточность? Сообщите нам.

Ваш комментарий отправлен и будет опубликован на сайте после модерации

Поделитесь своим мнением Прямо Сейчас.

Visasam.ru - это портал о самостоятельных путешествиях, эмиграции и жизни в России и заграничных странах. Авторами сайта являются опытные путешественники и миграционные юристы. На нашем портале вы узнаете о поездках, оформлении визы, получении ВНЖ, ПМЖ и гражданства из первых рук.

Получение и оформление гражданства Германии

Получение и оформление гражданства Чехии

Эмиграция и переезд на ПМЖ в Норвегию

Особенности жизни в Исландии

Эмиграция в Испанию - жизнь в развитой европейской стране

Работа и доступные вакансии в Голландии

Абхазия
Австралия
Австрия
Азербайджан
Албания
Аргентина
Армения
Бахрейн
Беларусь
Бельгия
Болгария
Бразилия
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Гонконг
Греция
Грузия
Дания
Доминикана
Египет
Израиль
Индия
Индонезия
Иордания
Иран
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Казахстан
Камбоджа
Канада
Катар
Кипр
Киргизия
Китай
Коста-Рика
Куба
Латвия
Ливан
Литва
Люксембург
Македония
Малайзия
Мальдивы
Мальта
Марокко
Мексика
Молдова
Монако
Монголия
Нидерланды
Новая Зеландия
Норвегия
ОАЭ
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Саудовская Аравия
Северная Корея
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таджикистан
Таиланд
Танзания
Тунис
Туркменистан
Турция
Узбекистан
Украина
Филиппины
Финляндия
Франция
Хорватия
Черногория
Чехия
Чили
Швейцария
Швеция
Шри-Ланка
Эстония
ЮАР
Южная Корея
Япония

Номер государственной регистрации товарного знака на сайте Федеральной Службы по интеллектуальной собственности РФ 734897

Cвидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 80064 выдано федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 31.12.2020

Главный редактор: Соколов Б.А., электронная почта: info@visasam.ru Фактический адрес редакции: 123022, г. Москва, ул. Красная Пресня, 24. Телефон: +74951284185

Редакция не несет ответственности за размещенную рекламу, мнения, предложения об услугах и работе, оставленные в комментариях читателями. Информация на сайте предоставлена для ознакомления.

Пользователь сайта visasam.ru гарантирует, что размещение представленных им материалов не нарушает права третьих лиц (включая, но не ограничиваясь авторскими правами), не наносит ущерба их чести и достоинству.

Аргентина одна из крупнейших стран Латинской Америки, имеющая огромный потенциал развития. Как обстоят дела на рынке недвижимости Аргентины? Насколько он привлекателен для иностранных покупателей? Какие объекты приносят наибольший доход, и окупаются быстрее всего. Ответы на эти и другие вопросы предлагает портал «Zametrami.ru»

Содержание статьи:

Кто покупает недвижимость в Аргентине, и в какие объекты инвестируют средства?

На протяжении последних десяти лет в аргентинской экономике наблюдается подъем. Стабильность экономического характера способствуют притоку эмигрантов. Приезжая в страну они, прежде всего, покупают недвижимость. Кто-то подыскивает жилье для постоянного проживания, кому-то нужен второй дом, чтоб жить в этом прекрасном государстве определений отрезок времени в году.

Наиболее востребованной недвижимостью являются столичные, горные и пляжные объекты. В первую очередь они предназначаются для последующей сдачи в аренду. В городах количество приезжих возрастает ежегодно и не все из них в состоянии сразу купить себе жилье, зато цена аренды вполне доступна.

Курортная недвижимость не менее привлекательна для покупателей. Она также хороша для сдачи в аренду. Некоторые собственники рассчитывают на значительный подъем стоимости и выгоду от продажи. Поэтому охотно приобретают готовое жильё с перспективой получить неплохую прибыль в ближайшие годы.

Неуклонный рост стоимости недвижимости в Аргентине привлекает инвесторов из разных стран. Динамика увеличения цен составляет примерно 4-5% за год. Иностранцы готовы вкладывать свободные деньги в строящиеся объекты. Инвестиции в проекты – это достаточно быстрый способ заработать крупный капитал. После окончания строительства стоимость недвижимости возрастает на 40 или 50 процентов.

Самая дорогая и дешёвая недвижимость в Аргентине

Если сравнивать со странами Европы и Соединёнными Штатами, то аргентинские цены на недвижимость гораздо приятнее для покупателей:

Трехкомнатная квартира (140 м²) в столице в районе Палермо стоит 225 000$.
Двухкомнатное жилье (60 м²) имеет гораздо меньшую цену – от 126 000$.
Стоимость недорогих домов в пределах 100 000-300 000$.
Цены на участки от 100 000$.
Если нужен дом под ключ, то придётся заплатить от 150 000$. Комфортабельный коттедж в Буэнос Айросе обойдётся в 1 000 000-1 880 000$.
Цена элитной столичной квартиры – 1 000 000- 2 000 000$. Вилла в Лухан де Куйо, Мендоза с жилой площадью 600 м² имеет стоимость – 1 650 000$.
Средняя цена за «квадрат» 400$, но в центре столицы она может превышать 10 100$. В строящемся доме за 1 м² нужно заплатить примерно 2000$.
Если рассматривать вторичный рынок, то цены ниже. Главным влияющим фактором служит местоположение объекта. Например, в доме, расположенном на 2-й линии от озера, цена одного «квадрата» составляет 1 500$.
Если жилье находится непосредственно на берегу, она увеличивается в два раза. В городах такой же большой разброс цен.

Многих состоятельных граждан привлекают роскошные аргентинские виллы. Их достаточно много не только в городах, но и в регионах. К примеру, спрос на объекты Патагонии растёт ежегодно. Этот край прославился ледниками, горными реками, озёрами и лесами из разряда реликтовых. Невысокая стоимость пока немногочисленных объектов весьма привлекательна для инвесторов. Особняк с причалом и видом на Анды на четыре спальни, расположенный на озере, стоит от 1 300 000$.

Налоги и содержание недвижимости в Аргентине

Покупка аргентинской недвижимости предполагает дополнительные расходы. В период оформления сделки выплачивается 3% от цены объекта. Эти средства удерживает нотариус и направляет их на уплату налога. Комиссионный сбор маклера составляет 3% от размера сделки. Величина подоходного налога в Аргентине – 35%.

В среднем расходы, связанные с содержанием двухкомнатной квартиры, составляют от 200$ до 400$ в месяц. Более точные цифры назвать сложно. Для разных городов Аргентины установлены различные цены на использование одинаковых услуг (света, воды, газа и так далее). На величину тарифов влияют: расценки компании, предлагающей услуги, муниципальные законы и другие факторы.

К примеру, наличие счётчиков на воду и газ. В одних населённых пунктах они установлены, в других – нет. Поэтому одни собственники жилья платят чётко определённую сумму ежемесячно, другие в дополнение к единой сумме, оплачивают потребление воды, исходя из показаний счётчиков.

Похожие рекомендации относятся к налогам. Допустим, в Кордобе существуют такие налоги, которые в Буэнос Айросе отсутствуют. Вблизи Барилоче, вообще, не нужно ни за что платить – таковы законы безналоговой зоны. В Аргентине в каждой провинции установлен свой порядок и закон, дополняющие те, которые приняло правительство. Поэтому необходимо ознакомиться с местным нюансами и только тогда станет ясно, во сколько обойдётся содержание жилья.

Юридические процедуры покупки Аргентины

Процедура покупки недвижимости в Аргентине для иностранцев достаточно проста и не имеет ограничений. Владельцами объектов могут являться юридические и физические лица.

Порядок оформления сделки выглядит следующим образом:

Открывается расчётный счёт в банке страны, на него переводится сумма равная размеру будущей покупки.
Покупатель регистрируется в агентстве C.D.I, которое ведает доходами населения и получает личный номер.
Чтоб зарезервировать выбранный объект, после подписания предварительного договора вносится аванс в размере 20-30% от стоимости жилья и устанавливается срок окончательного расчёта.
Подписывается договор купли-продажи.
Продавцу передаётся сумма, равная стоимости объекта.
В обязательном порядке, независимо от типа, вся приобретаемая недвижимость регистрируется в Реестре Собственности. Право на продажу объекта имеет только собственник и лицо, которому выдаётся доверенность, заверенная нотариусом. Покупатель может воспользоваться услугами доверенного лица – поручить ему проведение всех операций по сделке, включая расчёты с владельцем жилья.

Прогнозы развития рынка недвижимости Аргентины

Прогнозы по дальнейшему развитию рынка недвижимости Аргентины вполне оптимистичны. Экономика страны динамично развивается. Государство старается закрепить успех. Для работы привлекаются опытные специалисты, поддерживаются любые бизнес-проекты.

Каждый иностранец имеет хорошие шансы найти постоянную работу или положить начало собственному делу. Подобная тенденция благоприятно сказывается на рынке недвижимости – владельцы жилья получают стабильный доход с арендаторов. Можно развивать это направление. Благодаря лояльным законам Аргентины, иностранцам оно доступно.

На фоне мировых экономических катаклизмов, эксперты рассматривают недвижимость Аргентины, как один из инструментов для сохранности капитала иностранных инвесторов.

Читайте также: