Налог на чужую квартиру

Опубликовано: 21.09.2022

Платежка? За что? Какие такие налоги?
Светлана В. продала долю в доме, а через год получила платежку с налогом на принадлежащее ей ранее имущество. Как полагается обратилась в налоговую и написала заявление с просьбой разобраться. Налоговая в свою очередь послала запрос в Росреестр и пообещела разобраться.

Через год платежка пришла еще раз, а в налоговой сказали, что таких случаев много они разберутся и послали запрос повторно. Судьба первого неизвестна.
Другой случай о том, как прислали платежку об уплате налога за земельный участок, который не является собственностью Владимира Б. Писал обращения в налоговую через личный кабинет налогоплательщика - в положенный срок отвечают, что послали запрос в Росреестр, и на этом все затихает. Владимир сам навел справки про земельный участок (кадастровый номер был известен) и выяснил, что участка с таким кадастровым номером не существует. Он давно поделен на два других и так продан.

Ошибочка вышла

С ошибками в налоговых уведомлениях сталкиваются далеко не единицы. Не всем, конечно, «повезло» получить требование заплатить за чужое жилье или землю.

«Пришла платежка на проданный несколько лет назад садовый участок», «Шлют уведомления на имя умершего отца. Послали в налоговую свидетельство о смерти - все равно шлют», - жалуются граждане. Или вот еще. «Который год у меня двоится земельный налог. Почему-то участок оказался дважды поставлен на кадастровый учет - в 2003 году и 2006 году. И теперь на него начисляют двойной налог, добиться перерасчета никак не удается».

Власти опосредованно проблемы признают. В конце 2017 года был принят закон, позволяющий регионам, где налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости, вводить отсрочку по пени за неуплату этого налога. То есть за неуплаченный в 2017 году налог за квартиры и дома начать штрафовать не со 2 декабря 2017 г. (налог надо было заплатить до 1 декабря), а с 1 июля 2018 года. Мотив - дать время разобраться с ошибками и вопросами граждан. Поблажкой воспользовалась, в частности, Москва. В прошлом году штрафные санкции в ряде регионов, включая столицу, тоже отодвигали - до 1 мая.

ОТКУДА КОСЯКИ?

- Особенно большой всплеск был в конце 2016 года, когда появился новый порядок расчета налога на имущество - исходя из кадастровой стоимости.

На налог на имущество (квартиры, дома, дачи, гаражи) по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости большая часть регионов перешла в 2016 - 2017 годах (остальные перейдут до 2020 года). За землю по кадастровой стоимости все стали платить несколькими годами раньше.

Вот и начались «веселье» и массовые жалобы. Конечно, граждане и раньше были недовольны тем, что им присылают платежку за проданную три года назад машину. Но налоги на главное имущество - жилье и дачи - у большинства были копеечными. Многие их оплачивали, вообще не глядя, а за что и почему они начислены. После того как начисления увеличились в разы, глядеть стали. В налоговые выстроились очереди.

ЧЕНОВНИКИ НЕ ВИНОВАТЫ

Сами налоговики тоже жалуются. Мол, базы данных неполные и с ошибками. А что делать? Какие сведения дали, по тем налоги и выставляют. В Росреестре, который ведет единый госреестр недвижимости, тоже пожимают плечами: они хранители данных - что им передают, то и есть в реестре. Еще кивают на изменения в законодательстве. Госрегистрация прав на недвижимость у нас проводится всего 20 лет, с января 1998 года, земельный кадастр ведется с 2001 года. А сведения о той недвижимости, которая появилась у граждан раньше, в начале 90-х, включая все приватизированное в те годы в массовом порядке жилье, переносились из баз БТИ. Как смогли в нужные сроки, так и перенесли - с косяками и недостачами.

Получается, что вроде как никто в ситуации и не виноват. Объективные проблемы.

Стоит понимать, что изменения в расчетах для физических лиц - это огромный объем работы, особенно с учетом того, что в предыдущие 25 лет налоговики привыкли общаться в основном с юридическими лицами, а не с гражданами. Плюс человеческий фактор - низкая оплата труда в налоговой, что весьма влияет на производительность труда и мотивацию. Плюс идет ускоренное совершенствование программного обеспечения.

ГРАЖДАНЕ: НАС СОВСЕМ ОБОБРАТЬ ХОТЯТ?

Может, все и так. Но у граждан складывается другое мнение: с нас просто пытаются собрать побольше налогов любыми средствами. Тем более что виноватыми в ситуации де-факто оказываемся именно мы. Ведь кому приходится тратить время, а нередко и деньги на то, чтобы доказать: участок - чужой, комната - соседки, а три машины были давно проданы?

Тот, кому начисляли налоги на несуществующий участок, - в конце концов подал на налоговую службу в суд. Адвокат собрал доказательства - вплоть до фото и видеосъемки: участок, который приписывается Владимиру, благополучно принадлежит другим людям. Они уже и дома построить успели. Вопрос решился после первого судебного заседания. Владимиру позвонили из налоговой и сообщили, что ошибка исправлена и ему сделают перерасчет. Как выяснилось, лишку было уплачено порядка 70 тысяч рублей.

Значит, все-таки можно разобраться?

ВАРИАНТЫ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМЫ

1. Ошибки - в данных самого госреестра недвижимости

Самый характерный вариант - перепутана площадь квартиры или участка (соответственно вам и налог пришел на большую площадь). Обращаться опять же в комиссию при Росреестре. Это касается именно тех случаев, когда неточность исходит, собственно, из данных госреестра (ЕГРН). Чтобы понять, так ли это, проще всего поступить следующим образом. Возьмите выписку на свое имущество из ЕГРН (единый госреестр недвижимости). Заказать ее можно как в режиме онлайн на портале Росреестра (rosreestr.ru), так и лично через МФЦ (многофункциональный центр). Если видите, что там что-то не соответствует истине, разбираться надо с Росреестром. Если в ЕГРН все верно, идите в налоговую или пишите туда письма (см. ниже).

2. Участок или дом задвоился, и на него дважды начисляют налог

Общаться опять-таки надо с Росреестром. Вот что там порекомендовали сделать:

- Собственнику нужно обратиться в территориальный орган Росреестра по месту нахождения объекта недвижимости или в центральный аппарат ведомства. К обращению надо приложить все правоустанавливающие документы на объект. Заявителю будет дан ответ с алгоритмом действий в его ситуации. Причины задвоения кадастровых номеров могут быть разными. Можно дать общую рекомендацию, как такой ситуации избежать. Для этого, перед тем как заказывать работы для постановки участка на кадастровый учет, надо проверить, не содержатся ли уже сведения о нем в ЕГРН (участок может быть внесен в реестр недвижимости как ранее учтенный, и требуется только уточнить его границы). Для получения такой информации нужно запросить сведения из ЕГРН.

3. В госреестре сведения верны, но в платежке - ошибка

Тогда разбираться надо со своей налоговой.

В любом случае эксперты рекомендуют все, что с вас требуют, уплачивать в срок (напомним, имущественные налоги надо было перечислить в казну до 1 декабря). А уже потом пытаться восстановить справедливость. Так лучше чисто из практических соображений. Разбирательства могут затянуться, все это время на вас будет висеть долг, а на него капать пени. Может и до судебных приставов дело дойти. Вам надо на пограничном контроле случайно узнать, что, оказывается, вас уже по суду признали злостным неплательщиком и ограничили выезд из страны? Пусть лучше - как в случае Романа - вам потом сделают перерасчет и вернут излишне уплаченное.

С начала осени россияне начали получать уведомления от налоговиков: до 1 декабря надо уплатить в бюджет за недвижимость и автомобиль. Однако нередко в таких уведомлениях указаны сведения об имуществе, которое давно продано или вообще никогда этим гражданам не принадлежало. Как не платить чужие налоги, разбирался Лайф.

Некоторые из тех, кто получил уведомления на оплату чужих налогов, рассуждают так: "Это не моё, платить не буду!" Но, к сожалению, неприятностей в этом случае избежать не удастся. Федеральная налоговая служба (ФНС) рассылает налогоплательщикам уведомления с перечнем всего имущества, которое, по её мнению, числится за налогоплательщиком. Согласно статье 70 Налогового кодекса, если оплата своевременно не поступает, налогоплательщику направляется требование, а если это требование не выполняется за восемь дней и долг, по мнению ФНС, есть, то в отношении "должника" могут быть предприняты меры по взысканию. Как часто это бывает, из-за бюрократических проволочек россиянин узнаёт о том, что он числится в должниках, только когда у него начнут списывать деньги с карты или когда ему откажут в выезде на отдых за границу.

Фото © ТАСС / Коротченко Максим

Фото © ТАСС / Коротченко Максим

И налог чужой, и заплатить придётся

Так произошло с москвичкой Натальей, которая продала квартиру в центре Москвы ещё два года назад, но в 2019-м получила платёжку с налогом на проданную квартиру. Платить за чужую недвижимость она не стала, а в августе 2020-го, когда собралась лететь на отдых в Турцию, её не допустили в самолёт. Наталья обратилась в свою ФНС и выяснила, что в отношении неё инициирована процедура взыскания за неоплату двухлетнего налога за ту самую проданную квартиру. Москвичка предоставила договор, свидетельствующий о том, что квартира уже давно не её, в ФНС пообещали разобраться. При этом Наталье пришлось самой обращаться к приставам и передавать им документы из налоговой, только после этого исполнительное производство в отношении неё было прекращено. Вроде бы всё закончилось хорошо, но отпуск был испорчен.

С похожей ситуацией столкнулся и петербуржец Артём, только ему несколько лет присылают налог на участок в Ленобласти, который Артёму никогда не принадлежал. Петербуржец об этом несколько раз писал обращения в налоговую через свой личный кабинет, ему в положенный срок отвечали, что послали запрос в Росреестр, — и на этом всё. Артём не поленился и навёл справки о якобы принадлежащем ему участке, оказалось, что участка под таким кадастровым номером вообще нет. Он давно поделён на два других, и теперь на этой земле построено два дома, хозяева которых исправно получают налоговые уведомления и их оплачивают. При разбирательстве налоговики объяснили такой казус путаницей в базах данных и предложили Артёму за свой счёт заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), мол, эта выписка выдаётся госорганом, и если в ней будет указано, что данный объект принадлежит другому собственнику, то этого будет достаточно, чтобы ФНС больше не предъявляла претензий. В итоге для того, чтобы снять претензии, петербуржцу пришлось обращаться в суд. Вопрос решился после первого судебного заседания. Артёму позвонили из налоговой и сообщили, что ошибка исправлена.

Фото © ТАСС / Максим Стулов

Фото © ТАСС / Максим Стулов

— Всем, кто получил налоговые уведомления на "ложный" налог, не следует пускать это дело на самотёк, — советует заведующий "Западной коллегией адвокатов г. Москвы" Александр Инютин. — К сожалению, без обращения в ФНС тут не обойтись. Жалобу лучше подавать письменно в ту налоговую, которая прислала уведомление, и продублировать на сайте "Налог.ру". Так остаются доказательства обращений, и ФНС обязана будет дать мотивированный ответ.

Апартаменты против квартир. Что выгоднее покупать

Особенно если в заявлении гражданин укажет требование предоставить информацию о том, на основании каких документов был начислен ошибочный налог. Как правило, налоговики ссылаются на данные Росреестра, но для этого им надо их запросить. В отличие от граждан, они это делают бесплатно, напоминает Инютин. То есть, получив ответ из ФНС, можно будет понять, где ошибка в данных (в налоговой или в Росреестре), и это поможет быстрее решить вопрос, а в сложных случаях — обратиться в суд и выиграть дело.

Начислили слишком много

Но иногда бывает и по-другому: и адрес правильный, и плательщик указан верно, но начисленный налог чрезмерно большой. Он может даже в разы превышать рыночную стоимость самой недвижимости. Так случилось у ставропольчанки Марины, которая получила налоговое уведомление за унаследованный от бабушки дом. При этом два года после вступления в наследство она платила налог за эту недвижимость порядка семи тысяч, а в 2020-м в извещении от ФНС было указано оплатить 61 тысячу! Обращение Марины в налоговую результатов не дало, там сказали, что налог посчитан верно по данным, которые предоставил Росреестр. А в самом Росреестре посоветовали обратиться в специальную комиссию по спорам о результатах определения кадастровой стоимости, что Марина и сделала. Обращение Марины было рассмотрено, и выяснилось, что в Росреестре ошиблись с размером её участка, отсюда и завышенная кадастровая стоимость и, соответственно, такой большой налог. На сбор всех документов, которые затребовала комиссия при Росреестре, и рассмотрение обращения Марины ушло порядка трёх недель и 600 рублей (выписка из ЕГРН — 400 рублей + кадастровая справка — 200 рублей), но в итоге после предоставления новых документов из Росреестра в ФНС налог, рассчитанный к уплате в 2020 году, снизился для Марины до 7,6 тысячи рублей.

Только кеш. Банки вынуждают рестораны и магазины отказаться от безналичного расчёта

Минфин, которому подчиняется ФНС, ежегодно сообщает о пополнении бюджета страны за счёт повышения эффективности собирания налогов. При этом разного рода ошибки чиновники списывают на возможные сбои в автоматической системе.

— Действительно, налоговые уведомления формируются с использованием технических средств в автоматизированном режиме, так устроено уже очень давно, — отметил адвокат Межрегиональной коллегии Москвы Дмитрий Шагин. — Наверно, за год-два всё уже можно было отладить и решить те проблемы, которые выявлялись в системе, но вместо этого каждую осень — вал массовых ошибок, и он стоит россиянам затрат их времени и денег, но это почему-то никем не берётся в расчёт. Я считаю, что большинство проблем подобного рода — это, скорее всего, ошибки отдельных сотрудников налоговой. Я думаю, что до тех пор, пока не будет введена финансовая ответственность конкретного налогового сотрудника, ошибки в уведомлениях, к сожалению, будут продолжаться.

Ну а пока ошибки неизбежны, россиянам остаётся только быть внимательными, своевременно реагировать на недостоверную информацию и вовремя подавать соответствующие жалобы и обращения. Иначе чужие налоги ФНС взыщет через приставов принудительно в порядке приказного производства, и после гражданам придётся отстаивать свою правоту в суде, а это хлопотно, заключает Шагин.

Редакция сайта klerk.ru «Клерк» — крупнейший сайт для бухгалтеров. Мы не берем денег за статьи, новости или скачивание документов. Мы делаем все, чтобы сделать работу бухгалтеров проще.
«Клерк» Рубрика НДФЛ


Получать подарки всегда приятно, особенно если это квартира или дом. Проблема лишь в том, что такие подарки вызывают большой интерес у налоговой службы — ведь доход, полученный в виде подаренной недвижимости, облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Правила начисления налога с подаренной недвижимости нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели ряд изменений, поэтому теперь нюансов стало больше. Разберем основные из них, учитывая свежие разъяснения от ФНС.

Кто должен платить налог при дарении недвижимости и сколько?

При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого — соответственно, налоговая обязанность возникает именно у него (даритель не должен платить налог, т. к. передает недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен).

Но закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Таковыми признаются:

  • дети и родители;
  • официальные супруги;
  • внуки и дедушки (или бабушки);
  • братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).

Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ.

Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).

Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?

Налоговая служба допускает освобождение от уплаты НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками из указанного перечня, но есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).

Семейное законодательство относит к членам семьи лиц, которые живут вместе, ведут совместное хозяйство и связаны между собой кровным родством или свойством (в силу брачного союза).

Поэтому, если суд признает, условно, тещу и зятя членами одной семьи, то ФНС не вправе взыскивать с них НДФЛ при дарении недвижимости.

Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона. Значит, налог с дарения им платить придется.

Договор дарения расторгнут — что с налогом?

Наконец, этот спорный вопрос получил официальное разъяснение со стороны налоговой службы. Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода — а значит, он не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@).

Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю.

Нужно ли платить налог, если продать подаренную недвижимость?

В случае продажи подаренной квартиры или дома одаряемому придется уплатить НДФЛ, если со дня регистрации его собственности на недвижимость и до дня продажи прошло менее:

  • трех лет (если недвижимость была подарена близким родственником или членом семьи, либо жилье является для одаряемого единственным),
  • или пяти лет (во всех остальных случаях — п.3 ст. 217.1 НК РФ).

Если этот срок прошел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ.

Но теперь есть возможность освободиться от налога, даже если продать подаренное жилье до истечения предельного срока владения. При начислении НДФЛ с продажи одаряемому должны сделать налоговый вычет в размере суммы расходов, которые понес в свое время даритель для приобретения этой недвижимости (например, квартира была куплена за 3,5 млн рублей и подарена дочери — та может продать эту квартиру и не платить НДФЛ с тех самых 3,5 млн рублей).

Как разъяснила ФНС, это правило действует для недвижимости, которая была подарена в 2019 году и далее (письмо ФНС от 10.04.2020 № БС-4-11/6106@).

Если при получении в дар недвижимости одаряемый уплатил НДФЛ, то при дальнейшей ее продаже он может зачесть эту сумму налога. Тогда платить придется лишь в том случае, если налог с продажи превысит сумму ранее уплаченного налога (т. е. нужно будет доплатить разницу — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры - рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

Оглавление

  1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
  2. Налоги при продаже недвижимости.
  3. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
  4. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
  5. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

Уплата налогов при приобретении недвижимости

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016г.

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Налоги при продаже недвижимости купленной после 01.01.2016 г.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

Налоги при покупке и продаже новостройки

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

Налоги при покупке и продаже жилья в этом же году (в одном налоговом периоде)

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;

покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

Вопрос-ответ (16)

Добрый вечер!
Я продала квартиру в Подмосковье и сразу же прописалась в Москве. Куда мне сдавать декларацию и платить налог? По месту продажи Квартиры или по месту регистрации в Москве (регистрация была временная )

ИНН вам выдан по месту последней постоянной регистрации. Обратитесь для консультации в налоговую с документами.

Добрый день, подскажите пожалуйста, квартира в собственности менее 3-х лет. Продала 29 декабря 2020 , т.е. подписан договор купли-продажи. Покупатель оплатил часть денег наличкой 29.12.2020, а остальную часть перечислил банк уже в январе 2021года. И зарегистрированна квартира также в январе 2021г. Когда возникает у меня как у продавца доход? За какой год сдавать 3-НДФЛ

с даты регистрации перехода права. как минимум - эта дата стоит у вас, как продавца - на штампе Росреестра (в вашем экземпляре Договора.) Убедитесь в этом в своей налоговой инспекц.

Муж получил дом в наследство в Казахстане. Хотим продать. Должны ли в России платить налог?

Согласно Законам Казахстана о налогообложении сделок в недвижимости. Очевидно, для Казахстана, вы не резидент.

В этом году я продала дачный участок 7соток. На участке стоял хозяйственный вагончик. Я пенсионер, ветеран труда. Какой налог я должна заплатить и до какого числа.

Вы должны подать налоговую декларацию до 30 апреля 2021 года, если участок находился в вашей собственности меньше минимального срока, при котором налог не платится.
Возьмите ДОКУМЕНТЫ, по которым ваш участок стал принадлежать вам (Договор купли-продажи, Постановление. ) а также договор купли-продажи и расписку, по которому вы его продали в 2020 году. И сходите на консультацию к налоговому специалисту по вопросам налогообложения физ. лиц. В налоговую своего района по месту жительства.

Я так понимаю у Вас в схеме "Приобретение до 01.01.2016г" - ошибка! Написано "Приобретение после 01.01.2016г"

В собственности имелись две квартиры расположенные рядом более 5 лет! В прошлом году их обьединили официально в одну квартиру с большей площадью! Должен ли Я заплатить налог с продажи - документ на право собственности теперь с 2019года!

Если дата приобретения квартир - одинакова, либо различна, то срок владения исчисляется с более поздней даты приобретения квартир.
1. Поскольку исходим из следующего:
Право собственности ПРЕКРАЩАЕТСЯ ПРИ отчуждении собственником своего имущества, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).
Моментом возникновения права собственности на образованную в результате ОБЪЕДИНЕНИЯ квартиру (в пределах границ исходных квартир налогоплательщика) следует считать дату первоначальной государственной регистрации права собственности на исходные квартиры. Если же даты государственной регистрации права собственности на исходные квартиры не совпадают, то срок владения объектом недвижимого имущества («объединенной» квартирой) следует отсчитывать от наиболее поздней из таких дат.
подробнее- https://www.nalog.ru/rn40/news/tax_doc_news/6163117/

2. В Письме № БВ-4-7/5648 от 02.04.2020 Федеральной налоговой службы разбирается подобная ситуация в указанном выше ключе. Можете ознакомиьться.

" Федеральная налоговая служба в целях единообразного применения норм Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс, НК РФ) направляет обзор судебной практики по спорам, возникающим при налогообложении физических лиц."
Познакомьтесь с разделом 4.2---------->>
4.2 Минимальный срок владения имуществом для освобождения дохода от продажи квартиры от НДФЛ в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества в один.

По наследству я и мой брат получает долю в квартире где я прописан, а мой брат нет. Надо будет платить налог при продаже квартиры? Я живу там более 40 лет, а брат имеет свою квартиру.

Если вы ранее уже имели долю в этой квартире, и этому срок - более 3 лет, то при наследстве от близкого родственника ВЫ не будете платить налог после продажи квартиры. Если вы оба только сейчас стали собственниками в этой квартире, то налог будете платить оба.
Либо есть возможность каждому зачесть сумму налога, подлежащего уплате, за счет приобретаемого жилья (если вы будете делить квартиру и каждый что-то покупать). Но это в том случае, если человек до этого не получал вычет (возврат с 2 млн руб )с покупаемого жилья. Эта схема не простая.

Вашу продажу (либо продажу и покупку) должен сопровождать специалист, оптимизировать налоги, консультировать. Вам следует рассчитано до продажи, какая сумма налога каждому полагается к уплате, полагается ли , и каким образом подавать Нал Декларацию после продажи, а также - в какой срок, чтобы не попасть на штрафы.

В квартире имеется три собственника. Я, сын и мама. Мама умерла полгода назад. Её доля будет делиться между мной и сыном. Сейчас мы её хотим продать. Должны мы платить налог или нет? Проживаем больше 5 лет. Другого жилья у нас нет.

Добрый день. Нет, налога у вас не будет, так как в вашем случае срок владения считается с даты оформления первой доли.

После того как вы оба унаследуете долю мамы, срок владения у вас и сына будет исчисляться с той даты, когда вы приобрели изначально право собственности (а унаследовав дополнительную долю, вы просто увеличиваете объем прав).
Если этому изначальному сроку более 5-ти лет, то при продаже вы не должные платить налог. Главное — обоим заполнить налоговую декларацию на след календарный год после сделки продажи. Прикрепив документы на предыдущее право собственности.

Смогу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры у дочери?

Нет, при родственных сделках вычеты исключены.

Добрый день)Хочу купить 3/5 доли в 3комнатой квартире( не у родственника) за объявленную стоимость 2млн400руб. Должна ли я оплатить какой-то налог? Сколько стоит сделка у нотариуса? Спасибо огромное за ответ)

Госпошлина нотариуса может быть-это 0,05% от (максимальной из сумм - кадастровая стоимость 3/5 доли или 2,4млн) + 5000руб за тех. работы. У нас в Уфе это так. Позвоните нотариусу и уточните цену.
Не забудьте получить нотариальный отказ/отказы у собственников оставшейся 3/5 доли. Для законной сделки.

В 2014г. Купил дачный участок, где построил дом и оформил его в 2016 году. В настоящее время хочу продать дом и земельный участок. Кадастровая стоимость дома 2848600 рублей. За какую сумму я могу продать дом, чтобы платить минимальный налог

Добрый день! Получила в наследство 1/3 доли в квартире, владею менее 3х лет (2года). Кадастровая стоимость доли 1500000. За какую сумму я могу формально продать долю, чтобы не платить налог ?! Как это рассчитать ? Интересует именно продажа, а не дарение!

Налог возьмут с 0,7 от кадастровой стоимости, не меньше. Столько вы можете указать в договоре, если пожелаете. Далее, запросив вычет в налоговой в размере 1 млн рублей, с остального оплатите налог. Это минимум.

Работающий пенсионер.Владел 1/2 квартиры в собственности более 3 лет. В 2019 году получил и в 2020 году оформил наследство на
вторую половину квартиры. Сейчас планирую продать эту квартиру и приобрести другую. Какие вычеты мне доступны и какие налоги
платить?

1.По покупке квартиры.
Как пенсионер, вы имеете право вернуть НДФЛ за год покупки(год регистрации права собственности) и еще за три предыдущих года.

2. По продаже квартиры. Так как вы до приобретения второй части квартиры, УЖЕ ВЛАДЕЛИ ОПРЕДЕЛЕННОЙ ДОЛЕЙ в данной квартире, то позиция Закона (при исчислении налога с продажи) такова, что СРОК владения вами квартирой начинается с той ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ даты. А оформив по наследству в 2020 году вторую половину квартиры в обственность, вы только УВЕЛИЧИЛИ ОБЬЕМ ПРАВ. Специальное письмо Минфина по разьяснению подобных ситуаций - существует. Главное здесь -чтобы защитить свои права- верно подать Декларацию на следующий год после продажи квартиры (то есть, приложив правоустанавливающие документ, на основании котрого вы стали собственником первой половины доли).
Если наши консультации оказывают вам пользу, в том числе дают инф, экономящую вам значительные суммы денег (за счет вашей осведомленности) - вы можете оставить отзыв об этом на нашем сайте, в удобной вам форме.

В апреле 2019г сын купил земельный участок , который в июне 2019г. подарил мне - матери, жилой дом сдали в эксплуатацию в октябре 2019г. При строительстве все закупки стройматериалов оформлены на имя сына, фактически это его дом. теперь при продаже дома мы лишимся права на вычет по затратам. Можно ли сыну отменить дарственную,, и снова переоформить дом на сына.?

В вашем случае можно воспользоваться следующим (без отмены дарственной).
Существует мало известное изменение в статью 220 НК РФ, которое применяется с имущества/зем участка также, приобретенного с 01.01.2019 года.
Если кратко - то это означает, что при продаже имущества, полученного в дар (или по наследству), при продаже можно учесть документально подтвержденные расходы ДАРИТЕЛЯ НА ЕГО ПРИОБРЕТЕНИЕ.

Согласно Абз. 17 - 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2019 года.
При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

То есть, если собственность жил дома и Зем Участка будет оформлена на вас, то согласно этого закона- как минимум - расходы на приобретение зем участка можно учесть. А вычет на приобретенные стройматериалы - да, не получится.
Консультация платная налогового консультанта перед продажей вам однозначно необходима!

Коммерческое помещение куплено в 2011 году за 500000 рублей.Каков будет налог с продажи на сегодняшний день,если продать за 18000000?

Дом построили в 2016,а документы сделали в 2019г,я пенсионерка, муж военный пенсионер, 29лет в армии отслужил, хотим продать дом, это у нас единственное жилье, и в этом же месяце купить квартиру за ту же стоимость, какие налоги нам надо платить

Задать вопрос

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

На имя моей мамы приходит налог за чужую квартиру (там проживают родственники, но она к этой квартире не имеет отношения)

Мне уже 3 года приходит налог за чужую квартиру. Что делать?

Уплата налога на имущество физических лиц с 2010 года производилась не глядя за чужую квартиру по уведомлениям налоговой. Можно ли вернуть деньги, переплаченные за чужую квартиру? Что в такой ситуации можно сделать?

В 2014 году купила квартиру и выдали свидетельство о праве с кадастровым номером на чужую квартиру и соответственно выписка из егрп тоже на чужую квартиру. Документы на исправление не подавала. Прошло 4 года. В 2018 заказала выписку из егрн и по ней все нормально т.е моя квартира с верным кадастровым номером и закреплено право за мной, а за номером указанный в свидетельстве в 2014 г-нет, но получила налог в 2018 году за 3 года на 2 объекта. Как снять налог с чужого объекта? Может ли Росреестр сам снимать зарегистрированное право?

Приходит налог за чужую квартиру с 2007 года, в налоговую обращаемся каждый год, уверяют, что все исправили. В этом году сумма, якобы, задолженности была списана с Карты Сбербанка по решению суда. Куда обращаться, как вернуть деньги?

Четыре года назад купили в ипотеку квартиру с мужем. При разводе в суде я отказалась от своей доли в пользу мужа. Есть решение суда, где все это указано. Так как квартира находится еще в ипотеке, муж не может на себя переоформить документы на квартиру и до сих пор 1/2 доля числится на мне. Мне каждый год с налоговой приходят квитанции на оплату налога за эту долю. Я уже три года проживаю в другом регионе. Бывший муж отказывается платить налог на эту долю. У нас в налогой разводят руками, говорят, муж должен переоформить на себя квартиру. Но он этого не хочет. Его пока так устраивает. Как заставить бывшего мужа платить налог? Мне за год приходят по 4000 руб за эту долю налога, для меня это большая сумма, чтобы просто платить теперь уже за чужую квартиру. Спасибо.

Нас живет в квартире площадью 59 кв.м 3 человека, каждый является собственником 1/3 части данной жилой площади. Т.е. на каждого приходится 19,6 кв.м, что менее 20 кв.м. Я так полагаю, что платит имущественный налог не нужно. Но фнс так не думает. Как они рассчитывают налог: стоимость квартиры 1,5 млн. руб. вычитают стоимость 20 кв.м. примерно 500 т.руб. и с 1 млн. руб поделенного на троих и высчитываю налог. Правильно ли это? Получается я плачу 1/3 часть за чужую площадь - разве не так?

У меня такая ситуация: Мы с женой живем не так давно, детей у нас нет. Теща взяла квартиру в ипотеку половину сумы внесла налом а вторую через кредит который выплачиваю я, но квартира оформлена на нее. Вопрос: Как мне быть? Как подстраховаться на случай если мы разведемся, а кредит плачу я за чужую квартиру уже два года. Может доверенность какую нибудь оформить, что в случае развода (а к этому все и идет) они мне выплатят хотя бы 50% той суммы которую я внес которую я внес.

На одном из сайтов прочел следующую информацию: Сэкономить можно при продаже-покупке. Продали свою – купили чужую. Здесь важно операцию провести в календарном году – с 1 января по 31 декабря текущего года. Если недвижимость куплена дороже, то налог с продажи начисляется на разницу в сумме. Важно предоставить документы купли-продажи. В противном случае будете платить процент от всей суммы.

Пример. Продали за 5, купили за 7 миллионов. Расчет: (7-5)*13% = 2*13%=260 тыс. рублей.

Т.Е. если, имея квартиру менее 3 х лет, продав её за 3 млн. рублей и тут же купить другую за 3 млн. рублей Оплачивать налог будет не нужно? А если купить квартиру дешевле чем продал свою?

В 2008 году взяла ипотеку в японской валюте. В то время была в браке. Квартиру оформили по 1/2 собственности на меня и мужа. Я выступала заемщиком, он как супруг автоматически стал созаемщиком. В 2011 году с мужем развелись, с тех пор ипотеку плачу я одна. Муж ни платить ни отказываться от квартиры не хочет. Есть ли какие-нибудь способы решения эт ой проблемы? Можно ли судом признать меня собственником на всю квартиру? Доказательства по платежам предоставить могу. Он не платит ни налоги за свою 1/2 долю, ни коммунальные платежи. На контакт не идет. Я не знаю что делать. Не хочу платить за чужую половину квартиры. А платить еще 19 лет.

Суть проблемы: в октябре 2009 г. налоговая инспекция прислала моей жене уведомление об уплате налога на недвижимость за 2009 год как 100% владельцу. Но дело в том, что в 2005 году моя жена и её сестра продали квартиру умерших родителей и имели каждая соответственно 50-50% в собственности. Договор купли-продажи был зарегистрирован и сделан через риэлтерское агентство. Никаких уведомлений за 2006-2008 гг. направлено не было. Такое же уведомление за 2009 год как полному собственнику было направлено и её сестре.

После телефонного звонка в инспекцию было отправлена копия договора купли-продажи заказным письмом. 21 декабря получено требование налоговой инспекции об уплате налога на чужую квартиру и пенни за просрочку.

С уважением, ЕМК.

Запуталась в кредитах и долгах. По факту: две ипотеки (остаток по одной 420 000-только я заемщик по земле и дому, по другой 900 000 - созаемщики с мужем). Потребительских кредитов 2: остаток по одному 15 000, по другому - 146 000). Карты: по остаткам: 95 000, 76 000, 54 000, 85 000, 45 000, 130 000. Долги по квартирам 120 000 и 80 000. Доход семьи общий 130 000. В собственности недвижимость: ипотека: земельный участок 11 соток и дом на нем. Собственник - я. Там живут наши родители 71 год, 67 лет и 93 года. 3-комнатная квартира в ипотеке, собственники я и муж по 1/4 доли и дочь 10 лет - 1/2 доли. 2-комнатная квартира: собственники муж-1/3 и дочь 2/3 доли. Я - ИП. Сейчас нужно платить налоги. Я запуталась окончательно. Помогите! Если я сейчас заплачу налоги, начнутся просрочки в банках. Боюсь, что отберут дом. Что мне грозит в этом случае? Подскажите, пожалуйста, как мне выпутаться. От долгов не бегаю, пытаюсь оплачивать. Чтобы одну дырку закрыть, перезанимаю. Дыры растут в других местах. Работала на хорошей работе, получала хорошо. Попали в аварию, свой автокредиты пришлось гасить и выплаты сейчас по суду за чужую машину. Помогите мне! Я не могу сама составить для себя правильный план выхода из ситуации.

Читайте также: