Проведение документов по регистрам ндс в 1с упп

Опубликовано: 05.05.2024

Рассмотрим, как организовать в конфигурации учет налога на добавленную стоимость, на примере.

Пример

Пусть ООО "Товары для семьи" в феврале 2006 года изготовило готовую продукцию - кресла-качалки в количестве 7 шт., и тогда же 2 шт. реализовало на экспорт. Пакет документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки НДС, был собран в марте 2006 года.
В учетной политике ООО установлено, что налогоплательщик осуществляет операции реализации без НДС или с НДС 0%.

Для целей "сложного" учета НДС в базу данных был внесен документ "Выбор номенклатуры для ведения сложного учета НДС" (см. рис. 1).

Обратите внимание, что в данный документ должна вноситься не только номенклатура продукции, работ или услуг, которые непосредственно могут быть реализованы без НДС или с НДС 0%, но и все промежуточные полуфабрикаты собственного изготовления, которые используются в дальнейшем для производства такой продукции.

Кроме этого, обязательно необходимо убедиться, чтобы для каждой выбранной номенклатуры была указана номенклатурная группа. Если номенклатурная группа не будет указана, функция программы по автоматическому расчету НДС, приходящемуся на готовую продукцию и услуги, не будет отрабатывать корректно. Проще всего проверить это, просмотрев после проведения документа отчет о движениях в регистре "Номенклатурные группы для реализации без НДС и НДС 0%" (кнопка "Перейти") - в этих движениях не должно быть неуказанных номенклатурных групп.

Пример (продолжение)

При изготовлении данной продукции были использованы следующие приобретенные материалы:
- трубка диаметром 4 мм;
- заготовка для полозьев;
- лоза ивы прутовидной;
- скотч;
- доска мебельная;
- скоба декоративная.
При этом часть материалов была закуплена еще 11 ноября 2004 года у ООО "Кактус", часть - в январе 2006 года у ЗАО "База "Инвентарь".

Приобретение товаров было оформлено типовым документом "Поступление товаров и услуг…".

При проведении данного документа были сформированы записи, в частности, по следующим регистрам учета НДС:

в регистре "НДС предъявленный" (образно выражаясь - "кандидаты в книгу покупок");
в регистре "НДС по партиям запасов" (это очень важно в условиях, когда имеются экспортные операции; такие записи формируются только при установленном флаге наличия операций без НДС или с НДС 0%).

В январе 2006 года НДС по материалам, закупленным у ЗАО "База "Инвентарь", был предъявлен к вычету в обычном порядке (по "внутреннему рынку"), так как на тот момент не было известно, что изготовленная продукция будет реализована на экспорт.

При проведении документа "Формирование записей книги покупок" сформировались записи:

по списанию из регистра "НДС предъявленный" (раз произведена запись в книгу покупок, то это уже не "кандидат");
непосредственно для формирования книги покупок - в регистре "НДС покупки";
в регистре "НДС расчеты с поставщиками" - списание, так как нас больше не интересует данная сумма, вычет уже произведен.

В феврале отражается производство продукции из приобретенных материалов.

Отчеты производства за смену были заполнены следующим образом.

По первому переделу (изготовление промежуточных полуфабрикатов) см. на рис. 2.

Содержание закладки "Распределение материалов" существенно влияет на вычеты НДС по материалам, если часть продукции реализуется в дальнейшем без НДС или с НДС 0%.

При проведении документа были сформированы соответствующие записи по регистру "НДС по незавершенному производству".

Записи формируются на основании того, что затраты были отнесены на номенклатурную группу "Полуфабрикаты", которая была выбрана для ведения сложного учета НДС при проведении документа "Выбор номенклатуры для ведения сложного учета НДС". Если бы номенклатурная группа не предназначалась для ведения сложного учета НДС (например, если предполагается реализация соответствующей продукции, работ или услуг только с НДС по ненулевым ставкам), то таких записей бы сформировано не было.

Для полноты картины (чтобы можно было понять движения по регистрам учета НДС, которые формируются в дальнейшем другими документами) приводим здесь существенную информацию и из остальных отчетов производства, касающихся данного примера.

По второму переделу (изготовление промежуточных полуфабрикатов) формируются аналогичные записи.

По финальному, третьему переделу (сборка готовой продукции из полуфабрикатов) также проводится документ "Отчет производства за смену".

После расчета себестоимости выпуска был дополнительно проведен документ "Расчет НДС по продукции (работам, услугам) (см. рис 3).

Этот документ в полностью автоматическом режиме проводит расчет сумм НДС, приходящихся на выпуск продукции, и формирует следующие записи в регистрах учета НДС:

в регистре "НДС по незавершенному производству" - записи по списанию НДС по выпущенной продукции;
в промежуточном регистре "НДС продукция" - записи, которые в дальнейшем используются этим же документом при расчете НДС по последующим переделам (сначала определяется список сумм НДС, приходящихся на выпущенные полуфабрикаты на первом переделе, затем, с использованием этих данных - аналогично по последующим переделам); в этом регистре прописывается детальная информация - по каждой затрате отдельно;
в регистре "НДС по партиям запасов" - в части продукции и полуфабрикатов "в привязке" к партиям, которые определяются документами "Отчет производства за смену" (это финальные записи, которые в дальнейшем будут использоваться для определения сумм НДС по приобретенным ценностям, приходящихся на экспортированную продукцию); в отличие от регистра "НДС продукция", здесь записи сворачиваются до документов поставщиков и партий продукции.

Также отражается отгрузка продукции на экспорт с применением нулевой ставки НДС.

При проведении документа формируются движения по регистрам учета НДС (с учетом движений, которые на самом деле формируются документом "Расчет НДС по продукции…" - в случае проведения документа в середине месяца не все из них могут присутствовать непосредственно после проведения самого документа "Реализация…"):

в регистре "НДС начисленный" ("кандидат в книгу продаж");
в регистре "НДС по партиям запасов" - списывается НДС, приходящийся на реализованную продукцию;
в регистре "НДС предъявленный, реализация 0%" - суммы НДС по приобретенным ценностям, приходящиеся на экспортную продукцию (очень важные записи для дальнейших операций с вычетами по НДС, в том числе для восстановления НДС);
в регистре "НДС расчеты с покупателями" отражается задолженность покупателя;
в регистре "НДС по реализации 0%" (фактически - отметка о том, какую сумму надо будет отражать в книге продаж в особом порядке - то есть только после подтверждения нулевой ставки, либо ее неподтверждения).

После этого нужно восстановить НДС по внутреннему рынку при помощи документа "Восстановление НДС", который заполняется автоматически, исходя из текущего состояния регистров "НДС предъявленный" (в нем нет остатка вследствие того, что в январе был вычет) и "НДС предъявленный, реализация 0%" (в нем есть остаток - то есть этот НДС пока не должен быть принят к вычету).

В главе 21 НК РФ не оговорено, каким образом следует восстанавливать НДС "по внутреннему рынку" в случае, если ранее он был принят к вычету, а затем приобретенные ценности, к которым относятся соответствующие суммы НДС, были использованы при производстве экспортной продукции.

Следовательно, детальный порядок устанавливается самим налогоплательщиком и закрепляется им в учетной политике для целей налогообложения, во избежание излишних вопросов.

В типовом решении реализована методика, когда при поступлении ценностей неизвестно, что выпускаемая с их использованием продукция будет реализована на экспорт. Соответственно, до факта отгрузки продукции с применением нулевой ставки НДС никакие особенности вычетов НДС по приобретенным ценностям не применяются, а после факта отгрузки возможно восстановление НДС "по внутреннему рынку".

Спорным является момент, по какому налоговому периоду следует восстанавливать НДС "по внутреннему рынку". Есть две точки зрения на этот вопрос:

восстанавливать следует за тот период, в котором был произведен вычет, со сдачей уточненной декларации, так как на самом деле вычет был произведен неправомерно (не учтены особенности вычета, предусмотренные для ценностей, использованных в производстве экспортной продукции);
восстановить достаточно в периоде, когда была произведена отгрузка с применением нулевой ставки НДС, так как до этого отсутствовала необходимость учитывать какие-либо особенности вычетов, связанных с экспортом.

В программе имеется возможность отразить любую из этих двух точек зрения: если налогоплательщик придерживается первой точки зрения и готов при необходимости отстаивать ее в суде, то в табличной части документа не нужно устанавливать флаг в графе "Запись доп. листа" и указывать корректируемый период; иначе - нужно.

При проведении документа формируются следующие записи в регистрах учета НДС:

"НДС покупки" - фактически это и есть восстановление (корректировка ранее сделанного вычета);
корректировка списания с учета в регистре "НДС предъявленный" (восстанавливается "кандидат в книгу покупок");
в регистре "НДС расчеты с поставщиками" (также восстановление на учет).

Подтверждение нулевой ставки НДС было отражено в марте (см. рис 4).

При проведении документа формируются следующие записи:

в регистре "НДС предъявленный, реализация 0%" (фактически проставляется "разблокировка" для вычетов - из состояния "Ожидается подтверждение 0%" соответствующие суммы переводятся в состояние "Подтверждена реализация 0%");
в регистре "НДС по реализации 0%" (фактически - "разблокировка" потенциальной записи в книгу продаж).

В этом же периоде соответствующие суммы НДС были вновь предъявлены к вычету - только уже в связи с подтверждением нулевой ставки НДС с помошью документа "Формирование записей книги покупок".

Рейтинг: 29

Часто возникает ситуация, когда все движения по НДС в отчетном периоде сформированы, но необходимо перепровести какой-либо документ или добавить новый, в этом случае потеряные движения по НДС - поможет сформировать данная обработка.

Данная обработка имеет как типовой (штатный) механизм проведения документов по регистрам НДС, так и доработанный в части возможности ускорения процесса формирования движений по НДС.

Прежде чем запускать обработку на исполнение, можно сформировать отчет по кнопке "Просмотр документов без движений по НДС", а так же просмотреть реализации и корректировки реализаций без счет-фактур.

Запуск на исполнение работает в трех режимах на закладке "Провести документы без движений по НДС":

1. Обработать документы без движений по НДС: будут выбраны указаные пользователем виды документов, у которых отсутствуют движения по НДС (затерлись при перепроведении).

2. Обработать конкретный вид документа по НДС: будет последовательно перепроведен данный вид(виды) документа по НДС, по указаным организациям и выбранному периоду.

3 Имеется возможность сформировать движения по НДС для конкретного документа - заполнив реквизит "Обработать конкретный документ".

Тестировалось на релизе УПП ред. 1.3.112.4, данную обработку можно запустить через главное меню: Файл - Открыть.

Специальные предложения

Просмотры 4933

Загрузки 15

Рейтинг 3

Создание 20.11.18 18:22

Обновление 15.01.19 17:43

№ Публикации 946575

Кому Бухгалтер

Операционная система Не имеет значения

Страна Россия

Налоги НДС

Доступ к файлу Абонемент ($m)

Код открыт Да

См. также

Пометка на удаление неиспользуемых элементов справочников и документов Промо

В ходе работы в программе в ней зачастую накапливается "мусор". Данная разработка может помочь убрать его. (обычные или управляемые формы)

1 стартмани

02.02.2010 33160 701 AnryMc 53

[Расширение] БП 3.0. Список счетов от поставщиков / Список поступлений + Связанные документы

Список счетов от поставщиков и список поступлений товаров и услуг + Структура подчиненности в одном окне. Расширение для программы БП 3.0.

3 стартмани

20.05.2020 5669 4 Rustig 13

"Учет штрафов ГИБДД" с возможной загрузкой из открытых источников в интернет Расширение конфигурации 1С: Предприятие 8.3

Расширение конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (при минимальных изменениях любой типовой конфигурации), позволяющее вести историю данных по штрафам ГИБДД для справочника транспортных средств компании. Бонусом поставляется внешняя обработка, способная загружать эти данные из открытых источников в интернет.

4 стартмани

30.12.2019 13085 18 capitan 11

Пакетное пробитие чеков на Онлайн-кассе при оплатах от физических лиц на расчетный счет

Автоматизация процесса пробития чеков онлайн при поступлениях на расчетный счет от физических лиц. Помогает сократить трудозатраты таким организациям, как МФЦ, Управляющие компании и т.д. Подходит для 1С:Бухгалтерия 3.0 любой версии (базовая, ПРОФ, КОРП). Не изменяет конфигурацию. Конфигурация остается на поддержке (типовая).

2 стартмани

24.09.2019 16926 7 r.resh39 7

Рабочее место менеджера по продажам. УТ 11.3, 11.4, ERP 2.4 Промо

Рабочее место менеджера по продажам УТ, ЕРП. Удобный инструмент в 1С для менеджеров по продажам для повседневной работы с клиентами. Все самое необходимое под рукой для оперативного создания заказа или реализации!

10 стартмани

17.08.2018 16709 53 Ivan90 36

Аналоги номенклатуры для УТ 11.4, КА 2.4, ERP 2.4, Розница 2.2, Розница 8. Магазин автозапчастей. Расширение

Расширение для работы с аналогами номенклатуры. Отлично подходит для работы с кроссами запчастей и товаров с аналогичными свойствами. Поддерживаемые конфигурации: УТ 11.4, КА 2.4, ERP 2.4, Розница 2.2, Розница 8. Магазин автозапчастей. Лёгкое подключение, без изменения конфигурации.

1 стартмани

30.08.2019 25005 43 AleSSandre 26

Списание (корректировка) задолженности контрагентов УНФ 1.6

Обнуление задолженности контрагентов в конфигурации "Управление небольшой (нашей) фирмой" версии 1.6 с помощью документа "Корректировка регистров".

1 стартмани

24.07.2019 27643 18 DMon 1

Утилиты ЕГАИС (1С:Розница 2.2)

Утилиты для упрощения работы с ЕГАИС в 1С:Розница.

1 стартмани

16.07.2019 27280 44 RocKeR_13 12

Групповая установка даты выплаты в документах "Отпуск" и "Командировка" на заданную дату и перерасчет отобранных документов Промо

Обработка позволяет расчетчикам сократить время, затрачиваемое на расчет отпусков и командировок.

2 стартмани

15.02.2017 15757 86 ser6702 18

Обработка берет информацию из истории изменения документов. Удобна для администраторов, когда документы с измененной суммой по какой-то причине не регистрируются в плане обменов. Можно регистрировать не все документы, а только те, которые были изменены.

1 стартмани

20.04.2019 22700 6 ryan 0

Валовая прибыль для УПП 1.3, КА 1.1 в режиме РАУЗ (работа типового отчета без доработок конфигурации)

Простое и мгновенное решение для использования типового отчета "Валовая прибыль" в конфигурациях "Управление производственным предприятием 1.3", "Комплексная автоматизация 1.1" (а также отраслевых решений на их базе) при включенном режиме РАУЗ (расширенная аналитика учета затрат). Не требует настройки или изменения конфигурации, либо может быть, для дополнительного удобства, интегрировано в нее с минимальными доработками.

2 стартмани

21.01.2019 23545 29 stvorl 12

Конструктор мобильного клиента Simple WMS Client: способ создать полноценный ТСД без мобильной разработки. Теперь новая версия - Simple UI (обновлено 14.11.2019)

Simple WMS Client – это визуальный конструктор мобильного клиента для терминала сбора данных(ТСД) или обычного телефона на Android. Приложение работает в онлайн режиме через интернет или WI-FI, постоянно общаясь с базой посредством http-запросов (вариант для 1С-клиента общается с 1С напрямую как обычный клиент). Можно создавать любые конфигурации мобильного клиента с помощью конструктора и обработчиков на языке 1С (НЕ мобильная платформа). Вся логика приложения и интеграции содержится в обработчиках на стороне 1С. Это очень простой способ создать и развернуть клиентскую часть для WMS системы или для любой другой конфигурации 1С (УТ, УПП, ERP, самописной) с минимумом программирования. Например, можно добавить в учетную систему адресное хранение, учет оборудования и любые другие задачи. Приложение умеет работать не только со штрих-кодами, но и с распознаванием голоса от Google. Это бесплатная и открытая система, не требующая обучения, с возможностью быстро получить результат.

5 стартмани

09.01.2019 52600 262 informa1555 234

Список заказов покупателей (новый взгляд) Промо

Внешняя обработка "Список заказов покупателей". Фишка в том, что на одной форме отображается структура связанных документов с указанием контрагента. В этом окне также есть список товаров по заказу. Видны статусы заказов: исполнен, выполняется, черновик.

4 стартмани

16.08.2017 32354 70 Rustig 60

Универсальный инструмент для переноса данных через табличный документ (УФ)

Для опытных пользователей, разработчиков, администраторов, консультантов

5 стартмани

15.10.2018 39911 143 json 44

Помощник корректировки остатков ЕГАИС в небольшом магазине. Розница 2.2

Данная обработка упрощает корректировку остатков алкогольной продукции небольшого магазина, где предполагается передача всей продукции в торговый зал сразу после приемки.

5 стартмани

08.09.2018 38293 84 asdfgcom 47

Расширение резервов отпусков

Произвольная настройка базы для расчета резервов отпусков.

2 стартмани

10.08.2018 31809 63 СергейКа 30

Обмен данными между УТ 10.3 и Розницей 2.2 (правила обмена данными между "Управлением торговлей" ред. 10.3. и "Розницей" ред. 2.2) Промо

Данные правила предназначены для обмена в формате XML данных из программы «Управление торговлей» ред. 10.3. и "Розница" ред. 2.2 по основным группам документов и основных справочников. Загрузка данных осуществляется через встроенную обработку «Универсальный обмен данными XML». Основная цель обработки – корректировка типовых правил на выявленные ошибки и расширение выгрузки для корректной выгрузки данных по ЕГАИС и продажам в целом. Протестировано до УТ 10.3.47.х и Розница 2.2.11.х

3 стартмани

16.09.2016 50479 3 SEOAngels 65

Автоматизация отдела продаж - CRM конфигурация для небольшой компании

Вам нужна несложная и многофункциональная автоматизированная система управления продажами для автоматизации отдела продаж? Наша CRM Система поможет Вам! Внедрение займет не более 15 минут. A-CRM - быстрая и безболезненная автоматизация отдела продаж. Без лишних затрат и сложностей. Интеграция с 1С Бухгалтерией 3 и 1С УТ 11.

3 стартмани

05.03.2018 29060 59 user718500 19

Построение маршрута доставки с расчётом расстояния для любой базы УФ

Графическое изображение маршрутного листа по картам гугл. Работает на любой конфигурации с управляемыми формами. Использует новую версию api google-карт от 13.02.2018 года под IE11.

10 стартмани

24.02.2018 39511 45 KorotkovRV 16

Корректировка остатков ЕГАИС, возврат из регистра 2, загрузка ТТН из файлов, другое для УТ10.3

Набор обработок для автоматизации работы с ЕГАИС: Обработка корректировки остатков ЕГАИС для УТ 10.3, аналогичная имеющимся в УТ 11, Рознице 2.2. Автоматически формирует документы "Передача в торговый зал", "Акт постановки на баланс в торговом зале", "Акт списания в торговом зале". Обработка возврата из регистра 2 с подбором справок Б. Обработка формирования ТТН из файлов xml.

1 стартмани

24.01.2018 40422 18 biz-intel 6

Правильные аналоги номенклатуры (кроссы запчастей) для 1С / Управляемые формы Промо

По опыту работы с запчастями много раз сталкивался с проблемой организации кроссов в разных 1С - от записи артикулов через запятую в текстовом поле до хранения кроссов в документах. Предлагаю одну из простейших и функциональных на мой взгляд схем "одноуровневого" хранения кроссов.

5 стартмани

29.07.2015 40671 3 taurus__ 23

Расчет начисления зарплаты со сложной формулой, по данным из внешнего источника. ЗУП 3.1

Расчет начисления зарплаты со сложной формулой, по данным из внешнего источника по данным экономического отдела. ЗУП 3.1.

3 стартмани

20.12.2017 54833 33 mvv1975 7

Копирование меню в Трактир Management

Механизм копирования меню в Трактир Management. Данная обработка расширяет функционал типового решения Трактир Management, позволяя быстро вводить в эксплуатацию новую точку путём создания нового меню на основании имеющегося.

1 стартмани

28.11.2017 31868 3 integrator1983 0

Помощник по закрытию месяца для УТ 11.3

Помощник по закрытию месяца для УТ 11.3. Имеет две функции: обнуление товаров "К оформлению" в интеркампани и обнуление отрицательных остатков в регистре "Себестоимость товаров".

5 стартмани

10.11.2017 27598 11 Zalipaka 1

Автоматическая рассылка прайс-листов Промо

Устали от утомительной рассылки прайс-листов своим клиентам? Тогда эта обработка как раз для вас, она сделает полностью все сама! Сформирует прайс с нужными настройками и отправит его по электронной почте, как, куда и когда надо.

1 стартмани

24.03.2014 43367 17 skyadmin 20

Android беспроводной Bluetooth сканер 1D/2D штрихкода и терминал сбора данных для 1С

Бесплатное приложение, превращающее Android-смартфон в беспроводной 1D/2D Bluetooth сканер и терминал сбора данных для 1С и прочих POS систем. Не требует драйверов и доработки конфигураций.

1 стартмани

12.09.2017 46009 26 kuld 45

Список заказов поставщикам (новая форма) + два ноу-хау для разработчиков

Представлена внешняя обработка - "Список заказов поставщикам (новая форма)". Удобство заключается в том, что в одном окне списка отображается структура всех связанных документов с указанием контрагента (заказ поставщику - поступление товаров - заказ покупателя - реализация товаров - оплата товара покупателем). В этом же окне отображается список товаров с заказанным количеством и ценами. Имеется возможность видеть статусы заказов по цветам (исполнен, выполняется, черновик). Форму легко встроить в типовую конфигурацию.

4 стартмани

31.08.2017 25337 15 Rustig 18

Загрузка документов Поступление товаров из файла формата *.xml от компании по торговле детской одеждой "Мила"

Загрузка документов Поступление товаров из файла формата *.xml от компании "Мила"

3 стартмани

14.08.2017 38724 2 AndreyPonom 2

Упрощение работы с актами сверки в УТ/КА/УПП - вывод номеров счетов в документе и печатной форме

Обычно акт сверки с клиентами содержат информацию о документах реализации товаров (накладных) и выполненных платежах. Но платежи делаются на основании счетов, номера которых отсутствуют в актах, что затрудняет собственно сверку. Данная обработка находит соответствующие расходным накладным счета/заказы, показывает их в форме документа и выводит в печатную форму акта.

2 стартмани

12.05.2017 34476 4 denmax 7

54-ФЗ: Онлайн-кассы для 1С 8.1 УТ 10.2. Поддержка Native драйверов Атол

Доработан и адаптирован функционал работы ККТ по 54_ФЗ на УТ 10.2 платформы 8.1. Поддержка драйверов Атол версии 9 (native) и эмулятора ККТ. Код полностью открыт и внесены комментарии для самостоятельной доработки. Протестировано на Атол 11Ф. Распространяется как есть.

10 стартмани

18.04.2017 58221 127 Atom74 69

Печать чеков для ККМ АТОЛ и ШТРИХ на основании текстового файла, где содержится описание товаров, цен, НДС (все требования 54-ФЗ, поддержка изменений от 01/07/19). Для 1С (7.7 и 8 УФ, обычных форм) есть готовые обработки

Это программа печати чеков, которая читает обычный текстовый файл, где перечислено, что надо распечатать на ФР - описание содержимого чека. Такой механизм позволяет использовать комплект для WEB сайтов, для не типовых или сильно измененных 1с7 или 1с8. Для любых программ которые умеют работать с текстовыми файлами (будь то CLIPPER,FOXPRO,JAVA, WSH, VBS итд). Внутри комплекта лежат готовые внешние печатные формы для печати из документов Реализация товаров и услуг 1с8 УТ10, БП2, БП2Базовая, БП2Корп, УТ11, БП3, БП3Базовая, БП3Корп, Для 1с:ТиС 7.7 Реализация ТМЦ, Бух4.5, Бух1.3 и Печать из ПКО Подключать ФР к 1С не надо! Не надо открывать смену. Подходит для любой конфигурации, для любого документа. Более 300 внедрений на ккм Штрих-Мини-ФР-К, Штрих ОнЛайн Атол 11Ф, 55Ф, 30. Возможна пробитие оплаты наличным или VISA (Электронные деньги). Поддерживает передачу в ОФД имени кассира, телефон или email покупателя. Для каждого чека можно поменять ОСН (ЕНВД, Доходы-расходы итд). Возможна печать чека с выровненными колонками, Наименование,Количество Цена, Сумма, в этом случае фискализация будет одной строкой с общей суммой. Можно пробить не фискальный чек. (чек будет, но в налоговую не уйдет). Добавлена расшифровка длинных наименований, что актуально для Штрих (программа сама переносит длинные наименования на след строку). Есть внесение и выплата денег. 29.06.17 добавлено пробитие 2 видов оплат в одном чеке.

10 стартмани

11.04.2017 78669 234 ah7777777 575

«Клерк» Рубрика 1С

Сегодня российский бизнес стал полноправным участником международного рынка и занимает довольно прочное положение в отдельных нишах. Россия является одним из ведущих экспортеров углеводородного сырья, стального проката, цветных металлов. Однако с каждым годом растет число предприятий в технологически сложных отраслях (аэрокосмическая, атомная энергетика, ВПК), занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

Это обусловлено как растущим спросом на продукцию российских компаний, так и довольно благоприятными налоговыми режимами. Одной из льгот, которая предусмотрена налоговым законодательством Российской Федерации, является нулевая ставка НДС при осуществлении операций по реализации товаров (продукции) на экспорт. Это позволяет компаниям-экспортерам экономить заметные средства, что особенно актуально во время кризиса.

Однако довольно часто камнем преткновения становятся споры налоговых органов и экспортеров об обоснованности применения нулевой ставки и налоговых вычетов «входного» НДС со стоимости товаров (работ, услуг), использованных при производстве и (или) реализации на экспорт. Правильная организация учета экспортных операций может снять значительное число вопросов.
Решение «1С:Управление производственным предприятием 8» позволяет автоматизировать даже самые сложные ситуации учета НДС, с которыми сталкиваются предприятия-экспортеры в своей практической деятельности:

определение входящего НДС с товаров, работ, услуг, реализуемых на экспорт и их обособленный учет;
распределение входящего НДС с косвенных расходов по деятельности, облагаемой ставкой НДС 18 (10%) и 0%;
подтверждение нулевой ставки НДС и подготовка пакета документов для получения право на вычет по НДС.

Проектный опыт
ОАО «Русское авиационное общество» - пример российского предприятия, преимущественно работающего с экспортными операциями. Компания занимается разработкой, производством и ремонтом авиационной техники, поставками комплектующих изделий и запасных частей. Основными покупателями предприятия являются зарубежные компании.
До начала проекта внедрения «1С:Управление производственным предприятием 8» учет сложного НДС и подготовка комплекта документов для подтверждения нулевой ставки НДС были крайне трудоемкими и требовали постоянного кропотливого контроля со стороны бухгалтерии и менеджмента «Русавиа». Вопрос построения современной информационной системы регламентированного учета стоял довольно остро, предпринимались попытки самостоятельного развития существующих информационных систем на предприятии. Однако в конце 2006 г. руководством компании было принято решение автоматизировать учет с помощью программного продукта «1С:Управление производственным предприятием 8». Причиной выбора послужили развитые возможности сложного учета НДС в типовой конфигурации программного продукта.
Для внедрения программного комплекса был выбран Внедренческий центр «Раздолье». Изучив основные бизнес-процессы предприятия, специалисты ВЦ «Раздолье» адаптировали типовой функционал «1С:Управление производственным предприятием 8» и внедрили программный продукт на 15 рабочих мест. В результате проекта были введены в эксплуатацию подсистемы бухгалтерского и налогового учета, расчета зарплаты, кадрового учета, управления запасами, продажами и закупками, управление денежными средствами, управление производством.
В ходе внедрения особое внимание было уделено разделу «Учет НДС». Специалисты ВЦ «Раздолье», в целях обеспечения прозрачности учета НДС и автоматизации операций с НДС, предложили оптимальную схему работы с минимальными доработками типового функционала программы.
В результате были решены следующие задачи:

Раздельный учет доходов и расходов, относящихся к деятельности облагаемой нулевой ставкой и обычной ставкой НДС

Контроль сроков подтверждения применения нулевой ставки НДС

Определение сумм вычетов НДС относящихся к деятельности облагаемой нулевой ставкой и обычной ставкой НДС

Восстановление НДС ранее принятого к вычету по деятельности облагаемой обычной ставкой НДС, но позже использованного для экспорта

Отражение возмещения НДС

Автоматическое заполнение книги покупок и книги продаж с учетом разных ставок НДС

Автоматическое заполнение декларации по НДС

Согласно требованиям законодательства предприятия, применяющие разные ставки НДС, обязаны вести раздельный учет доходов и расходов, относящихся к видам деятельности, облагаемым разными ставками НДС.
В решении «1С:Управление производственным предприятием 8» раздельный учет доходов обеспечивается путем использования аналитики по ставкам НДС на счете учета доходов. В результате при любой реализации фиксируется ставка НДС, по которой оформляется отгрузка.

Когда производится реализация на экспорт, её сумма также сохраняется в отдельном регистре по нулевой ставке НДС, причем отгрузку можно производить непосредственно конечному покупателю или через посредника-комиссионера.
В «1С:Управление производственным предприятием 8» можно организовать и детализированный учет входящего НДС с товаров и услуг.
Зачастую в момент регистрации счет-фактуры на услуги или товары в системе бухгалтер уже знает, относится этот НДС к деятельности по ставке 0% в полном объеме, подлежит распределению по видам деятельности или относится на реализацию по ставке НДС 18%. В типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» существует возможность указывать вид входящего НДС при оприходовании товаров или услуг.

В результате в конце отчетного периода бухгалтер видит, какую сумму принимать к вычету в текущем отчетном периоде в полном объеме, какую отнести на счет НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт) и какая сумма подлежит распределению по видам деятельности. Минимальная доработка сервисных возможностей программы делает подсистему учета НДС абсолютно прозрачной и упрощает механизмы подготовки и проверки отчетности по НДС.
Подготовка пакета документов для подтверждения реализации по ставке НДС 0% в каждом отчетном периоде осуществляется для тех реализаций по ставке 0%, у которых период от даты их отгрузки (даты помещения товаров под таможенный режим экспорта) до даты подтверждения ставки НДС 0% составляет 180 дней.

Для упрощения подбора таких документов в каждом отчетном периоде специалистами ВЦ «Раздолье» в типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» предусмотрены следующие изменения:
– в документах отгрузки появился дополнительный реквизит – «Период подачи декларации»;
- добавлена возможность автоматического заполнения регламентных документов подсистемы «НДС» («Подтверждение нулевой ставки НДС», «Формирование записей книги покупок (при предъявлении к вычету НДС 0%) с отбором по периоду подачи декларации.

Учет МПЗ для целей НДС

При комплектации или поступлении МПЗ на склад, поступившая партия фиксируется в отдельных регистрах для целей НДС. Это дает возможность восстановить сумму принятого к вычету НДС при реализации партии товаров на экспорт и хранить на отдельном счете бухгалтерского учета сумму предъявленного НДС до подтверждения правомерности применения нулевой ставки.
Кроме того, в документе поступления можно указывать в какой деятельности будет применяться приходуемая партия МПЗ. Если есть уверенность, что партия будет использоваться в целях экспортной реализации, то сумма входящего НДС будет сразу отнесена на отдельный субсчет счета 19. В результате, входящий НДС по прямому экспорту будет принят к зачету только в периоде подтверждения нулевой ставки по конкретной отгрузке.
Для указания назначения МПЗ для целей НДС пользователь выбирает один из вариантов: Внутренний или Экспортный НДС.

Например, закупка канцелярских товаров для административно-управленческого персонала будет учтена как внутренний НДС. А закупка сырья для производства деталей, которые будут использоваться для выполнения заказов покупателей, будет учтена как экспортный НДС.

Учет косвенных расходов для целей НДС

Для косвенных расходов можно применять аналогичный метод учета, как и для МПЗ. В момент отражения расходов по услугам сторонних организаций пользователю следует установить вид входящего НДС. Следует выбрать значение из вариантов:

Внутренний НДС
Внутренний распределяемый
Экспортный распределяемый
Прямой экспортный

На каждый из вышеперечисленных типов входящего НДС назначен счет учета как субсчет 19-ого счета. Это дает возможность с помощью стандартных отчетов бухгалтерского учета отслеживать по типам остаток входящего НДС.

Признак «Внутренний НДС» означает, что входящий НДС не относится к деятельности облагаемой нулевой ставкой НДС и соответственно сумму внутреннего НДС можно принимать к вычету в отчетном периоде, в котором фактически был получен счет-фактура.
Признак «Внутренний распределяемый» устанавливается для расходов, которые относятся и к деятельности, облагаемой по нулевой ставке, и к деятельности, облагаемой обычной ставкой НДС.
В этом случае, в конце отчетного периода накопленная сумма НДС будет распределена по видам деятельности пропорционально выручке от каждого вида деятельности. Распределение производится на каждую экспортную отгрузку, которая прошла в отчетном периоде.

Подтверждение нулевой ставки

В соответствии с требованиями НК РФ пакет документов для подтверждения права применения ставки 0 % налогоплательщик обязан предоставить в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров (продукции) под таможенный режим экспорта. В том случае, если налогоплательщик не смог в установленные сроки подтвердить свое право на применение налоговой ставки 0 %, он обязан исчислить НДС с суммы реализации по ставке 18 % (10 %). Сумма начисленного НДС, должна быть отнесена на расходы периода.

В типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8» для отражения вышеупомянутой операции используется документ «Подтверждение нулевой ставки НДС».
Для того чтобы пользователь видел только документы отгрузки, по которым уже вынесено решение подтверждения или неподтверждения нулевой ставки НДС в текущем периоде, в некоторых проектах автоматизации специалистами ВЦ «Раздолье» типовой документ программы доработывается таким образом, чтобы при автоматическом заполнении, в табличную часть документа были включены только те отгрузки, срок подтверждения которых указан в шапке документа.

Автоматическое заполнение книги покупок и книги продаж

Решение «1С:Управление производственным предприятием 8» позволяет все разделы Декларации по НДС заполнять автоматически.
В конце каждого отчетного периода в программе формируется два документа «Формирование книги продаж», отдельно для обычной реализации и отдельно для экспортной реализации. Документы заполняются автоматически. При заполнении документа для обычной реализации, заполняется вся реализация, прошедшая в течение отчетного периода, за исключением экспортной. А при заполнении документа для экспортной реализации, заполняются только документально подтвержденные отгрузки.

Аналогично книге продаж, формируются два документа «Формирование книги покупок». Документы также заполняются автоматически. Первый для вычета входящего НДС, не относящегося к деятельности, облагаемой по нулевой ставке НДС. При заполнении в документ будет включен НДС с типом «Внутренний НДС» и «Внутренний распределяемый» в части распределенной суммы.
Второй документ «Формирование книги покупок» заполняется для входящего НДС по экспорту. Строки документа будут заполнены только по НДС к вычету, относящемуся к подтвержденным отгрузкам.

В результате проведения всех вышеперечисленных операций все разделы Декларации по НДС будут заполнены автоматически. Кроме того, с помощью таких отчетов, как «Анализ входящего НДС», «Анализ начисленного НДС», «Ведомость по НДС, предъявленному по реализации 0%», «Ведомость по реализации по ставке 0%» и множества других отчетов по НДС можно получить достоверную и наиболее полную информацию о текущих и прошлых операциях с НДС.

Таким образом, используя правильную методологию работы с подсистемой НДС в программе «1С:Управление производственным предприятием 8», можно автоматизировать учет всех, даже самых сложных, операций учета НДС на предприятиях.

В базе предварительно введена отдельная настройка закрытия месяца «Формирование только НДС», в которой как понятно из названия убрано все что не касается ветки НДС.

Обращаю ваше внимание. что инструкция предполагает наличие экспорта (в том числе произведенной продукции и покупной тары) и отсутствие строительно-монтажных работ и сделок в валюте, отличной от российского рубля. Схема закрытия месяца (в части НДС) приведена в приложенных картинках. Ваша схема может немного отличаться и инструкцию в таком случае придется дорабатывать.

Инструкция актуальна как для программы 1С Управление производственным процессом, так и для 1С комплексная автоматизация.

Как правильно заметил пользователь vvr908 в комментариях. Схема пригодна только при использовании РАУЗ, потому как при партионном учете необходима дополнительная настройка номенклатуры….

0. Предварительно перед выполнением расчета НДС выполнить проверку отчетами:

Это необходимо для корретной выписки счетов фактур на аванс. А также предотвращения других нестыковок, из-за того что покупка или продажа были введены неверно (например только проводками, а не документами).

1. Найти или создать подходящую процедуру закрытия месяца (Дата — конец квартала, настройка закрытия “Формирование только НДС”).

Для этого переключить интерфейс в режим “Заведующий учетом”. В меню (панель) “регламентные операции” найти “Процедура закрытия месяца”. Найти (или создать если надо) процедуру с датой конца квартала и настройкой “Формирование только НДС”. На вопрос “Заполнить процедуру автоматически” — всегда отвечать “Да”

1.1 Если процедура уже запущена — отменить ее запуск и запустить процедуру заново.

Открыв процедуру, нажать кнопку “Действия” (верхний левый угол) и выбрать “Отменить запуск процедуры” (“Подтвердить “Да”). Нажать кнопку “ЗАГРУЗИТЬ НАСТРОЙКИ” (подтвердить “Да”) , затем кнопку “Запустить процедуру” (Подтвердить “Запуск”).

1.2 Если процедура не запущена — запустить процедуру

Нажать кнопку “ЗАГРУЗИТЬ НАСТРОЙКИ” (подтвердить “Да”) , затем кнопку “Запустить процедуру” (Подтвердить “Запуск”).

2 . Перейти к дереву “Схема” и зайти в блок “Схема расчета НДС”.

3. Выполнить первый блок “Проведение документов по регистрам НДС” (время примерно 1,5 часа).

Можно не заходить в сам блок “Проведение документов по регистрам” а сразу искать необходимую обработку в меню “Регламентные операции”-”Проведение документов по регистрам НДС”. В открытом окне установить флаг “Проводить документы только выбранного периода”, Указать период с начала текущего ГОДА. по конец текущего кваратала. Убедиться что включены крыжики (V)“Проводить документы по оперативным регистрам” и (V)”Проводить документы по регистрам партий”. Третий крыжик отключен. Напротив названия нашей организации (V)“Светозар” также включен. Нажать “Выполнить” и идти гулять на 1.5 часа.

Примечание: в процессе проведения программа будет показывать ошибки “Для целей учета НДС не списано …. товара” — договорились игнорировать сообщение (Программист считает последствия этой ошибки ничтожными, по сравнению с затратами на поиск несписанных партий)

Примечание. Если кто-то работает одновременно с нашей обработкой, то возможно либо у него проблемы с проведением документов, либо у нас — с проведением. И обработка может остановиться до того как будет полностью выполнена. Потому важно следить что бы никто не мешал этой процедуре, и если она остановилась и сказала что возникла “…ошибка транзакции…” надо будет повторно запускать обработку (кнопкой “Выполнить”).

Примечание. Процесс перепроведения можно прервать нажав кнопки “Ctrl “+ “Pause Break”

По окончании обработки — закрыть ее. Найти снова блок “Проведение документов по регистрам НДС” в блок схеме и, зайдя в этот блок, “Отметить как выполненную”

4.1. Первоначально “восстановить последовательность расчетов” (20 минут)

В Меню “регламентные операции” найти “Восстановление последовательности расчетов”. Установить дату: сегодняшний день. Поставить первые два крыжика (V) “Восстановление последовательности расчетов по приобретению” и (V) ”Восстановление последовательности расчетов по реализации”. Установить крыжик напротив названия нашей фирмы (V) “Светозар”. Нажать кнопку “Выполнить”. При успешном выполнении восстановления в строке с организацией в колонках “Граница по приобретению” и “Граница по реализации” будет стоять сегодняшняя дата (или очень близкая к сегодня дата).

Указать период — текущий квартал, выбрать организацию и нажать “Заполнить”.

Внимательно просмотреть список и убрать лишние строки, в том числе:

Убрать авансы, на возвраты товаров (и прочие “неденежные авансы”)

Убрать авансы от экспортных контрагентов (как правило такие контрагенты выделены красным цветом)

убедиться что во всех строках указана ставка НДС

Утвердив список — нажать “Выполнить ” (Если спросит подтверждение — “Да”).

Важно!. Нужно сразу открыть журнал счетов фактур и проверить :

корректность номеров счетов фактур

Проверить что в журнале выписаны только те счета-фактуры, которые мы чуть ранее видели в обработке! Лишние счета фактуры удалить.

5. Выполнить “Распределение НДС с косвенных расходов”.

Зайти в блок “Распределение НДС с косвенных расходов”. Если внутри нет документа — создать кнопкой “Создать документы ” .

Если документ есть — зайти в него

Нажать “Заполнить ” кнопкой в верху документа (рядом с кнопками ДтКт)

На вкладке “Выручка от реализации” рекомендую убрать “сумму реализации без НДС”, включив точно такую-же в “сумму реализации с НДС”. В комментарии написать что сумма ххх ххх.хх была убрана из реализации “Без НДС” и добавлена в реализацию “С НДС” потому как она ничтожна (Согласно НК РФ ничтожной признаем сумму реализации «Без НДС», если та не превышает 5% от общей реализации).

На вкладке “Косвенные расходы” нажать кнопку “Заполнить” — «Заполнить», затем кнопку «Распределить»

На вкладке “Счета списания НДС” — поставить крыжик “Для списания НДС использовать счет и аналитику затрат”.

Провести документ. При проведении документ отчаянно начнет докладывать что мы не распределили кучу косвенных расходов — прошу считать это нормальным и не придавать значение.

Вернуться в блок “Распределение НДС с косвенных расходов”. Убедиться что документ “Распределение…” проведен нажав кнопку “Обновить ” (зеленые стрелочки) и увидев синий крыжик в иконке документа. “Отметить операцию как выполненную ” ..

Примечание. Документ делает проводку Дт 19.07 Кт 19. <01/02/03/04>тем самым откладывая часть входного НДС до момента получения подтверждения нулевой ставки по реализации этого квартала.

6. Выполнить “Подтверждение нулевой ставки НДС”.

Зайти в блок “Подтверждение нулевой ставки”. Если документов в теле процедуры нет, то создать документ кнопкой “Создать документы”. Зайти в имеющийся документ и “Заполнить ” . Удалить из списка документы, по которым подтверждения пока еще нет. Провести документ. Вернуться в блок “Подтверждение нулевой ставки” и “Отметить операцию как выполненую ”

7. Выполнить “Восстановление НДС”

Зайти в блок “Восстановление НДС”, Если документов еще не создано — “Создать документы ” . Открыть существующий документ и нажать “Заполнить ” -”Заполнить суммы к восстановлению ” . Реквизит “Отразить восстановление” установить равным “В книге продаж ” .. Провести документ и закрыть его. Вернуться в блок “Восстановление НДС” и “Отметить операцию как выполненную ” .

Примечание. Документ “Восстановление НДС” делает проводку Дт19. <01/02/03>Кт 68.02. Сумма проводки вытекает из документа “Распределение НДС косвенных затрат” таким образом что бы исключить отрицательный остаток на 19. <01/02/03>счетах.

8. Сформировать (по очереди) все 4 Книги продаж и покупок

П о очередно, зайти в каждый блок.

Создать (если еще нет) документ “Формирование книги”. Открыть документ и перезаполнить его верхней кнопкой заполнить рядом с ДтКт..

ОБРАЩАЮ ВНИМАНИЕ. в документах есть общая кнопка “Заполнить” и такая же на каждой вкладке. Рекомендую пользоваться общей кнопкой “ Заполнить ”

В Книге покупок по 0 ставке не забыть поставить крыжик (V) “Имеется решение о возмещении НДС ”

Провести документы и “отметить каждую операцию как выполненную ” .

Примечание. Если в текущем квартале не было покупок/продаж по ставке 0% то в соответствующих блоках не удастся создать документ “Формирование записей” Программа скажет что она не видит смысла заполнять документ и спорить с этим не следует.

9. Выполнить Экспрес-проверку следующих сведений.

9.2. Остатки на 19 счете могут быть только по субсчету 19.1 (если есть ОС, не введнные в эксплуатацию) или счету 19.07 — если есть неподтвержденная экспортная реализация.

9.3. Дебетовый оборот по счету 76.АВ должен соответствовать авансам на счете 62.02. Правило соответствия зависит от того выписываем ли мы Счета-фактуры на все авансы, или только на их незачтенные на конец месяца остаток.

9.4. Дебетовое сальдо на 76.АВ счете должен соответствовать реальным авансам от покупателей на 62.02 счете.

9.5 ОЧЕНЬ ВАЖНО. Анализ счета 68.02 следует распечатать и хранить вместе с книгами покупок и продаж и сверить с суммами отчетов покупок и продаж.

В марте месяце сделали корректировку реализации на полную стоимость услуг и НДС. Корректировка реализации – вид операции по согласованию сторон.

Проводки документа
Д -62.01 К91.01 – (-114 000,00) – прочие операционные доходы и расходы
Д-91.02.1 К 19.90 – (-17 389,83) – НДС с других расходов
Движение документа по регистрам.
Регистр накопления «Расчеты по реализации (бухгалтерский учет)»
Регистр накопления «НДС предъявленный»
Регистр накопления «Заказы покупателей»
Регистр накопления «Продажи»
Регистр накопления «Взаиморасчеты с контрагентами»
Регистр накопления «Учет продаж и себестоимости»
Регистр бухгалтерии «Журнал проводок (бухгалтерский учет)»
Регистр бухгалтерии «Журнал проводок (налоговый учет)»
Регистр сведений «Расчеты по реализации организации»

Далее выполнили обработку «Проведение документов по регистрам НДС». Этот документ сделал вычет НДС по уменьшению стоимости реализации в книге покупок.

Проводки по этиму документу в книге покупок
Д-68.02 К 19.90 – (17 389,83) – НДС

Далее бухгалтера захотели проверить базу распределения косвенных расходов по НДС. Создали документ «Распределение НДС косвенных расходов» .

Инструкция. Расчет НДС за квартал (УПП 1.3, КА)

0. Предварительно перед выполнением расчета НДС выполнить проверку отчетами:

Проверка УПП №1. Совпадение проводок 60, 62, 76.05, 66.03 с регистром накопления Взаиморасчеты

Проверка УПП №2 Проверка проводок по счетам учета 60, 62, 76.05 на предмет не зачтенных сумм или отрицательных остатков

1. Найти или создать подходящую процедуру закрытия месяца (Дата - конец квартала, настройка закрытия “Формирование только НДС”).

1.1 Если процедура уже запущена - отменить ее запуск и запустить процедуру заново.

1.2 Если процедура не запущена - запустить процедуру

2. Перейти к дереву “Схема” и зайти в блок “Схема расчета НДС”.

3. Выполнить первый блок “Проведение документов по регистрам НДС” (время примерно 1,5 часа).

Примечание: в процессе проведения программа будет показывать ошибки “Для целей учета НДС не списано …. товара” - договорились игнорировать сообщение (Программист считает последствия этой ошибки ничтожными, по сравнению с затратами на поиск несписанных партий)

Примечание. Если кто-то работает одновременно с нашей обработкой, то возможно либо у него проблемы с проведением документов, либо у нас - с проведением. И обработка может остановиться до того как будет полностью выполнена. Потому важно следить что бы никто не мешал этой процедуре, и если она остановилась и сказала что возникла “. ошибка транзакции. ” надо будет повторно запускать обработку (кнопкой “Выполнить”).

Примечание. Процесс перепроведения можно прервать нажав кнопки “Ctrl “+ “Pause Break”

По окончании обработки - закрыть ее. Найти снова блок “Проведение документов по регистрам НДС” в блок схеме и, зайдя в этот блок, “Отметить как выполненную”

4.1. Первоначально “восстановить последовательность расчетов” (20 минут)

Указать период — текущий квартал, выбрать организацию и нажать “Заполнить”.

Внимательно просмотреть список и убрать лишние строки, в том числе:

Убрать авансы, на возвраты товаров (и прочие “неденежные авансы”)

Убрать авансы от экспортных контрагентов (как правило такие контрагенты выделены красным цветом)

убедиться что во всех строках указана ставка НДС

Утвердив список - нажать “Выполнить” (Если спросит подтверждение - “Да”).

Важно!. Нужно сразу открыть журнал счетов фактур и проверить :

корректность номеров счетов фактур

5. Выполнить “Распределение НДС с косвенных расходов”.

Зайти в блок “Распределение НДС с косвенных расходов”. Если внутри нет документа - создать кнопкой “Создать документы”.

Если документ есть - зайти в него

screen1
Нажать “Заполнить” кнопкой в верху документа (рядом с кнопками ДтКт)

На вкладке “Выручка от реализации” рекомендую убрать “сумму реализации без НДС”, включив точно такую-же в “сумму реализации с НДС”. В комментарии написать что сумма ххх ххх.хх была убрана из реализации “Без НДС” и добавлена в реализацию “С НДС” потому как она ничтожна (Согласно НК РФ ничтожной признаем сумму реализации "Без НДС", если та не превышает 5% от общей реализации).

screen2
На вкладке “Косвенные расходы” нажать кнопку “Заполнить” - "Заполнить", затем кнопку "Распределить"

screen3
На вкладке “Счета списания НДС” - поставить крыжик “Для списания НДС использовать счет и аналитику затрат”.

Провести документ. При проведении документ отчаянно начнет докладывать что мы не распределили кучу косвенных расходов - прошу считать это нормальным и не придавать значение.

Вернуться в блок “Распределение НДС с косвенных расходов”. Убедиться что документ “Распределение. ” проведен нажав кнопку “Обновить” (зеленые стрелочки) и увидев синий крыжик в иконке документа. “Отметить операцию как выполненную”..

6. Выполнить “Подтверждение нулевой ставки НДС”.

Зайти в блок “Подтверждение нулевой ставки”. Если документов в теле процедуры нет, то создать документ кнопкой “Создать документы”. Зайти в имеющийся документ и “Заполнить”. Удалить из списка документы, по которым подтверждения пока еще нет. Провести документ. Вернуться в блок “Подтверждение нулевой ставки” и “Отметить операцию как выполненую”

7. Выполнить “Восстановление НДС”

Зайти в блок “Восстановление НДС”, Если документов еще не создано - “Создать документы”. Открыть существующий документ и нажать “Заполнить”-”Заполнить суммы к восстановлению”. Реквизит “Отразить восстановление” установить равным “В книге продаж”.. Провести документ и закрыть его. Вернуться в блок “Восстановление НДС” и “Отметить операцию как выполненную”.

8. Сформировать (по очереди) все 4 Книги продаж и покупок

По очередно, зайти в каждый блок.

В Книге покупок по 0 ставке не забыть поставить крыжик (V) “Имеется решение о возмещении НДС”

Провести документы и “отметить каждую операцию как выполненную”.

9. Выполнить Экспрес-проверку следующих сведений.

9.1. Проверка УПП №14. Совпадений проводок 19 счета и регистров НДС Предъявленный

9.4. Дебетовое сальдо на 76.АВ счете должен соответствовать реальным авансам от покупателей на 62.02 счете.

Почему Реквизит “Отразить восстановление” установить равным “В книге продаж”?

Если так сделать, НДС, который мы должны отложить до момента подбора документов по экспорту, встанет к уплате в книге продаж, а должен повиснуть на сальдо 19.07.

Sveta1983, вы сами определяете, надо ли оно вам или нет, если не поставите, то потом оно появится в документе формирование книги продаж

E_Migachev, согласна, что появится, если галочку не ставить. Только правильно, по-моему, Реквизит “Отразить восстановление” установить равным “В книге покупок”

Читайте также: