Перевод средств на сейф счет без ндс проводки
Опубликовано: 16.05.2024
Схемы корреспонденций счетов
Подборка по материалам информационного банка "Корреспонденция счетов" системы КонсультантПлюс
Ситуация:
Как отражаются в учете организации приобретение и ввод в эксплуатацию сейфа стоимостью менее 40 000 руб. в январе 2011 г.?
Договорная стоимость сейфа - 35 400 руб. (в том числе НДС 5400 руб.). Срок полезного использования сейфа для целей бухгалтерского учета установлен равным 22 годам на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1; начисление амортизации производится линейным способом.
Корреспонденция счетов:
Бухгалтерский учет
Сейф принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве основного средства (ОС) по первоначальной стоимости (п. п. 4, 5, 7 Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 26н). В рассматриваемом случае первоначальной стоимостью сейфа признается договорная стоимость сейфа (за исключением НДС) (абз. 3, 8 п. 8 ПБУ 6/01).
Фактические затраты на приобретение сейфа отражаются по дебету счета 08 "Вложения во внеоборотные активы", субсчет 08-4 "Приобретение объектов основных средств", в корреспонденции с кредитом счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).
Первоначальная стоимость сейфа, введенного в эксплуатацию и оформленного в установленном порядке, списывается со счета 08, субсчет 08-4, в дебет счета 01 "Основные средства" (Инструкция по применению Плана счетов).
Стоимость сейфа погашается посредством начисления амортизации (п. 17 ПБУ 6/01). При линейном способе начисления амортизации годовая сумма амортизационных отчислений по объекту ОС определяется исходя из первоначальной стоимости данного объекта и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. В течение отчетного года амортизационные отчисления по введенному в эксплуатацию сейфу начисляются ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы (п. 18, абз. 2, 5 п. 19 ПБУ 6/01).
Суммы начисленной амортизации отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на счете 02 "Амортизация основных средств" (п. 25 ПБУ 6/01, Инструкция по применению Плана счетов). В данном случае начисление амортизации отражается записью, например, по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" и кредиту счета 02.
На основании п. п. 5, 8, 16 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, амортизационные отчисления признаются расходами по обычным видам деятельности.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Предъявленную сумму НДС организация принимает к вычету после принятия сейфа на учет в составе ОС при наличии счета-фактуры поставщика (пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ, см. также консультацию советника государственной гражданской службы РФ 2 класса К.В. Анатолити от 04.06.2009).
Налог на прибыль организаций
С 01.01.2011 в целях гл. 25 НК РФ амортизируемым признается имущество, который находится у налогоплательщика на праве собственности, используется им для извлечения дохода и стоимость которого погашается путем начисления амортизации. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб. (абз. 1 п. 1 ст. 256 НК РФ, п. 19 ст. 2 Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования").
В соответствии с п. 1 ст. 257 НК РФ первоначальная стоимость ОС определяется как сумма расходов на его приобретение за вычетом НДС.
Поскольку в рассматриваемой ситуации расходы на приобретение сейфа меньше 40 000 руб., то сейф не может быть признан амортизируемым имуществом в налоговом учете и его стоимость включается в состав материальных расходов на дату ввода в эксплуатацию (пп. 3 п. 1, п. 4 ст. 254 НК РФ).
Применение ПБУ 18/02
В данном случае в бухгалтерском учете стоимость сейфа учитывается в расходах через амортизационные отчисления начиная с месяца, следующего за месяцем ввода этого объекта ОС в эксплуатацию. При этом в налоговом учете стоимость сейфа включается единовременно в состав материальных расходов на дату ввода в эксплуатацию.
Следовательно, в месяце ввода сейфа в эксплуатацию возникают налогооблагаемая временная разница (НВР) и соответствующее ей отложенное налоговое обязательство (ОНО) (п. п. 12, 15 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н).
По мере начисления амортизации в бухгалтерском учете указанные НВР и ОНО уменьшаются (погашаются) (п. 18 ПБУ 18/02).
Возникновение ОНО отражается по дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" в корреспонденции со счетом 77 "Отложенные налоговые обязательства" (Инструкция по применению Плана счетов). Уменьшение (погашение) ОНО отражается обратными записями по указанным счетам по мере начисления амортизации по сейфу в бухгалтерском учете.
Средства, отдельно направляемые по целевому назначению, помещаются на специальные счета. Вклады на установленные цели – это аккредитивы, чековые книжки. Это также счета целевого финансирования.
Вопрос: Как отражаются в учете затраты, связанные с открытием и обслуживанием специального счета, предназначенного для осуществления операций с использованием корпоративных карт?
Посмотреть ответ
Основная информация
Данные о специальных счетах собираются на счете 55. К нему создаются субсчета:
- 1 – аккредитивы;
- 2 – чековые книжки;
- 3 – депозит.
Счет 55 нужен для обобщения сведений о движении средств в разной валюте, представленной в особых платежных бумагах (к примеру, аккредитивы). Это также могут быть средства целевого финансирования, предполагающие отдельное хранение.
Расчеты по аккредитивам и чекам осуществляются в соответствии с Положением №2-П о безналичных расчетах, установленным ЦБ от 3 октября 2002 года.
Открытие и использование счета
Для создания специального счета нужно подготовить эти документы:
- Соответствующее заявление.
- Справку о том, что ЮЛ находится на учете в налоговой.
- Учредительные бумаги.
- Карту с образцами подписи главбуха и управленца.
В аккредитивы могут поступать как собственные средства, так и средства, полученные путем кредитования. Они могут применяться при расчетах с контрагентами. Если средства с аккредитива были использованы не полностью, они переводятся на изначальный счет.
На чековых книжках также могут храниться или средства фирмы, или взятые кредиты.
Списание денег выполняется только в том случае, если банком выдана выписка о погашении чеков, предоставленных кредитором.
Если чеки, выданные представителями компании, не были обналичены, они возвращаются в банковское учреждение.
На счете 55 хранятся средства целевого финансирования. Что под этим понимается? К примеру, государство финансирует деятельность социальных субъектов, капитальных вложений, предоставляет субсидии. Эти финансы необходимо хранить обособленно.
На субсчетах счета 55 собирается информация о текущих счетах филиалов и структурных объединений организации. Они нужны для проведения текущих расчетов. К примеру, это может быть выплата ЗП, отпускных, командировочных, отпуск средств на хозяйственные цели.
Используемые проводки
Счет 55 предполагает использование этих проводок:
- ДТ55/1 КТ51, 52. Перевод средств с р/с на аккредитив.
- ДТ60, 76 КТ55/1. Перечисление денег на р/с поставщика.
- ДТ51, 52 КТ55/1. Возврат денег с аккредитива, которым не пользовались.
- ДТ55/2 КТ51. Хранение денег для расчетов по чекам.
- ДТ60, 71, 76 КТ55/2. Списание денег по чекам.
- ДТ55/3 КТ51, 52. Перевод средств на депозитный счет.
- ДТ51, 52 КТ55/3. Зачисление на р/с денег с депозита.
- ДТ76 КТ91/1. Начисление процентов по депозиту.
ВАЖНО! Аналитический учет необходимо осуществлять по каждому аккредитиву и чеку.
Корреспонденция по отдельным формам вклада
Рассмотрим используемые проводки по конкретным вкладам.
Аккредитив
Аккредитив представляет собой обязательство, взятое банком. То есть банк выдает средства контрагенту компании по поручению последней. Аккредитив используется при расчетах с одним лицом. Для его открытия нужно составить заявление, в котором указывается эта информация:
- Реквизиты расчетных документов.
- Форма аккредитива.
- Условия выплаты.
- Номер счета для зачисления.
- Срок действия.
- Название товара и услуг, которые оплачиваются с помощью аккредитива.
- Номер и дата соглашения с контрагентом.
- Срок отгрузки продукции.
Закрывается аккредитив при следующих обстоятельствах:
- Завершился срок действия аккредитива.
- Поступило соответствующее заявление от поставщика или покупателя.
- Неполное использование счета.
Перед закрытием отправляется соответствующее уведомление покупателю. Использование счета 55 (субсчет 1) определяется видом аккредитива и условиями его открытия. Непокрытый аккредитив учитывается за балансом на счете 009. При списании выполняется эта проводка: ДТ55, субсчет 1 КТ51, 52, 66. Проводка выполняется на основании выписки из банка с прилагаемыми к ней документами.
Использованные суммы списываются посредством этой записи: ДТ60 КТ55, субсчет 1.
После списания банком выполняются завершающие операции. В частности, если аккредитив использован не в полной мере, совершается возврат остатка на р/с. При этом нужно внести эту проводку: ДТ51, 52 КТ55, субсчет 1.
Аналитический учет по счету выполняется по каждому аккредитиву. Это позволяет точно отследить движение средств.
Движение средств по чекам ведется на счете 55 (субсчет 2). Чек представляет собой ценную бумагу. Она подразумевает распоряжение владельца чека выплатить средства чекодержателю. Чекодержатель – это лицо, которому выдан документ. Выдача чека фиксируется с помощью этой проводки: ДТ55, субсчет 2 КТ51, 52, 66.
Предъявляемые к оплате ценные бумаги при покупке материальных ценностей отражаются этой записью: ДТ60, 76 КТ55, субсчет 2.
Неиспользованные суммы, которые были возвращены в банк, фиксируются этой проводкой: ДТ51, 52 КТ55 (субсчет 2).
Средства по чекам, которые не были обналичены, остаются на счете 55/2. Сумма должна быть равной остатку по банковской выписке.
Депозит
Движение средств по банковским вкладам осуществляется на счете 55 (субсчет 3). Выполняются эти записи:
- ДТ55/3 КТ91/1. Начисленные проценты по вкладу.
- ДТ51, 52 КТ55/3. Возврат вклада.
Аналитический учет осуществляется по каждому из вкладов.
Целевое финансирование, средства филиалов и прочее
Целевое финансирование фиксируется на счете 55. К нему открываются отдельные субсчета. Отдельный субсчет также нужен для фиксации движения средств филиалов и структурных подразделений. Он же требуется для отражения средств, перечисленных с р/с на покупку банковских карт. Приобретение карты фиксируется при помощи этой записи: ДТ55 (субсчет «Карточный счет») КТ51.
Проводка выполняется на основании выписки с р/с на дату списания денег. Расчеты по карте подтверждаются выписками из банка. Выдача карты сотруднику отражается этой проводкой: ДТ71 КТ55, субсчет «Карточный счет».
Записи выполняются на базе выписок и документов, на основании которых выдана карта. Сотрудник обязан подтверждать правомерность расходования средств. Для этого нужны эти документы: квитанции, товарные чеки, счета-фактуры, накладные. Обычно сотрудник составляет авансовые отчеты по карте. К ним нужно приложить первичку. Расходы работника фиксируются с помощью этой проводки: ДТ10, 20, 26, 41 КТ71.
Аналитический учет выполняется по банкам-эмитентам, картам и пользователям этих карт. Информация по счету 55 обобщается при помощи ПК. В ведомости нужно фиксировать сальдо по дебетовым и кредитовым оборотам.
Переводы в пути
Переводы в пути – это средства, которые внесены в банк или почтовые кассы, но пока не зачислены на р/с. Отражаются они на счете 57. Первичка – это кредитные квитанции, квитанции от сберегательной кассы или почты, ведомости на сдачу выручки инкассаторам. Передача сумм отражается этой проводкой: ДТ57 КТ50.
Зачисление денег на р/с фиксируется этой записью: ДТ51 КТ57.
Движение иностранной валюты нужно фиксировать обособленно от других средств. Аналитический и синтетический учет, если принята журнально-ордерная форма учета, осуществляется в журнале-ордере №3. Первичным документом является выписка из банка.
«Клерк» Рубрика 1С
Рассмотрим, как с помощью программы «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0) можно отразить в компьютерном учете перемещение собственных денежных средств организации.
- Взнос наличными в банк.
- Инкассация.
- Получение наличных из банка.
- Перевод средств на другой счет организации.
Взнос наличными в банк
Для отражения этой операции необходимо создать документ «Расходный кассовый ордер» (меню или вкладка «Касса») с видом операции «Взнос наличными в банк». При проведении документ формирует проводку Дт 51 Кт 50.
Движения по расчетному счету отражаются в журнале «Банковские выписки». Однако,если мы откроем этот журнал (меню или вкладка «Банк») и укажем дату 28.08.2012, то увидим, что операции за этот день в нем отсутствуют. Тем не менее, в нижней части журнала отображается сумма поступления 10000 руб. Чтобы увидеть документ, которым был оформленвзнос наличными в банк, необходимо нажать ссылку «В том числе перемещения». В списке перемещений отображается расходный кассовый ордер:
Инкассация
Пример: Из кассы организации «Конфетпром»28.08.2012 кассиру были выданы наличные денежные средства в сумме 20000 руб. с целью внесения их в банк на расчетный счет организации. Из банка получена выписка, подтверждающая поступление этой суммы на расчетный счет.
Сначала необходимо создать «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Инкассация». При проведении документ сформирует проводку Дт 57.01 Кт 50.
Теперь, чтобы отразить поступление денег на расчетный счет организации, необходимо создать банковскую выписку «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Инкассация». Можно создать ее вручную (меню или вкладка «Банк») или на основании ранее введенного «Расходного кассового ордера». При проведении «Поступление на расчетный счет» сформирует проводку Дт 51 Кт 57.01.
Откроем журнал банковских выписок. В журнале появился документ поступления на расчетный счет с видом «Инкассация». Укажем дату 28.08.2012. В нижней части журнала отображается общая сумма поступления за этот день, а также сумма перемещений (в нашем случае это взнос наличными в банк, который описан в предыдущем пункте):
Сформируем отчет «Карточка счета» по счету 57.01 (меню: «Отчеты»). Отражены операции инкассации: выдача денег из кассы и поступление на расчетный счет:
Сформируем отчет «Анализ счета» по счету 51 «Расчетные счета». Видна корреспонденция этого счета со счетами 50 и 57:
Получение наличных из банка
Пример:Отразим получение с расчетного счета организации «Конфетпром» в кассу этой организации денежных средств в сумме 5000 руб. 29.08.2012.
«Приходный кассовый ордер» формирует проводку Дт 51 Кт 50.
В журнале «Банковские выписки» операция получения наличных из банка отражена как перемещение:
Перевод средств на другой собственный счет организации
Необходимо создать банковскую выписку «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перевод на другой счет организации». В поле «Счет получателя» нужно выбрать банковский счет нашей организации, на который переводятся средства. При этом должен быть заполнен реквизит «Счет дебета» - счет учета денежных средств получателя. По умолчанию указан счет 51.
При проведении документ формирует проводкуДт 51 Кт 51, с разными субконто «Банковские счета»:
Посмотрим, как эта операция отображается в журнале «Банковские выписки». Откроем журнал и укажем в поле быстрого отбора дату 30.08.2012, организацию «Конфетпром» и ее основной банковский счет, с которого были переведены средства. Отражено списание с расчетного счета:
Теперь зададим отбор по расчетному счету в АКБ «Торбанк», на который были переведены средства. В самом журнале документ не виден, но в нижней части журнала поступление денежных средств на счет отражено как перемещение. По ссылке «В том числе перемещения» открывается список документов-перемещений, в нем присутствует «Списание с расчетного счета»:
Налог на добавленную стоимость – один из самых сложных налогов для начинающего бухгалтера. При этом он же является ключевым для бюджета страны. Спасибо за изобретение НДС нужно сказать французам, именно они в середине XX века изобрели этот налог. В России этот вид налога применяется с 1992 года.
Налог на добавленную стоимость отражается не только в налоговой декларации по НДС, но и в бухгалтерском учёте. Бухгалтерский учёт – это систематизированная информация обо всех хозяйственных операциях, от покупки канцелярии и выдачи зарплаты до получения кредита. Ведение бухгалтерского учёта – обязанность каждой компании, отказаться от ведения учёта вправе индивидуальные предприниматели и представительства иностранных компаний.
Любая операция в бухучёте должна быть отражена с помощью специальных счетов и подтверждена документально. Все эти действия регламентируются Федеральным законом № 402-ФЗ.
Бухгалтерский учёт необходим:
— для определения прибыли и выплаты дивидендов
— для оформления заявки на кредиты и субсидии
— для привлечения инвестиций
Методы бухгалтерского учёта
При учёте доходов и расходов, как правило, используются два метода: метод начислений и кассовый метод. При методе начислений все расходы и доходы учитываются именно в том периоде, в котором они возникают, вне зависимости от реального поступления или списания средств со счетов. Кассовый метод подразумевает учёт доходов и расходов и доходов в момент зачисления или списания соответствующих сумм. Метод начислений в бухгалтерском учёте, согласно Налоговому кодексу РФ, могут использовать все налогоплательщики, а вот кассовый метод возможен только для отдельных видов организаций с небольшой выручкой. В любом случае выбранный метод учёта должен быть зафиксирован в учётной политике.
Основные счета для НДС, используемые в бухгалтерском учёте
При фиксации всех расчётов с использованием налога на добавленную стоимость используются два основных счёта. Счёт 68 «Расчёт по налогам и сборам» и его дополнительный субсчёт 68-НДС. По кредиту 68-НДС начисляется налог для передачи в бюджет, а по его дебетовой составляющей ведутся расчёты по уплате и там же находят отражение суммы, направленные на возмещение налога. Разницей между дебетом и кредитом по счёту 68 становится сумма, которую организации нужно будет оплатить в бюджет. Точнее, если обороты по кредиту обороты больше дебетовых, то разницу перечисляют в бюджет, если наоборот — разница возмещается государством.
Есть ещё один счёт для проводок – это счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям», где как следует из названия, ведётся учёт налога при приобретении различных товаров, в стоимость которых входит налог на добавленную стоимость. Эту сумму организация потом вправе подать к вычету налога по счёту 68. У счёта 19 есть субсчета, например, 19-1 «НДС при приобретении основных средств», 19-2 "НДС по приобретённым нематериальным активам", 19-3 "НДС по приобретённым материально-производственным запасам" и другие. Для каждого субсчета есть зафиксированные в законе положения, какие именно операции нужно в нём отражать.
Счёт 90 «Продажи» предназначен для учёта реализуемых компанией товаров, работ и услуг. По кредиту этого счёта отражается выручка от продажи, а в дебет заносится начисленный при реализации налог.
Типовые проводки по бухгалтерскому учёту НДС
Давайте разберём, как следует фиксировать в бухучёте основные операции хозяйственной деятельности, с которыми сталкивается практически любая компания.
Проводки по НДС. Начисление налога
Реализация собственных товаров и оказание услуг отображается в проводках по начислению НДС следующим образом:
Продажа товаров и оказание услуг по основному профилю компании
Счёт 90 «Продажи»
Продажа и оказание услуг по дополнительным видам деятельности компании (например, сдача в аренду помещений)
Счёт 91 «Прочие доходы и расходы»
Учёт налога по поступившим авансам при реализации товаров и услуг
Счёт 76 «Расчёты с дебиторами и кредиторами»
Учёт погашения задолженности по налогу на добавленную стоимость
Счёт 51 «Расчётные счета»
Учёт входного НДС
Учёт входного НДС при приобретении чего-либо. Учёт входного налога на добавленную стоимость с последующим принятием его к вычету.
Учёт налога при приобретении товаров, работ и услуг
Счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям»
Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
Учёт налога по приобретённым товарам и услугам к вычету
Счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям»
Учёт входного налога на добавленную стоимость и его последующее списание при расходах
Эта проводка применяется в случае, если компания планирует использовать приобретённые товары в операциях, необлагаемых налогом на добавленную стоимость, и соответственно не планирует представлять эту сумму к вычету.
Учёт налога при приобретении товаров
Счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям»
Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
Учёт налога по приобретённым товарам, включённый в стоимость товаров
Счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям»
Восстановление НДС
Причины для восстановления налога могут быть разные. Например, организация переходит на спецрежим или начинает использовать имущество в операциях, которые этим налогом не облагаются, допустим, место операции с таким имуществом находится за пределами РФ, и в ряде других ситуаций. В таком случае операции отражаются следующими проводками:
При переходе на спецрежим
Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
При получении освобождения от НДС
Счёт 91 «Прочие доходы и расходы»
Счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям»
НДС и авансы
Налог с авансов разрешено принять к вычету только после того, как прошла реализация или после отказа от сделки и возврата аванса.
Счёт 51 «Расчётные счета»
Счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
Учёт налога, начисленного с аванса
Счёт 76 «Расчёты с дебиторами и кредиторами»
Как отразить перевод средств на счет-сейф в банке?
Нормативное регулирование
Счет-сейф (Копилка) — это разновидность банковского вклада, условия которого обычно не содержат ограничений по сроку снятия денежных средств (до востребования).
БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (план счетов 1С):
- в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
- как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».
Способ учета денежных средств на счете-копилке следует закрепить в учетной политике, руководствуясь следующим:
- Если по условиям банковского вклада средства могут быть сняты в любой момент, такие вложения считаются высоколиквидными и отражаются как денежные эквиваленты на счете 55.03 «Депозитные счета».
- Если банком (или самой организацией) установлен неснижаемый остаток по счету, такие вложения могут отражаться на счете 58.03 «Предоставленные займы».
Банк может начислять проценты по вкладу «Счет-сейф» или «Копилка». Подробнее об отражении в учете процентов
Учет в 1С
Открытие счета
Чтобы создать в программе новый счет — депозитный, зайдите в карточку организации, перейдите по ссылке Банковские счета — кнопка Создать .
Укажите основные данные счета. Дополнительно заполните раздел Прочее :
- Наименование — для удобства можно дать название счету, которое отразится в программе (например, Счет-сейф);
- Вид счета — Депозитный.
Если данные поля не отображаются в форме, добавьте их по кнопке Еще — Изменить форму .
Перевод средств на счет-сейф
Перечисление средств на счет-сейф отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Перевод на другой счет организации в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Списание .
- Счет учета — 51 «Расчетные счета»;
- Банковский счет — счет, с которого перечисляются средства;
- Счет получателя — счет-сейф, созданный ранее;
- Счет дебета — 55.03 «Депозитные счета»;
- Статья расходов — Внутреннее перемещение денежных средств:
- Вид движения — не заполнен.
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 55.03 Кт 51 — перевод денег на счет-сейф.
Поступление денежных средств на счет-сейф отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Перевод с другого счета в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление .
- Банковский счет — счет-сейф, открытый ранее;
- Счет плательщика — расчетный счет, с которого производилось перечисление.
Документ не формирует проводок: проводка по поступлению денег на расчетный счет сформирована в документе Списание с расчетного счета . Но документ Поступление на расчетный счет нужно создавать обязательно: иначе остатки в разрезе банковских счетов не сойдутся.
Если в настройках учетной политики установлен флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств , то:
- документ Списание с расчетного счета сформирует проводку только по списанию денег с расчетного счета через 57 счет:
- Дт 57.01 Кт 51 (55.03);
- документ Поступление на расчетный счет сформирует проводку по зачислению денег на расчетный счет:
- Дт 51 (55.03) Кт 57.01.
Снятие средств со счета-сейфа
Снятие части или всех средств со счета-сейфа — это операция по переведению денежных средств со счета на счет в обратном направлении. В учете отражается аналогично переводу средств на счет-сейф.
См. также:
- Страхование вкладов малых предприятий с 01.01.2019 относится только к депозитам или к денежным средствам на расчетном счете также?
- Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ при УСН
- Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Перевод средств на сейф-счётПодскажите, как сделать в 1С Предприятие 8.3 перевод денежных средств.
- Как отразить перевод денег на новый счет внутри того же банкаДобрый день. Подскажите пожалуйста как правильно оформить п/п в 1с.
- Оплата поступила на расчетный счет через кассу банка от ФЛ. Как отразить в 1с8.3(8.3.14.1630) продажу и поступление денежных средств?Оплата поступила на расчетный счет через кассу банка от ФЛ.
- Счет 66.05, как отразить операцию по привлечению денежных средств по векселюДобрый день! Организация (заемщик) заключила договор заимствования путем выдачи векселя.
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С
[27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления
Рекомендации Минтруда по нерабочим дням мая 2021 года
Спасибо, огромное за семинары Марине Аркадьевне! Как всегда интересно и познавательно.
Читайте также: