Ндс в 1с 8 2 комплексная автоматизация

Опубликовано: 03.05.2024

С 1 апреля 2012 года вступило в силу постановление Правительства РФ № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» от 26.12.2011, принятое взамен действующего ранее постановления Правительства РФ № 914 от 02.12.2000.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред 2.0), начиная с релиза 2.0.31, реализована новая система учета НДС, поддерживающая постановление № 1137. Изменения в отражении НДС обязательно нужно учитывать при эксплуатации и сопровождении 1С на предприятии. При этом учет НДС по операциям, введенным до 01.04.2012, ведется по старым правилам. Это видно в настройке параметров учета программы (открывается через меню или вкладку «Предприятие»), на закладке «НДС:

Реализованы новые формы книги покупок и книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур согласно постановлению № 1137, а также поддержка кодов видов операций по НДС согласно Письму ФНС России от 03.02.2012 ЕД-4-3/1657@.

Кроме того, новая система учета НДС в «1С:Бухгалтерии» стала проще, часть регламентных документов уже не нужна. В предыдущих версиях программы упрощенный учет НДС был возможен только при известных ограничениях, а теперь он доступен всем.

Основанием для учета НДС служат полученные и выданные счета-фактуры.

Счет-фактура полученный (на поступление)

Организацией «Вишера» 30.08.2012 были получены товары от поставщика ООО«Боровик» на сумму 83600 руб. (в т. ч. НДС 18%), предъявлен счет-фактура № 67. В тот же день от того же поставщика были получены материалы на сумму 30480 руб. (в т. ч. НДС 18%), предъявлен счет-фактура № 31.

Счет-фактуру полученный можно отразить в программе двумя способами:

В созданном документе «Счет-фактура полученный» должны быть заполнены реквизиты: вид счета-фактуры (по умолчанию: «На поступление»), код вида операции (по умолчанию: «01 – Полученные товары, работы, услуги»). Кроме того, имеется флаг «Отразить вычет НДС». Если его установить, то вычет НДС будет сразу отражен в книге покупок, без дополнительной регистрации регламентным документом, а проводка по вычету НДС будет сформирована при проведении счета-фактуры.

При проведении «Счет-фактура полученный» формирует проводку по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных:

Другой вариант отражения полученного счета-фактуры – регистрация в самом документе поступления. На закладке «Счет-фактура» нужно поставить флаг «Предьявлен счет-фактура» и указать его реквизиты, в том числе код вида операции, а также при необходимости отметить «Отразить вычет НДС» для автоматического отражения в книге покупок. Документ поступления при проведении сформирует проводки по учету НДС: Дт 19 Кт 60, и по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Счет-фактура в виде отдельного документа не сохраняется.

Счет-фактура полученный (на выданный аванс)

Если наша организация заплатила поставщику аванс, поставщик должен выставить счет-фактуру на аванс. В программе счет-фактуру на аванс можно зарегистрировать на основании платежного документа: расходного кассового ордера или списания с расчетного счета.

28.08.2012 организация «Вишера» перечислила на банковский счет ООО «Боровик» аванс в сумме 83600 руб. (в т.ч. НДС 18%) в счет предстоящей поставки товаров. Получатель платежа выставил счет-фактуру на аванс.

Введем документ «Счет-фактура полученный» на основании банковской выписки «Списание с расчетного счета». В созданном документе по умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы выданные». Здесь также присутствует флаг «Отразить вычет НДС». При проведении «Счет-фактура полученный» на аванс формирует проводку по вычету НДС (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»): Дт 68.02 Кт 76.ВА. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных:

Счет-фактура выданный (на реализацию)

30.08.2012 организация «Вишера» произвела отгрузку товаров покупателю ООО «Топ-Инвест» на сумму 146000 руб. (в т.ч. НДС 18%). Покупателю выставлен счет-фактура.

Необходимо занести в программу документ реализации и провести его. При этом будет сформирована проводка по начислению НДС: Дт 68.02 Кт 90.03. Затем на основании документа реализации нужно ввести «Счет-фактуру выданный» (можно ввести счет-фактуру по ссылке из документа реализации). В созданном документе «Счет-фактура выданный» по умолчанию указан вид счета-фактуры: «На реализацию», код вида операции: «01 – Реализованные товары, работы, услуги». Чтобы счет-фактура попал в журнал учета полученных и выставленных с/ф, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Затем провести документ. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур выданных:

Счет-фактура выданный (на полученный аванс)

28.08.2012 на банковский расчетный счет организации «Вишера» поступил аванс от ООО «Топ-Инвест» в сумме 146000 руб. (в т. ч. НДС 18%) в счет предстоящей поставки товаров. Плательщику был выставлен счет-фактура на аванс.

Счет-фактуру выданный на аванс можно зарегистрировать в программе на основании документов поступления оплаты (приходного кассового ордера или поступления на расчетный счет).

Кроме того, возможна автоматизированная регистрация всех счетов-фактур на выданные авансы за определенный период. Воспользуемся этим вариантом.

Укажем период заполнения. По кнопке «Заполнить» табличная часть заполняется сведениями о полученных авансах. По кнопке «Выполнить» - автоматически созданы счета-фактуры выданные на аванс, о чем информирует служебное сообщение. Созданные документы можно увидеть по кнопке «Список счетов-фактур (выд.)»:

По кнопке «Список счетов-фактур (выд.)» откроем созданный счета-фактуру. По умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы полученные». Чтобы с/ф попал в журнал учета счетов-фактур, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Счет-фактура выданный на аванс формирует проводку по начислению НДС с аванса: Дт 76.АВ Кт 68.02:

Основные регламентные документы НДС

В предыдущих версиях программы было необходимо вводить регламентные документы «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж» (если организация вела «обычный», не упрощенный учет НДС). Теперь учет НДС стал проще.

Документ «Формирование записей книги покупок» сейчас необходим для отражения вычетов НДС по поступлению только в том случае, если в полученном счете-фактуре (или в документе поступления) не был установлен флаг «Отразить вычет НДС». Если флаг был установлен, все необходимые движения регистров и проводки были сделаны счетом-фактурой (или документом поступления), и счет-фактура попадет в книгу покупок. «Формирование записей книги покупок» служит также для отражения вычетов НДС с полученных авансов, по налоговому агенту, по уменьшению стоимости реализации.

И заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае заполнена только табличная часть «Вычет НДС с полученных авансов». При проведении документ формирует проводку по вычету НДС с аванса: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

Документ «Формирование записей книги продаж» в новой системе учета НДС служит только для отражения восстановления НДС по авансам выданным. Все остальные движения регистров и проводки формируются при проведении счетов-фактур выданных, которые автоматически попадают в книгу продаж.

И заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае табличная часть «Восстановление по авансам»заполнена. При проведении документ формирует проводку по восстановлению НДС: Дт 76.ВА Кт 68.02.

Документы сохраняются в журнале:

Также регламентные документы НДС можно создавать через «Помощника по учету НДС» (вкладки «Покупка» и «Продажа»).

Книга покупок, книга продаж, журнал учета счетов-фактур

Книга покупок, книга продаж, журнал учета счетов-фактур реализованы в программе в виде отчетов.

Сформируем книгу покупок по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Покупка») или:

В ней 4 записи, из них 2 – на аванс:

Теперь сформируем книгу продаж по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Продажа») или:

В ней 3 записи, из них 2 – на аванс:

Сформируем журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по постановлению № 1137 (он доступен как через вкладки «Покупка» и «Продажа», так и через:

Отражены все счета-фактуры, в том числе на аванс:

В ПП 1С: Комплексная автоматизация» ред. 2.2, существует множество настроек, влияющих на учет НДС. Поэтому прежде, чем начать работу в данной программе, необходимо проанализировать ту или иную настройку, чтобы в дальнейшем не допускать ошибок при формировании документов.

Основные настройки по НДС находятся в учетной политике организации. Для того, чтобы к ним перейти, необходимо открыть карточку организации - закладку «Учетная политика и налоги» (Рис.1).

На данной закладке нас интересует раздел «НДС». Первая настройка - «Применяется учет НДС по фактическому использованию» (Рис.2).

Данная настройка отвечает за принятие к вычету «входного» НДС по 19 счету. При снятии флажка напротив данной настройки программа автоматически при проведении документа «Счет – фактура полученный» сформирует проводки по вычету НДС.

Рассмотрим пример

В организацию «Учет НДС» 15.01.2017 г. поступили материалы, по данной поставке был зарегистрирован счет-фактура № 15 от 15.01.2017г. Создадим документ «Поступление товаров и услуг» (Рис. 3).

Документ «Поступление товаров и услуг» сформировал следующие проводки (Рис. 4).

Сумма НДС на счете 19.03 составила 3150 рублей. К данному документу зарегистрируем счет-фактуру № 15 от 15.01.2017 года (Рис.5).

Обратите внимание, в документе «Счет-фактура полученный», нет привычной нам настройки о принятии к вычету НДС. Рассмотрим проводки по данному документу (Рис. 6).

Программа автоматически приняла к вычету сумму НДС по данному счету-фактуре. При данной настройке в учетной политике программа при проведении документа «Счет-фактура полученный» формирует проводки по вычету НДС, а также расход по регистру накопления «НДС предъявленный» и также формируется запись по регистру накопления «НДС Покупки» (Рис. 7, Рис. 8).

В целом, можно отметить при снятии флажка по данной настройке в учетной политике программа автоматически формирует все необходимые движения при проведения документа «Счет-фактура полученный», что значительно снижает допущение ошибок при ведении учета НДС.

Обратите внимание, данная настройка неактуальна для счета 19.04 «НДС по приобретенным услугам».

При установке флажка напротив данной настройки, мы обязуем программу принимать к вычету НДС, только в момент списание материалов на расходы, т.е. после формирования документа «Списание на расходы». Если обратиться к справке, то программа выведет сообщение следующего содержания (Рис.9)

То есть, данную настройку необходимо устанавливать при раздельном учете НДС, когда, списывая материалы на расходы, пользователь должен определить данные МПЗ используются на выпуск продукции для экспорта или же по ставке 18 %, и только после этого программа примет к вычету часть НДС после его распределения.

Особенности раздельного учета НДС в данной статье рассмотрены не будут. Проанализируем только те настройки, которые могут поспособствовать или помешать верному учету НДС в программе при «простом» учете НДС.

Рассмотрим, как отразится установка данной настройки на учет в системе. Сформируем документ «Поступление товаров и услуг», сформируем проводки по данному документу (Рис.10)

Сумма НДС составила 3150 рублей. Зарегистрируем к данному документу счет-фактуру № 16 от 20.01.2017г (Рис. 11)

Визуально данные счета-фактуры ничем не будут отличаться. Сформируем движения по данному документу (Рис.12)

Проводок по вычету НДС на основании счета-фактуры не сформировалось, также, как и регистров «НДС предъявленный» и «НДС Покупки».

Программа в данном случае анализирует «Вид деятельности НДС» по приходу регистра накопления «НДС предъявленный», сформированный на основании документа «Поступление товаров и услуг» (Рис. 13)

Если сравнить движение по данному регистру при условии отключения и включения данной настройки, то увидим, что статус в зависимости от настройки изменяется (Рис. 14).

В случае установки настройки «Вид деятельности» присваивается – «По фактическому использованию». В случае отсутствия настройки «Вид деятельности НДС» - «Продажа облагается НДС». Вторая настройка в учетной политике предлагает нам контролировать долю выручки также как при раздельном учете НДС (в случае, если в организации имеются продажи как по ставке НДС, так и без НДС) (Рис. 15).

Данная настройка также актуальна для раздельного учета НДС, поэтому ставить ее не нужно.

Рассмотрим вычет «входного» НДС по счету 19.04. В организацию «Учет НДС» поступила услуга на сумму 10 000 рублей. По данному акту зарегистрирован счет-фактура, полученный № 21 от 25.01.2017 года. Сформируем документ «Поступление товаров и услуг». Сформируем проводки по данному документу (Рис. 16).

НДС по счету 19.04 составил 1800 рублей. К документу поступление зарегистрируем счет-фактуру полученный № 21 от 25.01.2017г (Рис. 17).

Сформируем движение по данному документу (Рис. 18).

В результате проведения счета-фактуры полученного движений по вычету «входного» НДС по счету 19.04 не сформировалось. Как уже было сказано ранее, вычет по счет 19.04 не зависит от настройки учетной политики. При поступлении услуги главной настройкой, на основании которой программа определяет принимать к вычету НДС или нет является статья расходов (Рис. 19).

В данном примере выбрана статья расходов, которая закрывается на 90.08 счет (на финансовый результат). Для учета НДС в карточке статьи расходов основной настройкой является выбор двух вариантов учета входящего НДС. В данной статье выбран вариант «Распределять НДС пропорционально выручке» - данная настройка актуальна при раздельном учете НДС, поэму изменим настройку на «НДС относить на вид деятельности документа» (Рис. 20).

Перепроведем документ «Поступление товаров и услуг» и документ «Счет-фактура полученный». Сформируем проводки по документу «Счет-фактура полученный» (Рис. 21).

Вычет по счету 19.04 сформирован, также как и расход по регистру накопления «НДС предъявленный» и движение по регистру «НДС Покупки». В данном случае при установке одного из варианта настройки в статье расходов меняется вид деятельности НДС в регистре «НДС предъявленный». При формировании документа «Поступление товаров и услуг» с выбором второй настройки «Вид деятельности НДС» определялся как - «Определяется распределением», при установке первой настройки в статье расходов статус в регистре изменяется на – «Продажа облагается НДС» (Рис. 22).

Рассмотрим учет НДС по счетам 76 АВ и счету 76 ВА

В ПП 1С: Комплексная автоматизация» ред.2.2, как и во многих программных продуктах 1С, где ведется бухгалтерский и налоговый учет, есть обработка по автоматической регистрации счетов-фактур на авансы полученные. Все обработки и отчеты, необходимые для учета НДС, можно найти в помощнике учета НДС: Раздел «Финансовый результата и контроллинг» - «Помощник по учету НДС» (Рис. 23).

В данном помощнике программа автоматически указывает количество полученных авансов, по которым не был зарегистрирован счет-фактура на аванс (Рис. 24).

Для регистрации счет-фактуры необходимо нажать кнопки «Заполнить авансы», затем «Сформировать счета-фактуры». После этого автоматически (Рис. 25).

После этого к документу-основанию будет автоматически создан счет-фактура на аванс (Рис. 26).

Документ «Счет-фактура выданный (аванс)» сформирует следующие проводки» (Рис. 27).

Помимо этой возможности, обработка также анализирует счета-фактуры на аванс, которые были выставлены ошибочно. В данном случае на закладке «Неиспользуемые счет-фактуры» отразится ряд счет-фактур, движений по которым быть не должно (Рис. 28).

Для удаления неиспользуемых счет-фактур необходимо нажать «Удалить неиспользуемые счета-фактуры», после чего все счет-фактуры пропадут из табличной части обработки (Рис. 29).

В журнале документов «Счета-фактуры выданные на аванс» они будут помечены на удаление (Рис. 30).

На закладке «Все счета-фактуры» отображаются все счета-фактуры на аванс, как проведенные, так и помеченные на удаление (Рис. 31).

Помимо полученных авансов в данной обработке можно также проанализировать авансы выданные, по которым не был зарегистрирован счет-фактура. Данную информацию можно проанализировать в помощнике по учету НДС по ссылке «Ожидается получение счетов-фактур по выданным авансам» (Рис. 32).

Для регистрации счета-фактуры полученного, необходимо нажать «Зарегистрировать счет-фактуру на аванс», после чего откроется документ «Счет-фактура полученный (аванс)» (Рис. 34).

После заполнения и проведения данного счета-фактуры, он автоматически переходит на закладку «Счет-фактуры полученные» (Рис. 35).

В результате регистрации данного счета-фактуры формируются проводки по документу (Рис. 36).

Рассмотрим, как работает программа при отработке аванса полученного и принимает к вычету сумму аванса по счету 76 АВ.

20.01.2017 года был получен аванс от покупателя и зарегистрирован счет-фактура. 25.02.2017г. покупателю была реализована услуга на сумму 20 000 рублей. В результате проведения документа «Реализация товаров и услуг» были сформированы следующие проводки (Рис. 37).

Если мы сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 в разрезе субсчетов, то увидим, что аванс полученный от покупателя зачелся на сумму 20 000, поэтому сумма НДС по 76 АВ, должна быть принята к вычету от суммы зачтенного аванса (Рис. 38).

Для зачета аванса по счету 76АВ необходимо перейти в помощник и отразить документы в регламентированном учете за отчетный период, в нашем случае это 1 квартал (Рис. 39).

При переходе по ссылке «Отразить документы в регламентированном учете» программа отправит нас к регламентным операциям по закрытию месяца (Рис. 40).

Поэтому перед формированием отчетности по НДС необходимо произвести закрытие периода, чтобы все движения по документам отразились в регламентированном учете. После этого в помощнике напротив ссылки «Документы в регламентированном учете отражены» за анализируемы период появится зеленая галка, которая сообщает нам, что все движения проведены (Рис. 41).

После этого сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76АВ» в разрезе счетов-фактур (Рис. 42).

Обратите внимание, вычет по счету 76АВ произошел. Проводка по закрытию счета 76 АВ была зарегистрирована тем же счетом-фактурой, что и возникновение 76 АВ (Рис. 43).

Рассмотрим проводки по документу «Счет-фактура (аванс)» от 20.01.2017г (Рис. 44).

По данному документу добавилась еще одна проводка по зачету 76 АВ.

Обратите внимание, дата начисления НДС по авансу и дата принятия к вычету НДС по авансам отличается, т.е. данные в книгу покупок и книгу продаж попадают не на основании даты счет-фактуру, а на основании даты в регистре бухгалтерии. Аналогично производится зачет по авансу перечисленному. 20.01.2017 года был перечислен аванс поставщику в размере 100 000 рублей, на основании данного документа был зарегистрирован «Счет-фактура полученный аванс».

15.03.2017г. Поставщик оказал нам услугу на сумму 100 000 рублей. На основании документа «Поступление товаров и услуг» сформировались следующие проводки (Рис. 45).

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 ВА. За отчетный период движения по счету 76 ВА зарегистрированы только по Кредиту счета (Рис. 46).

Сформируем движения в регламентированном учете за 1 квартал – произведем закрытие месяца. Переформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 76ВА (Рис. 47).

После препроведения документов в регламентированном учете сформировалась проводка по начислению НДС с аванса. Также как и со счетом 76 АВ проводка сформировалась в документе Счет-фактура полученный (аванс), но даты по проводкам отличаются (Рис. 48).

Из помощника по НДС также можно сформировать книги покупок и продаж, проанализировать реестры полученных и выданных счет-фактур (Рис. 49).

Помимо этого в данном помощнике также можно проанализировать все заведенные счета-фактуры полученные (Рис. 50).

Также в разделе «Прочие операции» можно проанализировать все ручные операции, которые возможно были заведены в книге покупок или продаж (Рис. 51).

И наконец, из помощника тут же можно сформировать декларацию по НДС за отчетный период.

В целом, анализируя учет НДС в ПП «1С: Комплексная автоматизация ред. 2.2», можно сказать что порядок принятия к вычету НДС и его начисление остался неизменным. Более того, в данном программном продукте облегчили регистрацию счет-фактур на авансы выданные и полученные, а также минимизировали ручной ввод документов по зачету авансов, теперь программа отслеживает все авансы автоматически.

Обратите внимание, если в программе будут некорректно зачитываться авансы по контрагентам, то могут возникнуть большие сложности в учете НДС.

На период до 1 октября 2020 года снижена ставка НДС на социально значимые продовольственные товары.

Если ваше предприятие реализует или импортирует товары, входящие в список, утвержденный постановлением Правительства РК от 1 марта 2010 года № 145, то для таких товаров в учетной системе необходимо добавить новую ставку НДС в размере 8 %.

Перечень социально значимых продовольственных товаров

Наименование товара

Мука пшеничная первого сорта

Хлеб пшеничный из муки первого сорта (формовой)

Крупа гречневая (ядрица, весовая)

Рис шлифованный (круглозерный, весовой)

Сахар белый – сахар-песок

Говядина (лопаточно-грудная часть с костями)

Мясо кур (бедренная и берцовая кость с прилегающей к ней мякотью)

Молоко пастеризованное 2,5% жирности в мягкой упаковке

Кефир 2,5% жирности в мягкой упаковке

Масло сливочное (несоленое, не менее 72,5 % жирности, без наполнителей и растительных жиров)

Яйцо куриное (I категория)

Соль поваренная пищевая (кроме "Экстра")

Творог: 5 – 9 % жирности

Отражение в 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред. 3.0

В первую очередь нужно создать новую ставку по налогу на добавленную стоимость в справочнике Ставки НДС (раздел Предприятие – Налог на добавленную стоимость – Ставки НДС).

В поле «Ставка НДС, %» укажите числовое значение (размер) ставки налога для автоматического расчета суммы НДС в документах конфигурации - 8.

Изменение ставки налога на добавленную стоимость для отдельных видов товаров выполняется в справочнике Номенклатура. Для этого в разделе Номенклатура и склад – Справочники и настройки – Номенклатура можно открыть соответствующий элемент и в поле «% НДС» указать новое значение ставки налога.

Изменить ставку НДС одновременно для нескольких товаров или в целом для номенклатурной группы можно с помощью сервиса Групповое изменение реквизитов, расположенного в разделе Администрирование – Обслуживание – Корректировка данных.

В разделе «Выбор элементов для изменения» следует указать наименование справочника, элементы которого подлежат изменению, в нашем случае это справочник «Номенклатура». Для отбора товарных позиций установите порядок отбора в дополнительном меню «Выбранные элементы», которое открывается по гиперссылке «Все элементы».

Условия отбора можно установить на основании возможной группировки товаров, по которым требуем изменение реквизитов. Например, отбор можно установить по наименованию товара (или части наименования), коду ТНВЭД и так далее.

После отбора товарных позиций в табличной части обработки Групповое изменение реквизитов следует установить признак для реквизита «% НДС» и в столбце «Новое значение» указать размер ставки «8 %».

Групповое изменение указанного реквизита для выбранных товарных позиций выполняется по команде «Изменить реквизит».

Отражение в 1С:Управление торговлей, ред. 3.4, 1С:Комплексная автоматизация, ред. 2.4, 1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана, ред. 2.4

Чтобы вести раздельный учет по видам налога на добавленную стоимость в конфигурации предусмотрены предопределенные ставки НДС (0%, 12%, без НДС). При этом в конфигурации предусмотрена возможность дополнительного ввода ставок для НДС.

Перейти к редактированию справочника Ставки НДС можно по команде «Все функции» основного интерфейса программы, выбрав его в каталоге «Справочники».

В справочнике Ставки НДС для добавления нового элемента необходимо воспользоваться командой «Создать» и заполнить поля содержание наименование и размер ставки налога.

Для автоматического заполнения в документах соответствующей ставки НДС для отдельных товаров необходимо включить возможность изменения реквизитов номенклатуры. Обратите внимание, что внести такие изменения могут только пользователи, имеющие на право редактирования данных в справочниках. Для этого нужно установить признак «Разрешить редактирование ставки НДС» в форме Разблокировка реквизитов, которая открывается по команде «Разрешить редактирование реквизитов» (командная кнопка «Ещё»).

После разблокировки для редактирования реквизита можно изменить ставку НДС для товарной позиции: вкладка Реквизиты - группа реквизитов «Регламентный и финансовый учет» - поле «Ставка НДС».

Изменить ставку НДС одновременно для нескольких товаров или в целом для номенклатурной группы можно при помощи сервиса Групповое изменение реквизитов, расположенного в разделе НСИ и администрирование – Поддержка и обслуживание – Корректировка данных.

Если у вас есть действующий договор 1С:ИТС с нашей компанией, то помощь в настройке по добавлению ставки 8% НДС для вас абсолютно бесплатна.

Мы научим работать в обновленных системах с учетов всех последних требований. Наши эксперты готовы также провести обучение по работе в программах 1С.

Счета, участвующие в учёте НДС

19;
68.02;
68.32;
76 ВА;
76 АВ;
76 ОТ;
76 НА.

В списке бухгалтерских счетов, существует счёт, который в типовой конфигурации определён для учёта и сбора НДС. Учет налога на добавленную стоимость в 1с ведётся на счёте 19, у которого есть субсчета.

Счёт активно-пассивный 68.02 в типовой конфигурации используется для учёта сводных цифр по НДС и составления декларации, которая ежемесячно предоставляется в контролирующие инстанции.

Декларация часто меняется, поэтому необходимо наблюдать за изменениями в справочно-правовых системах и применять их в работе.

Счёт 68.2 субсчёт 2 необходим для учёта по экспортным сделкам, когда идёт о возмещении НДС из бюджета, при разрешении контролирующего органа. Здесь нужно говорить о раздельном учёте в типовой конфигурации входного налога.

Для учёта НДС, когда фирмы представляют себя в роли агента (налогового), существует в типовой конфигурации счёт 68.32, он звучит как «НДС при использовании обязанностей налогового агента».

Поступившие предварительные оплаты и авансы от покупателей (далее по тексту предоплаты) отражаются на бухгалтерском счёте 62.02 «Авансы от покупателей», а НДС по этим сделкам в типовой конфигурации на счёте 76 АВ.

Когда сама фирма производит перечисление авансов и предоплаты контрагентам, согласно условиям договора, в типовой конфигурации существует счет 76.ВА.

В типовой конфигурации, перед тем, как начать работать, обязательно проверьте, настройку учётной политики.

В типовой конфигурации учтены все требования действующих законодательных актов в области налогообложения.

Как работает, в типовой конфигурации, «с/ф выданная»?

На отгрузку;

Она выставляется при совершении операций связанных с налогообложением.

Оформление её происходит, при соблюдении структуры подчинённости, на основании сделок по продаже. Бухгалтерская проводка, а также позиция в книге продаж формируются при проведении документа «Реализации».

Д-т 90.03 К-т 68.02

при получении аванса;

Создаётся с/ф на поступивший от покупателя аванс, основанием является платёжный документ. При выполнении обработки «Формирование с/ф на аванс» можно автоматически создать с/ф на аванс при нажатии клавиши «Заполнить».

Если провести с\ф указываются проводка по учёту налога, а в книге продаж появляется строка по НДС.

Д-т 76 АВ К-т 68.02

Когда идёт отгрузка, производится зачёт поступившей ранее предоплаты. Регламентной процедурой создаётся запись с/ф на закладке «Вычет НДС с полученных авансов» документа «Формирование записей книги покупок».

Д-т 68.02 К-т 76 АВ

на увеличение стоимости;

Оформляется, с использованием операции «Корректировка реализации».

В документах проставляется галочка:

— В реализации — «Корректировка по согласованию сторон»;

— В с/ф – «Корректировочный».

Документ «Корректировка реализации» необходимо провести, после этого отображаются позиции по счетам на сумму откорректированной продажной стоимости и начисленному НДС. Встают записи, аналогичные первичным:

— Д-т 62.01 К-т 90.01;

— Д-т 90.03 К-т 68.02.

В книге продаж появляется строка, в момент проведения с/ф на корректировочные позиции.

на уменьшение стоимости.

Она оформляется с использованием документа «Корректировка реализации».

— В документе реализации — «Корректировка по согласованию сторон»;

— В документе с/ф – «Корректировочный».

Регламентной процедурой по созданию книги покупок появляется строка корректировочной с/ф, также создаются записи на счетах:

Д-т 68.02 К-т 19.09

Счёт 19 субсчёт 09 применяется для отражения корректировочной суммы НДС, связанной с уменьшением стоимости продажи. Снижения цены прописывают в двухстороннем соглашении (изменении) к договору.

Формирование записей корректировочной с/ф отражается в книге покупок на закладке «Вычет НДС по уменьшению стоимости реализации».

Как работает регламентный документ «Формирование записей к книге продаж»?

Последним числом каждого месяца, используя закладку «Восстановление по авансам» необходимо сформировать книгу продаж. После этой процедуры происходит запись с/ф по выданным авансам и создание проводок. Речь идёт по восстановлению налога по сделкам, по которым был ранее выдан фирмой аванс, а затем произошёл возврат аванса или приход товара. Записи:

Д-т 76 ВА К-т 68.02

Все операции, которые не являются регламентными правильно проводить в базе ранее времени 23:59:58, а регламентные — следуя схеме очерёдности последним числом месяца, временем 23:59:59. Тогда БУ и НУ будет достоверным, правильным и все операции будут учтены.

Как работает с/ф полученный?

на поступление;

На основании операций по приобретению товара создаётся с/ф.

Запись по НДС выполняется операцией «Поступление товара или услуг».

— Д-т 19.03 К-т 60.01;

— Д-т 19.04 К-т 60.01.

Можно двумя вариантами формировать запись с/ф в книге покупок:

— В с/ф нужно поставить галочку, для расчёта вычета по НДС;

— В поступлении ставиться галочка, по расчёту вычета по НДС.

По оприходованным ТМЦ, можно принять НДС к вычету, согласно разъяснительным письмам Минфина в течение трёхлетнего периода, исчисление идёт с момента возникновения этого ПРАВА. По истечению указанного периода воспользоваться возмещение будет нельзя.

на выданный аванс;

С/ф от поставщика на полученный им аванс передаётся покупателю. Она служит основанием для отражения в 1С документа «С/ф полученный». В нём требуется поставить флажок «Отразить вычет НДС». После этого встают на учёт бухгалтерские записи:

Д-т 68.02 К-т 76 ВА

Можно применять вычет НДС с выданных авансов, согласно разъяснительным письмам Минфина, только в отчётном месяце, то есть когда это ПРАВО возникло, переносит вычет на последующие отчетные периоды нельзя.

Когда происходит поступление товара, то в книге продаж «С/ф полученный» регистрируется на сумму выданного аванса поставщику, на закладке «Восстановление по авансам».

Если ТМЦ поступает частично, и не покрывает полностью выданный аванс, восстановление НДС в программе 1С по авансу, ранее полученному, происходит именно на сумму частичного поступления.

Запись, связанная с восстановлением налога с аванса осуществляется в книге продаж. В результате создаются бухгалтерские счета:

Д-т 76 ВА К-т 68.02

на увеличение стоимости;

С/ф на изменение стоимости в сторону увеличения оформляется так же, что при уменьшении.

Оформляются проводки при проведении документа «Корректировка поступления».

Д-т 19.03 К-т 60.01

на уменьшение стоимости.

Документ «С/ф полученный» оформляется с использованием документа «Корректировка поступления».

В документах проставляется признак:

— В поступлении — «Корректировка по согласованию сторон»;

— В с/ф – «Корректировочный».

Записи по корректировке стоимости поступившего товара осуществляются документом «Корректировка поступления». Возникают такие записи:

Д-т 19.03 К-т 60.01 – сторно

Для формирования записей в книге продаж необходимо в документе «Корректировка поступления» поставить флажок «Восстановление НДС в книге продаж».

Д-т 19.03 К-т 68.02

Как работает регламент по «Формированию записей к книге покупок»?

Регламентный документ «Формирование записей в книге покупок» находящийся в журнале «Регламентные документы НДС», нужен для автоматического заполнения книги покупок. Формируется он на основании созданных и проведённых в базе документов, которые отражают факт поступления товара.

Осуществляя создание регламентных операций лучше использовать «Помощник по учёту НДС», это будет:

Просто;
Надёжно;
Наглядно.

Ощутимые изменения коснулись нововведений в базе «1С: Бухгалтерия 8» ред. 3.0, прописан механизм, который определяет порядок действий по ведению раздельного учёта входного НДС.

Раздельный учёт, это?

В типовой конфигурации вести раздельный учёт «входного НДС» появляется у налогоплательщика при операциях, которые налогом:

Облагаются;
Не облагаются.

Налогоплательщик могут не вести раздельный учёт, согласно абзац 8 пункта 5 статьи 170 Налогового Кодекса РФ, в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство.

Контролирующие органы, в рамках выездной, камеральной проверки при обнаружении факта, когда фирма обязана по входному НДС осуществлять раздельный учёт, но по каким-то причинам не совершающая раздельный учёт, могут отказать в принятии определённой доли входного налога к вычету.

Раздельный учёт также необходим при экспортных поставках со ставкой 0 % НДС.

Для облегчения ведения в раздельный учёт разработчики добавили к счёту 19 новое субконто «Способ учёта НДС».

Оно, даёт возможность, осуществлять по поступившим операциям раздельный учёт:

В течение всего месяца, не ожидая окончания;
Прозрачно;
Понятно;
Наглядно.

Чтобы, не подвергать организацию штрафным санкциям и пени, лучше осуществлять раздельный учёт в базе.

Закрытие учетного месяца в комплексной автоматизации 8.2 представляет собой бизнес-процесс. Этот процесс можно условно разделить на несколько этапов – проверка данных, настройка и запуск процедуры, а также выполнение всех необходимых операций. Но как выглядит комплексная автоматизация закрытия учетного месяца? Как настроить эту процедуру? И как выполнить комплексный автоматизированный расчет полной себестоимости? Ниже мы узнаем ответы на эти вопросы.

Проверка данных и настройка процедуры

Чтобы закрыть месяц, необходимо сперва выполнить настройку 1C: Комплексная автоматизация 1.1:

Откройте интерфейс «1C: Комплексная автоматизация закрытие учетного месяца». Интерфейс можно найти через пункты «Бухгалтерский и налоговый учет» и «Заведующий учетом».
Проверьте, что были получены и введены в систему все учетные документы.
Проверьте счета 10, 20, 25, 26 и 41 на наличие ошибок. Если имеются пустые строки или отрицательные остатки, то это значит, что при составлении или введении в систему документации были допущены ошибки.
Теперь нужно сделать сверку БУ и регистра накопления. Для этого необходимо нажать строку «Отчеты», после этого — пункт «Расширенная аналитика учета», потом — пункт «Ведомость по учету затрат». Убедитесь, что информация совпадает с БУ.
Чтобы сделать закрытие месяца в программном продукте «1С: Комплексная автоматизация 2.0», выберите учетный период и схему налогообложения.
Откройте вкладку «Сводные настройки» и отметьте галочкой те операции, которые необходимо выполнить в вашем случае. Помните, что в большинстве случаев не требуется выполнение всех операций - например, вам не нужно выполнять процедуру переоценки валютных средств, если все расчеты были произведены в отечественной валюте.
Откройте вкладку «Схема». Здесь размещается общая схема всего процесса. Тут можно назначить лиц, которые будут заниматься теми или иными этапам. Для этого нужно щелкнуть правой кнопкой мыши на соответствующем блоке и указать ответственное лицо.
Откройте и заполните вкладку «НДС» (ниже мы рассмотрим этот пункт более подробно).
Откройте и заполните вкладку «Распределение затрат» для расчета себестоимости (ниже мы также рассмотрим этот пункт более подробно).

Запуск процедуры

Теперь запустим процедуру закрытия любого месяца в комплексной автоматизации 1.1:

Выберите пункт «Регламентные операции».
Выберите пункт «Процедура закрытия».
Укажите организацию и специальные настройки в соответствующих пунктах.
Нажмите «Запустить процедуру».
Теперь каждое уполномоченное лицо должно загрузить в систему документы, которые нужны для выполнения той или иной операции.
После загрузки и обработки того или иного документа отметьте, что соответствующая этому документу операция была выполнена.
После выполнения всех операций месяц считается закрытым.

Особенности некоторых регламентных операций

Чтобы правильно выполнить закрытие месяца в 1C: Комплексная автоматизация 8.2, рассмотрим особенности некоторых регламентных операций.

Определение себестоимости

Для определения себестоимости тех или иных товаров и услуг необходимо правильно заполнить вкладку «Распределение затрат». Теперь необходимо выполнить следующие операции:

Сперва укажите отчетный период, организацию и номер документа.
Если учет ведется на отдельном счете, то необходимо сперва выполнить операцию «Распределение ТЗР».
После этого выберите пункт «Распределение списка услуг» и указать соответствующие документы.
Теперь необходимо определить базу распределение расходов. Эта информация берется из регистров «Способы распределения статей затрат» или «Статьи затрат».
После этого необходимо выполнить подсчет расходов.
Теперь необходимо выполнить операцию расчета фактической себестоимости.
В конце полученную информацию нужно записать в соответствующие регистры.

Начисление НДС в 1С «Комплексная автоматизация»

Начисление НДС в 1C 8.3 «Комплексная автоматизация закрытия любого месяца» выглядит так:

Для более детального ознакомления с возможностями 1С и функционалом по закрытию месяца, вы можете посмотреть видео ниже.

Читайте также: