Авто с ндс из россии

Опубликовано: 17.05.2024

Фраза «автомобиль — не роскошь, а средство передвижения» постепенно теряет актуальность, потому что цены неумолимо растут. Сказывается не только изменение курса рубля, но и налоговая политика государства. В цену автомобиля заложены расходы на комплектующие, сборку, логистику, оплату рабочей силы, маржинальность и всевозможные налоги и сборы. Ради любопытства предлагаем посчитать, сколько может стоит автомобиль, если отнять платежи в пользу государства.

Сколько в автомобиле налогов? Фото: vesti-ua.net

Таможенная пошлина

С 10 сентября 2019 года таможенная пошлина на ввоз новых автомобилей юридическими лицами составляет 15%. Для сравнения: в 2012 году тариф был 25%, но России пришлось снизить пошлину в рамках обязательств, взятых во время вступления в ВТО.

Таможенная пошлина влияет на стоимость машин, которые ввозятся в Россию из других стран уже готовыми. Локального производства это не касается, даже если автомобиль собирается на территории РФ, а комплектующие доставляются из другой страны.

Снижая таможенную пошлину, власти России беспокоились, что заводы иностранных автоконцернов начнут уходить из страны, а это чревато ростом безработицы и снижением поступлений от налогов. Чтобы удержать производства, был введён «заградительный тариф» в виде утилизационного сбора, о котором пойдёт речь дальше, а также введены преференции для производителей, развернувших заводы в России. В том числе — льготы на ввоз комплектующих для сборки автомобиля.

Акцизный сбор

Все автомобили — как ввезённые в РФ, так и выпущенные на территории страны, являются подакцизным товаром, то есть облагаются особым видом налога (ст. 181 НК РФ).

С 1 января 2021 года акциз на автомобили планово вырос на 4%, что соответствует инфляции. Размер акциза зависит от мощности автомобиля.

Мощность автомобиля	Акциз в 2020	Акциз в 2021
90−150 л. с.	49 руб за 1 л. с.	51 руб за 1 л. с.
150−200 л. с.	472 руб	491 руб
200−300 л. с.	773 руб	804 руб
300−400 л. с.	1 317 руб	1 370 руб

Налог на добавочную стоимость

С момента последнего повышения НДС не изменился и составлеят 20%.

Утилизационный сбор

Ввозные пошлины на иномарки начиная с 2012 года снижались, а утилизационный сбор — увеличивался. Сначала он распространялся только на импортные автомобили, затем распространился и на машины, производимые на территории страны. Но локальным производителям государство оказывает поддержку и компенсирует уплату утилизационного сбора через специальные программы.

Утилизационный сбор состоит из базовой ставки, умноженной на коэффициент, который зависит от возраста машины и объёма двигателя.

В 2021 году базовая ставка составляет 20 000 рублей (но ведутся разговоры о её повышении на 25%).

Коэффициенты на утилизационный сбор:

Объём двигателя	Коэффициент на новый транспорт
до 1 000 куб. см	2,41
от 1 000 до 2 000 куб. см	8,92
от 2 000 до 3 000 куб. см	14,08

Теперь можно посчитать, какую долю занимают налоги и сборы в стоимости автомобиля.

Toyota Camry

Toyota Camry. Фото: kolesa.ru

Минимальная цена — 1 793 000 рубля. Мощность — 181 л. с.

Автомобиль собирают в России, поэтому учитывать ввозную пошлину не будем, утилизационный сбор тоже, поскольку отраслевые программы компенсируют производителям расходы на уплату сбора.

НДС — 358 600 рублей.

Итого: 447 471 рублей.

Впрочем, подсчитывать, сколько налогов заложено в цену автомобиля, — то же самое, что рассуждать, сколько будет стоить булка хлеба и бутылка водки без акциза и НДС (любопытно, но бессмысленно, потому что налоги не отменят).

С рядом изменений, которые произошли в 2021 году в вопросе ввоза импортных автомобилей, у автолюбителей возникают всё новые и новые вопросы. Давайте разберемся с тонкостями: какие затраты ложатся на плательщика и как по-новому рассчитать растаможку авто?

Особенности оформления

Решили стать владельцем импортного автомобиля? Будьте готовы к тому, что первым делом вам придётся доказать свою платёжеспособность, положив гарантийную сумму на депозит. Если вы не знаете, как рассчитать стоимость растаможки авто, можно положить на счёт приблизительную сумму. В любом случае неиспользованные денежные средства будут возвращены таможней после полного прохождения пограничного контроля.

Подтверждением того, что вы внесли средства, будет служить расписка и сертификат, выданные Федеральной таможенной службой. С этими документами выехать за границу намного проще. Также следует обратить внимание, каким способом вы будете ввозить автомобиль: перегонять самостоятельно, сидя за рулём, или использовать контейнерные перевозки. От этого зависит, понадобиться ли заполнять декларацию ТД-6.

С января 2017 года обязательным условием для ввоза авто через границу ЕАЭС является установка на нем системы «ЭРА-ГЛОНАСС». Ее необходимо приобрести у АО «ГЛОНАСС», установить в сертифицированном центре, внести информацию о VIN номере и номере кузова и получить сертификат безопасности конструкции транспортного средства в специальной лаборатории.

Документы, которые потребуются

При въезде на территорию России необходимо предъявить немалый пакет бумаг:

оригинал документов на авто и их копии (важно полное совпадение данных в паспорте и на кузове, моторе и т.д.);
таможенная расписка с сертификатом, выданная до выезда за рубеж;
договор страхования на автомобиль;
сертификат безопасности «ГЛОНАСС»;
таможенная декларация, которую можно подготовить заранее, воспользовавшись онлайн-формой для предварительного заполнения пассажирской таможенной декларации

Страхование имеет большое значение. Отсутствие обязательной страховки может стать весомым аргументом для отказа в пересечении границы, а в некоторых случаях даже грозит штрафом.

Что придётся оплатить при ввозе автомобиля на территорию России

Таможенный сбор — обязательный платеж при перемещении товара через границу, который определяется параметрами этого товара. Согласно действующему законодательству, при расчёте данного показателя учитывают используемый автомобилем вид топлива, год выпуска транспортного средства (ТС), объем и мощность двигателя. При наличии этих данных без труда можно узнать, сколько будет стоить растаможка авто.

Уплата пошлины

Ставка таможенной пошлины фиксирована для каждого типа транспортного средства, утверждена Единым таможенным тарифом и другими нормативными актами. Однако процедура оформления – дело ответственное и хлопотное. Поэтому чаще всего владельцы автотранспортных средств и люди, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, прибегают к услугам таможенных представителей. И забота о том, как считать растаможку авто, возлагается на специалистов.

Утилизационный сбор

Взимают платёж за утилизацию товара с колесных транспортных средств сотрудники таможни. Плательщик самостоятельно производит расчёт, уплачивает его на текущий счёт казначейства и предоставляет в уполномоченный орган (для подтверждения правильности расчёта) пакет документов. Следует отметить: если автомобилю, который ввозится на территорию России, более 3 лет, то платёж будет выше, чем аналогичная ставка для нового авто.

В отличие от таможенной пошлины, его сумма может изменяться в зависимости от типа топлива, возраста ТС и др. Расчет НДС осуществляется исходя из общей суммы всех уплат: таможенного сбора, пошлины и утилизационного сбора.

Несмотря на свою неоднозначность, для ввозимых автомобилей выступает фиксированной ставкой и зависит непосредственно от таможенной стоимости транспортного средства.

Есть ли способ быстро рассчитать растаможку авто

Это один из простых способов, как рассчитать стоимость растаможки автомобиля самостоятельно, не тратя много времени на определение каждого пункта по отдельности и не прибегая к помощи специалистов.

Однажды у вас или у вашей компании наступает такой момент, когда покупка авто становится жизненно необходимой. Если именно сейчас вы находитесь в активном поиске, эта статья для вас. Купить отличное авто, выиграть на падении российского рубля и получить дополнительный НДС к зачету — рассказываем, как сделать это все одновременно.

Выигрываем на курсе российского рубля

Российский рубль заметно подешевел к доллару США. Рынок и курс, скорее всего, восстановится в течение нескольких месяцев. Поэтому сейчас самое время покупать авто в России, где цены привязаны к местной валюте. Например, по сравнению с началом февраля 2020 года сейчас эта выгода составит 10−15% от стоимости вашего приобретения.

Эта цифра может приятно увеличиться за счет сезонных скидок, которые уже начали предлагать автодилеры.

Не тратим деньги компании

Оборотные средства в разгар делового сезона нужны для роста бизнеса, поэтому оформить авто в лизинг и платить за него частями — идеальное решение для руководителя-стратега. По статистике, сегодня с использованием лизинга или кредита покупается 95% автомобилей.

Получаем дополнительный НДС к зачету

Если вы, являясь собственником компании, хотите приобрести авто для себя, то вряд ли найдутся веские причины, чтобы не оформить сделку на ваше юридическое лицо. Если вы найдете подходящее авто с НДС, то после сделки сможете включить его для взаимозачета. Особенно актуален вопрос покупки авто с НДС в конце квартала.

Ездим на авто уже через неделю

Итак, выгоды от покупки авто из России прямо сейчас очевидны. Но, например, найти машину с НДС, о котором мы упоминали, в Беларуси — практически невозможно, а чтобы привезти авто самостоятельно из России, нужно потратить недели на поиски, оформление документов, доставку.

— Найти «авто с НДС» на традиционных сервисах крайне сложно. По сути, даже нет такого параметра, поэтому поиски могут затянуться. Время придется потратить не только на выбор авто, но и на подготовку документов, выезд в Россию для осмотра, а также на поиск нужной суммы средств, ведь ее может не оказаться в данный момент на счетах компании, — рассуждает Виталий, владелец сервиса НДСКАР.

НДСКАР идеально заточен для решения перечисленных проблем. В онлайн-каталоге компании более 1300 автомобилей на любой вкус, цвет и кошелек. Каждый день появляются новые предложения. Клиент может самостоятельно найти авто, которое он хочет приобрести, связаться с представителями НДСКАР в любом мессенджере, социальных сетях, по телефону или прийти в офис компании, оставить заявку и уже через 7 дней стать владельцем авто.

Финансовый партнер НДСКАР — компания «Микро Лизинг» — один из лидеров белорусского рынка в сегменте лизинга автомобилей. Здесь вам гарантируют гибкий график платежей, минимальные требования к первоначальному взносу, лояльный подход к оценке платежеспособности клиента, а также предоставят возможность сдать в зачет старое авто по программе trade-in. Кроме того, оформляя машину в лизинг, вы получаете дополнительные гарантии, что само авто в полном порядке.

100% защита клиента от «серых» машин

Многие опасаются приобретать авто в России, потому что наслышаны о нечистых с юридической точки зрения машинах, которые находятся в залоге у банка или лизинговой компании и с которой невозможно совершать регистрационные действия. Дополнительные вопросы могут возникнуть с проверкой состояния транспортного средства.

НДСКАР работает только с проверенными партнерами. Проводится детальная проверка юридической чистоты авто по всем доступным базам данных, собираются полные сведения об истории постановок на учет, прошлых владельцах, ДТП с участием автомобиля.

Для гарантии высоких стандартов по технической части НДСКАР сотрудничает только с сервисами, которые делают полную диагностику авто: проверяют кузов, выявляют крашеные элементы, оценивают ущерб от участия авто в ДТП, если такие имели место. Дополнительной гарантией является выездная проверка со стороны эксперта НДСКАР, который осматривает авто лично, проверяет весь кузов, техническое состояние, проводит тест-драйв и предоставляет клиенту порядка 200 фотографий авто и несколько видео.

— Уровень проверки, которая проводится нами, очень высокий, но, если авто пришло в Минск и клиент обнаружил существенные недостатки, о которых не было указано в отчетах, мы или сами устраняем их, или делаем дополнительную скидку. Более того, клиент может отказаться, если недочеты авто оказались слишком существенным. Но таких случаев пока не было, — рассказывает Виталий.

Резюмируем все вышесказанное и еще раз подчеркнем выгоду для вас.

5 причин не откладывать покупку авто с НДС из России

Курс российского рубля упал, а на авто действуют цены в российской валюте. Если вы присмотрели себе авто в феврале, то, покупая его сейчас, экономия составит около 10−15%.
Близится конец квартала, и, приобретая авто с НДС, вы получаете максимальную сумму для зачета.
Можете оформить авто в лизинг и не тратить средства со счета компании.
Старое авто можно сдать в зачет по программе trade-In.
НДСКАР и «Микро Лизинг» станут вашими надежными партнерами и решат ваши задачи всего за 7 дней, гарантируя при этом высокое качество авто и доступность финансовых инструментов.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Лучшие предложения сегодня

Audi A8 60 TFSI quattro tiptronic

от 141 452 ₽ / мес.

Audi Q7 45 TDI quattro tiptronic

от 79 570 ₽ / мес.

BMW X5 xDrive30d

от 113 260 ₽ / мес.

Скидки на автомобили до 15%

Получите специальные условия и дополнительные преимущества на приобретение автомобилей в лизинг от автопроизводителей и импортеров

Снижение финансовой нагрузки

Включите транспортный налог, страхование и сопутствующие сервисы в ежемесячный платеж, не отвлекая единовременно значительные средства.

Сэкономьте до 12,5% от стоимости авто за счет совместной программы субсидирования Газпромбанк Автолизинга и Мипромторга РФ.

Легкий старт с минимальным авансом

Получите новый автомобиль с авансом от 5%. Сохраните оборотные средства для развития вашего бизнеса.

Экономия на налогах до 40%

Возместите 20% НДС и уменьшите налог на прибыль до 20% за счет отнесения лизинговых платежей на себестоимость.

Расширенное Каско и ОСАГО

Страхование с расширенным наполнением опций по специальным корпоративным тарифам.

Топливная программа «Газпром нефти»

Скидки на топливо до 7%*

*только для клиентов Газпромбанк Автолизинг

Программа поддержки на дорогах в сложных ситуациях

Эксклюзивные опции в вашем страховом полисе

Комплексное правовое сопровождение бизнеса

Новый автомобиль взамен старого легко и выгодно

Переходите в онлайн,
это удобно!

Ваши документы под надежной защитой и всегда под рукой!

Автомобиль за 4 шага

и получите персональное предложение

Копию паспорта директора и ИНН

и получите Ваш автомобиль

и пользуйтесь дополнительными преимуществами и выгодами

Лучшие спецпредложения на сегодня

AUDI Q7 с выгодой 8%

Предложение действует до: 30 июня 2021

BMW с преимуществом до 12%

Предложение действует до: 30 июня 2021

Cadillac с преимуществом до 1 473 300 руб.

Предложение действует до: 30 июня 2021

Найдите ближайший к вам офис

Москва
Санкт-Петербург
Барнаул
Белгород
Вологда
Воронеж
Екатеринбург
Ижевск
Иркутск
Казань
Калуга
Кемерово
Краснодар
Красноярск
Нижний Новгород
Курск
Набережные Челны
Новосибирск
Оренбург
Пенза
Пермь
Ростов-на-Дону
Самара
Саратов
Ставрополь
Сургут
Тольятти
Тула
Тюмень
Ульяновск
Уфа
Челябинск
Ярославль

Содержание статьи

Процедура возмещения налога на добавленную стоимость
Составление налоговой декларации по НДС
Принятие решения о возмещении сумм НДС
Непосредственное возмещение НДС
Возврат НДС за приобретённый автомобиль
Нюансы при возмещении НДС после приобретения автомобиля

Если юридическое лицо приобрело транспортное средство, то налоговое законодательство предусматривает возмещение НДС при покупке автомобиля.

Процедура возмещения налога на добавленную стоимость

Для взыскания уплаченного налога юридическое лицо должно пройти несколько этапов.

Составление налоговой декларации по НДС

Сначала определитесь с общей суммой налоговых выплат, подлежащих возмещению. С этой целью вычисляется налог с реализации продукции за соответствующий период плюс налог, который нужно уплатить при приобретении товаров, выполнении работ или оказании услуг.

Важно! Если при составлении декларации общая сумма уплаченного налога получилась большей, то налог можно вернуть.

Для возврата налога необходимо до 20 числа следующего за отчётным кварталом месяца подать налоговую декларацию по НДС.

Для подтверждения возмещения НДС из бюджета налоговыми органами проводится камеральная проверка поданной декларации. Во время проверки у юридического лица в соответствии со ст. 172 НК РФ могут быть затребованы документы, подтверждающие законность использования налоговых вычетов.

Чтобы ускорить процесс, лучше подготовить и предоставить эти документы самостоятельно. По окончании проверки составляется акт по утвержденной ФНС форме.

Принятие решения о возмещении сумм НДС

Если в процессе проведения проверки не было обнаружено нарушений, то после ее окончания у ФНС имеется 7 суток для принятия решения о возмещении соответствующих сумм.

Непосредственное возмещение НДС

После подачи налогоплательщиком заявления, если у него не было зафиксировано недоимок по любым другим налогам или задолженностей по штрафам и пеням, то сумма НДС в пределах её возмещения возвращается плательщику налога на указанный им банковский счет. По просьбе юридического лица эти деньги могут быть направлены для уплаты будущих налогов или сборов, установленных Налоговым кодексом РФ. Такое решение принимается ФНС вместе с решением о полном или частичном возмещении НДС.

Возврат НДС за приобретённый автомобиль

Если налоговый орган принимает решение о возврате НДС, то на следующий день направляется письменное поручение в орган Федерального казначейства по территориальному подчинению.

Казначейство в пятидневный срок после получения поручения возвращает суммы НДС и уведомляет об этом ФНС.

После этого сотрудники ФНС письменно в пятидневный срок обязаны сообщить налогоплательщику о принятом решении о полном или частичном возмещении или зачёте НДС. В случае отказа в возмещении ФНС посылается мотивированное решение, которое может быть обжаловано плательщиком налога в суде. Это сообщение получает руководитель юридического или его представитель по почте или под роспись.

Нюансы при возмещении НДС после приобретения автомобиля

Для получения обратно уплаченного налога, юридическое лицо должно без нарушения указанных в законе сроков представить полный пакет документов.

Важно! Все счета-фактуры и первичные документы должны быть оформлены правильно, а у компании не должно быть недоплаченных налогов. В противном случае сумму возмещения направят на погашение налоговой задолженности.

Правильно разобраться во всех вопросах возврата НДС за приобретенный автомобиль помогут квалифицированные юристы, специализирующиеся в налоговых правоотношениях. Они подготовят нужные документы и сделают все необходимое для получения причитающихся юридическому лицу денег.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.

Читайте также: