Получение пенсионных накоплений наследникам умершего лица ндфл

Опубликовано: 04.05.2024

Право на государственное пенсионное обеспечение имеют определенные категории граждан РФ, относящиеся к различным группам социальных рисков. Пенсионные выплаты заканчиваются при наступлении одного или нескольких юридически значимых фактов, среди которых – смерть пенсионера. Наследование пенсии остается одним из самых актуальных вопросов в юридической практике и вызывает очевидный интерес со стороны наследников.

Пенсионное законодательство Российской Федерации предусматривает ряд случаев, при которых родственники и близкие могут унаследовать пенсионные накопления умершего человека.

Накопительная пенсия в негосударственных пенсионных фондах
Накопительная часть трудовой пенсии
Формирование накопительной части трудовой пенсии
Порядок наследования накопительной части трудовой пенсии
Кто имеет право унаследовать пенсию умершего
Сроки получения накопительной пенсии умершего и необходимые документы
Восстановление сроков наследования
Наследование недополученной при жизни пенсионера государственной пенсии

Накопительная пенсия в негосударственных пенсионных фондах

Сегодня многие участники системы обязательного пенсионного страхования активно участвуют в формировании и увеличении бюджета на старость.

Государство предоставляет возможность пенсионерам инвестировать средства в накопительные пенсионные фонды (НПФ) – частные финансовые структуры, деятельность которых строго регламентирована действующим законодательством РФ.

Вклады пенсионеров подлежат обязательному страхованию, поэтому вероятность финансовых убытков полностью исключена.

Взаимоотношения подобных структур с вкладчиками строятся на принципах добровольности, доверия и открытости. НПФ осуществляют деятельность на основании соответствующей лицензии и сотрудничают с инвесторами по официальному соглашению.

Накопительная часть трудовой пенсии

Пенсионная реформа, стартовавшая в 2001 году, многократно подвергалась правкам и изменениям. Но начисление пенсионных выплат во многом остается запутанным и сложным процессом. Несмотря на все внесенные корректировки неизменным осталось только одно – пенсия по-прежнему делится на базовую, страховую и накопительную части.

В отличие от страховой части пенсионных выплат, которая по закону положена всем гражданам РФ при наличии минимального рабочего стажа, накопительная пенсия формируется на добровольном основании у граждан 1967 года рождения и моложе и может быть унаследована близкими и родственниками при наступлении смерти пенсионера.

Наследование накопительной части пенсии умершего регламентируют акты пенсионного законодательства, а не нормы наследственного права.

Формирование накопительной части трудовой пенсии

С 1 января 2002 года у женщин от 1957 и у мужчин 1953 года рождения и моложе формировалась накопительная часть трудовой пенсии за счет перечисления работодателем страховых взносов. Формирование осуществлялось на протяжении трёх лет (до конца 2004 года), пока не вступили в силу изменения в законодательстве.

Сегодня эта категория граждан может распоряжаться накоплениями в соответствии с действующими законами.

С 1 января 2005 года добровольно отчислять часть заработанных средств на формирование накопительного бюджета имеют право граждане 1967 года рождения и моложе, а также индивидуальные предприниматели вне зависимости от возраста, которые уплачивали страховые взносы до 24.05.2005.

В соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ, на формирование накопительной части трудовой пенсии имеют право участники государственной программы софинансирования, которые платят дополнительные страховые взносы на пенсионный счет.

Начиная с 2007 года каждая семья, имеющая на иждивении двоих и более детей, имеет право на материальную государственную поддержку – материнский капитал, распорядиться которым можно только в исключительных случаях. Одним из оснований для траты финансов является инвестирование средств на накопительную часть пенсии матери.

Порядок наследования накопительной части трудовой пенсии

Согласно статистическим данным, в 9 случаях из 10 умерший пенсионер был включен в систему обязательного пенсионного страхования и имел накопительную часть пенсии. Денежные средства могут находиться как в частных финансовых структурах (НПФ), так и в Пенсионном фонде РФ.

При отсутствии распоряжений со стороны вкладчика в виде письменного заявления пенсионные накопления по умолчанию хранятся в ПФ РФ.

Обязательные условия для получения накопительных выплат после смерти наследодателя:

участие умершего в системе ОПС;
наличие накопленных средств на лицевых счетах покойного;
смерть наследодателя до наступления пенсионного возраста;
отсутствие обращений наследодателя для оформления пенсии по достижении пенсионного возраста.

Наследование пенсионных накоплений умершего невозможно, если хотя бы однажды он обналичивал пенсионные счета.

Кто имеет право унаследовать пенсию умершего

Наследование пенсионных накоплений возможно по заявлению наследодателя и по закону (ст.7 п. 6 № 424-ФЗ РФ). Если при жизни наследодатель составил письменное заявление в ПФР или НПФ, в котором указаны правопреемники на пенсионные накопления, то деньги переходят к наследникам вне зависимости от их трудоспособности и возраста.

При отсутствии соответствующего распоряжения на передачу накопленных средств пенсия выплачивается наследникам в порядке очередности, установленном действующим законодательством РФ:

дети, супруги, родители (первая очередь);
братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки (вторая очередь).

Денежные средства распределяются между лицами одной очереди равными частями.

При достижении договоренности между претендующими родственниками возможно получение всей суммы одним наследником.

Для этого претенденты должны отказаться от подачи заявления в Пенсионный фонд РФ.

В случае поступления на накопительный счет средств материнского капитала пенсия по наследству после смерти матери выплачивается отцу или усыновителю её детей.

Сроки получения накопительной пенсии умершего и необходимые документы

Претендовать на получение пенсионных накоплений могут близкие и родственники наследодателя на протяжении полугода с момента его смерти. Заявление правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений умершего рассматривается в течение 5 рабочих дней.

Подача документов и заявлений осуществляется в ПФ Российской Федерации лично, через официального представителя или почтовым отправлением. Все копии документов и подписи должны быть нотариально заверены.

Бланк заявления о наследовании пенсии можно получить непосредственно в отделении Пенсионного фонда по месту проживания.

Пакет обязательных документов включает:

паспорт заявителя;
страховой номер индивидуального лицевого счета наследодателя (СНИЛС);
документы, подтверждающие родственную связь с умершим (свидетельство о браке, о рождении и т. д.);
свидетельство о смерти, если данные о смерти еще не были переданы в Пенсионный фонд.

Восстановление сроков наследования

В случае пропуска срока принятия наследства, установленного законодательством РФ, наследование пенсии умершего возможно только после его восстановления в судебном порядке. Для этого необходимо обратиться в судебные органы с соответствующим заявлением.

Суд принимает решение о восстановлении пропущенных сроков только по уважительным причинам и вправе отказать заявителю в удовлетворении иска без наличия объективных оснований для пропуска.

В случае удовлетворения судом иска о восстановлении пропущенных сроков наследник имеет право на получение пенсии в наследственную массу. Срок продления не может превышать 6 месяцев с момента принятия решения судебными органами.

Для наследования накопительной части пенсии заявитель должен предоставить соответствующее заявление и пакет документов в Пенсионный фонд РФ.

Наследование недополученной при жизни пенсионера государственной пенсии

Вопросы наследования пенсии в случае смерти пенсионера предусмотрены законом от 17 декабря 2001 года (№ 173-ФЗ), в котором сказано, что начисленная трудовая пенсия, причитавшаяся лицу в текущем месяце и оставшаяся неполученной в результате его смерти в указанном месяце, не включается в состав наследства.

О том, как получить недополученную пенсию за умершего по наследству и при каких обстоятельствах, указано в п. 2 ст. 9 №173-ФЗ.

Право на получение этих средств имеют нетрудоспособные родственники, которые проживали совместно с наследодателем на момент его смерти.

С 2002 года в силу вступила ст.1183 Гражданского кодекса РФ, которая предусматривает возможность получения пенсионных выплат лицами, находившимися на иждивении пенсионера, вне зависимости от того, проживали они совместно с покойным или нет.

Наследование накопительной части пенсии умершего супруга: Видео

Юрист. Кандидат юридических наук. В 2007 году окончила НИ ТГУ. В 2013 получила степень КЮН МФЮА. Руководитель отдела правового консультирования консалтингового агентства. Специализируюсь в области семейного и наследственного права.

Наследование пенсионных накоплений умершего отражается в действующем законодательстве. Данный процесс довольно прост, однако встречаются особенности. Обращение детьми или другими родственниками пенсионера должно происходить в сроки, отраженные в законе. Потребуется приготовить определенные документы.

Определение накопительной пенсии

В России предусматривается несколько разновидностей пенсий, среди которых выделяют накопительную. Кроме того, пенсионные выплаты могут быть базовыми или страховыми. Предусматривается, что правопреемникам гражданина переходят только те средства, которые формируются по накопительной программе. В Гражданском кодексе отражается, что переход прав на накопления происходит после гибели собственника.

Формирование данной части пенсии осуществляется потому как гражданин при жизни перечисляет собственные средства на счет. Перечисления в данном случае поступают в пенсионный орган или в НПФ. В данную сумму включаются доходы с разных материальных вкладов, сделанных человеком и другие взносы добровольного значения. В том числе, перечислить можно средства семейного капитала.

Возможно ли наследование?

Вне зависимости от того, где располагается накопительная часть пенсионных отчислений, правопреемники могут претендовать на ее получение после того, как собственник скончался.

У наследников возникает правомочие относительно получения прав на такие суммы:

финансы, образованные при использовании личных средств гражданина и находящиеся в пенсионном органе;
накопленные средства, перечисленные организацией, где трудился человек;
пенсионные начисления, не полученные умершим.

Законодательство устанавливает правило, в соответствии с которыми передаются по наследству сбережения, содержащие право собственности не пенсионера. Это говорит о том, что человек еще не вступил в пенсионный возраст. Наследовать средства, накопленные пенсионерами, допускается при условии, что гражданин ни разу не получал полагающую ему выплату.

ВАЖНО . Если гражданин даже один раз получал накопленные средства, то воспользоваться таким правом второй раз он не вправе. Это относится и к ситуации, когда на счету вкладчика получателя остались сбережения. В отношении пенсионных накоплений существует и другой вопрос, который возникает в ситуации, когда человек скончался, при этом сумма, причитающаяся ему в этом месяце не выплачена. Средства, расположенные на счету, не включаются в наследственную массу, однако невыплаченное пособие за месяц можно получить.

Правомочие на получение данных средств переходит к лицам, состоящим в близком родстве с погибшим. В данном случае учитывать требуется основное условие – совместное проживание наследники и покойного. Проживать вместе эти лица должны на момент гибели гражданина.

Лица, лишенные трудоспособности, могут рассчитывать на получение таких средств. Это относится к тем гражданам, которые находились на полном попечении погибшего. В том случае место проживания наследников не имеет значения.

Правопреемники

Рассчитывать на получение наследственной массы, в состав которой включены пенсионные накопления, могут родственники лиц, рожденных после 1967 года. Те, кто родился до указанного времени, нет возможности накапливать средства. Поэтому объекта наследования в этом случае не будет.

Унаследовать капитал пенсионера получится при использовании двух оснований:

заявление, составленное покойным, которое он при жизни передал в пенсионный орган;
на основании закона.

Гражданин передает заявление в ПФР в месте, где проживает. В акте требуется прописать, кому и в каком количестве требуется выплатить средства после гибели человека. По своей сути документ рассматривается как аналог завещательному акту. Указать в заявлении можно родственников или других лиц. Содержание документа зависит от того, какова воля составителя.

ВНИМАНИЕ . В ситуации, когда нет заявления, отражающего волю усопшего, распределение наследственной массы между правопреемниками происходит на основании действующего законодательства. К числу наследников могут относиться дети или родители, супруги и другие родственники. Лица, состоящие в дальнем родстве с умершим, обретают право на имущество в том случае, когда нет наследников первых очередей. Сумма, подлежащая наследованию, делится между всеми гражданами, входящими в одну очередность.

Отдельные положения распространяются на наследование накоплений, которые формируются при использовании семейного капитала. Если умирает женщина, вложившая капитал в накопления, то наследовать финансы будет отец детей или их усыновители. Если отца нет, то имущество может перейти к несовершеннолетнему гражданину или детям, детьми, достигшим 18-летия. Наследование происходит до того момента, пока ребенок не достигнет определенной возрастной категории. Выплата осуществляется до 23 лет или пока человек не закончит образовательное учреждение. Иные родственники не обладают правами на наследование указанных средств.

Условия

Получить наследственную массу, в которую включены пенсионные накопления, удастся при соблюдении некоторых условий.

К числу таковых относится:

наличие регистрации гражданина в системе обязательного пенсионного страхования;
на счету покойного должны быть средства;
смерть наследодателя наступила до того момента, пока гражданин не достиг пенсионного возраста;
выход гражданина на заслуженный отдых, при этом он не оформлял выплату из накоплений.

С наступлением 2019 года возрастная категория граждан для выхода на пенсию повышена. Для представителей мужского пола теперь потребуется отработать до 65 лет, для женщин – до 60 лет.

Как получить накопления?

Потребуется совершить определенные действия для получения прав на наследственную массу.

Среди основных шагов, которые потребуется совершить гражданину:

сбор необходимой документации;
посещение пенсионного органа;
направление в ПФР документы.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Необходимые бумаги

Чтобы назначить выплаты из пенсионных накоплений или отказаться от них наследникам потребуется обратиться в соответствующий орган. Сделать это можно лично или с помощью доверенного лица. С собой необходимо взять документы в оригиналах и копиях. Такие бумаги должны подтверждать наличие родственных связей между заявителем и умершим человеком.

При посещении пенсионного органа потребуется собрать:

заявление, сформированное по определенной форме;
документ, посредством которого удостоверяется личность заявителя;
СНИЛС в отношении погибшего;
акт, удостоверяющий кончину человека;
документация, которая помогает подтвердить наличие родственных связей между гражданином и погибшим.

Кроме перечисленных актов иногда требуется собрать дополнительные документы. Когда заявление формируется человеком, представляющим интересы заявителя, то ему необходимо в дополнение к указанному перечню прикладываются удостоверения личности и надлежащим образом заверенную доверенность. Если срок для составления заявления установлен в судебном акте, то прикладывается решение суда, указывающее на восстановление сроков для обращений.

Когда дело касается семейного капитала, то после гибели женщины, папе потребуется в дополнение собрать бумаги, с помощью которых подтверждается наличие усыновления или признания отцовства. Кроме того, документально подтверждается то, что ранее гражданин не лишался прав в отношении ребенка и акты, подтверждающие появление их на свет.

ВАЖНО . Если умер отец или его лишили прав, то требуется дополнительно собрать документацию, подтверждающую факт кончины гражданина. Дополнительным документом может выступать решение, вынесенное судебным органом о том, что семейные права аннулированы. При прохождении ребенком образовательного процесса – необходимо справка с места его учебы. Это касается лица, находящегося в совершеннолетнем возрасте.

Сотрудники фонда, где хранятся накопления, занимаются проверкой актов, направленных на подтверждение родственных связей и прочих фактов. Если документы не отвечают действительности, то фонд вправе отказать в выплатах. При появлении правопреемников первой очередности – вторая очередь отстраняется от наследования. В этом случае не важно, кто подал заявление раньше.

Когда обращаться?

Если все требования будут соблюдены – денежные средства перечисляются человеку, подавшему заявление, в течение шести месяцев. Лица, состоящие в близком родстве с покойным, могут полностью наследовать накопленные им средства. Основным условием в этой ситуации выступает то, что умерший человек не обращался за получением выплат с накоплений. После того, как сотрудники уполномоченных органов проверят представленные сведения – на указанный номер счета заявителя поступают денежные средства.

После наступления смерти гражданина родственники правомочны получить его движимое, недвижимое имущество, финансовые средства. Также по закону возможно наследование накопительной части пенсии умершего, при точном соблюдении текущего законодательства.

Является ли накопительная часть пенсии наследством?
Кто имеет право на наследование
Как получить накопительную часть пенсии наследнику
Необходимые документы
Как происходит выплата средств?

Является ли накопительная часть пенсии наследством?

Базовая или трудовая пенсии не могут передаваться наследователям после кончины гражданина, преемству подлежит лишь накопительная доля.

Пенсионные отчисления в негосударственный или государственный фонд наследуются при любом случае, вне зависимости от формы образования.

Данную выплату возможно оформить преемством только тогда, когда она еще не была получена, то есть, человек умер до наступления пенсионного возраста. Также допускается обретение накопительного наследства тогда, когда ныне покойный вышел на пенсию, но ни разу не успел взять средства со своего счета или не дожил до дня вручения. Если выплаты уже были хотя бы единожды получены, то право наследия на них аннулируется.

Кто имеет право на наследование

Правовые основания для принятия наследства накоплениями умершего имеют его родственники.

Изначально выплаты определяются супругу, ребенку или родителю наследодателя, при этом усыновленные лица и усыновители, опекуны имеют равные права на наследие.

При установлении факта отсутствия правопреемников первого порядка, их бездействии или при случае их отказа принять денежные средства, пенсия будет оформлена на внуков, сестер, братьев, бабушек, дедушек.

Так как не всегда люди узнают о смерти близкого человека, ПФРФ обязуется рассылать уведомления о вероятности обретения накоплений умершего.

Наследодатель может самолично назначить получателей своего имущества, подав соответствующее прошение в Пенсионный фонд. Последний обязуется сообщить родственникам покойного о его последней воле. Когда нет такового, наследники должны сами прийти и написать обращение на получение накоплений.

Правом наследия располагают несовершеннолетние дети, иждивенцы умершего и нетрудоспособные или недееспособные потомки. В таком случае будет не важно, проживали они совместно с усопшим или нет.

Основания для выплат имеют также те лица, которые проживали вместе с наследодателем до его кончины.

Если гражданин оформлял документы в НПФ или производил их по контракту ОПС (обязательного пенсионного страхования), то тогда наследников вносят в отдельный пункт самого соглашения. То есть, внутри договора на перечисления будут четко прописаны граждане, которым выдадут деньги после кончины наследодателя. Тем не менее, данный раздел не относится к обязательным и может быть оставлен незаполненным. Тогда право наследия получают законные наследователи.

Как получить накопительную часть пенсии наследнику

Нужно подать обращение о выдаче накопительной части пенсии умершего Пенсионному фонду до истечения полугодичного срока со дня кончины наследодателя. Форму для наполнения выдают в самом ПФ.

Если по каким-либо обстоятельствам преемником был пропущен предоставленный законом срок, то вопрос будет решаться уже через суд.

Когда выделенный период времени был пропущен, гражданин подает судебному органу иск о восстановлении промежутка. Но перед этим понадобится письменное подтверждение оснований обращения, для чего нужно написать заявление ПФРФ и получить отказ с указанием причины (истечение срока). Также потребуется приложить все имеющиеся данные, чтобы доказать весомость обстоятельств пропуска времени.

Вне зависимости от действий наследников, после наступления смерти гражданина в течении следующих 30 дней ПФ:

проверяет на кровное родство лиц, подавших заявление, с перечнем преемников, указанных наследодателем;
если не составлен такой документ, то проверяют на степень родства претендентов на накопления;
определяется общая сумма накопительной части пенсии усопшего, подлежащей получению;
выносится решение об отказе или назначении выплаты.

Если есть основания, то сумма оставшихся накоплений будет перечислена на резервный фонд по ОПС.

Необходимые документы

К заявлению на получение наследства необходимо предоставить дополнительные бумаги. Возможно их предоставление лично, по почте или через официального представителя. Почтовое отправление заказным письмом с уведомлением предполагает заверение отправляемой документации у нотариуса. При наличии посредника потребуется оформление расписки с указанием правомочий человека для совершения данного действия.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

удостоверение личности обращающегося лица;
при представительстве: документы посредника, доверенность;
подтверждение близкого или кровного родства с наследодателем;
отказ иных преемников (если такой был оформлен);
решение суда о восстановлении периода времени для оформления (при пролонгации срока);
свидетельство о кончине гражданина;
страховое пенсионное свидетельство усопшего;
решение НПФ (когда отчисления осуществляли туда).

Проверка пакета документации занимает порядка 5 трудовых дней. Обращающемуся наследнику на руки выдается расписка о приеме бумаг и с указанием времени получения результата. Оригиналы документов обязательно возвращают.

При положительном исходе дела заявитель оформит получение накоплений, а бумаги передадут территориальному органу Фонда по месту кончины родственника. Если ответ отрицательный, то переданная документация возвращается обращающемуся лицу с пометкой о причине отказа.

Как происходит выплата средств?

После того, как выдан утвердительный ответ, ПФРФ устанавливает процентные доли для каждого преемника. Законным наследователям начисляются одинаковые части. При написании отказа одним из наследователей, полагающиеся ему платежи перераспределяются равноценно среди иных наследников.

Далее рассчитывается общая сумма накопленных финансов в ПФРФ ныне покойного.

Теперь вычисляют объем выплат для наследователей на основании величины доли и исходя из общей суммы накопленных денег.

Только после этого выносится решение о выплате наследства.

При наличии причины, накопленные средства будут перечислены в резерв ПФ по ОПС.

Верховный суд призвал коллег быть более милосердными в вопросах восстановления пропущенного срока, особенно когда речь идёт о людях, потерявших родных: хотя закон не определяет критерии уважительных причин, но при наличии сразу нескольких неблагоприятных обстоятельств суд имеет полное право пойти заявителю навстречу. При этом высшая инстанция отмечает, что наличие заболеваний и юридическая неграмотность вполне могут относиться к таким исключительным обстоятельствам.

Суть спора

До высшей инстанции с жалобой дошли жители Магадана, которые хотели получить пенсионные накопления умершей матери. Заявители не скрывали, что пропустили положенный шестимесячный срок для обращения в ПФР, однако пояснили, что имеют проблемы со здоровьем, а гибель близкого человека послужила для них дополнительным стрессом. Также истцы указали, что не обладают юридическими знаниями и не были в курсе, что необходимо извещать пенсионный фонд о смерти родственника, каких-либо писем от ответчика по этому вопросу они не получали.

Магаданский городской суд восстанавливать пропущенный срок отказался, а апелляционная инстанция оставила это решение без изменений.

Суды сочли несостоятельными доводы об уважительности причин пропуска срока из-за ухудшения состояния здоровья авторов жалобы, указав на отсутствие доказательств наличия заболеваний, препятствующих обратиться в пенсионный фонд вовремя.

Отклоняя доводы истцов о том, что они не были извещены местным органом ПФР, суд сослался на реестр отправлений корреспонденции, по которому видно, что фонд направлял истцам письмо. Таким образом, сочли суды двух инстанций, раз извещение было отправлено, то хоть заявители его и не получили, это не может свидетельствовать о бездействии чиновников.

Суд первой инстанции также указал, что ссылка истцов на юридическую неграмотность не подтверждает наличие уважительных причин пропуска срока и не свидетельствуют о наличии у них исключительных обстоятельств.

Суд апелляционной инстанции дополнительно отметив, что субъективные причины, связанные с незнанием истцов о наличии у их матери средств пенсионных накоплений и о сроках подачи заявления не могли быть расценены в качестве уважительных, поскольку «они имели реальной возможности узнать о своих правах на получение средств пенсионных накоплений и о наличии таких средств путём ознакомления с соответствующими нормативными правовыми актами».

ВС счёл, что решения нижестоящих судов сделаны с существенным нарушением норм процессуального права.

Позиция ВС

Восстановление срока обращения в территориальные органы Пенсионного фонда РФ за выплатой средств, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счёта или на пенсионном счёте накопительной пенсии умерших застрахованных лиц, зависит от усмотрения суда, которое, по общему правилу, обусловлено наличием или отсутствием исключительных обстоятельств, связанных с личностью правопреемника, повлёкших пропуск названного срока (вопрос 3 Обзора законодательства и судебной практики ВС РФ за третий квартал 2008 года).

Следовательно, при рассмотрении дел по заявлениям правопреемников о восстановлении им срока обращения в органы ПФР необходимо выяснять как причины пропуска указанного срока, так и их уважительность.

Какого-либо перечня уважительных причин, дающих суду право восстановить пропущенный срок, законодательство не содержит. Поэтому этот вопрос решается судом по каждому делу с учётом его конкретных обстоятельств. Как правило, такими причинами являются: болезнь, длительность командировки, ненадлежащее исполнение законными представителями правопреемников, не обладающих дееспособностью в полном объёме, возложенных на них законодательством функций и тому подобное.

ВС также отмечает, что ПФР обязан принять меры к уведомлению правопреемников умершего застрахованного лица (правопреемников по заявлению, а при их отсутствии правопреемников по закону) о возможности обратиться с заявлением о выплате средств, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счёта или на пенсионном счёте накопительной пенсии умершего застрахованного лица.

Выводы судов о том, что чиновники выполнили свою обязанность, ВС счёл необоснованными, поскольку они основаны на предположениях, так как реестр почтовых отправлений каких-либо сведений о составе направленной по адресу умершей корреспонденции не содержит.

Делая вывод о неуважительности причин пропуска истцами срока на обращение за выплатой средств пенсионных накоплений, судебные инстанции не учли всю совокупность обстоятельств заявителей, отмечает ВС.

Суды оставили без внимания, что одной из заявительниц на момент смерти матери только исполнилось 18 лет, оба истца страдают хроническими заболеваниями, а гибель близкого человека усугубила их состояние, указывает высшая инстанция.

При этом истцы предоставили ряд доказательств своей позиции: справку из психоневрологического диспансера о наблюдении у детского врача-психиатра и получении консультативно-лечебную помощь, справке школы о нахождении на индивидуальном обучении по программе специальной (коррекционной) школы VII вида, документы, выданные другому истцу о наличии у него заболеваний и нахождении на амбулаторном и стационарном лечении.

«Какие-либо мотивы, по которым представленные истцами доказательства не были приняты судом, в обжалуемых судебных постановлениях не приведены, в связи с чем суждение судебных инстанций о том, что наличие у истцов заболеваний, их болезненное состояние, а также юридическая неграмотность не являются уважительными причинами пропуска шестимесячного срока для обращения в пенсионный орган за выплатой средств пенсионных накоплений, несостоятельно», — отмечает ВС.

Кроме того, закон не содержит условия о необходимости подтверждения гражданином наличия каких-либо исключительных обстоятельств, препятствующих ему своевременно обратится в пенсионный орган за выплатой средств пенсионных накоплений умершего, напоминает высшая инстанция.

Таким образом, вывод суда об отсутствии у истцов исключительных обстоятельств является неправомерным, считает ВС.

В связи с чем он отменил состоявшиеся по делу решения и направил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Как наследуется пенсия? Кто имеет на нее право? И что для этого нужно? В нашей инструкции мы ответим на самые часто задаваемые вопросы.

ЧТО ТАКОЕ НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИЯ

Накопительная пенсия – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы, иных выплат и вознаграждений, утраченных вследствие старости. Накопительная пенсия формируется из накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения пенсии.

ЧЕМ РЕГЛАМЕНТИРУЕТСЯ

Вопросы предоставления накопительной части пенсии регулируются Федеральным законом от 28.12.2013 №424-ФЗ «О накопительной пенсии».

ИЗ ЧЕГО ФОРМИРУЕТСЯ

Для создания накоплений предусмотрены следующие возможности:

– 6% от всех страховых взносов, которые каждый работающий гражданин перечисляет на формирование пенсионного обеспечения;

– использование личных денежных средств;

– отчисления работодателя в счет накоплений своего работника;

– государственное софинансирование (когда личные взносы пополняются взносами от государства);

– материнский капитал (частично или полностью);

– прибыль от инвестирования накоплений.

Средства могут находиться либо в Пенсионном фонде России (ПФР), либо в Негосударственном пенсионном фонде (далее – НПФ). Первоначально все они хранятся в ПФР, но гражданин вправе перевести их в любой НПФ по собственному усмотрению. Наследовать указанные пенсионные накопления возможно только в случае, если человек не дожил до пенсионного возраста или, выйдя на пенсию, не успел их получить.

КОМУ ПОЛОЖЕНА

У граждан 1966 года рождения и старше формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках программы государственного софинансирования пенсионных накоплений. Вступить в Программу можно было до 31 декабря 2014 года.

Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953–1966 годов рождения и женщин 1957–1966 годов рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 год включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Если же гражданин родился в 1967 году и позднее, до 31 декабря 2015 года ему предоставлялась возможность выбора собственного варианта пенсионного обеспечения в отношении своих будущих пенсионных накоплений: формировать только страховую пенсию или же формировать страховую и накопительную пенсию одновременно.

Гражданам до 1966 года рождения выбор варианта пенсионного обеспечения не предоставлялся.

Право выбора варианта пенсионного обеспечения также сохраняют лица 1967 года рождения и моложе, в отношении которых с 1 января 2014 года впервые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Для лиц, не воспользовавшихся указанным правом, устанавливается вариант пенсионного обеспечения, предусматривающий направление средств в полном объеме на финансирование страховой пенсии.

Также накопительная пенсия может формироваться за счет перенаправления средств материнского (семейного) капитала. Делается это исключительно по желанию претендующего на маткапитал лица, то есть матери.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Накопительная часть пенсии формируется не у всех застрахованных лиц/граждан. Для получения информации о ваших пенсионных накоплениях вам необходимо обратиться в ПФР или запросить услугу «Получение сведений о состоянии индивидуального лицевого счета» через портал https://www.gosuslugi.ru. Это займет у вас около двух минут.

ОЧЕРЕДНОСТЬ НАСЛЕДОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ

Наследниками (правопреемниками) накопительной пенсии, средства которой учтены в специальной части индивидуального лицевого счета умершего лица, могут быть лица по заявлению или по закону.

По заявлению наследниками являются лица, которых умерший по своей воле еще при жизни указал в заявлении, оставленном в отделении ПФР по месту жительства. Документ представляет собой распорядительный лист наследодателя по распределению накопительных средств между наследниками (правопреемниками) и содержит конкретное указание, кому и какие доли пенсионных накоплений перейдут в случае его смерти.

По закону наследниками являются родственники умершего наследодателя, которым выплатят накопленные пенсионные средства независимо от их возраста и трудоспособности. При этом соблюдение очередности в этом случае обязательно.

Первыми в очередности стоят дети наследодателя, его супруга и родители. Вторыми право на указанную выплату имеют сестры, братья и внуки наследодателя, а также его бабушки и дедушки.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Наследникам второй очереди накопительную пенсию умершего лица выплатят только при отсутствии заявления на выплату средств от правопреемников первой очереди.

Что касается наследования накопительной пенсии по договору обязательного пенсионного страхования, то в нем наследники указываются в отдельном пункте. Если правопреемников несколько, то также указываются их доли в наследственных средствах. Это не является обязательным условием договора, поэтому в случае отсутствия конкретных лиц право наследования приобретают наследники по закону.

СРОКИ ПРЕДЪЯВЛЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ О НАСЛЕДОВАНИИ

Для наследования накопительной пенсии законодательством РФ установлены определенные сроки. Так, наследники (правопреемники) могут обратиться за выплатой в течение шести месяцев со дня смерти пенсионера-наследодателя.

В соответствии с п. 1 и п. 2 ст. 1183 ГК РФ, суммы накопительной пенсии могут быть выплачены членам семьи умершего лица, которые проживали совместно с ним, а также его нетрудоспособным иждивенцам независимо от факта проживания с кормильцем. При этом свои требования указанные лица должны предъявить не позднее четырех месяцев со дня смерти наследодателя. Такие правила применяются, когда при жизни застрахованного лица была установлена единовременная выплата, но она так и не была получена.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Независимо от того, кто унаследует пенсию, выплата накопительных средств будет производиться Пенсионным фондом РФ только по истечении шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.

ЕСЛИ НЕ УСПЕЛ ПРЕДЪЯВИТЬ ТРЕБОВАНИЯ О НАСЛЕДОВАНИИ

При пропуске срока предъявления требований о наследовании пенсии наследник может обратиться в суд с иском о его восстановлении.

Прежде всего необходимо подтвердить отказ в выдаче наследства. Для этого нужно написать заявление о выплате накопительной пенсии и отнести его в ПФР. При пропуске шестимесячного срока вступления в пенсионное наследство в Фонде выдадут письменный отказ.

Далее подается исковое заявление. Суду необходимо предоставить все документы, в том числе и доказательства того, что срок предъявлений требований на накопительную пенсию пропущен по уважительной причине.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если наследник (правопреемник) ссылается на неосведомленность о возможном получении принадлежащих покойному выплат, то ему нужно указать конкретную причину этого, например отсутствие уведомления из ПФР. В судебной практике чаще всего восстанавливают пропущенные сроки в случаях, когда наследниками (правопреемниками) являются несовершеннолетние дети умершего лица.

ПРОЦЕДУРА НАСЛЕДОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ

После истечения срока для подачи наследником заявления территориальное управление ПФР в течение месяца осуществляет следующие действия:

– проверяет соответствия лиц, подавших заявление о выплате, и круга наследников (правопреемников), которых указал в своем заявлении о распределении накоплений умерший гражданин;

– при отсутствии заявления о распределении накоплений проверяет соответствия лиц, подавших заявление на выплату, и круг наследников (факт и степень родства с умершим лицом), имеющих право по закону на получение указанных выплат;

– выносит решение об отказе в выплате накопительных пенсионных средств.

Отказ в выплате накопительных пенсионных средств может быть в следующих случаях:

– если лица, подавшие заявление о выплате, не будут относиться к наследникам (правопреемникам);

– если претенденты на наследование пенсии будут относиться к наследникам второй очереди при наличии наследников первой очереди;

– если наследодателями будет пропущен срок для подачи заявления, не восстановленный в суде;

– определены доли наследников (правопреемников) при наследовании.

Доли наследников определяются «вручную» следующими способами:

– при отсутствии заявления о распределении пенсионных накоплений между наследниками (правопреемниками) по закону устанавливаются равные доли;

– при отсутствии в заявлении сведений о распределении накопительных средств долевого распределения между указанными в нем наследниками (правопреемниками) устанавливаются равные доли;

– при отказе одного из наследников (правопреемников) от причитающейся ему доли по закону таковая распределяется между другими наследниками;

– определяется общая сумма накопительных пенсионных средств умершего лица, которая подлежит распределению между наследниками (правопреемниками).

Распределение общей суммы доли накоплений умершего происходит следующим образом:

1. Рассчитывается сумма для выплат каждому из обратившихся лиц соответственно их долям.

2. Выносится решение об их выплате.

3. Определяется сумма оставшихся накоплений для их перечисления в резервный фонд по обязательному пенсионному страхованию (при наличии для этого оснований).

ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ НАСЛЕДНИКОВ ЗА ВЫПЛАТАМИ

Для получения наследниками накопительной пенсии умершего они должны обратиться в территориальное управление ПФР по месту жительства умершего с заявлением о выдаче им указанной выплаты. И в срок не позднее шести месяцев со дня смерти наследодателя.

После получения заявления представитель ПФР проверит наличие всех необходимых документов, которые к нему прилагаются. Проверка осуществляется в течение пяти рабочих дней, после чего заявителям о наследовании выдается или высылается по почте расписка-уведомление и возвращаются все оригиналы поданных документов.

Аналогично осуществляется подача заявления в негосударственные пенсионные фонды.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

При оформлении наследования к поданному заявлению о выплате накопительных пенсионных выплат правопреемники должны приложить следующие документы:

– паспорт или иной документ, удостоверяющий личность наследника (правопреемника), его возраст и место жительства;

– для законных представителей указанных лиц – документ, удостоверяющий их личность; документ, подтверждающий их законные полномочия;

– для наследователей (правопреемников) по закону – документы, подтверждающие их родство с умершим лицом;

– для его детей и родителей – свидетельство о рождении детей и умершего лица соответственно;

– для супруга – свидетельство о заключении брака;

– для усыновленных детей – свидетельство об усыновлении;

– свидетельство о смерти застрахованного лица;

– страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования умершего.

В случае отказа одного из наследников (правопреемников) от получения причитающейся ему доли ему необходимо подать в Пенсионный фонд соответствующее заявление. А в случае если был пропущен наследниками (правопреемниками) срок подачи заявления о выплате накопительной пенсии умершего, подается судебное решение о его восстановлении.

ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВЫПЛАТ

Выплата наследникам осуществляется до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было принято решение о такой выплате. Копию решения о выплате или отказе в выплате ПФР передает наследователям не позднее пяти рабочих дней после принятия соответствующего решения.

Что касается средств НПФ, то специального порядка выплат накопительной пенсии по договору НПО нет, поэтому нужно руководствоваться нормами наследственного права, предусмотренными главой V ГК РФ.

При заключении договора с НПФ, как правило, эта процедура четко прописывается. Все зависит от того, по какой пенсионной схеме заключался договор: пожизненной (выплачивается пенсионеру в течение всей оставшейся жизни небольшими долями) или срочной (выплачивается более крупными долями – чаще всего от 5 до 15 лет, после чего выплаты накопительной пенсии прекращаются).

Читайте также: