Организации новочеркасска заполняющие 3 ндфл
Опубликовано: 23.04.2024
«Клерк» Рубрика НДФЛ
Как заполнить инвестиционный вычет в 3-НДФЛ? Этот вопрос интересует граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью. Разберем в статье существующие виды вычетов и покажем на примере, как заполнить декларацию при применении инвествычета.
Что такое инвестиционный вычет
Вычет по НДФЛ предполагает возможность уменьшить налог. Глава 23 НК РФ предусматривает 5 разновидностей вычетов по налогу на доходы физических лиц. Возможность их применения зависит от различных факторов.
Например, стандартный социальный вычет могут получить все, а имущественный — те граждане, которые покупают или продают имущество.
Инвестиционный вычет применяется при получении дохода по операциям с ценными бумагами либо от доходов на индивидуальном инвестиционном счете (далее — ИИС) и по операциям на нем.
Инвествычет можно разделить на три категории:
Далее расскажем, что необходимо знать при применении того или иного вида инвествычета.
Вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере положительного финансового результата
Эта категория вычета предполагает, что:
- Учитывается доход от продажи следующих видов ценных бумаг:
- ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
- инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.
- Существует предельный размер вычета в налоговом периоде в размере суммы не более 3 000 000 руб., умноженной на количество лет владения.
- Документы находились в собственности не менее трех лет.
- Ценные бумаги не размещались на ИИС.
- Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.
Вычет на сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет
- Размер вычета равен сумме внесенных в налоговом периоде денежных средств на ИИС, но не более 400 000 руб.
- Вычет предоставляется только при представлении налоговой декларации, заполненной на основании подтверждающих документов о внесении денежных средств на ИИС.
- Индивидуальный инвестиционный счет должен быть единственным.
Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС
Этот вид вычета обладает следующей спецификой:
- Предоставляется по окончании договора на ведение ИИС, если период владения счетом составил не менее трех лет.
- Применение вычета возможно, только если за весь период ведения счета не был использован вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС.
- Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.
Налоговый агент вправе применить такой вычет относительно налогоплательщика, только если физическое лицо представит справку из налогового органа о том, что в указанный срок ИИС был открыт в единственном числе, а также о том, что вычет на сумму внесенных на инвестиционный счет денежных средств не использован.
Как оформить инвестиционную декларацию
Итак, чтобы применить инвестиционный вычет, физлицу необходимо представить в ИФНС налоговую декларацию. За исключением случаев, когда по его поручению вычет применяет налоговый агент.
Под «инвестиционной декларацией» понимается стандартная декларация 3-НДФЛ, заполненная с учетом применения того или иного инвествычета.
С 2021 года утрачивает силу декларация, применявшаяся с 2018 года. Новый бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.
В соответствии со ст. 229 НК РФ декларацию за 2020 год необходимо представить не позднее 30 апреля 2021 года.
Нюансы оформления 3-НДФЛ:
- Не допускаются исправления.
- Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сам налог — в рублях с учетом арифметического округления.
- Доходы или расходы в иностранной валюте должны быть отражены в рублях по курсу ЦБ РФ на дату фактического получения данных доходов или расходов.
- Бланк должен содержать сквозную нумерацию заполненных страниц.
Особенности представления декларации 3-НДФЛ:
- Может быть сдана как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
- Реализована возможность подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС, а также через МФЦ (если регион предоставляет такую услугу).
- Заполненный бланк необходимо представить в налоговый орган по месту учета (жительства).
Как отразить в 3-НДФЛ инвестиционный вычет
Действующий бланк декларации был утвержден в 2018 году. Он состоит из двух разделов и пяти приложений. Также существуют дополнительные листы: расчет к приложению 1 и расчет к приложению 5.
При подаче декларации с использованием инвествычета заполняют:
- титульный лист — обязательно в любом случае;
- раздел 1 — отображает итоговые данные формы (заполняется в последнюю очередь);
- раздел 2 — непосредственно расчет налоговой базы и налога;
- приложение 1 — раскрывает полученные доходы налогоплательщика;
- приложение 5 — в нем указывается инвестиционный вычет.
Рассмотрим на примере, как отразить вычет по ИИС в 3-НДФЛ.
Туров С. А. в течение года работал в ООО «Нигредо». Помимо этого в 2020 году он открыл индивидуальный инвестиционный счет и вносил на него деньги.
Годовой доход на основном месте работы составил 240 000 руб., с него был начислен и уплачен налог в размере 31 200 руб.
На в течение всего периода на ИИС внесено 50 000 руб.
Так как инвестиционного дохода за год получено не было, ИИС был единственным и с момента его открытия прошло не больше трех лет, гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом, предусмотренным подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
Расчет:
- 240 000 — 50 000 = 190 000 руб. — налоговая база с учетом инвествычета;
- 190 000 × 13% = 24 700 руб. — исчисленный налог с учетом инвествычета;
- 24 700 — 31 200 = −6500 руб. — сумма, подлежащая возврату налогоплательщику.
Расскажем, как будет заполнена в таком случае 3-НДФЛ.
Титульный лист
Первый лист декларации является информационным, как и во всех налоговых документах.
В нем заполняются:
- Данные декларации — налоговый период, номер корректировки, отчетный год, код налогового органа, в который она будет представлена.
- Сведения о налогоплательщике — код страны, код категории налогоплательщика, Ф.И.О., дата и место рождения, паспортный данные, код статуса налогоплательщика, телефон.
- Подпись и дата.
Все это стандартные данные. Отметим лишь, что код категории налогоплательщика определяет его статус (ИП, адвокат, физлицо и пр.). В нашем случае следует проставить код 760 (обычный гражданин).
Раздел 1
Данный раздел отображает сумму налога, которая по итогам года в соответствии с поданными данными подлежит уплате в бюджет либо возвращается налогоплательщику.
Так как с полученного дохода на работе налог был уплачен в полном размере, то, подавая форму с инвестиционным вычетом, Туров С. А. будет указывать налог к возврату.
В разделе заполняются следующие поля:
- 010 — код операции с налогом;
- 020 — КБК НДФЛ;
- 030 — ОКТМО;
- 050 — сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.
Следует иметь в виду, что код операции с бюджетом подразумевает три варианта:
- уплату налога (код 1),
- возврат (код 2),
- отсутствие как уплаты, так и возврата (код 3).
В рассматриваемом примере проставлен код 2, соответствующий возврату.
Раздел 2
Второй раздел раскрывает расчет налоговой базы и суммы налога.
Поясним, какие поля будут заполнены в нашем примере:
Во все остальные поля вносятся нули.
Приложение 1
Здесь необходимо внести данные о полученных доходах. Раздел предполагает возможность отображения прибыли из нескольких источников.
Информация, подлежащая указанию:
- налоговая ставка (поле 010) и код вида дохода (поле 020);
- данные об источнике получения дохода (поля 030-060) — ИНН, КПП, ОКТМО, наименование);
- суммы дохода (поле 070) и налога удержанного (поле 080).
Приложение 5
Этот раздел содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов.
Нас интересует пункт 5, в нем есть два подпункта:
- Сумма инвествычета в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ за налоговый период, за который отчитывается налогоплательщик (поле 210).
- Сумма предоставленного аналогичного вычета за предшествующие периоды (поле 220).
Так как Туров С. А. использовал индивидуальный инвестиционный счет лишь в 2020 году, мы проставляем сумму денежных средств, внесенных на ИИС, в поле 210.
Готовую декларацию следует подписать и представить в налоговый орган по месту регистрации.
Существует три вида инвестиционных вычетов. Чтобы ими воспользоваться, налогоплательщику или налоговому агенту необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрели особенности всех видов инвествычетов и привели пример заполнения 3-НДФЛ.
Важные ссылки
Высший исполнительный орган государственной власти
Министерства Рязанской области
Представительства Рязанской области
Главные управления Рязанской области
- Главное архивное управление Рязанской области
- Главное управление записи актов гражданского состояния Рязанской области
- Главное управление архитектуры и градостроительства Рязанской области
- Главное управление «Региональная энергетическая комиссия» Рязанской области
- Главное управление регионального государственного надзора в области технического состояния самоходных машин и других видов техники Рязанской области
- Главное управление ветеринарии Рязанской области
- Главное управление контроля и противодействия коррупции Рязанской области
- Главное управление по взаимодействию с федеральными территориальными органами Рязанской области
Государственные инспекции Рязанской области
- НОВОСТИ
- АНОНСЫ
- RSS
- Проекты социальной сферы
- Проекты промышленных предприятий
- Проекты в Правительстве и ЦИОГВ Рязанской области
- Структура
- Руководство
- Полномочия
- Подведомственные организации
- Кадровое обеспечение
- Вакансии
- Порядок поступления
- Квалификационные требования
- Порядок обжалования результатов конкурса
- Нормативные правовые и иные акты
- Антикоррупционная экспертиза
- Методические материалы
- Формы документов
- Сведения о доходах
- Комиссия по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов
- Обратная связь для сообщений о фактах коррупции
- «Прямая линия»
- Нормативно-правовые основы
- Государственные программы
- Государственные программы Российской Федерации
- Государственные программы Рязанской области
- Общая информация
- Нормативно-правовая база
- Приоритетная программа «Комплексное развитие моногородов»
- Программы комплексного развития моногородов
- Единый перечень мер поддержки моногородов
- Меры поддержки МСП
- Налоговые льготы для резидентов ТОСЭР
- Участие в финансировании инвестиционных проектов
- Софинансирование расходов на строительство инфраструктуры
- Общие сведения
- Найди свою профессию
- Реестр предприятий
- Вакансии предприятий
- Общие сведения
- Инновационные проекты
- Атлас инновационных проектов Рязанской области
- Общие сведения
- Нормативные правовые акты и методические рекомендации
- Перечень рынков
- План мероприятий («дорожная карта»)
- Мониторинг
- Механизмы общественного контроля
- О реализации Стандарта
- Национальный план развития конкуренции
- Антимонопольный комплаенс
- Основные экономические и социальные показатели
- Стратегия 2030
- Нормативное законодательство
- Банковская система Рязанской области
- Стратегическое развитие муниципальных образований Рязанской области
- Важная информация для экспортеров
- Внешнеэкономическая деятельность и развитие экспорта в Рязанской области
- Информация от Рязанского центра экспорта
- Общая информация
- Дипломатические и консульские представительства России за рубежом
- Консульская служба
- Общая информация
- Финансовая поддержка
- Подпрограмма развития малого и среднего предпринимательства
- Региональные проекты
- Конкурсы на предоставление субсидий
- Доступ субъектов МСП к закупкам крупнейших заказчиков
- Имущественная поддержка
- Кейсы по решению проблемных ситуаций
- Поддержка предпринимательства и общественные организации
- Молодежное предпринимательство
- Налогообложение
- Муниципальные Центры поддержки предпринимательства
- Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки
- Координационные и совещательные органы
- Истории успеха
- Нормативно-правовая база
- Протоколы заседаний комиссий, письма федеральных органов власти
- Мониторинг качества предоставления услуг
- Реестр государственных услуг (функций) Рязанской области
- Совершенствование предоставления муниципальных услуг
- Технологические схемы
- Меры социальной поддержки граждан
- Общая информация
- Нормативно-правовая база
- Конкурсы на предоставление субсидий
- Доступная среда
- Розничные рынки и ярмарки Рязанской области
- Схемы размещения нестационарных торговых объектов
- Антитеррористическая защищенность торговых объектов (территорий)
- Торговый реестр Рязанской области
- Свободные торговые площади
- Информация о состоянии торговли в Рязанской области
- Средний уровень цен на отдельные группы товаров
- Школьная форма
- Производители Рязанской области
- Рязанское качество
- ХАССП
- Маркировка товаров
- Общая информация
- Нормативно-правовая база
- Маркировка изделий из натурального меха
- Маркировка табачной продукции
- Маркировка обувной продукции
- Маркировка лекарственных препаратов
- Маркировка фототоваров
- Маркировка шин и покрышек
- Маркировка духов и туалетной воды
- Маркировка товаров легкой промышленности
- Оператор системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров
- Обращение в Роспотребнадзор
- Ответственность за нарушение законодательства
- Общая информация
- Лицензирование в электронном виде
- Реестры лицензий
- ОРВ проектов региональных НПА
- ОРВ проектов федеральных НПА
- Задачи и функции
- Государственные услуги и функции
- Создание условий доступности услуг
- Мероприятия
- Официальные выступления
- Рабочие поездки
- Нормативно-правовые акты
- Региональные проекты
- Нормативно-правовые акты министерства
- Административные регламенты
- Приказы и решения министерства
- Персональные данные
- Документы бюджетного учета
- Перечень сведений, подлежащих представлению с использованием координат
- Проекты документов
- Независимая экспертиза на коррупциогенность
- Независимая экспертиза
- Общественное обсуждение
Адрес: | ул. Полонского, д. 7, г. Рязань, 390000 |
Тел.: | (4912) 70-71-00 |
Факс: | (4912) 70-71-10 |
E-mail: | mper@ryazangov.ru |
- Порядок приема и рассмотрения обращений
- Адрес и график работы общественной приемной
С 3 февраля 2020 года в территориальных отделах ГБУ РО «МФЦ Рязанской области» будет предоставляться платная услуга по заполнению деклараций 3-НДФЛ для физических лиц для оформления следующих налоговых вычетов:
• имущественного налогового вычета, связанного с продажей имущества (дома, квартиры, комнаты, земельного участка, автомобиля);
• имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости;
• социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
• социального налогового вычета по расходам на обучение.
Стоимость услуги – 350 рублей.
Дополнительную консультацию можно получить у специалистов учреждения по номеру телефона контакт-центра ГБУ РО «МФЦ Рязанской области» - (4912) 55-50-55.
При составлении налоговой декларации и других документов для уплаты налогов нужно быть очень внимательным не только в расчете налога к уплате, но и в указании других данных. Вот например, из-за ошибки в коде ОКТМО в декларации 3-НДФЛ могут быть споры с налоговиками. А если ошибиться с ним в платежке, то платеж попадет в невыясненные. В этой статье разберем, что такое ОКТМО и для чего он нужен, где узнать код и как его правильно записать в налоговой декларации.
Что такое код ОКТМО?
Наиболее часто этот шифр указывают в платежном поручении для уплаты налога и в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Раньше вместо кода ОКТМО указывался номер ОКАТО.
Напомним, что налоговую декларацию 3-НДФЛ должны сдавать все, кто получал доход, который облагается налогом на доходы физлиц (НДФЛ), если с него не удержан налог агентом (работодателем).
Код по ОКТМО может состоять из 8 или 11 цифр:
- первые две цифры означают субъект РФ;
- третья, четвертая и пятая — муниципальный район, городской округ или внутригородские территории;
- шестая, седьмая и восьмая цифры указывают на городское поселение, внутригородские районы, сельское поселение или иные территории
- остальные цифры — расшифровывают название населенных пунктов, включенных в состав муниципальных территориальных образований.
Как заполнить код ОКТМО в налоговой декларации 3-НДФЛ?
Будьте внимательны. Поле для указания шифра муниципального образования в налоговой декларации 3-НДФЛ состоит из 11 ячеек. А у многих физлиц ОКТМО указан из 8 цифр. Возникает вопрос, где взять недостающие цифры?
Отвечаем, брать их ниоткуда не надо. Просто надо указать правильный номер муниципального образования, состоящий из 8 цифр, по порядку, начиная с левой ячейки. А в оставшихся пустых клеточках проставить прочерки.
Например, если вы зарегистрированы в населенных пунктах, входящих в состав городского поселения Горки Ленинские Ленинского муниципального района, то вы указываете номер так — “46628155000”. Нули здесь это полноценный номер, состоящий из 11 цифр.
А если вы прописаны в муниципальном округе Гольяново г. Москвы, то должны записать номер так — “45305000--”. В данном случае в шифре физического лица стоят прочерки не просто так — это пояснение, что номер состоит из 8 цифр.
Во многих программах для заполнения деклараций поле для кода ОКТМО ограничено 8 знаками. Не переживайте, если вы столкнулись с такой. Просто заполните код начиная с первой цифры. “Хвостик”, который не влезет, не влияет на общие данные в отчетном документе. Проверьте только, чтобы в первых 8 цифрах не было ошибки.
С расшифровкой кода ОКТМО разобрались, идем дальше.
Как и где узнать точный код ОКТМО для заполнения декларации 3-НДФЛ?
Как узнать, какой код ОКТМО указывать при заполнении 3-НДФЛ?
Есть несколько способов, как узнать код муниципального образования:
- возьмите справку 2-НДФЛ. Там указан этот шифр. К тому же справка — обязательный документ для получения налогового вычета.
Смотрите этот код в справке, если вам нужно указать код работодателя!
Другие способы подходят, если вам нужно определить именно ваш код ОКТМО, как физлица:
- через портал ФНС РФ. Там есть сервис, позволяющий узнать номер муниципального образования по месту жительства. Достаточно ввести адрес проживания.
- непосредственно в самом Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований, который есть на сайте Федеральной службы государственной статистики
- через различные онлайн-сервисы в сети Интернет
Кстати, в онлайн-сервисе Налогия код ОКТМО определяется автоматически. Программа сама определит в какое поле какой код занести.
Теперь вы точно знаете, как определить шифр при заполнении 3-НДФЛ. Обязательно поделитесь этой статьей со своими знакомыми и теми, кто еще не знает, как узнать код ОКТМО для налоговой декларации 3-НДФЛ.
⇒ В каких случаях необходимо самостоятельно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ?
⇒ В каких случаях необходимо подать «нулевую» 3-НДФЛ?
⇒ В каких случаях подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно?
⇒ В какой срок необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?
⇒ Куда и в какой форме необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?
⇒ Где можно скачать и как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
⇒ Ответственность за не подачу или нарушение сроков подачи декларации
⇒ Что делать после отправки декларации в налоговую?
⇒ Статьи по теме
В каких случаях необходимо самостоятельно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ?
Уплата налогов — является обязанностью каждого гражданина-налогоплательщика в РФ. Однако не каждый из нас задумывается над этой обязанностью, т.к. главный налог — с заработной платы — платит за нас работодатель. Однако, существует ряд случаев, когда налогоплательщик должен заполнить и подать в ФНС декларацию, а также в будущем заплатить налог самостоятельно, и если он этого не сделает, то появляется риск привлечения его к ответственности.
Наиболее распространенные случаи, когда налогоплательщик должен самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ :
- Вы продали квартиру (дачу) — 1) е сли у Вас есть документы, подтверждающие сумму покупки недвижимости (копия договора и расписки) — то налог может быть уплачен с разницы между ценой продажи и ценой покупки; 2) если подтвердить стоимость покупки невозможно или если проданная недвижимость была получена в дар НЕ от близких родственников, или была получена по наследству, то налог должен быть уплачен со всей цены продажи минус 1 000 000 рублей (это налоговый вычет). Если квартира стоимость продажи квартиры составляет менее 1 000 000 руб., то даже если Вы владели ею менее 3-х (5-ти) лет, Вы вправе применить к ней вычет в размере 1 000 000 руб., что приведет к нулевому налогу. Если Вы продали имущество дешевле, чем купили, то все равно необходимо подать так называемую «нулевую» декларацию, в которой следует указать нулевой доход (приложив копию договора и расписки). Освобождается от налогообложения доход, полученный при продаже недвижимости, которой владели более 3-х лет (для недвижимости, купленной до 01.01.2016 г.) и более 5-ти лет для недвижимости, купленной после 01.01.2016 г. С 2017 года цена продажи недвижимости между физическими лицами НЕ МОЖЕТ быть ниже ее кадастровой стоимости, установленной на 01 января года, в котором совершается сделка, и умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Освобождается от обложения квартиры, полученные по наследству.
- Вы продали машину — как и в случае с квартирой Вы можете выбрать ЛЮБОЙ расчет, какой для Вас окажется более выгодным с учетом налогового вычета. Для автомобилей он установлен в размере 250 000 руб.: 1) цена продажи (-) цена покупки х 13% = налог; 2) цена продажи (-) 250 000 руб. х 13% = налог
- Вы получаете доход от сдачи квартиры (в данном случае рекомендуем зарегистрироваться в качестве ИП на «упрощенке», что позволит Вам платить 6% вместо 13%)
- Вы оказали услуги по договору ГПХ (как физическое лицо или как ИП) другому физическому лицу
- Вы выиграли в лотерею
- Вы работаете репетитором, няней, помощником по хозяйству у физического лица — данные доходы могут быть освобождены, если налогоплательщики встанут на налоговый учет в порядке п.7.3. ст.83 НК РФ
- Вы получили доход за рубежом (напр. дивиденды от участия в иностранной компании, КИК)
- Вы получили купонный, дивидендный доход от владения акциями иностранных эмитентов
- Вы продали долю (акции) в бизнесе — 1) сумма, вырученная от продажи, может быть уменьшена на сумму покупки акций, долей, подтвержденную документально; 2) уплата налога не требуется, если акции были в собственности более 5 лет
- Вам подарили квартиру, дачу, машину, акции в бизнесе друзья на свадьбе, поклонники, любовники и т.д. (НЕ близкие родственники) либо Вы получили любой иной подарок на сумму свыше 4 000 руб. — налог уплачивается , исходя из рыночной стоимости полученного в дар имущества;
- Вы претендуете на возврат ранее уплаченного НДФЛ — например, при покупке квартиры (См. Налоговые вычеты)
- Вы являетесь ИП (в случае, если у Вас нет доходов от деятельности в качестве ИП Вы все равно должны подать декларацию, «нулевую»)
В каких случаях необходимо подать «нулевую» 3-НДФЛ?
Данные случаи описаны выше, однако, мы еще раз их укажем вместе:
- Вы продали квартиру, дачу, машину за цену ниже цены покупки, т.е. расходы оказались больше, чем доходы — сумма налога — отрицательная, однако, по закону Вы должны заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ «с нулями»
- ИП не вел деятельности в отчетном периоде — налога к уплате нет, однако, обязанность подать «нулевую» декларацию есть
В каких случаях подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно?
Наиболее распространенные случаи, когда подача декларации НЕ требуется вообще:
- Вы получаете заработную плату на основании трудового договора (налог в данном случае платит за Вас работодатель)
- Вы получили в дар от близких родственников квартиру, дачу, машину
- Вы продали квартиру, дачу, машину близким родственникам
- Вы получили квартиру, дачу, машину по наследству (неважно в порядке завещания или в порядке наследования по закону)
- Вы продали квартиру, дачу, которой владели более 5-ти лет (более 3-х лет, для недвижимости, купленной до 01.01.2016 г.)
- Вы продали автомобиль, которым владели более 3-х лет
- Вы продали акции (доли в ООО), которыми владели более 5-ти лет
- Вам подарили деньги (неважно, родственники или нет)
- Вам подарили квартиру, дачу, машину близкие родственники
* Комментарий юриста «ГидПрава»:
1. «Как видно из написанного выше, если любовник подарил подруге машину, то она должна заполнить декларацию и уплатить налог с рыночной стоимости данного автомобиля, ОДНАКО, если любовник подарил подруге ДЕНЬГИ, на которые она купила автомобиль, то эти деньги декларировать не требуется.»
В какой срок необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в срок до 30 апреля года, следующего за годом, когда налогоплательщиком был получен доход. Например, Вы продали машину в 2017 году, значит заполнить и подать декларацию Вам необходимо до 30 апреля 2018 г. и так далее. Если 30 апреля приходится на выходной или праздничный день, то подать декларацию нужно в первый рабочий день после 30 апреля.
Куда и в какой форме необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?
Декларация подается в ФНС по адресу постоянной или временной регистрации . Существует небольшая путаница, связанная с ИНН налогоплательщика: ИНН получается 1 раз и «на всю жизнь», то есть Вы можете переехать в другой регион, но ИНН у Вас сохранится прежним, однако, подавать декларацию Вам необходимо будет НЕ в ФНС, в которой Вы ранее стояли на учете (и которая присвоила Вам ИНН), а как было указано выше — в ФНС по месту постоянной или временной регистрации.
Подать заполненную декларацию можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
- отправив экземпляр Почтой России (заказным письмом с описью вложения, с уведомлением о вручении),
- в ФНС лично (подается два экземпляра — на втором ставится отметка о принятии)
- в ФНС через представителя по нотариальной доверенности (подается два экземпляра — на втором ставится отметка о принятии)
К декларации следует приложить копии:
- договоров продажи объекта (и договоров, по которым объект был Вами приобретен), иные документы на объект
- справку 2-НДФЛ от работодателя
- заявление на налоговый вычет
- иные документы, связанные со сделкой
Где можно скачать и как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ Вы можете скачать на сайта налогового органа или у нас на сайте (ниже). В интернете имеется множество программ, помогающих корректно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также множество подробных инструкций по заполнению страниц декларации.
Декларация 3-НДФЛ, ОБРАЗЕЦ (скачать)
Ответственность за не подачу или нарушение сроков подачи декларации
Нарушение срока подачи декларации 3-НДФЛ («подал декларацию с опозданием») в соответствии с ст.119 НК РФ влечет взыскание с налогоплательщика штрафа в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000 руб.
Несвоевременная уплата НДФЛ («декларацию подал, но деньги не заплатил») — штрафа нет, но начисляются пени.
Занижение суммы налога («декларацию подал, налог уплатил, но ненамеренно неверно рассчитал сумму налога»), ст.122 НК РФ, например, в следствие неправомерного применения вычетов — 20% от неуплаченной суммы налога.
Умышленное занижение суммы налога(«декларацию подал, налог уплатил, но намеренно неверно рассчитал сумму налога»), ст.122 НК РФ, например, в следствие неправомерного применения несуществующих вычетов- 40% от неуплаченной суммы налога.
Срок давности по данным нарушениям — 3 года.
Что делать после отправки декларации в налоговую?
Сумму, которую Вы указали в декларации необходимо заплатить самостоятельно в срок не позднее 15 июля этого же года удобным для Вас способом: квитанцией в Сбербанке, на сайте налоговой, в Сбербанк-онлайн и т.д.
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ:
Задать любой интересующий Вас вопрос Вы можете по телефону +7 (495) 783-19-91, а также оправив он-лайн заявку на услугу бухгалтерского обслуживания, воспользовавшись формой обратной связи ниже.
ООО "АИКЦ "Траст-Аудит" выдаст аудиторское заключение бухгалтерской (финансовой) отчетности по РСБУ, МСФО. Оказываем все виды аудиторских услуг (проведение ревизий и инвентаризаций, ведение бухгалтерского и налогового учета, сдача бухгалтерской.
25 марта 2021 г. в 08:59
Заполнение декларации 3 НДФЛ по возврату налога за лечение, обучение или покупку недвижимости+проценты по ипотеке, инвестиционный вычет, отчет о доходах от продажи имущества. Услуги оказываю удаленно, не выходя из дома получите полный пакет документов.
24 декабря 2020 г. в 01:50
Если у вас трудности с получением кредита, займа, ипотеки, мы готовы вам помочь 100% результат , оплата только после получения и удовлетворения услугой. Юридическая поддержка и полное консультирование .
17 декабря 2020 г. в 09:34
Ведение бухгалтерского налогового, кадрового учёта удаленно , Сдача отчетности в налоговые органы Консультации по бухгалтерскому и налоговому учёту, Сдача отчетности нулевых фирм в налоговые органы, Заполнение и сдача электронной отчётности УСН и.
29 октября 2020 г. в 05:12
Бухгалтерское сопровождение ООО, ИП в любом регионе РФ Формирование и сдача отчетности, налоговое планирование, консультации по вопросам налогообложения, взаимодействие с гос.органами, банками. Первичный учет, банковские платежи. Постановка учета с.
4 сентября 2020 г. в 12:20
Выручка вашего бизнеса 10+ миллионов рублей в месяц, количество сотрудников от 5 до 90, сфера деятельности: производство, строительство, торговля, услуги и/или ВЭД. Главный бухгалтер отсутствует и/или постоянно меняется. Вы планируете предоставлять.
22 июня 2020 г. в 11:50
Доброго времени суток, меня зовут Ирина! Профессионально оказываю услуги по заполнению деклараций 3-НДФЛ и составлению договоров во Владивостоке. Я с радостью помогу Вам заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при: . 1. покупке/продаже.
14 июня 2020 г. в 09:06
Доброго времени суток, меня зовут Ирина! Я с радостью помогу Вам заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при: . 1. покупке/продаже недвижимости, 2. продаже авто, 3. уплате процентов по ипотечным договорам, 4. возврат налога по обучению, по лечению и.
14 июня 2020 г. в 09:06
Несмотря на то, что в последние годы процесс регистрации обществ с ограниченной ответственностью упрощается, это все еще процедура, требующая юридических и организационных знаний. Легкость данного процесса может быть обманчивой. Поэтому многие.
30 марта 2020 г. в 01:35
Предприниматели консультируются по управленческому учету чтобы понять текущую ситуацию внутри компании или сравнить свою фирму с рыночной конъюнктурой. А грамотный управленческий учет позволяет принимать взвешенные решения для роста компании и.
30 марта 2020 г. в 01:31
Бухгалтерия - важная составляющая каждого бизнеса. От качества и эффективности бухгалтерии напрямую зависит эффективность работы бизнеса и его существование в принципе. Ошибки в бухгалтерском учете приводят к штрафам, судам, дисквалификациям и ладе.
30 марта 2020 г. в 01:29
Ведение кадрового учёта аутсорсиноговой компанией подразумевает обязательное оформление всех данных, связанных с сотрудниками. Сбор информации начинается с момента приёма на работу и до самого увольнения. Благодаря структурированной информации и.
30 марта 2020 г. в 01:24
Решений ситуации может быть несколько: увеличить нагрузку на бухгалтеров в штате, передать сдачу отчетности бухгалтеру на фрилансе или делегировать задачу сдачи всей или частичной отчётности аутсорсинговой компании. Каждая фирма предоставляет в.
30 марта 2020 г. в 01:19
Открытие расчетного счета для ИП и ООО без абонентской платы. Открытие счета - бесплатно, Обслуживание счета - бесплатно. Подробнее по ссылке на описание ниже.
8 марта 2020 г. в 09:10
Стоимость услуги договорная(в пакет входит:заявление на получение вычета,реестр подтверждающих документов и сама декларация). Любую декларацию для физических лиц заполню онлайн:имущественный вычет;социальный вычет,НПФ,страхование жизни,продажа.
8 января 2020 г. в 06:24
Ведение бух.учета удаленно или на дому на своем ПК в лицензионной программе 1С. Опыт работы более 10 лет. Полное ведение всех участков бух учета для ООО и ИП на ОСНО, УСН, ЕНВД, а также раздельный учёт (УСН+ЕНВД, ОСНО+ЕНВД). Кадровое делопроизводство.
22 сентября 2019 г. в 11:54
Тариф Базовый включает: 1. Учет первичных документов по Договору оказания бухгалтерских услуг. 2. Формирование регистров учета в Бухгалтерии ежеквартально, с ежеквартальной отправкой информации Заказчику по Дебиторам/Кредиторам на проверку 3.
20 сентября 2019 г. в 06:28
Бухгалтерский и налоговый учет,сдача отчетности,расчет заработной платы, кадровый учет,учетная политика,оформление платежных поручений,счетов,актов. Ликвидация и банкротство юридических лиц.
30 мая 2019 г. в 11:59
Бухгалтерский и налоговый учет,сдача отчетности,расчет заработной платы, кадровый учет,учетная политика,оформление платежных поручений,счетов,актов. Ликвидация и банкротство юридических лиц.
30 мая 2019 г. в 11:51
Заполнение деклараций 3 НДФЛ на возврат денег за обучение, лечение
25 марта 2019 г. в 02:32
Все еще ведете бухгалтерию по старинке? 1С:БухОбслуживание-новое направление компании 1С. Цель нового направления вывести бухгалтерию компании на качественно новый уровень по надежности и оперативности по сравнению с «приходящими».
Читайте также: