Муж продал машину жене ндфл

Опубликовано: 22.04.2024

Рассказываем, какие налоги платит ИП при продаже ТС, когда нужно за это отчитываться и какие могут быть штрафы

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом. Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны. Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель? Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее.

В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов.

Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.

Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

Какие налоги платятся при продаже авто

Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.
Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО). И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».
В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой сделки, минус те затраты, которые связаны с извлечением прибыли.

Налоговый вычет

Им могут воспользоваться только физические лица в отношении подоходного налога.

Когда разрешено не платить налог на доходы физического лица (НДФЛ):

Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.

Указывать цель использования транспортного средства?

Конкретная цель использования ТС может повлиять на дальнейший вид взимаемого налога. Поэтому о ней стоит заранее подумать.

Если вы продаёте легковой автомобиль и при этом ваша фирма не занималась извозом пассажиров, то трудностей никаких не возникнет. Это и понятно, что такой автомобиль не был предназначен для коммерческой деятельности.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

Декларация при продаже машины

В первую очередь нужно знать, что сроки подачи декларации — фиксированные, а вот сроки подачи заявления на налоговый вычет — нет. Вы можете подавать это заявление в любое удобное время.

Подробнее о сроках по подаче декларации — сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года. Сама же декларация заполняется на бланке по форме 3-НДФЛ. Заполнять вы можете её как в ручную, так и с помощью электронного сервиса.

На что стоит обращать внимание при заполнении бланка декларации?

В первую очередь на то, как рассчитывается коэффициент владения. В 2016 году в схему его расчёта были внесены поправки, поэтому важно заново со всем ознакомиться.

Когда вы снимаете автомобиль с регистрации после пятнадцатого числа месяца, то нужно учитывать, что этот месяц засчитывает полным.

А вот если ТС снимается с регистрации в течение первых пятнадцати дней месяца, то это месяц не учитывается при расчётах налога.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Вывод

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

По закону супруги считаются близкими родственниками. Это приводит к возникновению нюансов при совершении юридических сделок между ними. Так, переоформление автомобиля на жену требует соблюдения перечня тонкостей. Список способов, позволяющих осуществить процедуру, расширяется. Манипуляция должна выполняться с соблюдением норм действующего законодательства.

Способы переоформления автомобиля на жену

Изначально нужно определиться со способом переоформления транспортного средства. Между супругами может быть заключен брачный договор (ст. 42 СК РФ). Допустимо его составление в отношении отдельных вещей, в том числе и автомобиля. Существуют и альтернативные методы передачи имущества:

Переоформление машины на жену по договору купли-продажи

Имущество, нажитое мужем и женой после официальной регистрации отношений, признается совместной собственностью, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33 СК РФ).

В стандартной ситуации одно лицо по ДКП обязуется передать другой стороне в собственность вещь за определенную сумму денег. Если речь идёт о супругах, средства, сформированные за счёт совместных доходов, одновременно принадлежат мужу и жене. При заключении ДКП, стороны станут обладателями того, что им уже принадлежало. Никаких последствий купля-продажа автомобиля между мужем и женой не повлечет. Отчуждения имущества и перехода права собственности не осуществляется.

Такая сделка может быть охарактеризована как мнимая (ст. 170 ГК РФ). Супруги остаются в том же положении, в котором находились до момента переоформления автомобиля. В результате сделка признается недействительной.

Если супругам нужно передать имущество, рекомендуется составить соглашение о его разделе (ст. 38 СК РФ). Документ оформляется письменно и не требует нотариального заверения. Допустимо заключение сделки в период брака или после его расторжения. Имущество можно разделить частично. На основании договора в последующем будет осуществлена перерегистрация автомобиля в ГИБДД.

Порядок переоформления машины на жену по договору дарения

Перерегистрация автомобиля на жену по договору дарения выполняется в соответствии с нормами главы 32 ГК РФ. Процедура переоформления транспортного средства на безвозмездной основе выполняется по следующей схеме:

Муж и жена составляют договор дарения. Бумага должна быть подготовлена в соответствии с нормами статьи 574 ГК РФ.
Супруги собирают документы. Чтобы машину перерегистрировали, необходим гражданский паспорт жены, СТС, ПТС, заполненное заявление, договор дарения и полис ОСАГО.
Внести госпошлину. Она должна быть предоставлена до выполнения регистрационных действий. Величина суммы отражена в статье 333.33 НК РФ.
Выполняется обращение в ГИБДД. Предварительно рекомендуется записаться на приём. Осуществить процедуру удастся через Госуслуги. Представитель уполномоченного органа проверит документацию, а затем осмотрит машину. Если сделка подозрений не вызывает, и транспортное средство не находится в угоне или обременении, машину перерегистрируют.
Получить обновленные документы.

Особое внимание стоит уделить составлению дарственной на жену. Документ оформляется строго в письменном виде. Количество экземпляров зависит от числа участников сделки. Если она заключается между мужем и женой, нужно подготовить 3 договора. 2 из них останутся у супругов, а третий необходимо передать в ГИБДД.

Чтобы дарственную признали действительной, в документе предстоит отразить следующую информацию:

сведения об участниках сделки;
место заключения соглашения и дата выполнения процедуры;
характеристика транспортного средства;
информация о документах, подтверждающих присутствие права собственности дарителя на автомобиль;
порядок передачи имущества в собственность;
подписи участников сделки.

Если сделка производится между мужем и женой, потребность в уплате налога отсутствует. Такое правило отражено в п. 18 ст. 217 НК РФ. Потребность в подаче декларации также отсутствует. Стоимость автомобиля указывать в соглашении не обязательно. Однако на практике отсутствие цены может привести к затягиванию процедуры.

Сотрудники ГИБДД иногда заявляют, что переоформление машины на жену без указания стоимости авто недействительно. Действие неправомерно. Столкнувшись с подобным, гражданин может написать жалобу в адрес вышестоящего лица или указать стоимость в договоре. Нотариальное заверение дарственной также не требуется.

Порядок переоформления машины на жену по генеральной доверенности

В соответствии со статьей 185 ГК РФ, доверенность представляет собой письменное оформление передаваемых другому лицу полномочий. В зависимости от их объема, разновидность документа может меняться. Генеральная доверенность предполагает наделение лица самым широким перечнем возможностей. Она требует нотариального заверения.

Если оформлен вышеуказанный документ, снятие автомобиля с учета не происходит. Фактически машина продолжает числиться за мужем. Однако жена получает право распоряжаться транспортным средством. Она сможет использовать машину в личных целях, сдавать имущество в аренду, производить ремонт. Полномочия передаются на определенный срок, который стороны отражают в документе.

В действующем законодательстве не закреплена форма доверенности. Однако лучше использовать бланк документа, предоставленный нотариусом в процессе заверения. Чтобы оформить доверенность, необходимо иметь при себе следующие документы:

паспорт;
СТС;
ПТС.

Рекомендуется указать срок, на который осуществляется передача полномочий жене. Бумага будет признана недействительной, если в ней не отражены обязательные сведения:

информация о доверителе и поверенном лице;
сведения об автомобиле;
предоставляемые полномочия;
срок действия доверенности;
подпись участников сделки с обязательной расшифровкой.

Если оформлена доверенность, обращение в ГИБДД не осуществляется. Наличие документа уже даёт право распоряжаться транспортным средством. Самостоятельно составить генеральную доверенность на жену может быть проблематично. Эксперты рекомендуют использовать готовый образец. Его можно скачать здесь.

Чтобы жена смогла ездить на автомобиле, переданном по доверенности, ее нужно внести в полис ОСАГО. В соответствии с положениями ФЗ № 40 от 25 апреля 2002 года, выезжать на дорогу без страховки категорически запрещено.

Сколько стоит переоформить машину на жену?

Цена переоформления машины на жену зависит от выбранного варианта сделки. Если оформляется договор дарения, предстоит заплатить за внесение корректив в ПТС и за получение СТС. Изменение номеров при передаче автомобиля между супругами не происходит. Размер госпошлины регламентирует статья 333.33 НК РФ. За внесение сведений о новом владельце в ПТС нужно заплатить 350 руб. Если необходима замена документа, нужно заплатить ещё 800 руб. За предоставление нового свидетельства о регистрации взимается 1500 руб.

Когда оформляется генеральная доверенность на жену, потребность в перерегистрации машины отсутствует. Однако для оформления документа нужно обратиться к нотариусу. Он поможет составить документ и заверит его. Специалист оказывает услуги на возмездной основе. Их стоимость зависит от того, в каком регионе выполняется манипуляция.

Оплата налогов

Налоги при переоформлении машины на жену не оплачиваются. Супруга входит в категорию близких родственников. Если между ними заключается договор дарения, лица освобождается от налогообложения. Такое правило отражено в статье 217 НК РФ.

Можно ли переоформить машину на жену и не платить НДФЛ?

Потребность во внесении отчислений в казну государства отсутствует. Если заключается договор дарения, в силу вступает ст. 217 НК РФ, поскольку супруги признаются близкими родственниками. Поэтому они освобождаются от необходимости производить отчисления в бюджет. Составление генеральной доверенности не предполагает передачу права собственности и не требует внесения платежей в казну государства. Сделка купли-продажи между мужем и женой не заключается.

Как переоформить автомобиль на жену при разводе?

Перечень необходимых действий зависит от того, удалось ли сторонам договориться. Если супруги достигли соглашения, они могут разделить общее имущество, составив соответствующий договор. Процедура выполняется в соответствии с нормами статьи 38 СК РФ. Допустимо проведение манипуляции во время брака или после его расторжения. Соглашение о разделе имущества должно быть заверено нотариально.

Когда документ оформлен, вместе с ним и стандартным пакетом документации для перерегистрации (заявление, СТС, ПТС, гражданский паспорт лица, ОСАГО) предстоит обратиться в Госавтоинспекцию. Здесь будет выполнено переоформление автомобиля на жену.

Если стороны только собираются расторгнуть официальные отношения, допустимо заключение брачного договора. Процесс его составления регламентирует статья 41 СK РФ. Соглашение можно составить в любой период времени до развода. Договор заключается в письменной форме и подлежит нотариальному заверению.

Однако на практике достигнуть обоюдного соглашения удаётся не всегда. В этой ситуации раздел имущества производится в судебном порядке. Если в процессе разбирательства будет решено, что машина принадлежит жене, она сможет зарегистрировать её после получения постановления суда.

Как переоформить авто на жену после смерти мужа?

Процедура переоформления машины на жену после смерти мужа довольно длительная. Если упустить установленный законом срок, авто переходит в собственность государства. Процессу наследования посвящен раздел 5 Гражданского кодекса РФ. Чтобы получить имущество, принадлежавшее мужу, жена должна будет оформить свидетельство, подтверждающее присутствие соответствующего права. Для этого необходимо обратиться к нотариусу.

Открытие наследства исходит сразу после кончины хозяина имущества. Лицам, планирующим получить часть собственности, предоставляется 6 месяцев на то, чтобы обратиться в уполномоченный орган (ст. 1154 ГК РФ).

Оформление свидетельства занимает 2-4 недели. Когда документ готов, необходимо забрать его и обратиться в ГИБДД с заявлением о перерегистрации. Дополнительно нужно иметь при себе документы на автомобиль и действующий страховой полис ОСАГО.

Процедура постановки автомобиля на учёт будет осуществляться в соответствии с нормами Приказа МВД РФ № 399 от 26 июня 2018 года. Когда информация в документации будет обновлена, и жену внесут в ПТС и СТС машины в качестве собственника, женщина сможет полноправно распоряжаться имуществом.

Переоформление в МФЦ

Многофункциональные центры берут на себя посреднические услуги, функционируя по принципу единого окна. График работы организаций удобен для клиентов. Переоформление автомобиля на жену через МФЦ также может осуществляться. Если лицо решило воспользоваться возможностями учреждения, предстоит выполнить следующие действия:

Подготовить пакет документации. Список бумаг, которые могут потребоваться в процессе, отражен в пунктах 15-16 Административного регламента, утвержденного приказом МВД РФ № 605 от 7 августа 2013 года.
Оплатить госпошлину. Она взимается за замену СТС и обновление сведений в ПТС. Размер суммы отражен в статье 333.33 НК РФ. Предстоит предоставить 1850 руб.
Обратиться в уполномоченный орган. Сотрудники МФЦ не станут самостоятельно ставить транспортное средство на учет. Однако они помогут оформить заявление и запишут гражданина в ГИБДД.
Посетить Госавтоинспекцию в назначенный срок и предоставить пакет документации.
Дождаться завершения процедуры переоформления машины на жену и получить готовые бумаги.

Перерегистрация ТС на жену через Госуслуги

Допустимо удалённое обращение в уполномоченный орган. Подача заявки производится через портал Госуслуги. Возможность доступна лишь зарегистрированным пользователям. В первую очередь необходимо авторизоваться на сайте. Затем нужно действовать по следующей схеме:

Нюансы

Доверенность не делает автомобиль единоличной собственностью жены. Машина всё также будет делиться при разводе и попадет в перечень имущества, распределяемого между всеми наследниками. Поэтому предпочтительнее составлять договора дарения. Процедура будет несколько дороже, чем оформление доверенности, однако жена станет собственником автомобиля.

Содержание

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
С какой суммы берется налог
- Расчет налога с продажи автомобиля
Как уменьшить налог с продажи авто
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Порядок уплаты налога
- Сроки уплаты
- Надо ли подавать декларацию
- Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.

С какой суммы берется налог

Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.

Расчет налога с продажи автомобиля

Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог . Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.

Как уменьшить налог с продажи авто

Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.

Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль

Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.

Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.

Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.

Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет

Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.

Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.

Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.

Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.

Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.

Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.

Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.

Виталий Глебко, автоюрист:

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом продавцу же придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни:

Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто

Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.

Случай №1: сделка не принесла прибыли

Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Случай №2: продавец владел машиной три года и больше

НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Случай №4: если продавец подарил машину

Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.

Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.

Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.

Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.

Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.

Случай 5: если автомобиль достался в наследство

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.

Порядок уплаты налога

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Сроки уплаты

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2020 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2021 года.

Надо ли подавать декларацию

Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.

Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2020 года, уже 30 апреля 2021 года следует подать декларацию.

Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность.

Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.

Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.

Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:

Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:

Упрощенная схема налогообложения «Доходы». Если юрлицо с такой схемой налогообложения решит продать служебный транспорт, компании придется заплатить 6% налога. При этом уменьшить налог нельзя ни одним из способов. Для бизнесменов на этом спецрежиме такие льготы не предусмотрены. От налога они освобождаются только после длительного владения машиной.
Упрощенная схема налогообложения «Доходы минус расходы». У этой схемы все то же самое, но с одной поблажкой — можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота фирмой не использовалась.
Спецрежим «Налог на профессиональный доход». Эту схему обычно используют самозанятые. Для них предусмотрена максимально низкая ставка налога — 4%, но это не касается НДФЛ на продажу авто. Если самозанятый бизнесмен решит продать свою машину, которую он использовал с целью получения прибыли, ему придется платить стандартный налог — 13%. Но его можно снизить любым способом.
Компания или ИП на общей схеме налогообложения. Если организация отчисляет в казну стандартные 13% налогов, тогда и ставка при продаже корпоративных машин будет такой же. Предпринимателям, которые не используют упрощенные схемы налогообложения, разрешено использовать оба способа уменьшения НДФЛ.

Давайте разберём реальную ситуацию. Итак, супруги, будучи ещё в браке, решили продать автомобиль, который был оформлен на мужа. Спустя некоторое время развелись. И знаете, что произошло позже? Жена отсудила автомобиль уже у нового собственника. Наверняка многие сейчас спросят, а каким образом она это сделала? Всё достаточно просто, дело в том, что в договоре она не поставила свою подпись о том, что ничего не имеет против сделки. В суде она заявила, что муж продал автомобиль не поставив её в известность.

Конечно, тут многих возмутит сам поступок корыстной дамы. Ведь наверняка, если она помнила о том, что не поставила подпись, то уже в тот момент знала, что сделает в случае развода. Но в любом случае, пострадал тут не её муж, а человек, который приобрёл автомобиль и заплатил за него деньги. Возможно просто муж решил не делить с ней вырученные деньги, что и сподвигло её на этот поступок. Но это совершенно не важно давайте разберёмся насколько всё это законно.

Даже если вы покупаете транспортное средство в браке, то логично, что регистрируется оно только на одного человека. Заглянём в статью 35 СК РФ. Уже в первом пункте говорится о том, что владение и распоряжение общей собственностью должно осуществляться только с согласия каждого супруга. В третьем пункте есть очень интересная деталь, которая говорит, что в случае, если суд признает, что сделка осуществлялась против воли второго супруга, либо он такого согласия вообще не давал, то он посчитает договор не действительным.

Вообще, при составлении договора купли-продажи, обязательно должно предоставляться официальное согласие второго супруга, заверенное и оформленное у нотариуса.

В нашем случае жена должна была обратиться в суд сразу после того, как узнала о продаже общего имущества. На это каждому человеку даётся срок - 1 год с момента, когда он получил данную информацию. То есть, фактически, об этом она могла узнать и спустя 2 года после продажи, и только тогда обратиться с заявлением в суд.

Совершенно понятно, что в нашем случае не было никаких брачных договоров и что автомобиль являлся совместно нажитым имуществом. Если вы не знаете, то даже если один из супругов покупает имущество на свои собственные деньги, то оно будет всё равно считаться общим, даже если супруга в этот момент вообще не работает. Да и решение суда уже понятно, автомобиль от нового владельца перешёл во владение старого. Так что пострадавшим тут нужно считать только покупателя. Конечно и судья в подобных случаях, в которых привлекается третье лицо, старается как можно лучше разобраться в ситуации. На заседании супругу будут спрашивать при каких обстоятельствах она узнала про то, что автомобиль был продан. Возможно ей придётся предоставить свидетелей, которые смогут подтвердить тот факт, что она может быть вообще не находилась в городе и даже не могла знать про сделку, которую за её спиной проворачивал бывший муж.

Как быть пострадавшему человеку? В случае, если сделку суд признаёт недействительной, то право собственности переходит обратно к супругам и они, конечно же, должны будут вернуть все деньги обратно покупателю в полном объёме. Есть и другой вариант, супруг, который продавал транспортное средство, должен компенсировать долю второго супруга, то есть выплатить ему половину стоимости машины. Тогда покупатель останется со своим автомобилем и всё станется на своих местах.

И что хочется сказать в заключении? Если у одного из супругов возникают подобные мысли, то они должны понимать, что рано или поздно обман вскроется и он может попасть в неприятную ситуацию. К этому времени деньги уже будут потрачены и выплачивать компенсацию придётся с собственного кармана. Да и зачем так усложнять всё. Ведь совершенно понятно, что всё совместно нажитое имущество должно делиться при разводе пополам. Даже если вы уже развелись и не успели ещё поделить автомобиль, а один из супругов его решил быстренько продать, то и в такой ситуации у второго супруга есть право подать заявление в суд. Главное, чтобы с момента продажи не прошло 3-х лет.

Если автовладелец продал машину, обычно платить налог ему не придется. Это правило работает, если машина в собственности менее 3 лет или цена ниже, чем при покупке. Еще один способ, как избежать налога с продажи заявить имущественный вычет. Разберем, когда и начиная с какой суммы платить не придется.

Какой налог
С какой суммы
Когда налога нет
Как не платить, если машина в собственности до 3 лет
Как рассчитать и уменьшить
Надо ли подавать декларацию
Как и куда подать
Сроки, когда платить налог
Что если не подать декларацию

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Каким налогом облагается продажа

Для тех, кто постоянно живет в России — 13%. Это резиденты — физлица, которые проводят в стране не менее 183 дней в год. К ним относится большинство граждан России. Они платят 13% с любого дохода, в конкретном случае — с разницы между суммой продажи и ценой покупки машины.

Федор купил «Рено» за 720 тысяч рублей, отремонтировал и через три месяца перепродал за 770 тысяч. Налог будет рассчитываться с разницы — 50 тысяч рублей:

50 тысяч × 13% = 6500 рублей

Для нерезидентов — 30%. Налоговая ставка для них будет выше.

В аналогичной ситуации гражданин Узбекистана, только приехавший в Россию, заплатит больше:

50 тысяч × 30% = 15 тысяч рублей

С какой суммы от продажи автомобиля платится налог

Подоходный налог платят только с полученного дохода. В данном случае это разница между ценой покупки и суммой продажи машины. Только обе суммы водителю нужно подтвердить — представить в налоговую старый договор на сделку и новый.

Иван купил «Вольво» в 2018 году за 1,7 миллиона рублей. Через год продал ее за 1,55 миллиона. Его доход ниже, чем расходы, поэтому в налоговую он ничего не платит, только отчитывается в 2019 году о нулевом налоге.

Если продаете за меньшую сумму, чем покупали, платить налог не нужно.

Когда продажа машины не облагается налогом

Владели больше трех лет. Налогоплательщик по закону не платит НДФЛ с проданной машины, если владел ею три года или больше. Срок считается с даты подписания договора. Например, вы купили машину в июне 2015 года, а продаете в сентябре 2020-го — налога нет. В такой ситуации не нужно даже сдавать декларацию.

Продали за меньшую сумму, чем покупали. Так вы не получаете доход — отчисления платить не с чего. Например, вы купили «Тойоту» в салоне за 710 500 рублей, а продали через год на «Авито» за 650 500 рублей — ничего платить не надо. Цену покупки надо подтвердить старым договором и подать декларацию.

Продаете машину до 250 тысяч рублей. Автовладелец по закону может вычесть из суммы продажи фиксированный вычет — 250 тысяч рублей. Если продаете машину за указанную сумму или дешевле, доход считается нулевыми, налог не платите. Надо только сдать декларацию.

Используйте этот алгоритм, чтобы избежать штрафа

Как не платить налог с продажи автомобиля, если он в собственности менее 3 лет

Налога при продаже автомобиля нет, если вы владеете им меньше трех лет, в одном из двух случаев:

купили по цене ниже, чем его покупал прежний владелец;
цена меньше 250 тысяч рублей.

Иногда автовладельцы намеренно занижают цену автомобиля в договоре, чтобы избежать налога. Мы не рекомендуем этого делать. Так вы не сможете вернуть деньги за машину, если придется оспаривать сделку в суде. Кроме того, ФНС может заметить обман и оштрафовать за уход от налогов.

Как рассчитать и уменьшить налог с продажи ТС

Купили раньше, а сейчас продаете. Если машина у вас в собственности до трех лет, рассчитайте налог по формуле:

(сумма продажи − цена покупки) × 13%

Если старого договора на сделку нет, вместо суммы продажи можно вычесть 250 тысяч рублей. Если получится отрицательное число или ноль, налог платить не платите. Достаточно сдать декларацию.

Арсений купил «Субару» за 1,75 миллиона рублей в 2017 году, а продал в 2019-м уже дешевле, за 1,56 миллиона рублей. Сумма продажи меньше цены покупки, поэтому налог платить не надо. Арсений только сдает нулевую отчетность за 2019 год.

Получили в подарок. Это считается безвозмездной сделкой, поэтому даритель не платит налог. Например, муж подарил машину жене — дохода у нее нет, поэтому и налог платить не с чего.

А получатель подарка должен заплатить налог, если получил машину не от ближайшего родственника: жены или мужа, родителей, детей, бабушки, дедушки, внука, брата или сестры. Налог считается от рыночной цены машины в год дарения. Если даритель — кто-то из этого списка, налог платить не нужно.

Например, Петр получил свою первую машину на 18-летие в подарок от дяди, ее рыночная стоимость — 550 тысяч рублей. Дядя не считается близким родственником, поэтому праздник будет омрачен: Петру придется рассчитать налог, вычесть из него 250 тысяч рублей и заплатить 13%:

(550 тысяч − 250 тысяч) × 13% = 39 тысяч рублей

Получили в наследство. В этом случае налоговых требований не будет. Получили вы ее от родственника или от другого человека, не играет роли.

Если соберетесь продать машину, которая перешла по наследству или получена в подарок, налоговую базу можно сократить на сумму покупки, если есть документы. Документов нет — можно только вычесть 250 тысяч рублей.

Евгения получила в наследство от дедушки старые «Жигули». Через год решила продать машину за 45 тысяч рублей. Эта сумма меньше вычета, поэтому налога тоже не будет, нужно только сдать декларацию на следующий год.

Надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Если машина была у вас в собственности до продажи меньше 3 лет, подайте декларацию. Даже если по закону вы освобождены от налога, подайте документы с нулевым значением налога — так ФНС будет знать, что вы не нарушили закон.

Если машина в собственности больше 3 лет, декларацию не подают.

Инструкция, как и куда подать декларацию о продаже автомобиля

Срок. Подать в ФНС декларацию о продаже машины нужно на следующий год после сделки, до 30 апреля. Например, если вы продали авто в январе 2020 года, подать декларацию нужно конца апреля 2021-го.

Заполнить. Декларация заполняется одним из трех способов:

от руки по форме 3-НДФЛ. Распечатайте форму и заполните заглавными печатными буквами, черной ручкой. Предварительно можете посмотреть пример на сайте налоговой;
через программу — установите ее и следуйте шагам на экране;
через личный кабинет. В него можно войти через Госуслуги, далее выбрать «Жизненные ситуации» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

Для заполнения потребуются данные из гражданского паспорта, ПТС, договоров о сделках.

Подать. Для этого тоже есть несколько способов:

лично. Узнать адрес ближайшего отделения можно на сайте;
онлайн через кабинет. Войдите через Госуслуги, выберите Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ → Загрузить;
заказным письмом по почте. Попросите послать письмо с описью вложения, налоговая будет считать, что вы подали документы в день отправки;
через представителя по доверенности.

К заявлению приложите копию ПТС и договоров о сделке — старого и нового, с распиской о получении денег от предыдущего продавца. Если просите имущественный вычет — подайте заявление.

Сроки, когда нужно платить налог с продажи авто

Сам налог по закону платят до 15 июля. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе «Заплати налоги». Выберите «Физическим лицам», нажмите «Уплата налогов, страховых взносов», далее — «Уплата за себя». Введите свое имя, номер ИНН и сумму платежа. Нажмите «Далее», затем «Уплатить».

Что будет, если не подать налоговую декларацию

ФНС узнает о продаже от ГИБДД, как только новый владелец зарегистрирует машину на себя. Если декларацию не сдать, будут санкции.

Штраф до тысячи рублей. Если не отчитаться после продажи машины, по закону назначат штраф — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, начиная с июля. Штраф не может превышать 30% от налога, или тысячу рублей. Если налог нулевой, но декларацию по закону надо было сдать, налоговая тоже назначит штраф.

Если не платить — дополнительный штраф и пени. За неуплату штрафуют еще на 20% от суммы. Плюс за каждый отдельный день просрочки налоговая дополнительно насчитает пени — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка. В июле 2020 года эта ставка составляет 4,5%, значит, каждый день будут взимать по 0,02%. Если не платить, налоговая подаст на должника в суд и спишет деньги со счета.

Декларацию придется сдать. Штрафы и пени не освобождают налогоплательщика от обязанности сдать декларацию. Это придется сделать, даже если заплатили штрафы.

Читайте также: