Как узнать что декларация 3 ндфл проверена в личном кабинете и принята

Опубликовано: 29.04.2024

Декларация 3-НДФЛ всегда подлежит тщательной и детальной проверке, проводимой сотрудниками контролирующего ведомства. Проверка документов и сведений налогоплательщика, которую осуществляют инспекторы налогового органа, получила название камеральная. Многих жителей России интересует вопрос: сколько дней, месяцев она длится? Согласно действующему законодательству, сроки камеральной проверки 3-НДФЛ, предусмотренные для сотрудника налоговой инспекции, не должны превышать 3 месяцев с момента подачи налогоплательщиком декларации. Это правило, обязательное для исполнения контролирующим ведомством, прописано в п. 1, 2 ст. 88 НК РФ.

Если сотрудники налоговой инспекции установили необходимость проведения камеральной проверки декларации, предоставленной российским гражданином, они не обязаны сообщать о будущем детальном изучении декларации. Проверка начнется только после подачи документа без уведомления налогоплательщика. Действия инспекторов налоговой службы будут зависеть от опечаток, ошибок, несовпадений данных, обнаруженных в предоставленной декларации 3-НДФЛ.

При отсутствии опечаток, ошибок, несовпадений сведений камеральная проверка 3-НДФЛ завершается. Сотрудники контролирующего ведомства не уведомляют физическое лицо, предоставившее декларацию, об окончании проверки.

Если физическое лицо не согласно с ошибками, обнаруженными и указанными по декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами, оно имеет законное право указать пояснения, подтверждающие определенные пояснения. Эта информация поможет сотрудникам контролирующего ведомства после изучения пояснения прийти к выводу:

Пояснения налогоплательщика оказались законными и правильными, обнаруженные недочеты в декларации нельзя назвать ошибками. В этом случае декларация считается безошибочной. Камеральная проверка 3-НДФЛ заявления налогоплательщика о полученных доходах заканчивается.
Пояснения гражданина, подавшего декларацию, нарушают действующие законы налоговой сферы, противоречат им. Тогда сотрудники налоговой службы подготавливают акт камеральной проверки, указывают в нем нарушения, выявленные при изучении заявления налогоплательщика о полученных доходах. Действия инспекторов соответствуют п. 5 ст. 88 Налогового Кодекса.

Что проверяют инспекторы в декларации 3-НДФЛ?

Сотрудники контролирующего ведомства выполняют камеральную проверку на рабочем месте. Это главное ее отличие от выездной проверки. Согласно законодательству установлено, что подачу декларации требуется сделать до 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Предоставить декларацию для возврата налога, уже уплаченного в прошедшим году, можно в любой день текущего года.

В период камеральной проверки сотрудники налоговой службы уделяют пристальное внимание следующим факторам:

Правильность заполнения налогоплательщиком поданного в контролирующее ведомство заявления о полученных доходах.
Правильное использование в расчетах, предоставленных в декларации, налоговых ставок, льгот, наличие верного вычисления размера налога.
Соответствие сведений, предоставленных в декларации 3-НДФЛ, показателям других отчетов, предоставленных налогоплательщиком в контролирующее ведомство.
Законная обоснованность использования налогового вычета, указанного в декларации.
Предоставление для проверки полного пакета документов.

Какие нужно предпринять действия после составления акта камеральной проверки?

Если сотрудники налоговой инспекции обнаружили в декларации 3-НДФЛ ошибки, искажения информации, нарушающие действующее налоговое законодательство, составили акт об результатах проведения камеральной проверки, российский гражданин может выбрать 2 варианта дальнейшего развития событий:

1. Согласиться с указанным мнением работников контролирующего ведомства, их доводами, указанными в акте совершения камеральной проверки.

Налогоплательщику требуется дождаться окончательного решения налоговой службы, принятого по итогам проведенной проверки, осуществить доплату в государственный бюджет выписанного штрафа, рассчитанной пени, нового налога.

2. Не согласиться с указанным мнением работников контролирующего ведомства, их доводами, указанными в акте совершения камеральной проверки.

При выборе указанного пути дальнейшего развития событий налогоплательщику требуется подготовить возражения на полученный акт, составленный по итогам камеральной проверки 3-НДФЛ. Согласно п.6 ст.100 Налогового кодекса для предоставления ответа у российского гражданина есть месяц. Отсчет времени начинается с момента получения акта камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

Руководство контролирующего ведомства внимательно изучит полученный от налогоплательщика материал, подготовит свой ответ на его возражения, комментарии по поводу итогов камеральной проверки, сформирует собственное послепроверочное решение, ссылаясь на ст.101 Налогового Кодекса. Если налогоплательщик не окажется согласным с новыми решением, он сможет его обжаловать в налоговой службе, закрепленной по его региону.

Причина отказа налоговой инспекции в приеме декларации

Многие российские граждане часто при подаче заявлений об полученных доходах сталкиваются с отказом сотрудника контролирующего ведомства принимать декларацию 3-НДФЛ. Решение инспектора может быть обусловлено различными причинами. Поэтому налогоплательщик должен быть осведомлен о негативных ситуациях, способных возникнуть при декларировании доходов, предоставлении документов в налоговую инспекцию.

Все существующие ситуации отказа можно классифицировать на несколько вариантов:

Принятие документов налогоплательщика осуществляют сотрудники отдела по работе с физическими лицами. Непосредственную камеральную проверка документов, подготовленных для контролирующего ведомства, выполняют специалисты другого отдела. И у них квалификация гораздо выше, чем у работников отдела налогов и вычетов, занимающихся принятием документов у российских граждан, уплативших налог по полученным доходам. Соответственно, нельзя воспринимать слова таких работников налоговой службы окончательными в деле. Часто возникают ситуации, когда сотрудник, принимающий декларацию 3-НДФЛ, утверждает, что у физического лица по закону нет права претендовать на вычет, отсутствуют необходимые документы. Однако проведенная камеральная проверка 3-НДФЛ позволяет сделать вывод, что предоставленная декларация соответствует всем требованиям.
Основания для непринятия документов у жителя России прописаны в п.28 приказа МинФина. К ним можно отнести:

Отсутствие документов, позволяющих подтвердить личность гражданина.

Налогоплательщик предоставил документы другого лица, не имеет документов, позволяющих осуществлять указанное действие. Для предоставления декларации за другого человека на руках должна быть доверенность, заверенная нотариусом. Если предоставляются документы за ребенка, требуется предоставить свидетельство о его рождении.

Была подана декларация, заполненная не по принятой законодательством форме.

Заявление о полученных документах было передано в другой налоговый орган. При выборе контролирующего ведомства нужно учитывать его привязку к месту регистрации.

Если сотрудник налоговой службы, не желающий принимать документы, не может аргументировать свои действия указанными пунктами, он должен принять декларацию 3-НДФЛ. Затем отдел камеральных проверок выполнить проверку предоставленных документов, определить наличие в них ошибок, подготовит официальный отказ, указав изменения, которые нужно внести в документы, причину для отказа. Прочие доводы, указанные работником налогового органа нельзя назвать обоснованными и подлежащими к исполнению. Это личное его мнение, основанное на эмоциях, загруженности по работе. Инспектор, который получил документы, не обладает законным правом осуществлять проверку правильности составления декларации.

Для налогоплательщика советы сотрудника, принимающего документа, могут оказаться полезными. Он может указать на совершенные ошибки, неточности, отсутствие требуемых бумаг. Полученная информация поможет избежать отказа специалиста, занимающегося камеральной проверкой, новой подачи бумаг.

При наличии уверенности в правоте рекомендуется добиваться приема принесенных документов. Если сотрудник контролирующего ведомства придерживается другого мнения, не хочет принимать бумаги, можно сделать следующие действия:

Доказывать законность своих прав, заставить принимающего декларацию инспектора подготовить обоснование отказа в письменной форме. Такое действие не позволит получить письменный отказ, но поможет добиться принятия декларации.
Выслать документы почтой.
Создать личный кабинет на сайте налогового учреждения, подать через него декларацию.

Рекомендуем воспользоваться нашей помощью. Мызаполним декларациюбез ошибок и поможем максимально снизить налог либо вернуть максимальную сумму.

Скоро подойдет срок окончания камеральных проверок деклараций, поданных за 2018 год, в которых необходимо было заявить, прежде всего, свои доходы.

Напомним, что декларации только с налоговыми вычетами можно подавать в течение всего года, но не более чем за три предшествующих года.

Очень хочется надеяться, что для большинства проверки окончатся в срок и с положительным результатом. Но для кого-то могут быть и «сюрпризы» от налоговой. Поэтому довольно кратко даем рекомендации по самым основным моментам.

Все статусы камеральной проверки можно отслеживать в личном кабинете на nalog.ru (даже если подавали декларацию лично или по почте). Если после трехмесячного срока ожидания с даты отправки декларации статус проверки положительный, то те, кто ждет возвращения вычетов, еще не больше месяца ждут приятных новостей из банка (при условии, что они подали заявления на перечисление средств на банковский счет). Для тех, кто заявлял доходы, с которых необходимо доплатить налог, оплату нужно произвести до 15 июля.

Если документов не хватает

Не стоит отправлять в налоговую документы, если они уже ранее предоставлялись (например, для ежегодного подтверждения имущественного вычета), ведь об этом прямо говорится в Налоговом кодексе РФ. А также, если трехмесячный срок проверки окончен, то требование исполнять не стоит, указав налоговой об этом нарушении.

Вынесен акт по проверке

Отрицательным результатом проверки считается вынесенный акт камеральной налоговой проверки, который должен обязательно быть вручен налогоплательщику. Акт должен быть оформлен в течение 10 рабочих дней и вручен в течение 5 рабочих дней. Но на практике налоговая довольно часто нарушает эти сроки, отправляет акт по почте и вообще очень долго может его лично вручать. У налоговой нет практики отправки акта через личный кабинет.

Получив акт, нужно внимательно его изучить, так как все нарушения в нем описываются со ссылками на налоговое законодательство. Далее важно понять, согласны ли вы с нарушениями в акте или нет. Если согласны, то это будет большой радостью для налогового инспектора. Здесь важно не упустить, нужно ли предпринимать какие-либо действия (например, уплатить налог, пеню), и если да, то их желательно произвести (можно сразу или дождаться вынесения окончательного решения по проверке).

Оспаривание акта проверки

Может случиться и так, что налоговая на этапе рассмотрения возражений оставит в силе свое мнение о нарушениях и вынесет решение не в пользу налогоплательщика. Тут также есть два варианта, согласиться или не согласиться с решением инспекции. В случае согласия все также, как и в случае согласия с актом.

Для выражения несогласия с решением инспекции можно его оспорить в вышестоящем налоговом органе.

Жалуемся дальше и «выше»

Дальше спорить с налоговой можно будет только в суде.

Самое важное, что нужно знать про проверку налоговой декларации и после нее:

Прежде всего, это сроки проведения проверки. После окончания трехмесячного срока статус проверки декларации должен говорить о результате проверки (положительно, отрицательно или частично удовлетворительным).
При заявлении налогового вычета с возвратом средств на банковский счет должен пройти не больше одного месяца с даты написания заявления о перечислении средств, при условии, что камеральная проверка окончена положительно.
Если статус декларации указывает на то, что проверка окончена с отрицательным результатом или частично удовлетворительным, то должен быть получен акт камеральной проверки.
В случае наличия акта и несогласия налогоплательщика с его результатами, оспаривание должно проводиться согласно НК РФ, где подробно указан порядок и сроки на обжалование акта и решения налогового органа.
Очень важно контролировать соблюдение налоговым органом всех прав налогоплательщика и процедуры по проверке (срок вручения акта для возможности предоставления возражений, уведомление о назначении возражений, сроки вручения решения для возможности его обжалования и другие), а также на нарушение налогового законодательства инспекцией. Последствия данных нарушений может положительно отразиться на общем результате проверки.
Если все решения налоговых органов не принесли желаемого результата, то окончательным этапом является отстаивание своей правоты в суде.

Выводы

Окончание камеральной проверки налоговой декларации всегда долгожданный момент. И если камеральная проверка не оправдала ожидания, то не стоит впадать в панику. В ходе проверки ведь может выясниться, что в декларации есть ошибки или в каком-то вопросе есть заблуждение. Если однозначно в своей правоте уверены, то нужно запастись терпением и временем, «выключить» эмоции и четко, аргументированно начать взаимодействовать с налоговым органом. Это можно сделать как самостоятельно, так и с помощью профессионалов, что в каких-то случаях будет более результативно. Но, к сожалению, все эти мероприятия занимают достаточно много времени и сил.

В большинстве случаев для идентификации достаточно назвать ФИО (иногда — ИНН, адрес прописки, дату подачи заявления). Специалист, имеющий доступ к нужным базам данных, посмотрит сведения сам или переключит вас на другого специалиста, который занимается вычетом.

Получив от гражданина документы на налоговый вычет, ФНС должна произвести всю необходимую работу с ними (проверку, оценку и вынесение решения по выплате) в течение трех месяцев. Есть несколько способов узнать состояние налогового вычета.

Где на Госуслуги отслеживать налоговый вычет 3-НДФЛ

Зарегистрированные в сервисе граждане без личного обращения в налоговый орган могут получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед. В меню «Статус проверки 3-НДФЛ» отображается состояние проверки декларации

На сайте госуслуг в дальнейшем через каталог услуг при помощи поиска можете найти «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» нажимаете «получить услугу» (справа, синяя кнопка) и если Вы уже сдавали декларацию в налоговую у Вас будет видна вся информация по ней, ключая Ваше завление на возврат.

Налоговый учет ИП
Налоговый вычет через работодателя: как получить, уведомление
Налоговый вычет с заработной платы: как получить, на что можно сделать
Налоговый вычет: срок давности
Налоговый вычет через Госуслуги: как подать и оформить
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Налоговый вычет: проценты по ипотеке, срок давности

Как проверить статус камеральной проверки 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Сроки и как узнать результаты хода проверки отчетов и документов на возврат налога? Подать документы на возврат налога можно в день подачи декларации 3-НДФЛ. Допускается подача декларации без оформления заявления на возврат денежных средств, наоборот нет.

Причина – излишек высчитывается по оплаченным налоговым квитанциям. Если в личном кабинете указано, что данные о результате камеральной проверки отсутствуют, то подробности необходимо уточнить в налоговой.

Статус камеральной проверки «В процессе» отображается после статуса «Начата». В личном кабинете можно увидеть процент завершения. В реальности этот показатель не характеризует состояние проведения проверки органами, прослеживается лишь объем времени до ее итогов в процентном соотношении.

Как узнать когда перечислят налоговый вычет за квартиру

Чтобы воспользоваться онлайн услугой нужно войти в личный кабинет и выбрать вкладку «Налог на доходы физических лиц». Далее необходимо выбрать «3 НДФЛ».

В открывшемся окне отразится момент получения заявления на имущественный возврат, статус его проверки. Отслеживание в личном кабинете обработку декларации очень удобная процедура, не требующая личного посещения инспекции.

При появлении статуса проверки «Завершена» можно отсчитать один месяц с момента подачи заявления на возврат налога для перевода денежных средств на лицевой счет.

Таким образом, максимальное время выплаты налогового вычета при покупке квартиры или другого недвижимого имущества составляет 4 месяца. При несоблюдении сроков для возврата налога налогоплательщик может написать жалобу в вышестоящую инстанцию, которую должны рассмотреть в течение одного месяца.

За каждый день просрочки гражданин имеет право требовать от инспекции компенсацию в процентном соотношении от суммы вычета.

Подача на налоговый вычет онлайн через Госуслуги: пошаговая инструкция

Портал Госуслуг не предоставляет функцию уточнения статуса проверки декларации. Сделать это можно на сайте nalog.ru (портал Федеральной налоговой службы). Вы можете зарегистрироваться на нём через Госуслуги (для этого необходимо, чтобы на портале Госуслуг был указан ваш номер ИНН).

Как узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога в режиме онлайн через интернет

С помощью «личного кабинета» можно узнать о суммах начисленных и уплаченных вами налогов, оплатить задолженность по налогам через интернет, обратиться в налоговую инспекцию и отслеживать статус камеральной проверки налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ.

Интернет сервис позволяет налогоплательщикам, заполнившим декларацию на получение имущественных или социальных налоговых вычетов, узнать о результатах камеральной налоговой проверки поданной декларации 3-НДФЛ, а также узнать в режиме онлайн статус рассмотрения заявления на возврат налога. Раздел содержит информацию о регистрационном номере поданной декларации, дате регистрации в ИФНС, дате начала и завершения камеральной проверки, стадии камеральной проверки «Начата» или «Завершена».

Налоговый вычет через госуслуги

В случае, если физическому лицу не приходит решение о рассмотрении в 90-дневный срок, что отображается в статусе услуги на сайте, или же не начисляется возврат налога в указанный в законе срок даже после окончания рассмотрения заявки, или же налогоплательщик способен доказать свою правоту в случае отказа в выплате или рассмотрении заявки, уличая противоправные действия в работе инспекторов, он может подать жалобу в свободной форме в соответствии с требованиями НК РФ.

Если налоговый инспектор обнаруживает отсутствие какого-то подтверждающего документа, однако информация о сделке или доходе зафиксирована в декларации, или, наоборот, документ присутствует, а в декларации он не указан.
В случае, если пакет документов был направлен в отдел ФНС, не обслуживающий данного налогоплательщика, так как его прописка по паспорту не совпадает с территорией, обслуживаемой данной инспекцией. Однако при отправке документов с портала государственных услуг данная ошибка практически полностью исключена.
Если при заполнении декларации заявитель допустил смысловые, синтаксические, орфографические или юридические ошибки. Также недопустимо, если декларация заполняется от руки, наличие помарок и исправлений. Малейшая неточность при написании является поводом к немедленному отказу в рассмотрении.
Если представленные документы не соотносятся с указанными в законе критериями, при которых возможен налоговый вычет.

к содержанию ↑

Простые налоги

Не совсем так. Если появилась сумма переплаты, это значит только лишь то, что ваша декларация введена в базу данных инспекции. То есть оператор ее ввел в вашу личную карточку. Но проверка еще не закончена, она может быть даже не начата. На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца с момента сдачи документов.

Вы увидите номер, присвоенный вашей декларации, дату сдачи, дату регистрации. Нас интересует «Ход камеральной проверки». Когда статус станет «ЗАВЕРШЕНА», то от этой даты завершения мы считаем один месяц для перечисления денег. Дата, как вы видите на рисунке, появляется рядом со статусом.

Как проверить декларацию 3-НДФЛ по ИНН

Выяснить, проверена ли ваша декларация можно, записавшись к инспектору на прием и явившись в налоговую инспекцию, либо по телефону, позвонив в отдел камеральных проверок, а также можно узнать, как прошла проверка 3-НДФЛ по ИНН через онлайн-сервис в интернете.

Не позднее 30 апреля отдельные налогоплательщики-физические лица (предприниматели, нотариусы, адвокаты и иные плательщики, занимающиеся частной практикой, а также те, за кого налоговые агенты не заплатили НДФЛ) должны были сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год. В июле истекает срок, отведенный налоговым органам для проведения камеральной проверки деклараций.

Как узнать о результатах проверки и можно ли отследить ее ход самостоятельно?

Налоговый вычет на лечение через «Госуслуги»

Каждый заработавший на территории России гражданин должен уплачивать в бюджет часть своих доходов. Большинство россиян имеют только один заработок – от осуществления трудовых обязанностей по найму. По закону, 13 %-налог (НДФЛ) с полученных денежных средств граждане должны отдавать государству.

Если на каком-то этапе гражданин сомневается в правильности заполнения типовой формы 3-НДФЛ, подать заявление на соцвычет можно при личном обращении. Для этого пользователю ЕСИА достаточно в поле «способ получения услуги» выбрать «личное посещение налоговой инспекции», определить территориальный орган по своему месту нахождения и записаться на прием.

Явиться в ИФНС нужно без опозданий, так как в иное время записавшийся гражданин сможет попасть к специалисту только в порядке живой очереди.

Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Перейти в раздел: Жизненные ситуации =>Распорядиться переплатой.
Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить».

( Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета ).

Как заполнить и подать 3-НДФЛ через госуслуги на налоговый вычет

Чтобы понять, можно ли вам на Госуслугах заполнить декларацию 3-НДФЛ, проверьте, что ваш аккаунт на портале соответствует указанным требованиям. Подтвердить учетную запись можно, не выходя из дома, через личный кабинет в онлайн-банке (Сбербанк, Почта-Банк или Тинькофф).

Чтобы узнать через Госуслуги, когда выплатят налоговый вычет, нужно зайти в свой личный кабинет на портале. Там должно появиться уведомление об окончании камеральной проверки. Также его продублируют на ящик электронной почты, указанный в профиле.

Личный кабинет налоговая посмотреть сколько начислили налоговый вычет

В положениях законодательных акт нет четкого алгоритма подачи запроса на получение информации об остатке вычета, поэтому процедура осуществляется в общем порядке, в соответствии с требованиями конкретного органа ФНС. Во всех случаях документом, обязательным для предоставления, является паспорт.

Также требуется Ваше личное присутствие. Дополнительно работники ФНС могут затребовать заполнение заявления на получение данных о вычете.

Срок ответа устанавливается индивидуально в каждом органе фискальной службы и, как правило, составляет 14 календарных дней (2 недели), но не должен превышать 30 дней.

Шаг 1. Зарегистрируйтесь на сайте ФНС.

На основании предоставленных документов сотрудниками ФНС будет осуществлена Ваша регистрация в базе налогоплательщиков.

Как подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги

Существуют и другие категории налогового вычета. Здесь перечислены наиболее востребованные. Гражданин, который хочет вернуть часть налога, должен документально подтвердить расходы по соответствующим категориям. К примеру, квитанция для оплаты обучения. Этот документ должен быть отсканирован и прикреплен к форме 3-НДФЛ.

При желании лично подать декларацию на налоговый вычет в отделении ФНС, сделать это можно в том же разделе, где находится электронная услуга. Достаточно поменять на странице с информацией по предоставлению формы 3-НДФЛ изменить тип получения услуги с электронной на личное посещение налоговой инспекции.

Как проверить статус налогового вычета на госуслугах

Наиболее проверенным способом, позволяющим узнать статус налогового вычета, был звонок в отделение Федеральной налоговой службы. Сотрудники инспекции имеют право предоставлять данные заявителю по телефону, если он назовет свою фамилию, имя и отчество. Хотя иногда для уточнения требуются дополнительные сведения:

Пошаговая инструкция, как отследить статус декларации 3-НДФЛ через Госуслуги

Портал государственных услуг предоставляет гражданам множество услуг, в том числе и составление 3-НДФЛ и их отслеживание. Всю необходимую информацию о текущем состоянии декларации можно отследить в электронном режиме, используя личный кабинет сайта госуслуги.

Плюсы и минусы проверки статуса декларации 3-НДФЛ онлайн

С помощью портала госуслуги многие действия можно совершать не выходя их дома

Портал государственных услуг значительно упрощает жизнь гражданам, так как он позволяет выполнять многие действия, не выходя из дома. Сайт предоставляет возможность заполнения и отправки декларации 3-НДФЛ непосредственно через личный кабинет, не обращаясь лично в уполномоченный орган. То же самое касается и проверки статуса декларации.

Благодаря тому, что сайт работает круглосуточно, гражданин может зайти в кабинет налогоплательщика и получить желаемую услугу в любое наиболее удобное для него время. Как правило, проблем с заполнением формы декларации не возникает, так как каждый этап сопровождается подробным объяснением.

У каждого пункта имеется информация о том, что именно требуется от пользователя.

Срок проверки декларации 3-НДФЛ — 3 месяца со дня получения документов инспектором. Для имущественных и инвестиционных вычетов процедуру сократили до одного месяца.

Сроки проверки налоговой декларации

Налоговики проверяют все налоговые отчетности: отраженные в них сведения и приложенные документы. Срок, сколько идет камеральная проверка декларации в инспекции, жестко регламентирован налоговым законодательством. П. 2 ст. 88 НК РФ предписывает налоговым органам проводить контрольные процедуры не более трех месяцев. По закону срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ в электронном виде или на бумаге считается без учета нерабочих дней, предусмотренных указами президента (Письмо ФНС №ЕА-4-15/6101 от 10.04.2020). Это особенно актуально при подаче отчета в апреле, перед майскими праздниками.

Отсчет начинается со дня подачи отчетности лично или на сайте nalog.ru. При почтовом отправлении документов срок отсчитывается не с момента отправки, а со дня получения документов инспектором.

Другие основания для продления этого периода в НК РФ отсутствуют. ФНС России строго следит за соблюдением управлениями ФНС по субъектам Российской Федерации временных рамок (Письмо ФНС №БС-4-11/6022@ от 09.04.2020).

Как заполнить 3-НДФЛ: инструкция для ИП

3-НДФЛ — одна из обязательных отчетных форм для индивидуальных предпринимателей. Эксперты КонсультантПлюс рассказали, как ее правильно заполнить и сдать.

Камеральная проверка для налоговых вычетов

Если декларация подана для получения возврата уплаченного ранее налога, то есть налогового вычета, то в статье 88 НК РФ указано, как долго рассматривают декларацию 3-НДФЛ на получение налогового вычета — 3 месяца с момента передачи в налоговый орган.

При необходимости налоговики вправе продлить его до трех месяцев.

Можно ли отслеживать статус проверки

Возможность отслеживать статус есть у тех налогоплательщиков, которые зарегистрированы на официальном сайте ФНС или на портале «Госуслуги», в личном кабинете физического лица во вкладке «Жизненные ситуации». Сервисы позволяют узнать, принят ли отчет инспектором, и отслеживать статусы, результаты и другую информацию, а именно:

подробные сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ (завершена или в процессе);
результат;
сведения по решениям на возврат;
сумму налога к возврату.

За подключением к «Личному кабинету» у налогоплательщика есть возможность обратиться в любую ИФНС, независимо от места жительства и постановки на учет. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и, если налогоплательщик обращается в инспекцию не по месту своего учета, свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе (ИНН). Без посещения инспекции заявление заполняется на сайте УФНС на странице «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Но то, сколько времени рассматривается декларация 3-НДФЛ, поданная в личном кабинете, не отличается от проверки бумажной формы — те же 3 месяца.

Кроме того, стадию, на которой находится камеральная налоговая проверка декларации 3-НДФЛ физического лица, узнают по телефону в ИФНС или явившись лично на прием к своему инспектору.

Результаты

Когда истек срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ или налоговики завершили все необходимые процедуры, в личном кабинете появляется сообщение с результатами. Возможные результаты камеральной налоговой проверки декларации следующие:

Если 3-НДФЛ не содержит ошибок и камеральная проверка не вызвала замечаний у налоговиков, то налогоплательщику высылается квитанция на уплату исчисленного НДФЛ.
Если обнаружены ошибки и недочеты, проверяющие потребуют внести исправления и сдать уточненную отчетность.
Если данные подавались для получения вычета, то ИФНС выносит решение о возврате налога физлицу либо об отказе в возврате налога. При положительном решении сумма налога перечисляется налогоплательщику по его заявлению в течение месяца (п. 6 ст. 78 НК РФ ).

В принципе, процедура возврата налоговой льготы через работодателя на начальном этапе мало чем отличается от первого варианта. После получения уведомления о праве на имущественный вычет, гражданин относит его работодателю и не выплачивает до конца года подоходный налог из своего дохода.

Приведем пример стандартной покупки квартиры без долевого участия собственником, имеющим официальную заработную плату 40 тысяч рублей. Иванов А.П приобрел квартиру за 3,5 миллиона рублей. Так как законом установлена максимальная сумма для возврата имущественной льготы 2 миллиона, при зарплате 40000 в месяц, Иванов А.П может вернуть излишне уплаченного налога на 260000 рублей. Каждый месяц Иванов А.П платит 5200 рублей подоходного налога. За год гражданин может вернуть 62 400 рублей. Значит, в последующих периодах Иванов А.П будет возвращать подоходный налог до тех пор, пока не выберет все 260000 рублей.

Процедура оформления имущественного возврата

Заявление на возврат излишне удержанного налога. Подобную справку можно скачать на сайте Государственной налоговой службы или приобрести в любой инспекции. В справке указываются данные о владельце имущества (прописка, паспортные данные), адрес недвижимости, ИНН, сумма вычета. Если гражданин ранее получал с покупки квартиры имущественный возврат, то расчетная база будет постепенно уменьшаться.
Декларация формы 3 НДФЛ. Данную справку можно подавать не более чем через три года с даты покупки жилья. Декларацию можно заполнить самостоятельно или прибегнуть к помощи налоговых специалистов. Если в документе будут не корректные данные, то декларация будет возвращена налогоплательщику на доработку.
Справка от работодателя формы 2 НДФЛ. В ней указываются данные о доходах физического лица, с которых уплачивались 13% подоходного налога.
Документы, устанавливающие право владения объектом недвижимости.
Если жилье приобреталось при долевом участии, также необходимы документы, подтверждающие данный факт.
Финансовые документы: выписки из банка, чеки, платежки.
Если часть стоимости квартиры погашалось с помощью материнского капитала или других субсидий, необходимо приложить копии этих документов.

Физлица имеют право на получение стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов при расчете и уплате НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Некоторые виды вычетов могут быть предоставлены работодателем, то есть при удержании НДФЛ из зарплаты бухгалтер сразу учтет вычет и уменьшит на него налоговую базу. Он сделает это, если работник представит соответствующее заявление и документы, то есть получение вычета на работе носит заявительный характер. Основным документом для оформления стандартного вычета является заявление сотрудника, в остальных случаях — уведомление о праве на вычет, которое выдает ФНС после проверки подтверждающих документов, поданных налогоплательщиком в контролирующий орган.

Рекомендуем прочесть: Премия в размере до 3-х окладов награжденным нагрудным знаком почетный работник транспорта рф

Срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ и как узнать результат

Взять в окне бланк заявления на регистрацию личного кабинета и заполнить его.
Сдать заявление с копией паспорта.
В течение нескольких минут инспектор в окне зарегистрирует ваши документы и выдаст регистрационную карту, которая будет содержать пароль и логин для входа в систему.
Войти под этими данными в свой аккаунт. Ваш логин — ИНН. Пароль вы поменяете после входа. Со следующего дня аккаунт станет активированным.

Что такое камеральная проверка 3-НДФЛ и каковы сроки ее проведения

Для отправки декларации по телекоммуникационному каналу связи, необходимо ввести пароль от электронной подписи. Физические лица могут получить ЭП в личном кабинете. Ее оформления занимает несколько минут, а генерация — от получаса до суток.

Налогоплательщику выдадут личный логин и пароль. С помощью личного кабинета можно проверить статус налогового вычета. Для этого нужно зайти на сайт ФНС используя свой логин и пароль. На формирование кабинета налогоплательщика уходит три дня. После этого в нем отображается статус возврата налогового вычета.

Как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру

После заполнения декларации 3-НДФЛ и сдачи ее в ИФНС сразу возникает вопрос: как долго ждать налоговый вычет на квартиру?

В какой срок ИФНС должна вернуть налог

При вынесении ФНС положительного решения гражданин дополнительно предоставляет заявление на возврат 13%. В нем прописывается его лицевой счет и реквизиты банка. На перечисление денег у налоговой есть один месяц. Таким образом, максимально время проверки и перечисления возврата занимает четыре календарных месяца.

При подтверждении на главной странице появятся сведения о переплате налога и возможность написать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Написать заявление можно, нажав на кнопку «Мои налоги» на главной странице.

Рекомендуем прочесть: Как В Суде Доказать Что Земельный Участок Не Может Быть Забран За Долги

Статус камеральной проверки — завершена — означает, что вынесено некое решение по результатам проверки. И что дальше, когда камеральная проверка завершена, зависит именно от принятого решения. Налоговый орган может подтвердить сумму заявленного налогового вычета в полном объеме, подтвердить частично или отказать. Результат появляется под статусом камеральной проверки:

Что значит статус камеральной проверки «В процессе»

Как еще узнать, прошла ли камеральная проверка? Можно также обратиться в налоговую по телефону или лично посетив инспекцию. Но так как дозвониться до них бывает весьма проблематично, а личное посещение может быть не слишком удобно ввиду территориального расположения, ЛК налогоплательщика все-таки самая удачная альтернатива прежним способам общения с налоговой.

Портал «Госуслуги» позволяет обратиться в государственные органы власти с заказом тех или иных справок, документов, разрешений или с целью обращения по какому-либо вопросу. Нужна предварительная регистрация в уполномоченных центрах (как правило, это отделения Ростелекома).

Первый, самый доступный способ — позвонить в отделение ФНС. В практике работы большинства территориальных органов налоговой службы допускается предоставление данных о рассмотрении заявок на вычеты по телефону. В большинстве случаев для идентификации достаточно назвать ФИО (иногда — ИНН, адрес прописки, дату подачи заявления). Специалист, имеющий доступ к нужным базам данных, посмотрит сведения сам или переключит вас на другого специалиста, который занимается вычетом.

Личный кабинет налогоплательщика

получать сведения о налогах (начисленных, уплаченных, о переплатах и задолженностях);
заполнять квитанции по налогам, скачивать их и распечатывать;
оплачивать задолженность онлайн-платежами;
обращаться в ФНС.

Сделать это можно с помощью личного кабинета на сайте Налоговой Инспекции в личном кабинете. Если у налогоплательщика нет его, ему необходимо обратиться в ФНС по месту жительства или в любое другое отделение для регистрации учетной записи.

Куда приходить для написания заявления?

Оформление заявления на получение вычета – обязательный этап всей процедуры. Для его составления можно воспользоваться одним из вариантов:

лично обратиться в инспекцию после получения уведомления о положительном решении и заполнить бланк по образцу;
сформировать заявку через личный кабинет на веб-ресурсе ФНС в разделе «Распорядиться переплатой»;
подать заявление любым способом (на бумаге или в электронном виде) одновременно с декларацией и подтверждающими документами.

Статус проверки 3-НДФЛ

Указать логин (ИНН) и пароль. В открывшемся окне зайти в раздел «Жизненные ситуации». Далее, найти пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Откроется новая страница. Внизу этой страницы будет указана информация об отчетах, которые были сданы:

Ход камеральной проверки 3-НДФЛ: статусы

внесение данных отчетности в программу «АИС-налог»;
проверка контрольных соотношений, установленных ФНС РФ;
проверка информации, отображенной в отчете, со сведениями в других источниках;
анализ величин декларации за этот год и предыдущий (если остаток вычета был перенесен на следующий год);
анализ документов на предмет несоответствий и ошибок;
контроль соблюдения сроков — уплаты налогов и представления документов.

Теперь появилась возможность моментально и с лёгкостью узнавать обо всех операциях, связанных с вашими налогами, закрыть задолженность по налогам через интернет, не выходя из дома, пообщаться с налоговой инспекцией и отследить статус камеральной проверки налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ.

Узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога

Пользователи, которые заполнили декларацию 3НДФЛ на получение каких-либо налоговых вычетов, могут узнать состояние своего заявления на возврат налога и результаты камеральной налоговой проверки. Раздел содержит информацию о номере регистрации, поданной вами декларации, дате начала и конца камеральной проверки, стадии камеральной проверки «Начата» или же «Завершена» регистрационной дате в Федеральной налоговой службе.

Как узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога в режиме онлайн через интернет.

Во-вторых, войти в «Личный кабинет» можно, используя Универсальную электронную карту (точнее, привязанную к ней электронную подпись). Получить ключ с ЭЦП можно в одном из удостоверяющих центров (как правило, их функцию выполняют региональные отделения Сбербанка). Одно из преимуществ второго способа — пароль можно задавать и менять самостоятельно.

получать сведения о налогах (начисленных, уплаченных, о переплатах и задолженностях);
заполнять квитанции по налогам, скачивать их и распечатывать;
оплачивать задолженность онлайн-платежами;
обращаться в ФНС.

Другие возможности портала

Имущественный вычет предоставляется на покупку или строительство жилого объекта, приобретение земельных участков, а также выплату процентов по ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить сведения о недвижимости:

Физическим лицам, оформившим сделку купли-продажи с мужем или женой, родителями, братьями и сестрами.
Гражданам, получившим объект недвижимости в дарение или по наследству.
Налогоплательщики, неверно заполнившие декларацию или предоставившие неполный пакет документов.

После сдачи всех бумаг государственный орган выносит решение: имеет право налогоплательщик на возмещение излишне уплаченного налога или нет. Каким бы не было решение, гражданин получает письменное уведомление заказным письмом. Камеральная проверка длится 3 месяца с момента получения заявления от физического лица.

Кто может воспользоваться имущественным вычетом

Рекомендуем прочесть: Льготы чернобальская зона на осаго

Если решение является положительным, то физическое лицо должно предоставить в инспекцию данные для перечисления суммы сверх уплаченного налога. В установленные законом сроки (один месяц) казначейство обязано перевести на расчетный счет гражданина начисленную денежную сумму. Таким образом, максимальное время выплаты налогового вычета при покупке квартиры или другого недвижимого имущества составляет 4 месяца. При несоблюдении сроков для возврата налога налогоплательщик может написать жалобу в вышестоящую инстанцию, которую должны рассмотреть в течение одного месяца. За каждый день просрочки гражданин имеет право требовать от инспекции компенсацию в процентном соотношении от суммы вычета.

Посмотреть по инн состояние счета

Один из сервисов официального веб-ресурса Федеральной налоговой службы России позволяет уточнить состояние счёта налогоплательщика по его ИНН и БИК банковской организации. Для этого в разделе «Банкинформ» выполняют следующие действия:

В результате будет получена информация по конкретному налогоплательщику и его счетам в данном банке – заблокированы они или доступны для движения денежных средств. Узнать остаток на счёте и точные реквизиты через данный сервис невозможно. Эта информация предоставляется ИФНС только на основании судебного запроса.

Как узнать когда перечислят налоговый вычет за квартиру

С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы. Каким бы не было решение государственного органа, налогоплательщик получает уведомление.

Как проследить за ходом камеральной проверки

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ граждане после приобретения жилой недвижимости могут вернуть часть средств в виде имущественного вычета. Получить льготу могут физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и уплачивающие со своей прибыли 13% подоходного налога.

Все формы деклараций за три предыдущих года есть на сайте nalog.ru. Там они точно правильные. Если скачаете сами, будете уверены, что посредник не возьмет старую форму и не заполнит 3-НДФЛ за другой год — а если он так сделает, вам запросто откажут в возврате налога.

Многократность права на вычет

В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.

Представим, что Вы купили квартиру стоимостью 870.330 руб. (сумма менее 2 млн.). Сделка и права собственности оформлены до 01.01.14. Подав необходимые документы, Вы получите возврат налога 113.143 руб. (870.330 руб. * 13%). В следующем году (после 01.01.14) Вами куплена половина дома по цене 1.040.502 руб.

Так как первая сделка осуществлена до 01.01.14, то вычет при покупке части дома Вы получить не может. Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет. То есть, несмотря на то, что после первой сделки образовался остаток вычета – 1.129.670 руб. (2.000.000 руб. – 870.330 руб.

Что касается права на многократное использование вычета, то оно возникает в случае, если первая сделка совершена до 01.01.14. Для наглядности изменим вышеприведенный пример.Допустим, квартира куплена Вами после 01.01.14 (стоимость 870.330 руб.). Как и в первом случае, Вами получен возврат 113.143 руб.

Но, в отличие от первого примера, купив полдома за 1.040.502 руб., Вы также можете оформить вычет и получить возврат 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%). Таким образом, по итогам двух сделок сумма использованного вычета составит 1.910.832 руб. (870.330 руб. 1.040.502 руб.) из возможных 2 млн. руб.

Предлагаем ознакомиться: Акт камеральной налоговой проверки образец

ФНС предупреждает: посредники могут навредить при оформлении вычета

Заявление элементарно заполняется в том же личном кабинете. В течение месяца можно забрать готовую справку и отнести ее в бухгалтерию. Работодатель перестанет удерживать налог из зарплаты — его отдадут в виде прибавки к ежемесячным выплатам.

Для возврата налога за прошлые годы нужна декларация по форме 3-НДФЛ

С вычетом за квартиру другая история: там остаток переносится на следующие годы, поэтому налог можно вернуть не только за год покупки. Например, квартиру купили в 2020 году, а налог можно вернуть за 2020 год. Тогда и декларацию надо подавать по той форме, что действовала в 2020 году.

20% — создание произведений литературного характера для кино, театра, цирка, а также организация научных разработок, изысканий;
25% — создание музыкальных композиций, в частности, подготовленных к выпуску;
30% — такой процент расходов принимается к сумме дохода от создания художественных произведений, дизайна и архитектуры, аудиовизуальных произведений, изобретение промышленных образцов (первые 24 месяца эксплуатации);
40% — создание скульптур, картин, образцов оформительского и народного искусства, графических произведений и так далее.

Если данные о результате камеральной проверки отсутствуют, что это значит, подскажет налоговый инспектор по месту регистрации декларации или по телефону. Основная причина – отсутствие необходимых сведений от налогоплательщика. Если инспектор выявит правонарушение, он составляет акт и пересчитывает сумму налога.

Читайте также: