Как сохранить 6 ндфл из 1с в пдф

Опубликовано: 03.05.2024

Бесплатный тест-драйв семинара по отчетности 6-НДФЛ можно получить по ссылке.

С 2016 года введена новая форма регламентированного отчета по налогу на доходы физических лиц — это 6-НДФЛ.

Отчет предполагает отражение:

общих сумм, выплаченных физическим лицам;
общих сумм НДФЛ, уплаченных за период с доходов работников;
общих сумм вычетов, в случае, если они применялись.

Введение новой декларации обосновано надеждами государства на то, чтобы:

увеличить сборы по НДФЛ;
привлечь недобросовестных налогоплательщиков к ответственности;
увеличить контроль над доходами.

Форма декларации имеет титульный лист и два раздела:

первый раздел содержит итоговые показатели;
второй раздел содержит даты доходов (обязательно полученных фактически), даты удержанного налога, даты перечисления налога и соответствующие суммы.

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2016 году

Первый квартал — 04.05.2016
Полугодие – 01.08.2016
3 квартала– 31.10.2016
За весь 2016 – 01.04.2017

При заполнении первого раздела формы не должно возникнуть вопросов. Здесь указываем обобщенные показатели, такие как процентная ставка налога, итоговые суммы и количество работников предприятия, получивших доход.

Больший интерес вызывает заполнение второго раздела 6-НДФЛ.

Здесь необходимо будет заполнять все даты фактически полученного дохода, суммы дохода и суммы удержанного с конкретного дохода НДФЛ. Кроме того, необходимо будет указать дату перечисления удержанного НДФЛ. Причем если различные виды доходов выпадают на одну дату получения, но сроки оплаты налога разные, то их необходимо разносить по разным строчкам. Сейчас много говорится о том, что декларация заполняется итоговыми данными, без аналитики по сотрудникам, и заполнить ее не предоставляет труда. Все выше сказанное говорит об обратном.

Вот небольшой образец заполнения 6-НДФЛ на втором листе:

Я привел простейший пример по четырем сотрудникам, по одной процентной ставке, за три месяца. Уже в глазах рябит.

Теперь попробуем разобраться, как же нам теперь вести учет НДФЛ в программе 1С: «Зарплата и управление персоналом». И каковы прогнозы по автоматизации заполнения данной декларации.

Учет НДФЛ и заполнение 6-НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Рассматривать будем версию 1С ЗУП 3.0, так как в 2.5 считаю, что автоматизировать заполнение данной формы отчета будет очень затруднительно, и скорее всего, это реализовано не будет. Структура конфигурации версии 2.5 закладывалась около десяти лет назад и просто-напросто не сможет поддержать нужную аналитику.

Скажу лишь, что пользователям версии 1С ЗУП 2.5 в любом случае придется отказаться от настройки «При начислении НДФЛ принимать начисленный налог к учету как удержанный».

В версии 1С ЗУП 3.0 дела обстоят получше. По крайней мере, удержанный налог формируется сразу в ведомостях по выплате зарплаты:

Кроме этого, в ЗУП 3.0 ведется даже детализация НДФЛ по документам, по которым был удержан налог.

Мало того, в версии 3.0 очень удобно выполнен механизм оплаты НДФЛ. Оплату можно оформить также из ведомости на выплату. Для этого нужно выбрать ссылку «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ». Затем установить флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и указать документ, по которому произошло оформление платежа:

Как видно, в новой конфигурации фирма 1С максимально постаралась заложить все нюансы учета НДФЛ, предусмотренные Налоговым кодексом, и есть надежда, что в скором времени выйдет релиз, в котором форма отчета 6-НДФЛ будет формироваться автоматически (при правильном учете). На данный момент в последних релизах 1С ЗУП 3.0 и 1С Бухгалтерия 8.3 декларация уже присутствует в регламентных отчетах, но заполнение нужно делать вручную. Зато потом можно выгрузить в электронном виде.

В связи со всем выше сказанным мы настоятельно рекомендуем всем пользователям версии конфигурации 1С ЗУП 2.5 переходить на версию 3.0.

Смотрите также видео урок по 6-НДФЛ от ПрофБух8:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Добрый день, коллеги. Быстро пролетело лето, а за ним и сентябрь. И вот опять перед бухгалтерами возник отчет по форме 6-НДФЛ. И хоть до конца месяца еще немало времени и возможно выйдет в свет еще не одно обновление программ 1С, я решила все-таки попробовать сформировать отчетность за 9 месяцев.

Сразу скажу, что я опять не буду рассматривать «хитрые» ситуации, например, сотрудник был в переходящем из месяца в месяц отпуске, потом принес больничный. Все сложные ситуации рассматриваются нашими специалистами индивидуально на конкретных базах данных. Я рассмотрю стандартные и простые случаи, которых большинство. Моя задача понять, что принципиально поменялось в заполнении отчета по этой волшебной форме.

Для разнообразия я рассмотрю формирование отчетности в программе Зарплата и управление персоналом 3.1. Для чистоты эксперимента я весь пример рассматривала в двух программах и в ЗУП 2.5 и в ЗУП 3.1. Если будет что то кардинально отличающееся, то я обязательно об этом напишу.

Ну что ж, поехали.

В июле будет один больничный, один отпуск, в августе – дивиденды. Ну и по-прежнему все три месяца материальная выгода.

5 июля выплачиваем полностью зарплату за июнь:

11 июля нам принесли больничный. Создаем новый документ. Например так:

Кто не знаком с программой ЗУП 3.1 обращаю ваше внимание на возможности для выплаты больничного, которых не было в программе 1С ЗУП 2.5:

Теперь рассчитаем отпуск. В этом документе тоже появилась замечательная возможность: сразу же рассчитать зарплату за отработанный месяц, а также выбрать время выплаты, как в больничном.

Как и было заявлено в документе «Отпуск» делаем выплату полностью: и отпускных и зарплаты за отработанное время:

31 июля начисляем зарплату за июль. Обратите внимание, пользователи ЗУП 2.5, в новой программе одним документом сразу же начисляются страховые взносы. Это удобно! На отдельную закладку вынесены различные пособия, например пособие по уходу за ребенком.

Затем, в начале августа выплачиваем зарплату за июль. Туда же попадает и больничный.

В августе мы начисляем дивиденды учредителю. В программе ЗУП 3.1 в разделе «Зарплата» есть отдельный документ «Дивиденды»

Этим документом фиксируется факт выплаты дивидендов. Никаких задолженностей перед акционерами, даже если они не сотрудники организации, в программе не возникает. Этот момент тоже важен. Вспомните, ведь в ЗУП 2.5 проблема учредителей не являющихся сотрудниками так и не была решена:

Если честно, то больше никаких «экспериментов» в программе проводить не хочется. Начисляю зарплату за август. Выплачиваю ее в сентябре и начислю зарплату за сентябрь.

Вот все начисления за 3 квартал:

А вот все выплаты:

Ну что ж, давайте попробуем заполнить отчетность 6-НДФЛ (где ее найти в программе 1с ЗУП 3.1 можно прочитать здесь: )

Итак, по моей любимой кнопочке «Заполнить» мы получаем вот такую красоту в разделе 1. Сразу скажу что и в ЗУП 2.5 и в ЗУП 3.1 у меня получились абсолютно одинаковые результаты. Я проверила все по разным отчетам. 1 раздел заполняется в принципе абсолютно правильно кроме одного но… (всегда есть какое-то НО…) Опять заполнилась строка 080 суммой, равной НДФЛ с зарплаты за сентябрь. Который будет удерживаться с выплаты в октябре. Почему? НЕ ЗНАЮ. Вроде были письма ФНС про эту строку и в предыдущей статье мы рассматривали их. Но вобщем здесь все осталось по-прежнему:

Теперь посмотрим на раздел 2. Все даты и суммы для тех кто сдает отчетность или читает мои посты уже третий раз в принципе понятны. Остановлюсь на двух моментах.

Первый, это выплата дивидендов. Вроде все абсолютно верно: выплатили 10.08.16. А что же насчет строки 120?

А было однако недавно вот такое письмецо ФНС № ГД-4-11/14507 от 09.08.2016, в которой черным по белому написано, что согласно пп. 3. п. 9 ст. 2261 Кодекса налоговый агент уплачивает удержанный НДФЛ в срок не позднее одного месяца с даты выплаты ден. средств (передачи ценных бумаг).

Т.е. согласно этому разъяснению в строке 120 должна стоять дата 10.09.2016. Опять же не могу ответить на вопрос, ПОЧЕМУ программа заполняет так.

Зато очень порадовали самые нижние строки 130 и 140. Они не выводятся на печать и не передаются в ФНС. Но на экране в программе нам эти строки видны. Зачем они? Здесь указаны суммы всех 130 и 140 строк раздела 2. Это очень удобно. Кстати в программе ЗУП 2.5 все точно так же. И дала перечисления НДФЛ по дивидендам та же и итоговые строки 130 и 140 есть.

Ну в общем на этом наверное можно было бы и закончить мои эксперименты. Но в процессе «ковыряния» в программе ЗУП 3.1 я нашла очень заинтересовавший меня отчет «Проверка раз. 2 6-НДФЛ»:

Конечно, я не могла пройти мимо и сформировала вот такую красоту:

Сверившись с распечатанным отчетом 6-НДФЛ я поняла, что данная таблица полностью совпадает с разделом 2. Можно сделать этот отчет с разбивкой по сотрудникам и с информацией каким документом начислен тот или иной доход.

На мой взгляд очень удобно и информативно. Но, такой чудесный отчет я нашла только в программе Зарплата и управление персоналом 3.1.

Ну, опять моя статья получилась очень большой, хотя я старалась как можно меньшим количеством документов рассмотреть все основные ситуации.

Руководитель службы заботы

Буданова Виктория

Оставить заявку

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

Формирование расчета по форме 6-НДФЛ в программе производится в автоматическом режиме. Для корректного формирования расчета необходимо, чтобы в программе были:

отражены все доходы, полученные физическими лицами за налоговый период;
введены сведения о праве на налоговые вычеты (стандартные, профессиональные, имущественные, социальные, авансовые платежи по НДФЛ) и отражены фактически предоставленные вычеты;
рассчитаны и учтены суммы исчисленного, удержанного налога.

Данные о фактически предоставленных физическим лицам налоговых вычетах, о суммах исчисленного, удержанного НДФЛ за любой период можно получить с помощью отчета "Сводная" справка 2-НДФЛ или Анализ НДФЛ по месяцам (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам).

В программе для составления расчета по форме 6-НДФЛ предназначен регламентированный отчет 6-НДФЛ (раздел Отчетность, справки – 1С-Отчетность) (рис. 1).

Для составления отчета в рабочем месте 1С-Отчетность

введите команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке Создать;
выберите в форме Виды отчетов отчет с названием 6-НДФЛ и нажмите на кнопку Выбрать.

В стартовой форме укажите:

организацию (если в программе ведется учет по нескольким организациям), для которой составляется отчет;
период, за который составляется отчет;
далее нажмите на кнопку Создать.

В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета для составления расчета по форме 6-НДФЛ (рис. 2).

Расчет по форме 6-НДФЛ, состоит из:

Титульного листа;
Раздела 1 "Обобщенные показатели";
Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц".

Обратите внимание! Если в программе ведется учет по организации (организациям), в которой есть территориально обособленные подразделения (не выделены на отдельный баланс, как в нашем примере), то титульный лист по умолчанию заполняется данными только головной организации. Далее для заполнения показателей разделов 1 и 2 отчета только по головной организации нажмите на кнопку Заполнить.

Форма отчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога, содержащихся в регистрах налогового учета. При автоматическом заполнении в документ попадают только те суммы доходов, вычетов и налогов физических лиц, которые относятся к указанному на титульном листе ОКТМО/КПП, т.е. полученные от головной организации (без учета доходов обособленного подразделения).

Рассмотрим заполнение отчета 6-НДФЛ более подробно.

Заполнение титульного листа

Данные о налоговом агенте на титульном листе заполняются автоматически по имеющимся в программе данным.

В верхней части титульного листа в поле КПП указывается код причины постановки на учет по месту нахождения организации либо по месту учета организации по месту обособленного подразделения. В поле ИНН указывается идентификационный номер налогового агента.

По умолчанию считается, что составляется первичный расчет по форме 6-НДФЛ, т.е. представляемый за отчетный период первый раз, поэтому в поле Номер корректировки указывается код 000.

Поля Период представления (код) и налоговый период (год) заполняются автоматически по значению периода, указанного в стартовой форме, и условных обозначений периодов согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ. Для расчета за 1-й квартал 2016 года проставляется значение "21".

В поле Предоставляется в налоговый орган (код) указывается четырехзначный код налогового органа, в котором организация или обособленное подразделение стоит на учете и куда предполагается представить отчетность.

Поле По месту нахождения (учета) (код) указывается код места представления расчета налоговым агентом (согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ). Если расчет сдается по месту учета российской организации, указывается автоматически код "212".

В поле Код по ОКТМО указывается код ОКТМО муниципального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации.

В программе такие данные, как ОКАТО, ИНН, КПП и код налогового органа по организациям и их обособленным подразделениям, выделенным на отдельный баланс, указываются в справочнике Организации (раздел Настройка – Предприятие – Организации). Для структурных подразделений организаций (которые не выделены на отдельный баланс) указываются в справочнике Подразделения (раздел Настройка – Предприятие – Подразделения).

Остальные показатели (наименование налогового агента, телефон, Ф.И.О. подтверждающего достоверность и полноту сведений) заполняются на основании данных справочника Организации.

Если ячейки с какими-либо сведениями о налоговом агенте не заполнены и их невозможно заполнить вручную (не выделены желтым цветом), это означает, что в информационную базу не введены соответствующие данные. В этом случае необходимо добавить нужные сведения, после чего обновить отчет по кнопке Обновить (кнопка Еще – Обновить).

Сквозная нумерация заполненных страниц расчета по форме 6-НДФЛ проставляется непосредственно при выводе его на печать.

Дата составления расчета в поле Дата подписи по умолчанию указывается текущая дата компьютера.

Заполнение раздела 1

В разделе 1 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, то раздел 1 (за исключением строк 060-090) заполняется для каждой из ставок налога (рис. 4). В разделе 1 указывается:

по строке 010 – ставка налога (в нашем примере ставки – 13 % и 35%);
по строке 020 – общая сумма начисленного дохода (включая налог) по всем физическим лицам, по которым заполняется 6-НДФЛ;
по строке 030 – общая сумма предоставленных налоговых вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению (в т.ч. профессиональных, стандартных, имущественных, социальных, к доходу);
по строке 040 – общая сумма исчисленного НДФЛ;
по строке 025 – общая сумма начисленного дохода в виде дивидендов;
по строке 045 – общая сумма исчисленного НДФЛ на доходы в виде дивидендов;
по строке 050 – общая сумма фиксированных авансовых платежей, на которые были уменьшены суммы исчисленного налога.

Итоговые показатели по всем ставкам налога указываются по строкам 060-090:

по строке 060 – общее количество физических лиц, получивших в отчетном периоде налогооблагаемый доход. При этом физическое лицо, получившее в течение одного периода доходы по разным договорам, учитывается как одно лицо;
по строке 070 – общая сумма удержанного налога;
по строке 080 – общая сумма налога, который был исчислен, но не был удержан;
по строке 090 – общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии ст. 231 НК РФ.

Заполнение раздела 2

В разделе 2 за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода (письмо ФНС России от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@).

В разделе 2 (рис. 5):

по строке 100 – дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130. Строка заполняется с учетом положений ст. 223 НК РФ (письма ФНС Росиии от 13.11.2015 № БС-4-11/19829, от 12.02.2016 № БС-3/11/553@);
по строке 110 – дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130. Строка заполняется в учетом положений п. 4 ст. 226 НК РФ и п. 7 ст. 226.1 НК РФ;
по строке 120 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога. Строка 120 заполняется с учетом положений п. 6 ст. 226 НК РФ и п. 9 ст. 226.1 НК РФ;
по строке 130 – обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 – обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.

Сведения о фактически полученных доходах и удержанном налоге с этих доходов, по которым одновременно совпадают три даты (дата фактического получения дохода, дата удержания налога и срок перечисления налога), суммируются и указываются в одном блоке строк 100-140. Если не совпадает хотя бы одна из дат, доход и удержанный налог с него отражаются отдельно, т.е. по ним заполняется отдельный блок строк 100-140.

Для расчета налога налогооблагаемые доходы можно разделить на 2 группы (ст. 223 НК РФ) – доходы в виде оплаты труда и доходы не в виде оплаты труда ("межрасчетные" выплаты) (например, отпускные, пособие по временной нетрудоспособности и т.д.).

В программе налог с "межрасчетных" выплат рассчитывается (исчисляется) и фиксируется непосредственно документами, которыми такие доходы начисляются, например, Разовое начисление, Премия, Командировка, Отпуск, Больничный лист. Более подробно о "межрасчетных" выплатах смотрите в статье Учет доходов и исчисление НДФЛ при межрасчетных выплатах.

Налог с доходов, выплачиваемых с зарплатой, рассчитывается (исчисляется) с помощью документа Начисление зарплаты и взносов. Расчет НДФЛ с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами (по налоговой ставке 35%), производится одновременно с расчетом суммы к удержанию в счет погашения займа и материальной выгоды и отражается также в документе Начисление зарплаты и взносов.

Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 НК РФ.

В общем случае дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, см. пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ. В документах, с помощью которых начисляются доходы не в виде оплаты труда ("межрасчетные" выплаты), дата получения дохода определяется по дате предполагаемой выплаты дохода, которая указывается в поле Дата выплаты. Именно эта дата отражается в строке 100 раздела 2 расчета "Дата фактического получения дохода".

Датой фактического получения доходов в виде оплаты труда налогоплательщиком признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором. В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход (п. 2 ст. 223 НК РФ). В программе для доходов в виде оплаты труда дата получения дохода определяется по месяцу начисления дохода. Для таких доходов она является последним днем месяца начисления. Дата указывается на закладке НДФЛ в колонке Дата получения дохода документа Начисление зарплаты и взносов. Дата получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, определяется месяцем начисления документа Начисление зарплаты и взносов.

Обратите внимание! С 01.01.2016 при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, датой фактического получения дохода при расчете НДФЛ признается последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства. Датой фактического получения дохода при расчете НДФЛ в виде командировочных расходов (суточные сверх лимита, неподтвержденные расходы) считается последний день месяца (в котором утвержден авансовый отчет) после возвращения сотрудника из командировки.

Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, но с учетом особенностей, установленных данным пунктом. Так, с 01.01.2016 при выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

В программе удержание налога производится при проведении документов выплаты дохода – Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость выплаты через раздатчика, Ведомость перечислений на счета. Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документа на выплату зарплаты и отражается в отдельной колонке. Дата удержания налога в учете будет отражаться датой документа на выплату и именно эта дата будет отражена в строке 110 раздела 2 расчета. При удержании налога предусмотрен также учет авансовых платежей по НДФЛ для работников, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства из "безвизовых" стран, временно пребывающими на территории РФ, осуществляющими трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента.

Налоговые агенты также обязаны перечислять суммы удержанного налога. Дата перечисления налога не отражается в разделе 2 расчета, а отражается предельный срок перечисления налога, который зависят от того, с каких доходов удержан НДФЛ.

Обратите внимание! С 01.01.2016 налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (за исключением некоторых доходов). Для доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

В программе ведется учет предельных сроков перечисления. При регистрации удержанного налога (в ведомостях) фиксируется предельный срок его перечисления. Он отражается в регистре налогового учета по НДФЛ в колонке Срок перечисления.

Сдача отчётности для каждого бухгалтера — это большая ответственность, поэтому важно следить за последними изменениями законодательства. Чтобы немного помочь бухгалтерам, в этой статье ознакомимся с изменениями формы отчёта 6-НДФЛ согласно Приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Изменённая форма отчёта, утверждённая Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, вступает в силу с 01.01.2021 и будет применяться для представления отчётности начиная с I квартала 2021 года (п. 4 приказа). Это означает, что отчёт 6-НДФЛ за 2020 год по-прежнему необходимо будет представить по предыдущей форме.

Отличительной особенностью новой формы является объединение отчёта по форме 6-НДФЛ со справкой по форме 2-НДФЛ. Теперь справка о доходах и суммах налога физического лица перенесена в приложение 1 к расчёту. При этом периодичность сдачи 2-НДФЛ не меняется, так как согласно приказу налоговым периодом выступает календарный год (п. 5.1 приложения 2 к приказу). Сдача отчёта вместе с 6-НДФЛ подразумевается в 2022 году за 2021.

Внутреннее содержание отчёта 6-НДФЛ претерпело изменения. На титульном листе незначительно изменились названия пары полей (поле «Период представления (код)» — в «Отчётный период (код)»; поле «Налоговый период (год)» — в «Календарный год»). Также в поле, где обычно указываем код формы ликвидации/реорганизации, появилась возможность проставить код лишения полномочий/закрытия обособленного подразделения.

Раздел 1 в изменившейся форме получил название «Данные об обязательствах налогового агента». Он совмещает в себе данные о сумме удержанного налога и информацию по возврату НДФЛ.

Раздел 2 переименован в «Расчёт исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц». Теперь в нём отсутствуют поля «Дата фактического получения дохода» и «Дата удержания налога», а срок перечисления и сумма налога перенеслись в раздел 1 строки 021, 022. Сумма всех строк 022 складывается за последние три месяца отчётного периода и отражается в поле 020.

Общие сведения о доходах, вычетах и НДФЛ теперь будет содержать второй раздел расчёта, а не первый. С разбивкой на:

сумму дохода в виде дивидендов;
сумму дохода по трудовому договору;
сумму дохода по ГПД.

Форма справки 2-НДФЛ в целом не изменилась. Однако в отдельном разделе нужно будет указывать сумму дохода, с которого не удержан НДФЛ налоговым агентом, и сумму неудержанного налога.

Подавать сведения о невозможности удержания НДФЛ, суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога налоговый агент должен также по форме расчёта 6-НДФЛ (п. 2 приказа). При подаче такого сообщения в расчёте заполняется титульный лист и справка, приведённая в приложении 1 к расчёту.

Приказ также включает форму справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах НДФЛ, которую налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям. Форма справки не изменилась по сравнению с действующей.

В программных продуктах 1С изменённая форма уже начала появляться. Так, в программах 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 с релиза 3.0.86 изменённая форма уже есть. Увидеть изменения можно в разделе «1С:Отчётность» при создании отчёта 6-НДФЛ с указанием периода формирования — первый квартал 2021 года. Автозаполнение формы в программе ещё не реализовано, но запланировано в обновлении примерно от 22.12.2020. В других программных продуктах изменение формы и возможность её автозаполнения запланированы с обновлениями, которые будут выходить в конце декабря (начиная с 17 числа).

В этой статье мы рассмотрели теоретическое изменение такой формы отчётности, как 6-НДФЛ, и её появление в программных продуктах 1С. Отчётнность — это всегда ответственно, а иногда и очень сложно, поэтому обращайтесь в Центр экспертной поддержки 1С компании «Что делать Консалт». Наши эксперты легко и быстро решат ваш вопрос. Работайте в программах 1С с удовольствием!

Чтобы с нами связаться, позвоните по телефону 8 (499) 956-21-70 или напишите в онлайн-чат справа.

Рейтинг: 197

Чтобы подключить для версий 3.1: Отчетность, справки - 1-С отчетность - Настройки - Справочник регламентированных отчетов - Отчетность по физлицам - 6-НДФЛ - Изменить - Файл, выбираем файл - Перезапускаем 1С.

Для прошлых версий: при открытии файла обработки выйдет предложение "Зарегистрировать выбранный отчет в информационной базе". Чтобы использовать данный отчет вместо типового, выбираем "ДА", и перезапускаем программу, либо "Нет", чтобы проверить данный отчет без возможности сохранения. (В любой момент можно вернуть использование типового отчета, через справочник "Регламентированные отчеты", изменив элемент справочника "6-НДФЛ", для этого нужно поставить переключатель Объект(РегламентированныйОтчет6НДФЛ).)

На прикрепленных скринах можно увидеть оба представления одного и того-же отчета. Думаю, в форме таблицы, многим будет удобнее работать при подготовке формы 6-НДФЛ. Кнопки "добавить" и "удалить" строку работают и в стандатном, и в табличном представлении формы.

Данный отчет актуален для релизов:

Зарплата и кадры бюджетного учреждения, версия 1.0.101.1, 1.0.104.1 (Типовой отчет в 1.0.104.1 релизе ЗБУ по сравнению со 1.0.101.1 не изменился)

Зарплата и Управление Персоналом , версия 2.5.110.1, 2.5.113.1 (для ЗУП 2.5.113.1 думаю аналогично)

27.02.2016 Обновил для для релизов ЗБУ 1.0.105.1 и ЗУП 2.5.114.1. Добавил возможность сохранения в табличный документ Excel(через Файл - Сохранить как. )

24.04.2018 Реализовал для для версий 3.1 ЗГУ(ЗУП) 3.1.5.171(3.1.6.6): Чтобы добавить в 3-ке: 1С-Остчетность -> Настройки -> Справочник регламентированных отчетов -> Отчетность по физлицам -> 6-НДФЛ -> Изменить -> Файл. Для 3-ки сразу открывается форма в виде таблицы(без вопроса).
Делал для ЗГУ 3.1.5.171, поэтому при добавлении в ЗУП или ЗГУ 3.1.6.6 будет выходить предупреждение что отчет не предназначен для текущей версии - не обращаем внимания, там форма аналогичная.

22.07.2018 Обновил для для версий 3.1 ЗГУ(ЗУП) 3.1.7.87.
Делал для ЗГУ, при добавлении в ЗУП будет выходить предупреждение что отчет не предназначен для текущей версии - не обращаем внимания, там форма аналогичная(если смущает предупреждение в модуле отчета внизу заменяем "ЗГУ 3.1.7.87." на "ЗУП 3.1.7.87.")

28.10.2018 Добавил версию для ЗГУ(ЗУП) 3.1.7.144 в виде расширения

14.09.2019 Добавил версию для ЗГУ(ЗУП) 3.1.10.156 в виде расширения (прошлая версия для актуальных конфигураций в варианте расширения, работает если поменять для расширения режим совместимости на 8.3.12(в конфигураторе))

21.04.2020 Добавил версии для ЗГУ(ЗУП) 3.1.10.178 и 3.1.13.151 в виде внешних отчетов (в связи с тем что 1С выпустило дополнение к релизам и при их загрузке (часто автоматической) расширение перестает работать). Из описания обработок:

Изменения в текущей версии отчета:
- В отчете отключены контрольные соотношения, проверяющие сроки сдачи отчетности, в связи c их переносом по причине неблагоприятной эпидемиологической обстановки

Для того, чтобы ОБНОВИТЬ используемый внешний отчет необходимо:
1) открыть форму списка справочника "Регламентированные отчеты" (меню "Все функции. - Справочники - Регламентированые отчеты") Для интерфейса "1С-Отчетность" меню "Настройки - Справочник регламентированных отчетов"; Для интерфейса "Старый интерфейс" меню "Регламентированная отчетность - Справочник отчетов";
2) в папке "Отчетность по физлицам" найти элемент с наименованием, соответствующим внешнему отчету, установить его в качестве текущего в списке и нажать кнопку "Изменить" на верхней командной панели (или клавишу F2);
3) в форме элемента необходимо установить переключатель "Использовать:" в положение "Файл", в качестве файла выбрать соответствующий внешний отчет;
4) нажать кнопку "ОК".

10.06.2020 Добавил версию для ЗГУ(ЗУП) 3.1.14.55 в виде расширения

Читайте также: