3 ндфл для безработного

Опубликовано: 14.05.2024

Налоговая декларация 3-НДФЛ — документ, позволяющий частным лицом предоставить государственным органам отчетность по полученным доходам, информацию по выплате с них платежей, установленных законодательством. Разработанный документ может считается действительным лишь в отношении физических лиц России.

После завершения календарного года подготовить, передать налоговую декларацию 3-НДФЛ в контролирующий орган должны следующие категории лиц:

Жители страны, сами выполняющие процедуру определения налога, выплачивающие его в бюджет из официального дохода. В эту категорию входят лица, занимающиеся коммерческой деятельностью по общей системе налогообложения, юристы, нотариусы, предоставляющие свои услуги в рамках частной практики.
Налоговые резиденты страны, у которых источник полученного заработка, финансовых поступлений не находится на территории России. Декларация 3-НДФЛ должна содержать сведения об указанных доходах, их размере, подтверждении уплаты налога.
Резиденты России, имеющий дополнительный доход, с которого по законодательству требуется заплатить налоги. Дополнительным доходом считается заработок, полученный после продажи автомобиля, жилья, земельного участка, предоставления недвижимости в аренду, выигрыш с лотереи.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ должны частные лица, изъявляющие желание снизить сумму дохода для уплаты налога за образовательные, медицинские услуги, при приобретении недвижимости. Согласно налоговому законодательству граждане имеют право потребовать возврата выплаченного налога, получить денежную компенсацию за возникшие затраты.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ должна содержать следующую информацию:

Размеры полученных заработков, финансовых поступлений за налоговый период. Указанные сведения не предоставляются в документе, если это предусмотрено текущим налоговым законодательством. Это условие указано в п.4 ст. 229 российского Налогового кодекса.
Источники уплаты доходов.
Общая сумма, на которую были уменьшены доходы, используемые для расчета уплачиваемого налога.
Размер налога, предоставленного налоговому агенту за оказание его услуг.
Реальные значения авансовых платежей, выплаченных за налоговый период.
Размер платежа в бюджет, который требуется заплатить, доплатить, вернуть после завершения налогового периода. Это условие зафиксировано в п.4 ст. 229 российского Налогового кодекса.

Согласно действующим законам в бланке 3-НДФЛ не требуется указывать определенные доходы, которые не используются в качестве налогооблагаемой базы, расчета налогов:

Выручка, заработки, поступившие финансовые средства, которые не нужно декларировать для уплаты платежа в бюджет. Исключение составляет доходы, зафиксированные в п. 60, п. 66 ст.217 Налогового Кодекса.
Выручка, заработки, полученные финансовые средства, во время получения которых платеж полностью переходит налоговым агентам. Это условие действует для плательщиков, которые по законодательству могут снизить сумму дохода, предназначенную для выплаты платежей в бюджет.

С 1 января 2020 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ. В подготовленном бланке произошли изменения его внешнего вида, порядка заполнения. В форме установлено разделение по источникам доходов (внутри страны и за ее пределами), затрат на получение медицинских услуг, покупку препаратов.

Заявление о доходах, вырученных после реализации автомобиля, жилья, требуется предоставлять по месту учета проданного имущества.

Срок подачи 3-НДФЛ

Справку 3-НДФЛ требуется предоставить в налоговый орган до 30 апреля года, наступившего после года поступления дохода. Подавать главный налоговый документ требуется в контролирующее ведомство, расположенное по месту регистрации. Заплатить налог по доходам, указанным в декларации 3-НДФЛ, разрешено до 15 июля года, который начинается за завершенным периодом.

Кроме декларации 3-НДФЛ в контролирующее ведомство требуется предоставить бумаги, доказывающие возникновение доходов, затрат у российского гражданина. Один из документов - справка 2-НДФЛ. Запросить ее физическое лицо может у своего нанимателя, в любой фирме.

Каждый гражданин должен принести в декларацию 3-НДФЛ сведения о финансовых средствах, удержанных налоговыми агентами. Это итоговый размер заработков, налога, снижения доходов, используемых в качестве налогооблагаемой базы. Указанные сведения содержатся в справке 2-НДФЛ.

За непредоставление заявления о полученных доходах физическому лицу выписывается штраф, составляющий 5% от не выплаченной суммы платежа за каждый месяц, начиная со дня даты, когда нужно было подать в контролирующее ведомство декларацию. Размер штрафа не может превышать 30% от указанной суммы. Это условие прописано в ст. 119 российского Налогового Кодекса. Минимальное значение штрафа для физических лиц составляет 1 000 рублей.

Если физическое лицо, продавшее недвижимое имущество, не предоставило декларацию 3-НДФЛ, инспектор налоговой службы может пригласить его на заседание комиссии по легализации налоговой базы. Гражданин, целенаправленно не предоставляющий отчет о полученных доходах, может быть привлечен к уголовной ответственности. Основанием служит статья 198 УК.

В налоговом законодательстве расписаны обстоятельства, позволяющие гражданину обратиться в контролирующее ведомство с заявлением о вырученных доходах в любой день года, за который он получил доход. Это:

Завершение коммерческой деятельности, частной практики до окончания налогового периода. Предоставить заявление о поступивших доходах требуется в течение 5 суток с момента прекращения оказания физическим лицом предпринимательских услуг.
Выезд иностранного гражданина за пределы России, осуществляющего законную деятельность, за которую требуется платить налоги. Декларацию 3-НДФЛ требуется подать раньше, чем за 1 месяц до отъезда.

Как заполнить 3-НДФЛ?

Физическое лицо может заполнить 3-НДФЛ одним из указанных методов:

Своими силами. Для этого гражданину потребуется собрать все бумаги, необходимые для налоговой инспекции, проверить правильность оформления каждого документа, его соответствие нормам, указанным в российских нормативно-правовых актах налоговой сферы. После этого физическое лицо может заполнить заявление о полученных доходах, передать его вместе с пакетом подготовленных бумаг в контролирующий орган.
Доверить процедуру специалисту налоговой службы через онлайн-ресурс. Опытный инспектор подготовит и вышлет перечень бумаг, позволяющих претендовать на получение налогового вычета, внимательно изучит каждый документ. Налоговый эксперт поможет найти бумаги, не соответствующие по качеству, содержащие ошибки. Он обучит налогоплательщика, как можно устранить выявленные недочеты, подготовить недостающие документы. Поддерживать связь с налоговым специалистом можно в постоянном режиме онлайн, что позволяет оперативно получить ответ на любой вопрос, консультацию по интересующим темам.

Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2020 году, требуется:

После получения заработка, финансовых средств от имущественной сделки, реализации жилья, передачи права требования имущественных прав, их уступке другим лицам.
После получения недвижимого имущества, автомобиля, акций, долей от частных лиц, не считающихся родственниками, в подарок.
После получения денежного вознаграждения от частных лиц, фирм и предприятий, официально не имеющих статус налогового агента. Основанием для получения финансового возмещения считается подписанное соглашение, гражданский, правовой договор. К денежному вознаграждению относятся доходы, полученные по соглашению имущественного найма, арендным договорам, заключенным на различное имущество.
После выигрыша в лотереи, получения денежного приза от организаций, занимающихся проведением азартных игр, букмекера, тотализатора. Размер выигрыша не может превышать 15 000 рублей. К нему относится и денежный доход, полученный от организаторов азартных игр, не являющихся по российскому законодательству букмекерами, тотализаторами.
После получения дохода, источники которого расположены в других государствах.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Гражданин России может воспользоваться несколькими методами подачи декларации в налоговую службу:

передать документ инспектору;
выслать ценным письмом по почте, приложив к нему опись вложения;
воспользоваться личным кабинетом, оформить на официальном сайте налогового ведомства.

Если физическое лицо решило самостоятельно подавать заявление о полученных доходах, воспользоваться услугами представителя, ему придется потратить много личного времени, ожидать своей очереди. Избежать этих неприятностей можно при выборе 3 варианта предоставления декларации 3-НДФЛ. Благодаря личному кабинету налогоплательщика каждому физическому лицу не придется тратить время на визит к инспектору контролирующего ведомства. Файл для налоговой службы формируется в автоматическом порядке согласно формату, принятому для исполнения российской ФНС. Если налогоплательщик хочет воспользоваться указанным способом, подать заявление о полученных доходах в электронном виде, ему потребуется сделать собственную электронную подпись. Ее выдачей занимается специализированный удостоверяющий центр. При предоставлении документа в контролирующий орган через личный кабинет требуется заранее получить регистрационную карту. В ней должны быть учетные сведения пользователя. Описанный метод будет оптимальным для физических лиц, которым регулярно потребуется предоставлять отчетность для налоговой инспекции о полученных доходах.

Если требуется предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган один раз, лучше воспользоваться почтовым отправлением. Высылать документ нужно, как ценную бандероль. К заявлению требуется приложить опись всех вложенных бумаг, уведомление о вручении. При выборе этого метода датой сдачи декларации будет считаться день, указанный на почтовом штампе, в который почта приняла бандероль. Такие правила позволяют выслать заявление о полученных доходах в последний день сдачи документов, указанный налоговой службой.

Рекомендуем воспользоваться нашей помощью. Мы заполним декларацию без ошибок и поможем максимально снизить налог либо вернуть максимальную сумму.

Подробная информация и законодательная база

Если гражданин уплачивает подоходный налог, то в случае его возмещения, он получит часть затраченных средств обратно.

На сегодняшний день законодательством предусмотрено несколько положений, по которым предоставляется налоговый вычет:

имущественный. Данный вид компенсации предусматривается только в том случае, если гражданин приобрел недвижимость;
социальный. Государственная гарантия представляет собой компенсацию за понесенные расходы на обучение, платные медицинские услуги и т.д.;
стандартный. Выплата положена некоторым лицам, чей перечень перечислен в законодательстве.

ВАЖНО . Главным условием для получения компенсации является то, что гражданин должен уплачивать подоходный налог и иметь официальное трудоустройство по ТК РФ. НДФЛ исчисляется из заработной платы. Это требование прописано в Налоговом кодексе Российской Федерации в статье 220.

Также есть определенные правила, по которым осуществляется предоставление льготы:

лицо является резидентом Российской Федерации;
недвижимость находится на территории России;
документы, которые демонстрируют, что расходы имели место;
неиспользованное право на получение НВ.

Законодательная база

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму.

После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания.

Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса.

При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи.

Какие требования предусмотрены для получения вычета

В первую очередь необходимо разобраться с вопросом, какой нужен стаж для получения компенсации? Стоит отметить, что для получения особых требований к стажу на официальном месте трудоустройства не предусмотрены. Но итоговый расчет будет строиться именно на нем.

Для примера, средний заработок гражданина в месяц составляет 35 тыс. рублей. Из заработной платы исчисляется подоходный налог в размере 4 тыс. 550 рублей. Он приобрел квартиру по стоимости 2 млн. рублей. Для того, чтобы получить полноразмерную компенсацию (260 тыс. рублей), ему необходимо иметь официальный трудовой стаж 60 месяцев.

Связаны ли трудовой стаж и вычет?

Вычет в размере 13% от двух млн рублей составляет 260 тыс. рублей. Напрямую продолжительность работы не влияет на получение выплат, но опосредованно имеет значение. Так, к примеру, если вы получаете 30 тыс. рублей, то для выплаты этой суммы с 13-ти процентов НДФЛ (это 5 200 рублей) вам понадобится проработать – минимум 60 месяцев. Если же зарплата больше, то и трудовой стаж может быть меньше. Это при условии, что вы хотите получить вычет в полном объеме, если вас удовлетворит часть, то и стаж может быть вместе с заработной платой — меньше.

Пакет документов

Следует собрать пакет документов с которыми нужно обратится в налоговую службу за предоставлением вычета

Любой должен собрать документы, с которыми обратится в налоговую службу за предоставлением вычета. В составе:

ИНН;
копия паспорта;
копия права собственности;
справка 2-НДФЛ;
3-НДФЛ;
заполненная декларация;
реквизиты банковского счета;
заявление на выплату налогового вычета.

Бланк образец с примером заполнения для возврата налога при покупке жилья можно здесь , а также для возврата налога при покупке жилья и ипотеке здесь .

Видео — Возврат НДФЛ за 2021 год

Как получить и куда обратится

Для того чтобы получить НВ безработному, необходимо выполнить следующие действия:

в первую очередь необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Данный документ предоставляется работодателем или организацией, где работал гражданин;
подача соответствующего уведомления в уполномоченное ведомство. На выбор: территориальные органы налоговой инспекции, многофункциональный центр или через работодателя;
заполнение справки по форме 3-НДФЛ. Данная справка представляет собой декларацию о полученных доходах физического лица;
документы, которые заверены нотариально с подтверждением расходов, понесенных на покупку жилья, обучение, медицинскую помощь. Без документального подтверждения фактов в вычете откажут;
проверка пакета документов. Проверка может осуществляться до 3 месяцев инспекторами налоговой службы;
предоставление реквизитов индивидуального банковского счета на перечисление компенсации.

Если налоговая инспекция примет положительное решение, то денежные средства будут перечислены на счет в течение 30 дней.

ВНИМАНИЕ . Также возможен отказ, чаще всего он связан с неправильно заполненными документами. Стоит отметить, что справку 3-НДФЛ стоит заполнять предварительно, проконсультировавшись с юристом.

Инструкция по возврату НДС для безработного

Существует алгоритм действий по получению вычета:

Обратитесь на бывшее место работы.
Получите справку 2-НДФЛ.
Взять ИНН, паспорт, документы на квартиру.
Заполните декларацию.
Реквизиты банковского счета.
Написать заявление на предоставление вычета.

Заявление на выплату налогового вычета

Ждете не более 3 месяцев.

Если принято положительное решение, то деньги поступят через полторы недели после принятия решения.

Если не достает каких-либо документов или неправильно заполнена декларация, то вас сообщат письменно или по телефону.

Перечисление денег на указанный вами счет.

В соответствии со статьей 78 НК, деньги придут не позднее 30 дней после проверки документов, если в документах предоставлены достоверные сведения и собран весь пакет документов.

Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры

На каких условиях предоставляется вычет безработным

Помимо заработной платы, подоходным налогом в 13% облагаются несколько видов доходов, полученных гражданином в следующих случаях:

если гражданин произвел продажу собственного имущества (квартиры, комнаты, частного дома, транспортного средства и т.д.);
доходы, полученные при передаче имущества на основании договора дарения, купли продажи, мены;
если гражданин сдает имущество по договору аренды.

Например, если гражданин сдает квартиру и получает доход в размере 30 тыс. рублей, то в его обязанность входит уплата НДФЛ ежемесячно в размере 3 тыс. 900 рублей (при заключении договора)

При этом компенсация положена и пенсионерам. В соответствии с поправками в законодательстве им предоставляется возможность получить перенос вычета на период, не превышающий 3 лет. Таким образом отсюда следует, чтобы получить вычет на квартиру, будет учитываться доход, который был получен лицом, находящимся на пенсии за три года перед сделкой купли продажи жилья.

Кому льгота не предоставляется:

если человек уже воспользовался правом для получения выплаты;
если у гражданина присутствует задолженность по налогам (имущественный, транспортный и т.д.);
если гражданин не имел официального трудового стажа и доходов.

Оформление налогового вычета безработному

Изменения в налоговом законодательстве позволяют перенести налоговые вычеты на 3 года. Это означает, что если физическое лицо уволилось с работы или вышло на пенсию, то вычеты при покупке-продаже имущества, оплате обучения могут быть предоставлены в срок, не превышающий трех лет с этого момента.

Документы, необходимые для оформления вычета

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо предоставить: (нажмите для раскрытия)

паспорт;
налоговую декларацию 3-НДФЛ (как заполнить);
справку 2-НДФЛ;
документы, подтверждающие право на получение вычета.

При возникновении вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации, следует обратиться в налоговую службу по месту регистрации за разъяснениями.

В каких случаях можно оформить вычет:

Ситуация	Как получить вычет
Физическое лицо недавно потеряло работу либо вышло на пенсию	В такой ситуации для получения налогового вычета можно рассматривать доходы, полученные лицом за 3 года до выхода на пенсию либо прекращения трудовых отношений. Это значит, что для получения вычета в 2021 г. можно воспользоваться доходами, полученными за 2015 либо 2021 г.
Физическое лицо ранее не работало	Разрешается оформление вычета по доходам, которые возникнут впоследствии. Например, если физическое лицо в 2021 году приобрело квартиру, а в начале 2021 г. выходит на работу, получает зарплату, которая облагается НДФЛ поставке 13%, то в начале 2021 г. можно будет оформить налоговый имущественный вычет

Если же после выхода работника на пенсию установлено, что за три года до необходимости оформления вычета он не получал никаких доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, то право на него реализовать нельзя. Та же ситуация возникает, если физическое лицо не трудоустроилось в течение трех лет после того, как возникла возможность оформления вычета.

Вышеуказанные условия касаются права на получение имущественного вычета. Право на остальные вычеты возникает у безработного, пенсионера или студента при получении дополнительного дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, например, продаже квартиры, гаража, машины, сдаче имущества в аренду, получении пенсии из негосударственных фондов и т.д.

Для примера приведем следующую ситуацию:

Гражданин Пронин К.В. продал жилую недвижимость, которая находилась в собственности менее установленного законом срока (3 лет). Таким образом он обязан уплатить налог 13% с суммы полученных доходов на квартиру. При этом, если в год продажи квартиры Пронин К.В, приобретет другое жилье, в этом случае с него снимается обязанность по уплате налогов.

Получить подобную льготу достаточно просто, требуется обратиться в органы налоговой инспекции по месту регистрации и предъявить требование о праве воспользоваться взаимным вычетом. Дополнительно потребуется предоставление документов, подтверждающих продажу и покупку жилья.

Когда безработному дают деньги вычета?

Все же возможности безработным лицам на законных основаниях получить заветные деньги есть, они заключаются в следующем:

лица получили сумму с продажи любого имущества;
являются арендодателями имущества;
получение премий, подлежащих налогообложению.

Основное условие получение возврата налога — произведенные выплаты НДФЛ с любой выше обозначенной получаемой суммы. Если же деятельность любого характера проводится нелегально, и отчислений не производится, то претендовать на вычеты не стоит.

Когда безработному дают деньги вычета

Вы можете воспользоваться калькулятором для расчёта возврата налогового вычета при покупке квартиры, если нажмёте здесь.

Вычет можно распределить на супруга

Если квартира куплена в браке, супруги имеют право распределить вычет в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет распределен 50 на 50. Но супруги могут сделать, например, 60 на 40 или 72 на 28. Вплоть до 100% одному супругу и 0% второму.

Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2021 г. N 03-04-05/18320; 2) работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

Отдельные статьи — вычет при покупке квартиры супругами за наличный расчет, отдельно супругами в ипотеку.

Не платишь НДФЛ — нет вычета

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ, который удержали с его же зарплаты/доходов — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Сколько подоходного налога удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, столько и будут возвращать в виде вычета.

Итог: когда вы работаете неофициально, с ваших доходов не удерживается НДФЛ, значит и возвращать вам нечего. Тоже самое когда вообще не работаешь. Моя статья — все о налоговом вычете.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных) (Москва и обл.); (Санкт-Петербург и обл.); 8 (все регионы РФ).

Простой пример для закрепления: в марте 2021 года Андрей купил квартиру за 2,5 млн.руб. Он работает официально, поэтому вычет ему положен. Сумма вычета равна 13% от стоимости квартиры, но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Поэтому у Андрея выйдет не 13% * 2,5 млн.руб. = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб.

Каждый месяц 2021 года работодатель Андрея удержал с его зарплат 5 тыс.руб. в виде НДФЛ. То есть 60 тыс.руб. за весь 2021 год. Андрей в 2021 году подал документы на вычет и вернул себе те же 60 тыс.руб. Осталось 200 тыс.руб. вычета.

В 2021 году Андрею повысили зарплату. Теперь за весь 2021 год работодатель удержал с зарплат Андрея 75 тыс.руб. В 2021 году Андрею снова обратился в налоговую инспекцию, где ему вернули те же 75 тыс.руб. Сумма вычета осталось 125 тыс.руб. И так каждый год Андрей будет возвращать свой же удержанный НДФЛ, пока не вернет положенную ему сумму вычета — 260 тыс.руб.

декларация
Существуют различные ситуации, в результате которых по итогам прошедшего года необходимо подавать налоговую декларацию.

В ряде случаев это нужно будет делать обязательно, вне зависимости от того, придется ли потом платить НДФЛ или нет. При этом подать декларацию нужно будет в ограниченный срок — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

В свою очередь, в некоторых случаях декларацию также необходимо будет подавать, однако срок подачи при этом не будет ограничен 30 апреля.

Ниже представлены некоторые наиболее распространенные случаи, когда инвестору придется самостоятельно подавать налоговую декларацию.

Декларацию нужно подавать обязательно, срок подачи ограничен 30 апреля, если:

— была продана недвижимость, при этом в собственности она находилась менее минимально установленного срока

При продаже недвижимости сразу должно возникать два вопроса:

1) в какому году была приобретена продаваемая недвижимость?

2) каков срок владения недвижимостью на момент продажи?

Если недвижимость приобреталась до 1 января 2016 г., тогда не нужно будет подавать декларацию, а также рассчитывать или платить НДФЛ, в случае, если недвижимость находилась в собственности более 3 лет.

Для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 г., стандартный минимальный срок владения, после которого не придется беспокоиться о декларации и НДФЛ, был увеличен до 5 лет. Правда, есть некоторые ситуации, для которых минимальный срок владения по-прежнему составляет 3 года (например, при наследовании недвижимости или при получении ее в дар от члена семьи и/или близкого родственника и др.).

Однако если недвижимость была продана и при этом находилась в собственности менее 3 лет (или менее 5 лет в большинстве случаев для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 г.), налоговую декларацию нужно будет подавать обязательно (вне зависимости от того, будет ли получена ли какая-либо прибыль от продажи недвижимости или нет).

— продавались драгоценные металлы (монеты, слитки, металл на обезличенном металлическом счете (ОМС)), срок владения которыми составляет менее 3 лет

В соответствии с российским законодательством, драгоценные металлы считаются имуществом. В результате к ним применяются те же правила, что и при продаже любого другого имущества (за исключением недвижимости).

По сути, в данной ситуации также есть свой минимальный срок владения, который составляет 3 года.

Соответственно, если драгоценные металлы (в любом виде – монеты, слитки и т.д.) находились в собственности инвестора более 3 лет, тогда при их продаже не нужно будет подавать декларацию и платить НДФЛ, даже если в итоге от продажи драгоценных металлов была получена прибыль.

Однако если срок владения драгоценными металлами составил менее 3 лет, и они были проданы, тогда, даже если такая продажа оказалась убыточной, налоговую декларацию нужно будет подавать обязательно.

Обращаю внимание, что все это относится и к обезличенным металлическим счетам (ОМС). Банки, в которых открываются ОМС, не будут являться налоговыми агентами по операциям на ОМС. Поэтому в данном случае инвестору придется самостоятельно решать вопрос с налогами.

— при получении дохода от сдачи недвижимости в аренду

Здесь нужно сделать несколько оговорок. Главным образом, имеется в виду ситуация, если владелец недвижимости сдает ее в аренду и, соответственно, получается доход как физическое лицо. С точки зрения Налогового кодекса, при получении такого дохода налогоплательщику-физическому лицу необходимо будет по итогам года подать налоговую декларацию и уплатить НДФЛ с полученного дохода по ставке 13%.

Можно сдавать недвижимость в аренду как индивидуальный предприниматель. Декларацию тогда нужно будет подавать в любом случае (как ИП), однако ставка налога будет зависеть от выбранного режима налогообложения для ИП.

Кроме того, с 2019 г. в 4 регионах России (Москва, Московская область, Татарстан, Калужской область) в качестве своеобразного эксперимента был введен налог на профессиональный доход или , как его еще неофициально называют, «налог для самозанятых».

Зарегистрировавшись через налоговую инспекцию как «самозанятый», можно, например, сдавать в аренду квартиру, платить налог по ставке 4% (при получении дохода от физических лиц) или 6% (при получении дохода от юридических лиц), и при этом будет не нужно подавать налоговую декларацию.

Однако если сдавать недвижимость в аренду именно как физическое лицо, а не как «самозанятый», формально декларацию нужно будет подавать обязательно.

— при получении дохода на счет, открытый в зарубежном банке и у зарубежного брокера

При использовании счетов у зарубежных брокеров или в зарубежных банках, с точки зрения налогообложения, не важно, выводятся ли какие-либо средства с этих счетов в Россию или нет. Это никак не влияет на необходимость подачи декларации или расчета налогов.

Однако если на счет в зарубежном банке или у зарубежного брокера был получен какой-либо доход (к примеру, были зачислены дивиденды или проданы какие-то ценные бумаги), это автоматически будет означать, что по итогам года обязательно нужно будет подавать налоговую декларацию.

При этом не имеет значения, к примеру, были ли сделки по продаже ценных бумаг убыточны или прибыльны. Если сами по себе сделки были, и доход от продажи бумаг был зачислен на счет, значит в любом случае нужно будет подавать декларацию (хотя в итоге вполне может оказаться, что никакого НДФЛ от продажи бумаг не возникнет).

— в ряде случаев – при выводе денежных средств со счета в зарубежной страховой компании

Налогообложение полисов страхования unit-linked является определенным неоднозначным моментом. Иногда можно встретить мнение, что подобные полисы всегда и полностью освобождают от НДФЛ. Однако, с точки зрения Налогового кодекса, это не совсем так.

Действительно, в рамках полисов unit-linked до момента вывода денежных средств из-за рубежа в Россию, никаких деклараций и расчета НДФЛ не потребуется. Однако если срок действия полиса закончился, и средства выводятся в Россию, тогда от НДФЛ будет освобождена только та прибыль (полученная сумма выплаты от страховой компании минус сумма внесенных инвестором взносов), которая в процентном выражении не превышает среднегодовую ставку рефинансирования за все время действия полиса.

Прибыль, превышающая эту ставку, с точки зрения Налогового кодекса, обязательно должен быть задекларирована и с нее необходимо будет уплатить НДФЛ.

— в ряде случаев – при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, паев

Если какое-либо из данного имущества (недвижимость, транспортные средства, акции, паи) было получено в дар не от члена семьи или близкого родственника (которые определяются в соответствии с Семейным кодексом), тогда тот, кому подарили это имущество, по итогам года должен будет задекларировать данный «подарок» и уплатить с него НДФЛ.

Теперь рассмотрим ряд случаев, когда декларацию подать нужно, однако срок подачи не ограничен. Данные ситуации, главным образом, связаны с получением различных налоговых вычетов и уменьшением иди возвратом излишне уплаченного НДФЛ.

Декларацию необходимо подать, однако срок подачи при этом не ограничен 30 апреля, если:

— при получении через налоговый орган имущественного налогового вычета при строительстве/приобретении недвижимости, стандартных, социальных налоговых вычетов, а также при получении инвестиционного вычета на взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Если налогоплательщик хочет получить через налоговую инспекцию какие-либо налоговые вычеты, право на которые у него есть, необходимо будет подавать налоговую декларацию.

Это можно сделать по итогам того года, в котором возникло право на вычет (например, была приобретена недвижимость, внесены средства на ИИС, оплачено обучение и т.п.). При этом налоговую декларацию не обязательно подавать строго до 30 апреля – это можно сделать в любое время в течение текущего года. Более того, это можно будет сделать еще в течение двух лет. Однако по окончании 3 лет с того года, когда возникло право на налоговый вычет, подать декларацию уже будет нельзя. Срок, в течение которого можно вернуть излишне уплаченный НДФЛ, составляет 3 года, при этом на другие годы большинство налоговых вычетов не переносится.

Единственное исключение — это получение имущественного вычета при приобретении/строительстве недвижимости. Этот вычет не сгорает и его можно переносить на будущие годы. Поэтому, если есть такая необходимость, с его получением можно не торопиться и оформить его в любой год после приобретения недвижимости.

— при переносе убытков прошлых лет по операциям с ценными бумагами и производными инструментами или при суммировании результатов по разным налоговым агентам (брокерам/управляющим компаниям)

Если в рамках одного года у одного брокера, например, по операциям с ценными бумагами была получена прибыль, а у другого брокера – убыток, эти результаты можно просуммировать между собой и вернуть часть или весь НДФЛ, который был удержан у одного из брокеров.

Однако сами брокеры (налоговые агенты) суммированием результатов клиента с его же результатами у других налоговых агентов заниматься не будут. Инвестору это придется делать самостоятельно: собрать подтверждающие документы об удержанном налоге и полученных убытках у всех налоговых агентов, подготовить и подать в налоговую инспекцию декларацию вместе с подтверждающими документам.

Срок подачи декларации при этом также не ограничен 30 апреля.

Идентичная ситуация будет и в том случае, если инвестор захочет уменьшить полученную прибыль, например, от операций с ценными бумагами, на сумму убытков, полученных в предыдущие годы. Это также нужно будет только делать через подачу налоговой декларации.

Таким образом, существуют различные ситуации, при которых инвестору придется подавать налоговую декларацию. Главное знать, в каких случаях это нужно будет делать, и как именно подготовить налоговую декларацию.

11 декабря (среда) — «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России» — вебинар о том, в каких именно ситуациях российский инвестор сталкивается с вопросами налогообложения и как можно оптимизировать налоги при инвестировании в России

12 декабря (четверг) – «Как снизить НДФЛ и отчитаться перед налоговой при инвестировании за рубежом» — вебинар о том, какие требования существуют в российском законодательстве к счетам, открытым за рубежом, в каких случаях и как именно придется заполнять налоговую декларацию и как можно оптимизировать налоги при инвестировании за рубежом

Для граждан России действует закон, который позволяет получить специальную компенсацию – налоговый вычет. Это федеральная льгота, предназначенная на выплату части расходов, понесенных на покупку квартиры, при продаже имущества и т.д. Многих интересует вопрос, как получить налоговый вычет, если не работаешь?

Далее будет подробно рассмотрены основные моменты, касающиеся процедуры и условий для получения.

Подробная информация и законодательная база

На сегодняшний день законодательством предусмотрено несколько положений, по которым предоставляется налоговый вычет:

имущественный. Данный вид компенсации предусматривается только в том случае, если гражданин приобрел недвижимость;
социальный. Государственная гарантия представляет собой компенсацию за понесенные расходы на обучение, платные медицинские услуги и т.д.;
стандартный. Выплата положена некоторым лицам, чей перечень перечислен в законодательстве.

Также есть определенные правила, по которым осуществляется предоставление льготы:

лицо является резидентом Российской Федерации;
недвижимость находится на территории России;
документы, которые демонстрируют, что расходы имели место;
неиспользованное право на получение НВ.

Какие требования предусмотрены для получения вычета

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Как получить и куда обратится

Для того чтобы получить НВ безработному, необходимо выполнить следующие действия:

в первую очередь необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Данный документ предоставляется работодателем или организацией, где работал гражданин;
подача соответствующего уведомления в уполномоченное ведомство. На выбор: территориальные органы налоговой инспекции, многофункциональный центр или через работодателя;
заполнение справки по форме 3-НДФЛ. Данная справка представляет собой декларацию о полученных доходах физического лица;
документы, которые заверены нотариально с подтверждением расходов, понесенных на покупку жилья, обучение, медицинскую помощь. Без документального подтверждения фактов в вычете откажут;
проверка пакета документов. Проверка может осуществляться до 3 месяцев инспекторами налоговой службы;
предоставление реквизитов индивидуального банковского счета на перечисление компенсации.

На каких условиях предоставляется вычет безработным

Помимо заработной платы, подоходным налогом в 13% облагаются несколько видов доходов, полученных гражданином в следующих случаях:

если гражданин произвел продажу собственного имущества (квартиры, комнаты, частного дома, транспортного средства и т.д.);
доходы, полученные при передаче имущества на основании договора дарения, купли продажи, мены;
если гражданин сдает имущество по договору аренды.

Кому льгота не предоставляется:

если человек уже воспользовался правом для получения выплаты;
если у гражданина присутствует задолженность по налогам (имущественный, транспортный и т.д.);
если гражданин не имел официального трудового стажа и доходов.

Взаимный вычет

В законодательстве, регулирующее налоговый вычет, предусмотрена возможность официально не производить уплату НДФЛ. Такое положение является благоприятным для тех лиц, которые по каким-либо причинам не имеют трудоустройства.

Для примера приведем следующую ситуацию:

Справка 3НДФЛ

Что такое декларация 3 НДФЛ, которую часто называют справкой? Это документ для налоговой инспекции, в котором налогоплательщики предоставляют сведения о полученных доходах и совершенных расходах за определенный период. НДФЛ расшифровывается как “налог на доходы физических лиц”. Поэтому данную декларацию подают не юридические лица, а определенные категории граждан. К примеру, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и др.), резиденты, получившие прибыль за рубежом, а также граждане, получившие облагаемый налогами дополнительный доход (исключая проценты от вкладов и депозитов, за них отчитываться не нужно).

В каких случаях нужна

Если с лицами, осуществляющими частную коммерческую деятельность, ситуация ясна, то в каких случаях декларацию должны подавать обычные граждане? В налоговом кодексе РФ (ст. 228) перечислены все виды доходов, облагаемых налогами. Ниже приведены некоторые из них:

От продажи имущества и имущественных прав (объекты недвижимости, транспортные средства).
От сдачи жилья в аренду.
Выигрыши в лотерею и азартные игры.
Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в порядке дарения и др.

С помощью декларации 3-НДФЛ можно не только отчитываться государству за полученную прибыль, но и получать налоговые вычеты. Можно уменьшить сумму выплачиваемых налогов или вернуть деньги, которые были уплачены в бюджет ранее. Вычеты бывают разных типов. В Налоговом кодексе выделено целых 6 групп, но вне зависимости от типа они позволяют экономить значительные суммы денег. Существует перечень обстоятельств, при которых можно претендовать на возврат 13%:

Получение образования или лечения на коммерческой основе.
Добровольное пенсионное страхование.
Рождение ребенка и многодетность.
Принадлежность ко льготной категории граждан (подробный перечень содержится в ст. 218 НК РФ).
Перечисление средств на благотворительность.
Покупка или продажа недвижимости.
Сделки с ценными бумагами.

Индивидуальные предприниматели, авторы, изобретатели и лица, занимающиеся частной практикой, также имеют право на налоговые вычеты, в которых фиксируются понесенные расходы.

Подробная информация о получении налогового вычета и необходимых для этого документах есть на сайте ФНС России.

Где получить

Теперь, когда о назначении и случаях подачи документа все понятно, возникает вопрос, кто выдает декларацию 3-НДФЛ. В отличие от формы 2-НДФЛ, которая выдается налоговым агентом (чаще всего работодателем), документ 3-НДФЛ заполняется физическим лицом самостоятельно. Поэтому в этом случае корректнее будет узнать, где взять бланк для заполнения.

Следует помнить о том, что форма 3-НДФЛ меняется каждый год. Поэтому лучше всего скачать ее с сайта Федеральной налоговой службы nalog.ru.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

Образец

В случае самостоятельной подготовки бланка 3-НДФЛ на сайте налоговой службы имеется образец, благодаря которому можно понять, как заполнять декларацию. Там же есть все необходимые инструкции и сервисы для формирования платежных документов.

Подавать форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно как лично или через представителя, так и онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или на сайте Госуслуг.

Заключение

Во избежание штрафов, подать декларацию для уплаты налогов нужно в строго определенный законом срок. Это делается до 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае, если форма 3-НДФЛ нужна для налогового вычета, ее можно предоставить в любой день. Однако, вернуть деньги можно только в течение трех лет.

Читайте также: