2 ндфл по почте в налоговую что вкладывать

Опубликовано: 01.05.2024

При оформлении кредитов банки часто просят предоставить заемщиков справку 2НФДЛ. Это документ, который укажет кредитору на ежемесячный доход заявителя. И только с ним можно получить большой кредит на выгодных условиях.

Специалист Бробанк.ру рассказывает, что такое справка 2 НДФЛ, какая информация в ней отражается, как и где ее получить. Можно ли оформить кредит без этого документа, и зачем банки вообще его требуют.

Справка 2 НДФЛ — что это такое?

Это официальный документ из налоговой службы, в котором указывается величина ежемесячных доходов гражданина. Это налоговый документ, в нем пишется и сам доход, и удержанный с него налог. То есть в справке 2 НДФЛ банк наглядно видит, сколько человек получает на руки чистым доходом.

Документ 2 НДФЛ отражает доходы именно физического лица. Это строго регламентированный документ, который печатается на установленном бланке. То есть где бы вы его не получали, он всегда будет иметь идентичный вид. Документ большой, отражает много данных.

Что указывается в справке 2 НДФЛ:

информация о налоговом агенте, то есть о работодателе. Это наименование, реквизиты;
информация о том, кто является получателем дохода. ФИО, ИНН, паспортные данные, место жительства;
доходы, которые облагаются налогом. Приводится таблица с указанием месяца, вида дохода в виде кода, его суммы и того, сколько удержано налога;
подитог за указанный период. То есть суммарный доход и то, сколько удержано налогов;
заверение справки налоговым агентом, то есть работодателем.

Что такое справка 2 НФДЛ? Это документ, который наглядно показывает размер официального дохода гражданина. Но речь именно об официальном доходе. Человек, который работает неофициально, может взять такой документ в ФНС, но там ничего отражаться не будет, он окажется пустым.

Если гражданин получает зарплату частично официально, а частично в конверте, то в справке 2НФДЛ будет отражен только проводимый через ФНС доход. Если предоставить ее для кредита, то банк и будет брать в расчет только то, что там указано.

Для каких целей заказывают справку

Если рассмотреть, что такое 2НДФЛ-справка, то можно понять, что она используется не только при оформлении кредитов. Уровень доходов россиян играет роль и при выяснении различных социальных ситуаций. Например, справка заказывается, если человек претендует на получение каких-либо пособий и льгот. Она укажет соцорганам на низкий уровень дохода. Также НДФЛ 2 справка потребуется в следующих ситуациях:

при решении вопроса о начислении алиментов;
для получения визы, если требуется доказательство наличия денег на эту поездку;
при судебных разбирательствах, если они предполагают необходимость информации о доходах гражданина;
для предоставления новому работодателю с целью расчета каких-либо пособий или льгот;
оформление налоговых вычетов любого вида: за учебу, покупку недвижимости, ипотеку, лечение.

В банковской сфере справку 2 НДФЛ предоставляют только для подтверждения уровня дохода потенциального заемщика. Часто кредитор просит подкрепить ее заверенной у работодателя копией трудовой. Такое требование возникает, если речь идет о крупной сумме.

Зачем банкам нужна эта справка

Банки выдают людям деньги под проценты с условием возвратности. И им нужно подтверждение того, что человек реально может потянуть выплату ссуды при ее одобрении. Верить на слово — большой риск, поэтому и нужна справка. Это официальный документ, которому можно верить.

Преимущества наличия 2-НДФЛ для заемщика:

возможность получения большой суммы. Если нужно получить больше 200-300 тысяч рублей, то без этого документа не обойтись;
снижение процентной ставки. Чем меньше рисков несет банк, тем выгоднее становятся условия кредитования. Без справок можно оформить кредит под 25-30%, с ними — под 15-20%;
повышения уровня лояльности банка. Таким клиентам доверия больше, поэтому и вероятность одобрения значительно увеличивается.

Получить кредит можно и без справки, но он будет небольшим и дорогим по части процентной ставки.

Где получить 2-НДФЛ

Законодательство наложило обязательство выдавать документы такого вида на налоговых агентов, то есть на работодателей. Это бухгалтерский документ, соответственно, за его получением нужно обращаться в бухгалтерию. Ничего сложного тут нет: пишите заявление, в течение 2-3 рабочих дней получаете документ. Если организация небольшая, могут и в день обращения предоставить.

Бывает так, что бухгалтерия находится в одном городе, а место работы в другом. В этом случае получение может немного затянуться. Заявление обычно подается дистанционно по электронной почте с последующим предоставлением оригинала по налаженному каналу доставки. Справка приходит по этому же каналу.

Можно обратиться за документом и непосредственно в ФНС через личный кабинет или путем личного посещения. Но тут есть важный нюанс — работодатель подает сведения в налоговую по работникам в конце года, поэтому документ может оказаться неполным.

Требования банка к справке

Что указывают в справке 2 НДФЛ банки прекрасно знают, форма фиксированная, к этой части никаких требований нет. Но есть требование по срокам. Например, чаще всего банки просят, чтобы в документе указывались доходы за 6 месяцев. Если кредит крупный, например, при ипотеке, могут просить за 1 год, но это редко.

Бывает так, что заемщик работает неофициально или имеет заниженный по документам доход. В этом случае нужно искать банк, который допускает предоставление не 2НДФЛ, а справки по форме банка. Вы берете бланк, передаете его на заполнение работодателю. Там указываются стандартные сведения о работнике: должность, стаж, размер зарплаты.

Только вот далеко не каждый работодатель согласится такой документ предоставить. Поэтому чаще всего таким потенциальным заемщикам приходится искать кредит, который выдается без справок.

Подтверждение дохода через Госуслуги

Если раньше только справки 2НДФЛ могли указать на размер дохода гражданина, то теперь есть и другой метод получения банками информации — через портал Госуслуг. Подтверждение идет через запрос в ПФР. Банк получает доступ к информации о пенсионных отчислениях гражданина, что позволяет ему определить уровень дохода.

Перечисления в ПФР работодатели делают ежемесячно, поэтому информация всегда актуальная.

Подтверждение дохода таким способом особо удобно при оформлении кредита онлайн. Человек заполняет заявку на ссуду и после указания сведений о себе переходит из заявки на портал Госуслуг, авторизовывается в нем. Далее нужно разрешить банку получить информацию, подтверждение выполняется путем введением кода, присланного на телефон. После документ автоматически отправляется в банк.

Возможна и другая схема. Вы формируете выписку на Госуслугах и перенаправляете ее на электронный адрес, указанный банком. Такой вариант подтверждения дохода — отличная замена 2 НФДЛ, ее применяют многие банки. В итоге не нужно делать заказ документа и ждать его получение, оформление кредита проходит более быстро.

Ирина Русанова - высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению "Банковское дело". С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю "Финансы и кредит". Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru

Комментарии: 2

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Как выплачивают компенсацию и где её получают

Уважаемый Михаил, уточните, какую компенсацию вы имеете в виду?

Справку 2-НДФЛ при необходимости можно запросить у работодателя. Отказать вам в выдаче справки работодатель не имеет права, в течение 3 дней он должен вам ее предоставить. В настоящее время эта проблема решена, обращаться к работодателю и ждать 3 дня не нужно. Справку 2-НДФЛ легко получить через информационный портал Госуслуги всего за несколько минут. Как получить справку о доходах через Госуслуги? Главное, иметь подтвержденный пользовательский аккаунт.

Что такое справка 2-НДФЛ

И физические, и юридические лица должны исправно платить налоги. Для физических лиц самым важным является Налог на доходы. Справка 2-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это документ, который подтверждает общую сумму доходов физического лица и сумму, уплаченных им налогов в государственный бюджет, за определённый период.

Этот документ может быть запрошен различными организациями для подтверждения платежеспособности гражданина — в основном, справку 2-НДФЛ требуют банки при оформлении кредита. Также справка о доходах требуется при оформлении на работу и для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (этот документ необходим для получения социального налогового вычета на лечение или на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости). Помимо этого, любой гражданин с помощью этого документа может проконтролировать сумму удержаний в государственный бюджет.

Как получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги

Получить 2-НДФЛ онлайн через информационный портал довольно легко. Главное, следовать инструкции, чтобы не допустить ошибок при оформлении. Итак, пошаговая инструкция, как заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги:

При наличии подтвержденного аккаунта на портале вам следует авторизоваться в системе. Если у вас еще нет личного пользовательского кабинета, необходимо зарегистрироваться на сайте, указав все личные данные.
Зайдите в раздел Органы власти, выберите государственный орган ФНС России (Федеральная Налоговая Служба).
В списке электронных услуг найдите Сведения из справки о доходах (по форме 2-НДФЛ).
При переходе на следующую страницу нажмите — Получить услугу.
Если все персональные данные были оформлены вами при регистрации, заполнять строки не требуется, система заполнит их автоматически. В случае если вы не написали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) при регистрации, его нужно будет заполнить. Только на основании ИНН и паспортных данных вам могут предоставить справку о доходах.

Обратите внимание! На информационном ресурсе Госуслуги можно узнать свой ИНН по данным паспорта за несколько минут.

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ

Каждый работодатель обязан выплачивать пособие по временной нетрудоспособности, если сотрудник предоставил больничный лист. Эта выплата облагается налогом на доходы.

Облагаются ли декретные налогом по закону? Период декретного отпуска составляет 70 дней до родов и 70 дней после них. Расчет выплаты по временной нетрудоспособности по беременности проводится на основании больничного листа от наблюдающего врача. Что касается пособия по беременности и родам, то на данный вид государственной выплаты НДФЛ не облагается.

Важно! Если бухгалтер организации сообщил вам, что государственное пособие по беременности и родам облагается налогом на доходы, это означает, что он неверно трактовал Налоговый кодекс РФ. Предприятию грозит штрафная санкция за нарушение норм трудового законодательства.

Как банк может получить справку о доходах через Госуслуги

С 2018 года банкам дали разрешение на получение справок 2-НДФЛ своих заемщиков. Это можно сделать с официального сайта ФНС.

Через Госуслуги банки также могут получить документ о доходах своих клиентов. Когда вы подали заявление в банк на получение кредита, через некоторое время вам придет уведомление от портала Госуслуги с требованием дать разрешение банку посмотреть вашу статью доходов. Вы либо даете разрешение, либо нет. Соответственно, при отказе банк не выдаст вам кредит.

Особенности получения документа для военнослужащих

Если обычному гражданину для получения справки 2-НДФЛ необходимо обратиться к работодателю или подать заявку через портал Госуслуг, то для военнослужащего дела обстоят совсем иначе.

Официальным работодателем любого военнослужащего является Министерство Обороны Российской Федерации. Поэтому для получения справки о доходах необходимо обратиться с заявлением о выдаче документа в Единый Расчетный Центр Министерства Обороны РФ (ЕРЦ МО РФ) или в любое из Управлений финансового обеспечения МО РФ (УФО МО РФ).

В заявлении обязательно должны быть указаны Ф.И.О., паспортные данные, личный номер военнослужащего, идентификационный номер налогоплательщика, а также название воинской части. Помимо этого, в заявлении необходимо указать количество экземпляров справок и за какой период следует указать данные в документе.

При получении оригинала справки через почтовое отделение требуется также указать адрес доставки.

Почтой (описью и с извещением о получении).
С помощью факса.
Личным обращением.
Через Личный Кабинет на сайте Министерства Обороны РФ.

Срок выполнения запроса не должно превышать 3 рабочих дней.

У каждого военнослужащего есть свой пользовательский кабинет на сайте Минобороны. Через сайт www.mil.ru можно узнать все начисления и удержания. Но только с 2012 года. Для входа в Личный кабинет через сайт потребуются только личный номер и пароль.

Как посмотреть отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования

Всем гражданам, которые работают официально, известно, что с заработной платы в ПФР и ФСС идут определенные отчисления.

Информация о суммах, которые переводятся в счет будущей пенсии, хранится в базе Пенсионного фонда РФ в электронном виде.

Важно! Эти сведения носят только ознакомительный характер, для предоставления распечатанного документа в качестве справки о доходах нет возможности.

Через информационный ресурс Госуслуги можно узнать эти данные. Как это сделать:

Первым делом, необходимо авторизоваться в системе.
В разделе Услуги нажать на кнопку — Пенсия.
После, выбрать пункт Извещение о состоянии лицевого счета.

В данном извещении будет информация обо всех отчислениях в счет будущей пенсии. Помимо этого, можно узнать и сведения о вашем стаже.

Где взять справку 2-НДФЛ в случае ликвидации организации

Все организации обязаны сдавать в налоговый орган информацию по доходам работников. Подобный отчет необходимо сдавать до 1 апреля года, следующего за отчетным. В случае если предприятие планируют реорганизовать, отчет на работников также требуется сдать.

Для того чтобы получить справку о доходах от имени ликвидированной организации, следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации предприятия и написать заявление на выдачу документа. Все сведения о доходах работника хранятся в базе ФНС, сотрудники налоговой могут найти информацию о предприятии по ИНН.

Срок предоставления справки не должен превышать 3 рабочих дней со дня принятия заявления.

В случае если справка вам не требуется, и вы хотите только ознакомиться с доходами и отчислениями в государственный бюджет, это можно сделать несколькими способами:

Через сайт ФНС с использованием ИНН организации, которая реорганизована.
Запросив данные у нового работодателя. Он сделает запрос в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы).

Сколько действительна справка

Срока действия справки о доходах нет, но есть условные сроки. Каждый вид справки (зависит от того, для чего она предназначена) имеет определенный условный срок.

Для банка

Если вы хотите взять кредит в банке, то знайте, у каждого банка индивидуальные требования к справкам о доходах. Документ необходимо предоставить в банк в течение 30 дней с момента выдачи. От суммы займа, которую вы хотите взять, зависит период справки. К примеру, при подаче заявки на 300 000 рублей вы должны предоставить документ о доходах за последние 4 месяца. Что касается ипотеки, то информацию о доходах требуется предоставить за последние несколько лет.

Для других учреждений

Пенсионный фонд, органы опеки и попечительства требуют справку 2-НДФЛ сроком не более 30 дней до момента обращения.
Для получения визы нужно предоставить справку 2-НДФЛ сроком, не превышающим 10-30 дней с момента выдачи. А сведения о доходах должны быть за последние 6 месяцев.

Для получения имущественного вычета путем предоставления справки 3-НДФЛ, срок действия справки 2-НДФЛ — 3 года. К примеру, в 2020 году вы не можете предоставить справку 2-НДФЛ за 2016 год, получается, что срок годности документа за 2016 год истек.

Срока годности и срока выдачи справки 2-НДФЛ нет. Но Трудовой Кодекс требует срок в 3 дня для выдачи сотрудникам документов, связанных с работой.

В случае если организация не предоставила вам справку 2-НДФЛ в течение 3 дней со дня подачи заявления, вы можете обратиться в трудовую инспекцию. Предприятие оштрафуют за нарушение ТК, штраф составляет до 50 тыс. рублей.

Таким образом, получить 2НДФЛ справку через Госуслуги возможно. И для этого вам потребуется всего лишь доступ в Интернет, подтвержденный аккаунт на портале, с заполненной личной информацией. Не нужно ждать 3 дней для получения справки через работодателя, и у вас всегда есть возможность контролировать все начисления и удержания с заработной платы прямо из дома.

Всем известно, что при рассмотрении клиентского запроса на выдачу ссуды банк-кредитор уделяет повышенное внимание оценке платежеспособности заявителя. Для любого кредитно-финансового учреждения основным источником соответствующих данных является официальный документ, удостоверяющий величину действительного заработка заемщика. Российские банки зачастую руководствуются сведениями из справки о доходах гражданина, оформляемой по стандарту 2 НДФЛ. Для банка, выдающего населению кредиты, эта информация считается достоверной и надежной. Однако любую бумагу подобного рода можно подделать. Некоторые заявители порой прибегают к таким мерам, стремясь приукрасить действительность, и обманным путем получить заем. Следует знать, как банки проверяют справку 2 НДФЛ, чтобы избежать мошенничества.

Справка 2-НДФЛ: зачем кредиторы требуют её у заемщиков

Бумага, оформляемая по стандарту 2-НДФЛ, официально подтверждает зарплату (заработок) гражданина. Этот документ составляется работодателем – плательщиком доходов – в строгом соответствии с регламентированными требованиями. Форма этой справки, её структура и содержание характеризуются определенной спецификой, которую необходимо знать как заемщику, так и уполномоченным сотрудникам банка-кредитора.

Чтобы выявить факт подделки 2-НДФЛ на самом раннем этапе изучения, опытному менеджеру кредитной организации достаточно будет визуального анализа этой бумаги.

Может ли банк проверить достоверность предоставленных заемщиком сведений? Безусловно, может. И будет это делать с большой степенью вероятности.

Типичная структура справки по стандарту 2 НДФЛ

Этот документ должен в обязательном порядке содержать следующие сведения:

Период времени, который охватывается данной справкой.
Информация о работодателе (юридическом лице, индивидуальном предпринимателе).
Персональные данные самого работника – физического лица (ФИО гражданина, адрес его регистрации, дата рождения, ИНН-код).
Сведения о фактическом заработке гражданина с указанием суммы вычета по уплаченным налогам (отображаются в табличной форме).
Совокупный размер выплаченного физическому лицу дохода.
Общая величина налога, удержанного с получателя доходов.
Подпись уполномоченного представителя организации-работодателя, заверенная соответствующей печатью.

Чем справка 2-НДФЛ отличается от формы банка

Подавляющее большинство кредитных учреждений РФ требуют, чтобы заявитель предъявил справку 2-НДФЛ. Все цифры, указанные в ней, считаются официальными сведениями. Между тем многие банки обоснованно предполагают, что реальный заработок заемщика может оказаться больше, чем доход, официально подтвержденный стандартной справкой. Именно поэтому финансовые организации, кредитующие физических лиц, разрешают российским гражданам подтверждать свою платежеспособность документами, составляемыми по форме, утвержденной соответствующим банком.

Справка о заработке, оформляемая по стандартам конкретного финансового учреждения, имеет одну очень важную особенность. Она состоит в том, что работодатель, самостоятельно заполняющий этот документ, вправе указать фактический доход своего работника.

Как проверяется подлинность справки о заработке заемщика

Безусловно, банк-кредитор будет проверять достоверность сведений, указанных в справке о заработке заемщика, оформленной по стандарту 2-НДФЛ. Вопрос о том, проверяет ли банк справку 2 НДФЛ зачастую задают именно те граждане, которые не в состоянии официально подтвердить имеющиеся доходы. Конечно, такой документ можно попытаться купить или подделать, но, как показывает практика многих заявителей, это далеко не идеальный вариант решения проблемы. Как уже говорилось ранее, удостоверить фактический заработок можно бумагой, оформляемой по требованиям конкретного банка-кредитора. Кроме того, многие финансовые учреждения предлагают физическим лицам оформить заем без документального подтверждения своей зарплаты или иных доходов.

Визуальный анализ предоставленной бумаги

Возвращаясь к вопросу о том, как проверить 2 НДФЛ на подлинность, следует отметить ряд важных моментов. Прежде всего, компетентный работник кредитной организации всегда сможет выявить такую подделку визуальным анализом соответствующего документа. Характерными признаками намеренного искажения реальности могут являться допущенные ошибки, явные неточности, неверно указанные коды, а также другие симптомы, очевидные специалисту.

Второй момент – чрезмерно завышенный размер дохода заявителя. Иначе говоря, сомнения могут возникнуть, если сумма заработка, указанная в документе, явно превышает величину среднеотраслевой зарплаты по конкретному региону.

Методы выявления недостоверных сведений о заработке заемщика

Как проверить доходы физических лиц, если имеются сомнения в их искренности и благонадежности? Есть методы выявления поддельных справок, которыми активно пользуются компетентные сотрудники департаментов безопасности в большинстве кредитно-финансовых учреждений:

Телефонный звонок работодателю гражданина-заемщика с целью уточнения информации, приведенной в справке о заработке. Практика свидетельствует, что эффективность этого метода оставляет желать лучшего.
Визит представителей банка-кредитора к работодателю заявителя для выявления реального заработка физического лица, претендующего на получение ссуды. Надо отметить, что такой способ проверки данных практикуется достаточно редко. Кроме того, этот метод в настоящее время уже утратил свою целесообразность.
Проверить официальный доход заявителя ссуды можно по данным Пенсионного фонда РФ (ПФР). Таким методом могут воспользоваться государственные банки или кредитно-финансовые учреждения, в капитале которых определенная доля принадлежит государству. Речь идет о ВТБ, Сбербанке, Россельхозбанке. Проще говоря, выводы делаются на основании проверки реальных отчислений заемщика в ПФР. Недостатком данного способа является несоответствие анализируемых периодов. Данные из ПФР можно получить лишь за минувший год, в то время как документ 2-НДФЛ выдается обычно за последние полгода.
Еще один способ – воспользоваться регистрационными сведениями онлайн-ресурса налоговой службы о субъектах бизнеса. Этот источник позволяет получить приблизительное представление о том, способен ли конкретный работодатель выплачивать своим сотрудникам такую зарплату.
Иногда есть возможность проверить информацию о заявителе кредита через сайт госуслуг. Однако это реально лишь в том случае, если такие сведения являются доступными третьим лицам.
Проверка денежных зачислений, совершенных в пользу заемщика на счет его пластиковой карточки. Это могут быть как поступления зарплаты, так и иные доходы. Если гражданин заинтересован в быстром одобрении и оформлении ссуды, он сам предоставит кредитору банковскую выписку о движениях по карточному счету.

Ответственность заявителя ссуды за предоставление ложных данных

Введение кредитора в заблуждение – опасный путь к получению заемных средств. Можно ли подделать справку 2 НДФЛ, чтобы повысить шансы на одобрение кредитной заявки? В принципе, такая возможность есть. Но если по итогам проведенной проверки станет очевидным факт обмана (подлога), последствия для заявителя будут крайне неблагоприятными.

Попытка оформления ссуды на основании поддельной справки приведет к отказу в выдаче займа и занесению гражданина в список неблагонадежных заемщиков. В конкретный банк уже нельзя будет обратиться за кредитом.

Самый неблагоприятный сценарий развития событий – обращение банка-кредитора в органы охраны правопорядка с заявлением на заемщика, прибегнувшего к подлогу официальной бумаги. Однако, скорее всего, это не приведет к каким-либо серьезным санкциям для неудавшегося получателя ссуды. Будет сложно доказать, что данный гражданин пытался оформить банковский кредит по поддельной справке с целью невозврата финансовому учреждению заемных средств.

Совсем другая ситуация вырисовывается, если выяснится, что заемщик получил ссуду по документу, содержащему ложные сведения, и впоследствии перестал её выплачивать. Это станет реальным основанием для привлечения такого гражданина к ответственности, регламентированной действующим в РФ уголовным законодательством. Речь идет о мошеннических действиях, предусмотренных статьей 165, прописанной в Уголовном Кодексе.

Стоит ли банкам тщательно проверять своих заемщиков

Выгодные условия заимствования, повсеместное снижение процентов, лояльное отношение финансовых учреждений к заявителям ссуды – все это обуславливает доступность банковского кредитования. Между тем подобная экспансия кредитных продуктов вовсе не означает, что банки готовы выдавать займы всем подряд без предварительных проверок.

Крупные кредитные организации, имеющие сильные позиции на своих целевых рынках, аккуратно относятся к рискам. Проверяет ли Сбербанк сведения, предоставляемые гражданами, претендующими на получение кредита? Конечно, проверяет. Как и другие банки, стремящиеся получать прибыль, но не забывающие при этом о возможных угрозах, связанных с кредитованием физических лиц.

Справка 2-НДФЛ подтверждает доходы официально нанятого работника и удержанный с них налог НДФЛ. Работодатель составляет ее каждый год, в течение которого сотрудник получал доход. Он отправляет справку в налоговую инспекцию до 1 апреля. Например, форму 2-НДФЛ за 2020 год работодатель предоставляет до 1 апреля 2021 года. В статье мы расскажем, в каких случаях может понадобиться такая справка, и как ее получить.

Как выглядит 2-НДФЛ

Форма состоит из заголовка и 5 разделов. В заголовке справки пишут год, за который формируют отчет в налоговую инспекцию. В теле документа указывают:

название и реквизиты компании;
ФИО работника;
ежемесячный доход, на который начисляется налог в размере 13%;
коды налоговых вычетов;
доход за год, вычеты и налоги.

Руководитель компании подписывает справку и ставит на нее печать. Стандартный бланк справки выглядит так.

Зачем нужна форма 2-НДФЛ

Оформить кредит. Если человек решит взять кредит или ипотеку, в 9 из 10 случаев банк попросит у него такую справку. Она официально подтвердит платежеспособность клиента и станет основанием для выдачи займа.

Доказать доход в суде. Справка имеет юридическую силу. Ее прикрепят к материалам дела и изучат наряду с другими документами при рассмотрении дела.

Получить пособия. Если официальный доход человека низкий, и он может доказать это формой 2-НДФЛ, государство может выдать ему социальные пособия.

Получить визу. Иностранные консульства запрашивают справку о доходах у желающих выехать за рубеж. Например, если человек попадет в больницу в другой стране, консульство хочет быть уверенным, что он оплатит лечение из собственных средств и не станет обузой для государства.

Подтвердить вид на жительство в России или получить гражданство РФ. Миграционная служба просит обладателей ВНЖ ежегодно предоставлять справку по форме 2-НДФЛ, на основании которой продляет статус или аннулирует его, если иностранный гражданин не подтвердил доход.

Где взять справку о доходах

У работодателя. Для этого работник составляет заявление, где указывает период, за который хочет получить справку, ставит дату составления и подписывает документ. На основании заявления и ст. 62 ТК РФ в течение трех дней ему выдадут справку. Ее выдадут обязательно: отказывать в оформлении 2-НДФЛ незаконно.

В личном кабинете налогоплательщика. Нужно авторизоваться, пройти в раздел «Мои налоги» —> «Сведения о доходах». Появится история справок. В ней выбирают год и работодателя и нажимают по ссылке «Справка по форме 2-НДФЛ с подписью». Сайт сгенерирует и сохранит на ваш компьютер архив со справками формата XML, p7s и PDF. На всех файлах будет проставлена электронная подпись.

Особенности оформления формы 2-НДФЛ для банков

Для одобрения кредита или ипотеки банки просят заемщиков принести справку о доходах за ближайшие полгода или за фактически отработанное в компании время, начиная с 3 месяцев. В личном кабинете налогоплательщика можно самостоятельно скачать 2-НДФЛ за предыдущий год с датой, поставленной налоговым агентом в день подачи в ФНС. Срок ее действия официально не ограничен, но 9 из 10 банков попросят показать документ, оформленный в течение ближайших 30 дней. Поэтому справка из кабинета налогоплательщика для получения кредита не годится: нужно обратиться за ней к работодателю.

Можно ли получить 2-НДФЛ, если не работать официально

Это зависит от того, трудоустраивался ли человек официально раньше. Если в данный момент у него нет работы или он трудится неофициально, но в предыдущих компаниях был оформлен по трудовому договору, то можно запросить справку по прежним местам работы или скачать ее в личном кабинете налогоплательщика. Банкам «старая» справка не подойдет, но соцфонд или иностранное консульство может устроить.

Если компания, в которой работник когда-то трудился, ликвидирована, можно запросить 2-НДФЛ в пенсионном фонде или в налоговой инспекции по почте.

Если человек никогда не работал официально, оформить справку о доходах не получится.

Может ли ИП получить справку о доходах

Индивидуальный предприниматель сам принимает себя на работу, нигде не трудоустраивается и сдает отчетность в другой форме. Поэтому взять справку 2-НДФЛ ему негде. ИП может получить ее, если по совместительству официально устроится работать в компанию или подтвердить доходы другим документом. Например, налоговой декларацией.

Чтобы сдать справку 2-НДФЛ, нужно выяснить ряд вопросов: следует ли ее подавать, в какую инспекцию, в какой срок, в электронном виде или на бумаге. По общему правилу справки 2-НДФЛ подают в налоговый орган по месту нахождения по телекоммуникационным каналам связи.

Срок подачи справок 2-НДФЛ зависит от информации, которую вы представляете. Если справка содержит сведения обо всех полученных физлицом доходах за год, то ее нужно подать до 1 апреля года, следующего за отчетным. Если же это справка о том, что НДФЛ удержать невозможно, то срок ее представления – до 1 марта года, следующего за отчетным. В случае нарушения срока подачи справки вам могут начислить штраф – 200 руб. за каждую справку. При выявлении ошибок в справках 2-НДФЛ налоговому агенту следует либо скорректировать ее, либо аннулировать. Однако, если ошибки в справках выявит налоговая инспекция, она может начислить штраф 500 руб. за каждую “неправильную” справку.

Кто сдает справку 2-НДФЛ

Все организации и ИП, которые выплачивают доходы физлицам, должны сдавать справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию (п. п. 1, 2 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ). Это общее правило, но есть несколько исключений:

справку можно не подавать, если вы выплачивали физлицу только необлагаемые доходы. Например, вручили подарок не дороже 4 000 руб. и других доходов не выплачивали (Письмо ФНС России от 19.01.2017 N БС-4-11/[email protected], п. 28 ст. 217 НК РФ);
не нужно составлять справку при выплате доходов, с которых физлицо само должно заплатить налог и подать декларацию. Ситуации самостоятельной уплаты налога перечислены в ст. ст. 227, 228 НК РФ, например, когда вы платите:

– индивидуальному предпринимателю, частнопрактикующему нотариусу или адвокату (пп. 1, 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);

– физлицу при покупке у него какого-нибудь имущества, например автомобиля или недвижимости (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ);

справка 2-НДФЛ не подается на физлицо, которому выплачиваются доходы, указанные в ст. 226.1 НК РФ. Например, если у вас акционерное общество, которое платит дивиденды физлицам. В этом случае вместо справки 2-НДФЛ нужно заполнить Приложение N 2 к декларации по налогу на прибыль (п. 4 ст. 214, пп. 3, 4 п. 2 ст. 226.1, п. 4 ст. 230, ст. 289 НК РФ, п. 18.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).

В случае когда реорганизованная организация не подала справку, за нее это должен сделать правопреемник (п. 5 ст. 230 НК РФ). Если правопреемник тоже выплачивал доход физлицу, он подает две справки: за себя и за реорганизованную организацию (Письмо ФНС России от 17.01.2018 N ГД-4-11/[email protected]).

Нужно ли сдавать “нулевую” 2-НДФЛ

Если в истекшем году вы не выплачивали физлицу доходов, с которых нужно было удерживать НДФЛ, то “нулевую” справку 2-НДФЛ подавать не нужно. Например, если ваша организация не вела деятельность и не платила зарплату работникам или выплачивала физлицу только необлагаемые доходы, указанные в ст. 217 НК РФ.

Дело в том, что справки 2-НДФЛ должны сдавать налоговые агенты. Но если вы не платите физлицу доходов совсем или платите только необлагаемые доходы, то вы не являетесь налоговым агентом, а значит, не должны подавать справку на это физлицо. Такой вывод можно сделать из п. 1 ст. 24, п. 2 ст. 230 НК РФ, п. 2 Порядка представления справок 2-НДФЛ, Писем ФНС России от 19.01.2017 N БС-4-11/[email protected] и Минфина России от 08.05.2013 N 03-04-06/16327.

Куда сдавать 2-НДФЛ

По общему правилу справки 2-НДФЛ нужно сдавать в налоговую инспекцию по месту учета вашей организации (по месту жительства ИП) (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Если у вашей организации есть обособленные подразделения, то по работникам этих подразделений и по физлицам, с которыми подразделение заключило гражданско-правовые договоры, справки нужно сдавать в налоговую инспекцию, где обособленное подразделение состоит на учете (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Если вы ИП и применяете ЕНВД или (и) ПСН, то по работникам, которые заняты в деятельности на ЕНВД и ПСН, справки нужно подавать в налоговую инспекцию, где ИП состоит на учете именно как плательщик ЕНВД и налога при ПСН (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Срок сдачи 2-НДФЛ

Срок сдачи справки 2-НДФЛ в налоговый орган зависит от того, какой код указан в поле “Признак” в заголовке.

См. также: Что означает “признак” в справке 2-НДФЛ

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 или 3 – не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом (ст. 216, п. 2 ст. 230 НК РФ, гл. II Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 2 или 4 – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. В этот срок нужно не только сдать справку в налоговый орган, но и вручить физлицу (ст. 216, п. 5 ст. 226 НК РФ, гл. II Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

Если последний день срока выпадет на выходной день, то последним днем представления справки 2-НДФЛ будет ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Каким способом сдавать 2-НДФЛ

Как подавать справку 2-НДФЛ – в электронном виде или на бумаге, – зависит от численности физлиц, которым вы выплатили доход (п. 2 ст. 230 НК РФ):

если их 25 человек и больше, то справки нужно подавать только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи;
если до 25 человек – вы сами решаете: на бумаге или в электронной форме.

Как сдать 2-НДФЛ на бумажном носителе

Справки 2-НДФЛ на бумаге можно сдать в налоговую инспекцию следующими способами (п. 8 ст. 6.1, ст. ст. 27, 29 НК РФ, п. 3 Порядка представления справок 2-НДФЛ):

Если вы сами подаете справки в инспекцию, то они будут считаться представленными в тот день, когда вы их передали инспектору, а если отправляете почтой – в день отправки письма (п. 4 Порядка представления справок 2-НДФЛ).

Чтобы сдать справки 2-НДФЛ на бумаге, к ним нужно составить сопроводительный реестр в двух экземплярах (п. 15 Порядка представления справок 2-НДФЛ).

Как заполнить и сдать реестр 2-НДФЛ

При представлении справок 2-НДФЛ на бумаге нужно оформить реестр сведений о доходах физлиц. Форма реестра приведена в Приложении N 1 к Порядку представления справок 2-НДФЛ.

Реестры составляются отдельно на справки 2-НДФЛ с разными признаками.

В реестре нужно указать:

название вашей организации (Ф.И.О. предпринимателя) и ИНН;
признак, с которым подаются справки 2-НДФЛ;
количество справок;
номер каждой справки, Ф.И.О. каждого физлица, на кого подается справка, и дата его рождения.

Реестр нужно оформить в двух экземплярах и сдать в налоговую инспекцию вместе со справками.

Если же необходимо отменить справку, например из-за того, что вы сдали ее не в ту инспекцию или не на того человека, подайте аннулирующую справку (гл. I Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

Как подать уточненную справку 2-НДФЛ

Уточненная (далее – корректирующая) справка 2-НДФЛ подается по той же форме, что и первичная (п. 5 Порядка представления справок 2-НДФЛ).

В заголовке корректирующей справки нужно указать (гл. II Порядка заполнения справки 2-НДФЛ):

в поле “N ______” – номер первичной справки;
в поле “от __.__.__” – дату составления корректирующей справки;
в поле “Номер корректировки” – номер корректировки по порядку. При первой корректировке – 01, второй – 02 и т.д.

Если на момент заполнения корректирующей справки 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды изменились персональные данные физлица, разд. 2 справки нужно заполнять с учетом этих изменений (Письмо ФНС России от 27.03.2018 N ГД-4-11/[email protected]).

Разделы 1 – 5 корректирующей справки 2-НДФЛ нужно заполнить в том же порядке, что и первичной, только указав в них правильные данные.

См. также: Как заполнить справку по форме 2-НДФЛ

Как подать аннулирующую справку 2-НДФЛ

Аннулирующую справку 2-НДФЛ нужно подавать по той же форме, что и первичную (п. 5 Порядка представления справок 2-НДФЛ).

В ней необходимо заполнить только заголовок и разд. 1 и 2. Другие разделы заполнять не нужно (гл. I Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

В заголовке аннулирующей справки укажите (гл. II Порядка заполнения справки 2-НДФЛ):

в поле “N ______” – номер первичной справки;
в поле “от __.__.__” – дату составления аннулирующей справки;
в поле “Номер корректировки” – код 99.

В разд. 1 – 2 перенесите данные из представленной ранее первичной справки.

Как сдать справку 2-НДФЛ при реорганизации

Справки 2-НДФЛ нужно сдать до окончания реорганизации.

Иначе отчитаться за реорганизованную организацию должен будет правопреемник (правопреемники), который подает справки в инспекцию по месту своего учета (п. 5 ст. 230 НК РФ).

Специальных сроков подачи сведений правопреемником не установлено, поэтому он должен руководствоваться общими правилами.

См. также: Как заполнить справку 2-НДФЛ с признаком 3 или 4 при реорганизации

Какие штрафы установлены за нарушения при сдаче 2-НДФЛ

За нарушения при сдаче справки 2-НДФЛ к налоговому агенту могут применяться штрафы и другие негативные последствия. Причем разные штрафы установлены:

за ошибки и недостоверные сведения в справке 2-НДФЛ;
за несвоевременное представление справки 2-НДФЛ.

Штраф за недостоверные сведения в 2-НДФЛ

Налоговый кодекс РФ не устанавливает перечень сведений, которые признаются недостоверными. По мнению ФНС России, недостоверными сведениями могут признаваться любые заполненные реквизиты сведений по форме 2-НДФЛ, не соответствующие действительности (п. 3 Письма ФНС России от 09.08.2016 N ГД-4-11/14515).

Если в поданной справке 2-НДФЛ будут неправильные данные (например, ИНН физлица, номер его паспорта, код или сумма дохода и т.д.), это повлечет штраф в размере 500 руб. за каждую “неправильную” справку (п. 1 ст. 126.1 НК РФ, п. 3 Письма ФНС России от 09.08.2016 N ГД-4-11/14515).

Штрафа можно избежать, если представить уточненную справку. Главное – сделать это до того, как налоговый орган сообщит вам об ошибке (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).

Штрафы за непредоставление 2-НДФЛ в срок

Если не сдать справки 2-НДФЛ в срок, налоговая инспекция вас оштрафует:

200 руб. – с организации (ИП) за каждую несданную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ);
от 300 до 500 руб. – с руководителя организации (примечание к ст. 2.4, ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).

При этом неважно, опоздали вы с подачей справок на один день или не сдали их вовсе, на размер штрафа это не повлияет.

См. также: Как заполнить справку по форме 2-НДФЛ

Способы получения гражданства Румынии. Обзор программ, варианты иммиграции в ЕС.
Оформление гражданства Болгарии с иммиграционным юристом: особенности процедуры
Пользовательское соглашение

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему

Читайте также: