Путинские выплаты для ип енвд

Опубликовано: 28.04.2024

Уважаемые гости! На этой страниц мы обсуждаем вопросы и особенности получения путинского пособия для ИП (индивидуального предпринимателя).

Посетители и пользователи нашего сайта будут очень благодарны, если Вы поделитесь информацией по данному вопросу.

Как проходила процедура оформления, если Вы являтесь индивидуальным предпринимателем, есть ли какие-либо особенности и нюансы при получении выплаты?

Оставляйте свои советы и вопросы в форме комментариев ниже и вам обязательно ответят!

Поделитесь ссылкой на статью или сохраните её

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас (это быстро и бесплатно)

просто кликните для звонка

Здравствуйте, как быть если пришел отказ? Я работаю официально, муж ИП, но с долгами. При подаче документов на получение пособия предоставили все что требовалось? Поможет ли в нашем случае обращение в суд?

Доброго дня, Мэри! Вам нужно сначала уточнить по какой же причине Вам отказали. Может быть у Вас неправильно собран пакет необходимых документов, некоторые справки устарели, может по доходу не подошли, хотя У Вас положение неважное, может вопросы по прописке. Нужно не горячиться и подойти в соцзащиту и все выяснить. Суд-это последняя инстанция и неприятная.

Здравствуйте!
Описание не вполне понятно: если исходить из требований закона, то на пособие вправе претендовать родители ребенка (детей), у которых совокупный доход ниже 1,5 от минимального уровня по региону проживания (т.е. на всю семью или расчет на каждого члена семьи). Что означает необходимость подтверждения такого дохода всех членов семьи. В данном случае как от вас. так и от мужа. Факт не предоставления подтверждающих доход док-тов одним из них в суде точно никак не поможет, только зря обратитесь.

Здравствуйте, направлять жалобу в суд не выгодная идея так как придется встретиться с налоговыми органами. Нужно решать этот вопрос с вышестоящей налоговой инспекции. Так же можно оформить жалобу в письменной указывая в ней соответствующие документы.

Я являюсь ИП, вид налогообложения – ЕНВД. После рождения дочери пошла в соц. защиту, там мне дали список документов для оформления пособия. Декларации запросили за прошедший год, отчитываюсь один раз в квартал, подавала 4 декларации. Высчитали средний заработок и назначили пособие. Муж официально безработный.

Я индивидуальный предприниматель. Имею розничную точку в торговом центре. Метраж небольшой, всего 10 кв.м. На получение пособия подавала документы свои и мужа о совокупном доходе. Нужно подать декларации за два квартала. Во всяком случае, у меня попросили две. С большим доходом, возможно, откажут. Но у меня ЕНВД, рассчитывается по метражу, а такая торговая площадь не облагается налогом. Пособие путинское прошло, а вот на учебу мне никаких возвратов нет, НДС же не плачу.

Мы с супругой представили обычный в таких случаях набор документов для получения пособия, согласно действующего законодательства. Со своей же стороны я представил свою КУДИ, карту учёта расходов и доходов, откуда можно рассчитать мой доход. Одной этой карты учетадоходов и расходов оказалось достаточно для подтверждения моих реальных доходов.

Я была ИП и весной его закрыла , а в августе родила дочку. В своё время сдавала декларацию о доходах в налоговую по форме 3-НДФЛ. При подаче документов на пособие собрала все необходимые стандартные документы, только декларацию о доходах потеряла. Когда обратилась в налоговую для получения копии, мне там отказали в выдаче, говорят что нет у них такой услуги. В связи с этим мне для подтверждения пришлось подавать по новой уже нулевую декларацию . При этом конечно для подтверждения пришлось предоставить книгу Р иП. С большим трудом но пособие мне всё же утвердили. Я понимаю что в возникших трудностях я виновата сама так как потеряла декларацию, но мне кажется всё таки ИП получить пособие гораздо труднее, чем просто официально работающему.

В ИФНС вам ответили верно – такой услуги как выдача копий налоговых деклараций у них действительно нет, только заверение копий. Т.е. вам надо было заново восстановить старую и заверить ее в налоговой. Но, в принципе, по требованию суда или иного соответствующего полномочного органа они могут предоставить копию. Однако, следует помнить, что сами декларации они обязаны хранить 5 лет.

Добрый день! Для ИП с нулевой декларацией на упрощенной системе налогообложения за какой год нужны документы если заявление подают в октябре 2019 г.

Добрый день, уважаемая Татьяна! Я так понимаю, у Вас фактически деятельности прибыльной не было и тогда занесите свою копию, которую Выбудете отчитываться в налоговой за 2019 год. Если потребуется, то и другие документы о доходах семьи, на их усмотрение .Главное доказать, что вы нуждаетесь в этом пособии.

Такого понятия как «нулевая декларация» вы не найдёте в сборнике Кодексов РФ, потому что оно существует негласно у предпринимателей. Суть дела такова: нулевая декларация по УСН, о которой вы пишете, документ, показывающий движение средств по счетам. Так как его еще не было, то и движение будет обнулённым. Но данная бумага не фикция. Несмотря на наличие убытков, ИП придется отдать налоговой 1% (от дохода). А так как на «упрощенке» подают декларацию раз в год, то и считать стоит текущий 2019-й. В вашем случае можете подать в 2020 за 2019, если у вас недавняя регистрация и финансовой деятельности не было как таковой.

При обращении в соцзащиту (через МФЦ, Госуслуги, неважно) с заявления для назначения ежемесячной денежной выплаты на ребёнка с 3 до 7 лет, когда один из родителей (или оба) являются индивидуальным предпринимателем, многие заявители столкнулись с неправильным подходом органами соцзащиты к подсчёту дохода индивидуального предпринимателя, в результате чего получили отказ.

Чаще всего, подобная ситуация возникает у индивидуальных предпринимателей – спецрежимников (ЕНВД, УСН). Работники соцзащиты просто берут «доход» индивидуального предпринимателя с точки зрения Налогового Кодекса и считают его доходом семьи.

Однако МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ неоднократно давало письменные разъяснения, что считать доходом ИП.
В письмах:

· от 31 января 2013 г. N 03-11-10/1925 О применении ИП системы налогообложения в виде ЕНВД и УСН.

· от 28 июля 2014 года N 03-11-10/36931О расчете среднедушевого дохода семьи в целях назначения ежемесячного пособия на ребенка гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы.

· от 29 июля 2016 г. N 03-11-10/44552 Об учете доходов предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, в целях признания их малоимущими для назначения им государственной социальной помощи.

Разъяснено:
… способ определения вмененного дохода налогоплательщика единого налога на вмененный доход не может использоваться при определении его дохода в целях назначения мер социальной поддержки органами социальной защиты населения

… в целях назначения мер социальной поддержки органами социальной защиты населения, расчет дохода индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход, должен осуществляться исходя из дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности, уменьшенного на величину расходов, связанных с его получением, и на сумму налога, уплаченного в связи с применением указанной системы налогообложения.

Расчет дохода индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, в целях назначения мер социальной поддержки, также следует производить исходя из дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности, уменьшенного на величину расходов, связанных с его получением, и на сумму налога, уплаченного в связи с применением указанной системы налогообложения

По-моему, всё ясно и понятно: ДОХОД, ПОЛУЧЕННЫЙ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, УМЕНЬШЕННЫЙ НА РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ЕГО ПОЛУЧЕНИЕМ.

Как же определить для этих целей «доходы» и «расходы» ИП?

Читаем письмо Минфина России от 29 июля 2016 г. N 03-11-10/44552
…в целях назначения мер социальной поддержки органами социальной защиты населения доходы индивидуальных предпринимателей и произведенные ими расходы определяются применительно к Разъяснениям о порядке применения подпункта "з" пункта 2 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 18 июля 1996 г. N 841 (приказ Минтруда России, Минфина России и Минобразования России от 29 ноября 2013 г. NN 703н; 112н; 1294).

Переходим к подпункту "з" пункта 2

К документам, подтверждающим ДОХОДЫ индивидуальных предпринимателей относятся:

для индивидуальных предпринимателей, применяющих общий режим налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенную систему налогообложения , в том числе с объектом налогообложения в виде доходов, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - копия налоговой декларации , представленной в налоговый орган в установленном порядке

К документам, подтверждающим понесенные РАСХОДЫ , связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, относятся:

для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, - книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, ведение которой обязательно.

Расходы индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов , систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также патентную систему налогообложения, определяются на основании документов, подтверждающих в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации понесенные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

ВЫВОД:
1) Для целей получения мер социальной поддержи, доход ИП считается как доход от предпринимательской деятельности минус расходы, связанные с его получением
2) Доходы подтверждаются копией налоговой декларации
3) Расходы подтверждаются:
а) УСН (доходы-расходы) – книга учёта доходов и расходов
б) УСН (доходы), ЕНВД - на основании документов, подтверждающих расходы (банковские выписки, чеки и т.п)

Помимо фиксированных страховых взносов все предприниматели должны платить 1% с доходов свыше 300 000 рублей. А вот что именно считать доходом — зависит от системы налогообложения. Рассказываем про расчёт на каждой системе и приводим примеры.

Из чего состоят фиксированные и дополнительные взносы

Любой предприниматель каждый год должен платить за себя фиксированные взносы на два вида обязательного страхования: пенсионное и медицинское. Это не зависит от дохода, системы налогообложения и вида деятельности.

В 2020 году фиксированный взнос — 40 874 рублей, из них 32 448 рублей на пенсионное страхование, 8 426 — на медицинское. Общая сумма взносов для ИП из пострадавших отраслей на 2020 год меньше — 28 744 рублей.

Дополнительные взносы в размере 1% платят предприниматели с доходом больше 300 тысяч рублей. Этот процент идёт на пенсионное страхование.

Общая сумма пенсионных взносов, включая фиксированный и дополнительные, за год не должна превышать 8-кратного фиксированного взноса на пенсионное страхование. В 2020 году это 32 448 * 8 = 259 584 рублей.

Фиксированные взносы нужно заплатить до конца отчётного года, а дополнительные — до 1 июля следующего после отчётного.

Для субъектов МСП из пострадавших отраслей продлили срок уплаты дополнительных взносов за 2019 год — их можно заплатить до 1 ноября 2020 года.

Как считать дополнительные страховые взносы

Дополнительный взнос считают с доходов, превышающих 300 000 рублей. Какую сумму брать за доход — зависит от системы налогообложения.

На общей системе налогообложения для расчёта берут доходы за минусом профессиональных вычетов, то есть расходов. Эту сумму нужно взять из строки 060 раздела 2 декларации 3-НДФЛ. Из неё вычитают 300 000 рублей и умножают на 1%.

Пример. Доходы предпринимателя ИП на ОСНО за 2020 год составили 2 250 000 рублей, а расходы — 1 180 000 рублей.

Дополнительный взнос составит:

(2 250 000 — 1 180 000 — 300 000) * 1% = 7 700 рублей.

С 2021 года ЕНВД отменят, но предпринимателям ещё предстоит до 1 июля 2021 года заплатить дополнительные взносы за 2020 год. А для ИП из пострадавших отраслей до 1 ноября 2020 года продлили срок уплаты допвзносов за 2019 год.

Предприниматели на ЕНВД платят налог не с фактического дохода, а с вменённого, который считают по формуле. Дополнительные взносы тоже нужно считать с вменённого дохода, реальные доходы значения не имеют. Если вменённый доход за год окажется меньше 300 тысяч рублей, дополнительного взноса не будет, даже если фактические доходы будут намного больше.

ИП на ЕНВД сдают декларации каждый квартал. Чтобы определить годовой вменённый доход, нужно сложить суммы из строк 100 всех деклараций.

Пример. Вменённый доход предпринимателя по декларациям составил 475 000 рублей:

За I квартал — 135 000 рублей
За II квартал — 135 000 рублей
За III квартал — 110 000 рублей
За IV квартал — 95 000 рублей

Дополнительный взнос составит:

(475 000 — 300 000) * 1% = 1 750 рублей.

Патентная система

Предприниматели на патенте тоже не платят налог с фактических доходов. Стоимость патента рассчитывают по формуле от потенциально возможного дохода. И 1% взносов тоже нужно считать с потенциального дохода, независимо от реального заработка.

Сумму потенциального дохода нужно брать из приложения к патенту, который выдаёт налоговая инспекция. В нём есть таблица с расчётом налога. Первый пункт этой таблицы с кодом строки 010 под названием «Налоговая база» — это и есть потенциальный доход.

Если в течение года предприниматель покупал несколько патентов, нужно сложить все суммы потенциального дохода. Если общая сумма по всем патентам окажется меньше 300 тысяч рублей, дополнительного взноса не будет.

Пример. Предприниматель в течение года покупал два патента. В одном потенциальный доход 250 300 рублей, а в другом 115 150 рублей.

Дополнительный взнос составит:

(250 300 + 115 150 — 300 000) * 1% = 654,5 рублей.

Здесь всё зависит от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

На УСН «Доходы» из всех полученных доходов нужно вычесть 300 000 рублей и умножить на 1%. Сумму дохода нужно брать из строки 113 раздела 2.1.1 годовой декларации по УСН.

При доходах в 400 000 рублей на УСН дополнительный взнос будет 1 000 рублей.

По поводу расчёта 1% на «Доходы минус расходы» до последнего времени шли споры. Налоговики считали, что платить нужно так же, как и в случае с УСН «Доходы», то есть со всех доходов без вычета расходов.

Но судебная практика была на стороне предпринимателей, поэтому 1 сентября 2020 г. ФНС выпустила письмо, в котором сообщила, что расходы вычитать можно. Теперь ИП на доходно-расходной УСН могут считать взносы с разницы между доходами и расходами. Но нельзя считать расходами убытки прошлых лет.

Татьяна Никанорова, налоговый консультант, владелица бухгалтерской фирмы «Профдело»:

«В некоторых регионах налоговики уже сами пересчитывают взносы по-новому и сообщают предпринимателям о переплате. Но это не значит, что всем пересчитают автоматически. Если вы уже платили взносы с доходов, за периоды с 2017 по 2019 год их можно пересчитать и вернуть переплату, обратившись с заявлением в налоговую инспекцию. Но имейте в виду, что при уменьшении взносов уменьшатся и расходы в том периоде, в котором вы их учитывали».

Есть два варианта действий в таких случаях:

Пересчитать налоговую базу по налогу на УСН и сдать уточненные декларации за те периоды, в которых учитывали расходы.
Включить разницу в доходы текущего периода.

Рекомендуем уточнить в своей налоговой инспекции, как по их мнению лучше поступить.

Расчёт при совмещении режимов

Если ИП совмещает разные налоговые режимы, нужно сложить доходы от деятельности на каждом из режимов.

Пример. У предпринимателя есть интернет-магазин на УСН «Доходы» и точка в торговом центре на ЕНВД.

Фактические доходы за год от деятельности на УСН составили 800 000 рублей, а вменённый доход на ЕНВД за четыре квартала — 550 000 рублей.

Дополнительный взнос составит:

(800 000 + 550 000 — 300 000) * 1% = 10 500 рублей.

Что будет, если неправильно рассчитать взносы

Если вы заплатите больше, чем нужно, у вас образуется переплата. Вы сможете вернуть её на расчётный счёт по заявлению или зачесть в счёт будущих платежей. О переплате вы можете узнать, когда будете сверяться с налоговой инспекцией. Если переплату первыми обнаружат сотрудники налоговой инспекции, согласно п. 3 ст. 78 НК РФ они должны сообщить вам об этом в течение 10 рабочих дней.

Если заплатить меньше — будет недоимка. Когда налоговики её обнаружат, они пришлют требование об уплате взносов и пеней на недоплаченную сумму. Пени рассчитывают исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Коротко

Все предприниматели помимо фиксированных взносов платят дополнительные в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей.
Дополнительный взнос нужно внести до 1 июля следующего после отчётного года.
ИП на ОСНО считают этот взнос с разницы между доходами и расходами, на ЕНВД — с вменённого дохода, на ПСН — с потенциального дохода, а на УСН «Доходы» — со всех полученных доходов.
Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» по мнению налоговиков должны считать со всех доходов без вычета расходов. Но судебная практика говорит об обратном — расходы вычитать можно. У тех, кто готов спорить с налоговой, большие шансы выиграть и сэкономить.
При совмещении режимов нужно сложить доходы от деятельности на каждом режиме.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Который родился в 2018 году

В августе 2018 года я стал отцом. И мы с женой решили попробовать получить ежемесячное пособие за нашу Машу.

В идеальном мире в роддом с цветами приходит чиновник и сообщает, что государство благодарно за рождение нового человека и будет теперь за него платить. Но мы пока не там, поэтому за деньги приходится бороться. Если ничего не делать, то ничего и не будет.

Нам удалось получить деньги, но без трудностей не обошлось. В этой статье я расскажу, как получить поддержку быстро и без нервов.

Перед тем как продолжить читать статью, посчитайте на калькуляторе размер своего пособия. Выберите свой регион, количество членов семьи и доход за последние 12 месяцев, а мы рассчитаем сумму пособия на вашего ребенка.

О каких выплатах речь

С 1 января 2018 года вступил в силу закон о ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей. По нему можно каждый месяц получать выплату за рождение первого или второго ребенка. Это не декретные и не пособие по уходу за ребенком, а дополнительная мера поддержки.

В народе новое пособие называют путинскими выплатами. Другие льготы они не заменяют, не перекрывают и не отменяют. Выплату предоставляют не единоразово, а выплачивают каждый месяц на банковскую карту матери — или отца, если мать умерла или ее лишили родительских прав.

В 2018 и 2019 годах пособие назначали до полутора лет. С 2020 года ежемесячные выплаты можно получать, пока ребенку не исполнится три года. Путинские выплаты не облагаются НДФЛ.

Претендовать на путинские выплаты могут не все. Закон содержит специальные требования к семье.

Кто имеет право на президентские выплаты

Получить выплаты могут родители, чей первый или второй ребенок родился или был усыновлен после 1 января 2018 года.
Опекуны тоже могут претендовать на выплаты: в случае смерти родителей или усыновителей, объявления их умершими, лишения родительских прав или в случае отмены усыновления.
Заявитель должен быть гражданином России и постоянно проживать на территории РФ.
Ребенок должен быть гражданином России. Например, если роды были в РФ, но оба родителя — иностранные граждане, то по умолчанию российское гражданство ребенку не предоставляют.
В 2018 и 2019 годах средний доход на каждого члена семьи не должен был превышать 1,5 регионального прожиточного минимума в месяц. С 2020 года этот лимит повысили до двух прожиточных минимумов.

Откуда выделяют средства. Выплаты за первого ребенка обеспечиваются федеральным бюджетом. За второго ребенка средства выплачивают из материнского капитала. Закон не обязывает использовать маткапитал только для путинских выплат. За ними можно обратиться, а потом в любой момент отказаться — и потратить остаток маткапитала на жилье или что-то еще.

Если родилась двойня, ежемесячно на первого ребенка вы будете получать выплату из федерального бюджета. На второго — из маткапитала.

Если есть дети от предыдущего брака. В законе учитывается очередность детей только по отношению к матери. Если для мужчины ребенок первый, а для женщины — третий, на пособие претендовать нельзя.

Если ребенок усыновлен. Чтобы супруги имели право на выплаты, усыновленный ребенок не обязательно должен был родиться в 2018 году. Закон учитывает дату усыновления и возраст ребенка — не раньше 1 января 2018 года и не старше 3 лет.

Как посчитать доход, чтобы получить выплаты

Чтобы посчитать средний доход на каждого члена семьи, нужно сложить все доходы и поделить на количество человек.

Посчитать среднедушевой доход семьи. При подсчете необходимо учитывать все доходы семьи до уплаты налогов за последние 12 месяцев. Это могут быть декретные, зарплата, пособие, пенсия, доход от сдачи квартиры в аренду, процент по вкладам в банках, стипендия или прибыль от бизнеса.

Не учитываются денежные компенсации в связи со стихийным бедствием, чрезвычайной ситуацией и компенсации пострадавшим в теракте.

Например, моя зарплата 39 500 Р . Официально я работаю в компании с 17 мая 2018 года. Еще у меня есть ИП, и за 2017 год я заработал 100 000 Р . Также я получил квартальную премию от работодателя — 8000 Р .

Жена за 2017 год заработала 28 000 Р . С февраля 2018 года она устроилась на новую работу и заработала 24 000 Р за 4 месяца. Когда жена ушла в декрет, она получила пособие по беременности и родам — 51 380 Р , пособие за дополнительные дни декрета по больничному листу — 5872 Р , единовременное пособие при рождении ребенка — 16 759 Р и единовременное пособие за постановку на учет в ранние сроки — 628 Р .

Все эти доходы необходимо сложить и разделить на 12 месяцев: 404 139 Р / 12 = 33 678 Р . Это средний доход моей семьи за 12 месяцев.

Затем эту сумму нужно разделить на количество членов семьи. В моем случае: я, жена и дочка. Получилось: 33 678 Р / 3 = 11 226 Р . Это и есть среднедушевой доход за 12 месяцев.

Сравнить с прожиточным минимумом. Чтобы сравнить доход с прожиточным минимумом, используйте наш калькулятор путинских выплат. В нем уже учтены изменения с 2020 года.

Величина прожиточного минимума в регионах разная. Поэтому размер выплат зависит от региона по месту жительства, временной регистрации или фактического проживания. Например, женщина приехала из Москвы в Краснодар. В этом случае выплаты ей начислят но нормативам Краснодарского края, а не Москвы.

В 2018 и 2019 годах право на выплаты было у семей, где средний доход на каждого не превышал 1,5 прожиточного минимума по региону проживания. С 2020 года можно иметь доход не более двух прожиточных минимумов на человека в месяц: право на пособие при этом все равно будет.

Среднедушевой доход моей семьи при обращении за пособием — 11 226 Р . Это меньше, чем 1,5 прожиточного минимума в регионе за второй квартал 2017 года. То есть моя семья подходила для получения выплат.

Путинское пособие составляет один региональный прожиточный минимум на ребенка в месяц. В моем случае — 9845 Р . Эту сумму ежемесячно будут перечислять из федерального бюджета на карту моей супруги в течение 18 месяцев. Если пособие назначат в 2020 году, период выплат увеличится до трех лет. Сумма тоже изменится, потому что в 2020 году при начислении пособия будут ориентироваться на детский прожиточный минимум за второй квартал 2019 года.

Чтобы не искать суммы и не рассчитывать лимиты для сравнения, укажите регион и доход в нашем калькуляторе. Он покажет, имеет ли ваша семья право на путинские выплаты и сколько можно получать в месяц.

За полтора года моя семья получила бы 177 210 Р , но в 2019 году мы не прошли по доходу, поэтому выплаты получали только год. Всего нам заплатили 9845 Р × 12 = 118 140 Р .

Какие документы собирать

Каждый год выплаты индексируют, поэтому собирать и подавать документы придется три раза. В первый раз — в течение 12 месяцев с даты рождения ребенка. Второй — чтобы пособие продлили после исполнения ребенку одного года. Еще раз — после исполнения двух лет.

Затягивать с заявлением не стоит, потому что при продлении выплату назначают с даты подачи.

Каждый раз будут проверять, есть ли у семьи право на выплаты. Мы через год такое право потеряли: к нашим заработкам прибавили уже полученные выплаты и отказали. Поскольку с 2020 года лимит дохода семьи увеличили до двух размеров прожиточного минимума, мы недавно подали заявление еще раз.

Тогда вы будете получать господдержку со дня рождения ребенка. Если вашему ребенку уже полгода или больше, вы будете получать выплаты со дня подачи заявления.

Для предоставления выплат могут потребовать:

Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка или выписку об установлении опеки.
Свидетельство о заключении брака. Если брак официально не оформлен, в свидетельстве о рождении ребенка должна быть указана не только мать, но и отец — только тогда вы будете иметь право на льготу.
Справки о доходах за последние 12 месяцев: 2-НДФЛ, а для ИП и организаций — декларацию о доходах за год или квитанции об оплате авансовых платежей в налоговую.
Справку с работы о выплатах матери в связи с уходом в декрет с разбивкой по месяцам и их основанием.
Реквизиты банковского счета матери.
Паспорта родителей.
Копии трудовых книжек родителей.
Заявление о назначении ежемесячных выплат в связи с рождением или усыновлением первого или второго ребенка.
Заявление-согласие на обработку персональных данных.

Бланк заявления дадут в МФЦ или соцзащите. Его заполняет мать ребенка. Заявление-согласие на обработку персональных данных тоже дадут на месте. Его должны заполнить и мать, и отец.

Этот перечень документов подойдет не всем. Также могут понадобиться свидетельство о расторжении брака, свидетельство о назначении алиментов или свидетельство о смерти супруга, если это применимо. Перед сбором документов лучше позвонить в соцзащиту или МФЦ и подробно рассказать про вашу жизненную ситуацию. Например, про усыновление, развод или алименты. Тогда вам дадут список документов, которые должны предоставить именно вы.

Для выплат на второго ребенка документы готовы принять только МФЦ и ПФР.

С какими трудностями я столкнулся

В России принято ругать чиновников за очереди в госорганах и бюрократию. В соцзащите нет очередей, там талоны и электронная запись.

Когда я собирал документы, я как будто жил в параллельной вселенной. Задержки случились только потому, что я полностью не прояснил свою ситуацию с доходами и мне пришлось несколько раз доносить справки.

В соцзащите мне дали стандартный список документов. Из-за этого я 3 раза туда возвращался, чтобы дополнить справку супруги о получении выплат из-за ухода в декрет. Сначала я не попросил бухгалтера указать разбивку выплат по месяцам. Второй раз специалисты из соцзащиты попросили указать в справке основание всех выплат. Во время третьего визита выяснилось, что нужно предоставить свидетельство о постановке на учет как ИП и декларацию о доходах.

Я советую вспомнить все свои доходы за 12 месяцев, которые можно подтвердить справкой.

Например, вы решили поработать в такси. Выполнили один заказ, заработали 100 рублей, а потом передумали таксовать. Даже этот доход нужно официально подтверждать.

Поступление доходов сначала проверят в ПФР, затем фонд даст предписание соцзащите: соответствуют заявленные доходы реальности или нет.

Даже небольшое расхождение может стать причиной отказа, и собирать документы придется заново.

Это решение можно обжаловать в суде. Хотя основной причиной отказа является неправильный сбор документов или несоответствие заявленных доходов фактическим.

Как не ошибиться при сборе документов на выплаты

Я совершил две грубые ошибки, когда собирал документы для ежемесячных выплат. В итоге мне пришлось несколько раз приходить в соцзащиту. Вот два совета, которые должны помочь:

Перед сбором документов лучше позвонить в соцзащиту и рассказать о жизненной ситуации. Тогда вас лучше проконсультируют и дадут тот список документов, который нужен именно вам.
Вспомните все доходы, подработки или выплаты, которые можно подтвердить документами.

Как узнать, одобрили ли вам выплаты в 2020 году

Заявление проверят в течение 30 дней. О результатах вы узнаете, получив смс о том, что деньги пришли на карту, и уведомление по почте. Но лучше звонить самому через пару недель после подачи документов.

Нашу заявку проверили быстро — за 17 дней. Дочь родилась 6 августа 2018 года, 22 октября мы подали заявление, а 8 ноября деньги уже пришли на счет. Перед этим позвонили из соцзащиты и обрадовали.

В соцзащите сделали перерасчет 5 дней, потому что дочь родилась 6 августа. 9845 Р поделили на 31 (количество дней в августе) и умножили на 26 (количество дней в августе после рождения дочери). Получилось 8257 Р . Потом к этой сумме прибавили пособие: 9845 Р × 3 месяца = 29 535 Р . Вместе вышло 37 792 Р .

Дальше пособие платят до 25 числа каждого месяца. Задержки в 2—3 дня могут быть из-за праздников.

Всего президентские выплаты на нашего первого ребенка составили 118 140 Р . Это выплаты за год со дня рождения дочери.

Начиная со следующего года в деятельности ИП наступит несколько важных изменений, особенно если у него работают наемные сотрудники или ранее он применял ЕНВД. Для новичков по-прежнему продолжат действовать налоговые каникулы, а для ИП в сфере ИТ расширят льготы.

Изменения затронут разные аспекты деятельности ИП, начиная с момента регистрации предпринимательской деятельности. Особо вниманительно придется подготовиться к новшествам тем, кто участвует в обороте маркированных товаров, ранее имел отсрочку по применению онлайн-касс и планирует нанимать молодых сотрудников, которые впервые будут устраиваться на работу.

Обо всех ключевых изменениях расскажем подробнее.

1. Новая форма бланка для регистрации ИП в 2021 году

Приказ ФНС от 31.08.20 № ЕД-7-14/617@ утвердил новую форму (№ Р21001), по которой нужно будет подавать заявление на регистрацию ИП с 25 ноября 2020 года.

В ней незначительные изменения, но их нужно учитывать:

добавлена строка для указания адреса электронной почты ИП;
скорректированы названия строк для внесения адреса места жительства ИП.

В Приказе представлены и другие обновленные формы бланков:

Заявление о внесении изменений в сведения об ИП, содержащиеся в ЕГРИП (№ Р24001)
Заявление о прекращении деятельности ИП (№ Р26001)

Занимайтесь бизнесом, а Эльба возьмет на себя рутину. Год бесплатно для начинающих ИП!

2. Налоговые каникулы продлены еще на три года

Принят Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ, согласно которому впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки. Эта преференция должна была действовать до конца 2020 года, но в связи с пандемией было принято решение поддержать бизнес и дать возможность предпринимателям-новичкам пользоваться налоговыми каникулами до конца 2023 года.

Как и раньше, решение о предоставлении налоговых каникул в 2021 году и последующих региональные власти принимают на местах. Они же могут выдвигать дополнительные условия. Поэтому важно отслеживать информацию по конкретному региону.

3. Реестр малого и среднего бизнеса подвергнется ежемесячному обновлению

Это изменение уже действует — с 7 ноября 2020 года.

Если раньше реестр обновляли раз в год, то теперь это будут делать 10 числа каждого месяца, учитывая данные следующих периодов:

за позапрошлый календарный год — в период с 10 января по 10 июня;
за прошлый календарный год — в период с 10 июля по 10 декабря.

Исключать бизнесы из реестра будут по-прежнему раз в год, но 10 июля (ранее — 10 августа).

4. Страховые взносы для ИП останутся на прежнем уровне

Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ определил размеры фиксированных страховых взносов для ИП на ближайшие три года. Поправки внесены в ст. 430 НК РФ.

В 2021 году общая сумма страховых взносов останется такой же, как и в 2020-м — 40 874 руб., из которых:

фиксированный платеж за ОПС составит 32 448 руб.;
фиксированный платеж за ОМС составит 8 426 руб.

5. Изменились предельные базы по страховым взносам на 2021 год

Минфин объявил о том, что с 1 января 2021 лимиты по страховым взносам составят:

по взносам на ОПС — 1 465 000 руб.;
по взносам на ВНиМ — 966 000 руб.;
по взносам на ОМС предельная база пока не утверждена.

6. МРОТ снова вырастет

По действующим правилам, с 1 января соответствующего года МРОТ устанавливается не ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения за II квартал предыдущего года. И это значит, что в 2021 году величина МРОТ составит 12 392 руб. (Приказ Минтруда от 28.08.2020 № 542н).

Однако в настоящее время Госдума рассматривает новую методику расчета МРОТ. Если ее примут, то МРОТ в 2021 году вырастет до 12 792 руб.

7. Налог на профессиональный доход действует по всей стране

С недавнего времени налоговый режим для самозанятых, который официально известен как налог на профессиональный доход, действует по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Об этом важно знать предпринимателям, которые планируют совмещать ИП с самозанятостью.

8. С 2021 года ЕНВД отменяется

Система налогообложения в виде ЕНВД будет отменена на территории РФ с 1 января 2021 года. В связи с этим те, кто ее применяет, должны будут сделать выбор, на какую систему перейти: на ОСН, УСН или ПСН.

Стоит отметить, что для ИП уже подготовили комфортный переход с ЕНВД на ПСН.

9. Расширены возможности применения патентной системы налогообложения

Из-за отмены с 2021 года ЕНВД было принято решение усовершенствовать патентную систему налогообложения.

Основные новшества заключаются в следующем:

формулировки видов деятельности, в отношении которых применяется ПСН, и коды ОКВЭД унифицированы;
список видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, расширен в том числе за счет включения в него тех видов, по которым применялся ЕНВД;
у налогоплательщиков есть право уменьшать сумму налога по ПСН на уплаченные страховые взносы (как это действовало в случае с ЕНВД);
для розницы и общепита на ПСН предусмотрено увеличение площади торговых залов и залов обслуживания посетителей общественного питания в три раза — с 50 до 150 кв. м;
субъекты РФ вправе снижать размер ограничений;
ИП с наемными работниками могут уменьшать стоимость патента не более чем на 50 %. На ИП без работников такое ограничение не распространяется, то есть сумма уплачиваемого налога может быть снижена до нуля, если это позволит сумма уплаченных взносов.

10. Введена прогрессивная ставка НДФЛ

Если ранее ставка НДФЛ не зависела от доходов и составляла 13 %, то теперь в отношении лиц с годовым доходом свыше 5 млн руб. (примерно 416 600 руб. в месяц) она вырастет до 15 %.

Важное уточнение: повышенная ставка будет применяться не на весь доход, а только на ту его часть, которая выходит за рамки 5 млн.

11. С 2021 года вводятся новые лимиты по доходам и средней численности для УСН

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ.

Теперь «упрощенцы» не будут терять право на применение УСН сразу после того, как выйдут за рамки базовых лимитов — для них предусмотрен переходный период.

До того момента, как доходы не превысят 150 млн руб., а средняя численность сотрудников не станет больше 100, действуют стандартные ставки по УСН, а именно:

1–6 % — УСН «доходы»;
5–15 % — УСН «доходы минус расходы».

Переходный период начинается с квартала, в котором были превышены базовые лимиты. Ставки по налогу возрастают:

8 % — для УСН «доходы»;
20 % — для УСН «доходы минус расходы».

Предприниматель сможет продолжить применять УСН в следующем году, если до конца налогового периода его доходы не выйдут за пределы 200 млн руб., а средняя численность сотрудников не преодолеет планку в 130 человек.

12. С 1 февраля 2021 года начнут действовать новые требования к номенклатуре в чеках

ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ПСН и ЕСХН), должны будут указывать в чеках наименование проданных товаров и услуг. Это требование не распространяется только на тех, кто не обязан применять ККТ.

Наименование включает три составляющие: название, количество и цену за единицу. Оно должно быть написано на понятном покупателю языке, то есть покупатель должен быть способен по наименованию отличить один товар от другого. Длина наименования не должна превышать 128 символов.

Формирование чека без номенклатуры грозит штрафом: для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 руб., для организаций — от 5 000 до 10 000 руб.

13. С 2021 года начинает действовать запрет на ряд немаркированных товаров

В частности, с 1 января 2021 года действует запрет на оборот немаркированных товаров легкой промышленности. До 1 февраля 2021 года всем участникам оборота нужно успеть промаркировать товарные остатки, не реализованные до 1 января. Узнайте, как рознице работать с маркированной одеждой.

С 1 марта 2021 года действует запрет хранения немаркированных шин и вступает в силу обязанность передачи в систему «Честный знак» всей информации об обороте шин.

До 30 сентября 2021 года разрешается продавать немаркированные товарные остатки духов и туалетной воды, произведенных или ввезенных на территорию РФ до 1 октября 2020 года.

14. Представление отчетности в электронном виде

Онлайн-формат представления расчетов по страховым взносам и отчетности по НДФЛ предусмотрена, если численность сотрудников в компании превышает 10 человек.

15. Изменилась форма 6-НДФЛ

Известно, что в ней появится приложение в виде справки о доходах и суммах налога физического лица. Также в ней выделены поля для внесения сумм возвращенного налога и указания информации по прошлым налоговым периодам.

При этом упразднены даты фактического получения дохода, то есть теперь достаточно будет внести только срок перечисления.

16. Сведения о среднесписочной численности будут подаваться в составе страховых взносов

Форма сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, согласно Приказу ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/752@, утратит силу с 1 января 2021 года.

Нужно будет представлять объединенную отчетность — начиная с расчета по страховым взносам по итогам расчетного периода 2020 года.

Теперь сведения о среднесписочной численности будут представляться ежеквартально в составе расчета по страховым взносам.

17. Изменится форма декларации 3-НДФЛ

18. Отчитываться в Росстат в 2021 году придется по обновленным формам

Приказ Росстата от 17.08.20 № 469 утвердил бланки и порядок их заполнения. Для малого бизнеса предусмотрена форма № МП-сп, для ИП — № 1-предприниматель.

В 2021 году Росстат планирует провести сплошное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства (осуществляется раз в пять лет). В рамках такого наблюдения всем ИП придется до 1 апреля 2021 года представить форму № 1-предприниматель со всей необходимой информацией: система налогообложения, численность работников, вид деятельности, выручка и др.

19. Пособия за счет ФСС будут перечисляться только на карту «Мир»

Это правило не затронет выплаты больничных — за первые три дня их переводит работодатель на любые карты. То же самое касается и зарплат, премий, отпускных, пособий по уходу за больным ребенком.

На карту «Мир» теперь будут поступать пособия при рождении ребенка, пособия по уходу за ребенком, выплаты чернобыльцам и прочие бюджетные отчисления.

Но даже если карты «Мир» нет, предусмотрены другие способы выплаты пособия — на банковский счет или почтовым переводом.

Стоит отметить, что из-за пандемии Банк России продлил срок перехода на обязательное зачисление пенсий и иных социальных выплат на карты «Мир» до 1 июля 2021 года, о чем сообщил в Информационном письме от 18.12.2020 № ИН-04-45/175.

20. С 1 января на прямые выплаты ФСС перейдут оставшиеся регионы

Принцип расчета пособий не меняется. Но сам проект прямых выплат предполагает, что компания, получив от сотрудника заявление и документы для выплаты пособия, направляет их в ФCC в электронном виде, а фонд непосредственно выплачивает деньги напрямую застрахованному работнику.

На эту систему выплат регионы переходили поэтапно с 2011 года. С 2021 года всем без исключения работодателям уже не нужно будет производить выплату пособия.

21. Истекает отсрочка по применению онлайн-касс

Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ установил для некоторых предпринимателей продление отсрочки по неприменению онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Работать без онлайн-касс до этого времени позволяется ИП без наемных работников, при реализации товаров собственного производства и при выполнении работ, оказании услуг собственными силами. Преференция действует независимо от системы налогообложения.

Онлайн-передача фискальных данных с кассовой техники в налоговую в соответствии c требованиями законодательства.

При этом ФНС не раз отмечала, что в случае заключения трудового договора с работником ИП обязан зарегистрировать ККТ в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

22. Расширяются возможности применения электронных трудовых книжек

Начиная с 1 января 2021 года электронная трудовая изначально будет применяться по отношению к любому сотруднику, который впервые устроился на работу. То есть выбирать формат ведения книжки новичок не сможет.

23. В 2021 году проверки ИП могут проводиться с использованием аудио- или видеосвязи

Постановление Правительства РФ от 30.11.2020 № 1969 продлило мораторий на плановые проверки в отношении малого бизнеса.

В ежегодный план проверки не будут включены юрлица и ИП, сведения о которых включены в единый реестр субъектов МСП. Но есть некоторые исключения.

В документе уточняется, что проверки ИП в 2021 году могут проводиться с использованием средств дистанционного взаимодействия, в том числе аудио- или видеосвязи.

После 1 июля 2021 года, но не позднее чем за 20 рабочих дней до даты начала проведения плановой проверки в форме выездной проверки, включенной в ежегодный план проверок, может быть принято решение о проведении вместо нее инспекционного визита.

О проведении такого визита ИП будет уведомлен в течение 10 рабочих дней после принятия решения.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Читайте также: