Кассы для енвд отсрочка

Опубликовано: 02.12.2022

Эксперты Контур.ОФД рассказывают, какие правила уже действуют и к чему готовиться пользователям ККТ.

С 1 января 2021 года отменили ЕНВД

Изменить настройки на кассе нужно до начала продаж по новой системе налогообложения. Но для бизнеса, который перешел с ЕНВД на общий налоговый режим и использует ФН на 36 месяцев, ФНС сделала исключение. В этом случае разрешается не менять настройки кассы, пока у ключа фискального признака не закончится срок действия.

Если выдать чек с неверным налоговым режимом, продавца могут оштрафовать (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

С 1 января 2021 года начнут штрафовать за нарушение Закона о ККТ

Согласно п. 2 Постановления Правительства РФ от 03.04.2020 № 438 и п. 5 Приказа ФНС России от 20.03.2020 № ЕД-7-2/181@, проверки соблюдения требований Закона о применении ККТ были запрещены до 31 декабря 2020 года. С 1 января 2021 года действие моратория прекратилось.

Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения онлайн-кассы составляет один год (ч. 1. ст. 4.5 КоАП РФ). Это значит, что ФНС может выписать штраф за нарушение, которое было совершено в прошлом году.

Есть способ избежать санкций. Для этого исправьте нарушение раньше, чем налоговая о нем узнает. Как это сделать, читайте в статье про исправление ошибок на ККТ.

С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах обязаны печатать в чеках названия товаров и услуг

В 290-ФЗ была предусмотрена отсрочка для предпринимателей на спецрежимах. Они могли не указывать в чеках наименования, количество и цену за конкретные товары, работы и услуги. С 1 февраля 2021 года печатать детализированные чеки обязаны все пользователи онлайн-касс без исключения.

Для работы по новым требованиям проверьте, что модель ККТ подходит для печати чеков с названиями товаров и услуг, и подключите товароучетную систему, чтобы сформировать каталог и передать его на кассу.

Ответы на частые вопросы о номенклатуре в чеке мы собрали в статьях:

За нарушение порядка применения ККТ для предпринимателей могут выписать предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников переходят на ККТ

Стартует последняя волна перехода на онлайн-кассы. С 1 июля 2021 года заканчивается отсрочка для предпринимателей без сотрудников, которые реализуют товары собственного производства или оказывают услуги (129-ФЗ от 06.06.2019).

Если ваш вид деятельности не относится к исключениям, то к июлю необходимо приобрести кассовую технику и заключить договор с ОФД.

Ранее мы писали, кто освобожден от ККТ и что нужно предпринимателям для перехода на онлайн-кассы.

Штраф за неприменение ККТ для ИП от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без применения кассы, но не менее 10 000 рублей.

Нужен совет по подбору кассы для сферы услуг?

Менеджер поможет подобрать кассу в составе выгодного комплекта. В него входит ККТ, сервисы для выполнения требований 54-ФЗ, регистрация кассы в налоговой и КЭП при необходимости.

С 6 августа 2021 года регистрация ККТ только с новыми ФН-1.1М

21 декабря 2020 года вступил в силу Приказ ФНС России от 14.09.20 ЕД-7-20/662@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию». В нем описан и новый формат фискальных документов для маркировки 1.2.

Формировать документы по формату 1.2 обязаны только продавцы маркированных товаров. При продаже немаркированной продукции и оказании услуг применяются форматы версии 1.05 или 1.1.

Для формирования чека в определенном формате нужно, чтобы формат поддерживали ККТ, кассовое ПО и ФН.

Новый ФН-1.1М поддерживает все версии форматов фискальных данных (1.05, 1.1 и 1.2). Поддерживает ККТ и кассовое ПО формат 1.2. или нет, решает производитель.

Переход на новый формат 1.2 будет плавным.

С 6 августа 2021 запрещается регистрировать ККТ с ФН, которые не могут поддреживать ФФД 1.2. А это значит, что после этой даты все обязаны использовать новый ФН-1.1 М, даже те, кто не продает маркированные товары. Разница лишь в том, что продавцам маркированной продукции нужно обновить прошивку на ККТ и ФН, а остальным — только ФН.

Важно! Если вы успеете зарегистрировать накопитель старого формата до 6 августа 2021 года, работать с ним разрешается до истечения срока действия. Это касается даже продавцов маркированной продукции

Для отдельных категорий плательщиков ЕНВД предусмотрены различные условия: некоторые предприниматели получили отсрочку, а кому-то повезло, и применять онлайн-кассу необязательно. В статье расскажем об условиях применения онлайн-кассы ИП, отсрочках и штрафах за нарушение порядка использования ККТ.

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы





Зачем приобретать онлайн-кассы

Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС. Кассы сами передают данные об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.

Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.

С 1 июля 2021 года закончится переходный период на онлайн-кассы, да и ЕНВД отменят еще с начала года. Бизнесу пора выбирать новый налоговый режим, сравнить все варианты поможет наш бесплатный калькулятор . Чтобы сделать отмену ЕНВД и переход на другую систему проще для бизнеса, мы написали статью , в которой собрали ответы экспертов на популярные вопросы . Если вы не нашли ответ на свой вопрос — задавайте его в комментариях, мы обязательно ответим.

Как перейти на онлайн-кассу

Бизнесмен может купить новую онлайн-кассу или доработать собственный прибор для печати чеков в специализированном сервисе. Онлайн-касса должна отвечать требованиям ФНС, изложенным в письме № ММВ-20-20/33, иначе вас могут оштрафовать. Касса должна:

Отсрочка онлайн-касс для ИП на ЕНВД

  • обеспечивать передачу информации в налоговую онлайн;
  • иметь фискальный накопитель на срок не менее 3 лет для ЕНВД;
  • печатать фискальные документы с соблюдением всех реквизитов и направлять их покупателю на почту или телефон;
  • печатать на кассовом чеке или БСО двухмерный QR-код размером минимум 20х20;
  • уметь работать автономно, а когда соединение восстановится, передать все чеки в ФНС.

Перечень моделей ККТ, которые соответсвуют установленным законом требованиям, дан в реестре ККТ, размещенном на официальном сайте ФНС.

Обязательно зарегистрируйте кассу в налоговой: на незарегистрированной кассе работать нельзя, она не будет считаться используемой. Не забудьте заключить договор с аккредитованным оператором фискальных данных и проверить правильность передачи информации.

Переход малого бизнеса на онлайн ККТ облегчают отсрочки. Поэтапный переход дает предпринимателям время подготовиться к новому порядку работы и расходам на ККТ. К тому же так удастся избежать дефицита техники и роста цен.

Кто не переходит на онлайн-кассу

По требованию законодателя почти все предприниматели должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:

  • ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
  • Организации и ИП, деятельность которых входит в список р. 1.1, 2, 3, 5-7, 9 ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.
  • ИП, продающие билеты и абонементы в театр с рук или лотка. Через интернет так продавать нельзя.
  • ИП на патенте, осуществляющие льготные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Например, ремонт ключей, обуви, мебели, услуги по уборке, переноске вещей, фотографии, охране, экскурсиям и пр.
  • Самозанятые ИП. Им достаточно формировать чеки в приложении «Мой налог».

Кто применяет онлайн-кассы с 1 июля 2018

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с Контур.Бухгалтерией.

В 2018 году прошел первый этап отсрочки. Применять онлайн-кассы начали:

  • организации на ЕНВД в сфере розничной торговли и общепита;
  • предприниматели на ЕНВД и патенте, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания, но только при наличии наемных сотрудников;
  • Организации и ИП с наемными работниками в общепите;
  • Организации и ИП, использующие торговые автоматы, кроме предпринимателей без сотрудников. Автоматы, принимающие только монеты и не работающие от сети, освобождены от ККТ.

ИП на ЕНВД, получившие отсрочку до 1 июля 2019 года

Второй этап отсрочки продлился до 1 июля 2019 года. До этого времени от обязанности применять ККТ были освобождены:

  • ИП с сотрудниками и организации вне розничной торговли и общепита, работающие на ЕНВД;
  • ИП на патенте без сотрудников, которые занимаются розничной торговлей;
  • ИП на патенте, кроме предпринимателей без работников, оказывающие бытовые услуги, в том числе парикмахерские, ремонт техники, грузоперевозки, ветеринарные услуги, прокат и пр.
  • ИП и ООО на ЕНВД, которые не нанимают сотрудников и работают в сфере общепита или розницы;
  • ИП и ООО, которые выдают бланки строгой отчетности;
  • ИП без работников, которые владеют вендинговыми автоматами.

Если в этот период в штате ИП или ООО появлялись наемные сотрудники, то возникала обязанность установить онлайн-ККТ. На это давали 30 календарных дней.

Пока предприниматель не начал применять онлайн-кассу, он должен предъявлять покупателю чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие факт оплаты сделки. С 1 июля 2019 нужно было начать использовать кассу для безналичных расчетов с физлицами. Со дня оплаты дан 1 рабочий день для формирования кассового документа.

Кто освобожден от онлайн-касс при ЕНВД в 2020 году

По окончании последней отсрочки, в июле 2019 года, на онлайн-кассы должны были перейти практически все налогоплательщики. Освобождение получили следующие категории расчетов:

  1. Услуги по проведению религиозных церемоний и обрядов;
  2. Продажа религиозных предметов;
  3. Работа в отдаленной или труднодоступной местности;
  4. Аптеки и медицинские подразделения в деревнях и селах;
  5. Безналичные расчеты между ИП и организациями;
  6. Возврат или выдача займа;
  7. Работа на территории охраняемых военных объектах, объектах военной разведки, безопасности и аналогичных охраняемых территориях;
  8. Предоставление платных мест для парковки;
  9. Платные библиотечные услуги;
  10. Кредитные организации;
  11. Деятельность самозанятых;
  12. Предприниматели на патенте, если выдают БСО;
  13. Киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви и одежды, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.

Также от применения ККТ освобождены все расчеты с сотрудниками: выплата зарплаты и вознаграждений по договорам, выдача матпомощи, подотчетные средства.

​ Онлайн-касса для ИП отсрочка до 1 июля 2021 года

До 1 июля 2021 года работать без онлайн-кассы могут предприниматели без наемных работников, принимающие оплату за выполненные работы, оказанные услуги и реализованные товары собственного производства (п. 1 ст. 2 ФЗ от 06.06.2019 № 129-ФЗ ). Льгота действует для любых расчетов: наличных, по карте, по квитанции, через банк, через интернет и пр.

Внимание! Перепродажа товаров отсрочку не получает.

Право на освобождение будет потеряно, если предприниматель заключит трудовой договор хотя бы с одним работником. В этом случае у ИП будет 30 дней с даты заключения договора для регистрации ККТ.

Штрафы за нарушение правил работы с ККТ для ИП

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с Контур.Бухгалтерией.

Пока действует отсрочка, штрафы на предпринимателей наложены не будут. Еще есть время приобрести, установить и зарегистрировать кассу. Но те, кто уже работают с онлайн-кассами, получают серьезные штрафы за нарушения:

  • Торговля без онлайн кассы при первом обнаружении наказывается штрафом от 10 000 рублей, а если после этого ИП не приобретет кассу, то его дисквалифицируют на срок до 90 дней;
  • Использование онлайн-кассы с нарушением правил постановки на учет, отражения реквизитов в чеках, отсутствием фискального накопителя — штраф 3 000 рублей;
  • За невыдачу чека по требованию клиента — предупреждение или штрафы — 2 000 рублей;
  • За непредставление в налоговую документов по кассовым операциям — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД и других спецрежимах, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с коллегами, начисляйте зарплату, формируйте и отправляйте отчетность онлайн.

Отменят онлайн-кассы в 2021 году или нет? Этим вопросом еще в прошлом году озадачились все предприниматели, которые применяют ККТ. Поводом послужил законопроект Минфина РФ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники», подготовленный министерством в июле 2020 года. Изменений по ранее принятым отсрочкам для ИП нет.

Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года.

Согласно требованиям 54-ФЗ все организации и предприниматели на любых СНО при осуществлении расчетов с физическими лицами обязаны применять онлайн-кассы. Но для некоторых индивидуальных предпринимателей есть отсрочка по кассам, а для некоторых ИП применение ККТ и вовсе необязательно.

Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 дает отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при условии, что они работают в сфере оказания услуг или продают товары собственного производства.

Таким образом для ИП на ПСН, ЕСХН, УСН без работников отсрочка касс заканчивается 1 июля 2021 года, и дальнейшая работа без онлайн считается нарушением закона.

Кто должен применять и кто может не применять онлайн-кассы в 2021 году

Статья 2 Федерального закона 54-ФЗ бессрочно освобождает от применения ККТ ИП при работе в отдаленных и труднодоступных местах и ИП определенных видов деятельности. Их список здесь. Подробно о том, когда ИП может не применять ККТ, мы писали в этой статье.

Онлайн-кассы не применяют самозанятые и ИП на НПД. Они оформляют чеки в специальном приложении «Мой налог».

Если ИП реализует товары собственного производства юридическим лицам и ИП

По-прежнему, от использования онлайн-кассы освобождены ИП, которые занимаются торговлей, указанной в списке в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ:

торговлей с использованием вендинговых автоматов, реализацией газет и журналов,

торговлей из автоцистерн напитками и молоком в розлив, живой рыбой из спеццистерн,

торговлей на рынках и ярмарках, в автолавках и временных торговых точках (палатках),

торговлей овощами и фруктами вразвал, продажей изделий народных промыслов собственного изготовления.

Без использования онлайн-кассы можно оказывать услуги:

по ремонту обуви, сумок, зонтов, ключей, заточке ножей и инструмента, по оказанию работ на подворье, носильщика на вокзалах и в порту, сдача ИП жилья в аренду, сиделки и няни (по уходу за больными, престарелыми и детьми на дому)

Кроме того, без использования онлайн-кассы разрешается проводить:

Безналичные расчеты между компаниями и ИП

Расчеты за религиозные обряды и реализацию религиозной атрибутики

Прием стеклотары и утильсырья (кроме драгметаллов и металлолома)

Расчеты в аптеках и фельдшерско-акушерских пунктах в сельской местности.

Остальные предприниматели после 1 июля 2021 года должны применять ККТ, независимо от того, каким видом деятельности они занимаются, и есть ли у них наемные работники. А значит, им придется купить онлайн-кассу или взять ее в аренду.

Если вам нужна консультация по этому вопросу, оставьте заявку, наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее время.

54-ФЗ отменяют?

Действительно, в прошлом году Минфин России разместил в интернете законопроект, по которому 54-ФЗ перестает существовать с 01.01.2021. Текст документа очень объемный, поэтому выделим его главные тезисы.

Итак, предпринимателей ожидают следующие нововведения:

Упразднение 54-ФЗ с 01.01.2021 и перенос правил использования онлайн-касс из 54-ФЗ в НК РФ, где специально для этого добавляется раздел «Оперативный контроль». В разделе будут находиться все требования 54-ФЗ по работе с ККТ, способы контроля и списки ограничительных мер. Сюда же перенесутся все санкции за несоблюдение требований законодательства из статьи 14.5 КоАП РФ.

Термин «фиксация расчетов» заменит термин «применение ККТ». Эти расчеты организации и ИП фиксируют с помощью фискальных документов или расчетных чеков. Расчетный чек становится первичным расчетным документом, который формируется в электронном виде через сайт ФНС.

Вводятся понятия «мнимых» и «притворных» расчетов и штрафов за их осуществление. Что предполагает закон под мнимым расчетом: сделка не осуществлена, а чек пробит, т. е. фиксация сделки совершалась только для вида.

Притворный расчет: фиксация одного расчета, вместо фиксации другого расчета с целью его прикрыть. Например, вы реализуете товар, а пробиваете услугу.

Отмена понятия бланк строгой отчетности.

Появится новый вид налоговых проверок – оперативные проверки. В рамках таких проверок ужесточится контроль правильности применения ККТ, фиксации расчетов и полноты учета выручки. Сверка с данными ОФД.

По запросу налоговых органов к некоторым проверкам будет привлекаться ФСБ.

Период проверки – не за один год, как раньше, а глубиной до трех лет со дня принятия решения о проверке.

Оперативная проверка может быть назначена повторно независимо от времени проведения предыдущей проверки за тот же период. Срок проведения – не более 20-ти рабочих дней. В ее рамках будут проводиться контрольные закупки, наблюдения и другие мероприятия налогового контроля.

Увеличиваются штрафы за нарушение закона о применении ККТ:

Штраф за отсутствие онлайн-кассы, а также фиксацию мнимого или притворного расчета:

для ИП в размере 25-50% от суммы расчетов, но не менее 10 тыс. рублей,

для ООО в размере 75-100% от суммы непробитого кассового чека, но не менее 30 тыс. рублей,

при повторном нарушении (при общей сумме расчетов 1 млн. рублей и более) – приостановление деятельности компании на срок до 90 суток.

Увеличиваются штрафы за расчет без фиксации: ИП – 50% от величины расчета, но не менее 10 тыс. рублей, ООО – 100% расчета, но не менее 30 тыс. рублей.

Увеличиваются штрафы за фиксацию расчета с нарушением требований: ИП –3 тыс. рублей, ООО – 10 тыс. рублей.

Непредставление документов по запросу налоговой в рамках проведения налогового контроля: ИП –3 тыс. рублей, ООО – 10 тыс. рублей.

Неуказание в чеке наименования товара при реализации маркированной продукции или искажения наименования повлечет штраф с ИП – 50 тыс. рублей, с ООО – 100 тыс. рублей. Раньше такое действие не наказывалось.

Непредставление в срок в налоговые органы фискальных данных: ИП – 100 тыс. рублей, ООО – 200 тыс. рублей.

Кроме штрафов, будут применяться и ограничительные меры: у налоговиков появится право приостанавливать операции по банковским счетам, блокировать доступ к сайтам, соцсетям, блогам, через которые осуществляется продажа товаров или услуг. Могут быть закрыты стационарные точки розничной торговли.

Скорее всего, в 2021 году полной отмены 54-ФЗ не произойдет, и бизнес просуществует под его регламентом. Но вполне возможно, к концу года изменения в Налоговый кодекс будут приняты и внесены. Следим за событиями.

Из вышесказанного понятно, что онлайн-кассы никто отменять не собирается. Поэтому давайте вспомним о вступивших в силу и предстоящих законных изменениях в сфере применения ККТ в 2021 году.

Даты вступления в силу законодательных изменений в 2021 году, касающихся применения онлайн-касс

Новый год пришел и принес бизнесу очередные хлопоты.

1 января 2021 года

Отмена ЕНВД. С 01.01.2021 года спецрежим прекратил свое существование на всей территории России для всех предпринимателей без исключения.

Все пользователи онлайн-касс на данном режиме налогообложения, обязаны были изменить настройки онлайн-касс и установить в них новую выбранную СНО до завершения рабочего дня 31.12.2020.

Плательщики ЕНВД, которые перешли на ОСН и пользуются онлайн-кассами со сроком действия фискального накопителя 36 месяцев, вправе не менять настройки ККТ до истечения срока действия ключа фискального признака.

17.02.2021 вступил в силу Федеральный закон от № 8-ФЗ "О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", который продлил для опоздавших предпринимателей срок перехода с ЕНВД на УСН до 31 марта включительно. Организация имеет право подать такое заявление в налоговую при условии, что ее выручка за последние девять месяцев 2020 года не превысила 112,5 млн рублей. Заявление подается в режиме онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.

Также на сайте ФНС есть инструкция, как изменить в онлайн-кассе режим налогообложения. Это позволит не обращаться к посредникам.

1 февраля 2021 года

Согласно ч.7 ст.7 290-ФЗ от 03.07.2016 с 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах должны указывать в кассовом чеке наименование товара. Вместо безликой позиции «товар» помимо существующих реквизитов, в чеке теперь обязательно прописываются:

цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,

Конкретных требований к номенклатуре не предъявляется. Главное – название товара должно быть конкретным и понятным, чтобы покупатель мог сразу же распознать покупку. Длина реквизита не должна превышать 128 символов с пробелами. Допускается добавление артикулов, допускается объединять товары в группы с условием одного признака и одной цены – в «ассортименте».

Как работать с номенклатурой в чеке мы писали в этой статье.

Март 2021 года

В марте 2021 года для жителей России упростится процедура получения налоговых вычетов по НДФЛ. Для этого личный кабинет налогоплательщика планируется связать с данными онлайн-касс. Все покупки, оплаченные банковской картой, будут отражаться в ЛК на сайте ФНС.

Пользователь сможет подать заявку на вычет путем нажатия одной кнопки и получить деньги через 1,5 месяца. Технология упрощенного получения имущественных и инвестиционных вычетов будет готова в марте, технология для получения вычетов на лекарства проходит тестирование. В феврале 2021 года законопроект рассматривается Госдумой.

1 июля 2021 года

ИП без наемных работников на спецрежимах, которые оказывают услуги и осуществляют продажу товаров собственного производства, с 1 июля при найме работников обязаны установить кассу в течение 30 дней. Для продажи маркированных товаров применение ККТ обязательно в любом случае.

6 августа 2021 года

В связи с введением обязательной маркировки товаров и необходимостью проверки подлинности кодов при реализации товаров, осенью 2020 года ФНС утвердила новый формат фискальных документов – ФФД 1.2. Соответствующий приказ №ЕД-7-20/662@ от 14.09.2020 вступил в силу 21 декабря 2020 года. Он доступен на сайте ведомства. На данный момент действуют форматы 1.05 или 1.1.

В ФФД 1.2 в отличие от ФФД 1.05 и 1.1 применяются новые фискальные документы:

Запрос о коде маркировки

Ответ на запрос

Уведомление о реализации маркированного товара

Квитанция на уведомление

Сегодня уже выпускаются фискальные накопители «Честного знака» нового образца с пометкой М – ФН-1.1М, которые подходят для всех сфер применения, в том числе и для маркированных товаров. ФН-1.1М занесен в официальный реестр ФН, поддерживает действующие ФФД и новый ФФД 1.2.

Все фискальные накопители старых форматов, приобретенные и зарегистрированные до 6 августа, будут отрабатывать свой срок действия. Но после этой даты продавцы маркированных товаров обязаны зарегистрировать контрольно-кассовую технику только с фискальным накопителем, поддерживающим режим маркировки.

Чтобы работать с ФФД 1.2 не обязательно покупать новую онлайн-кассу. Достаточно установки ФН нового формата.

Но если все-таки онлайн-кассы у вас нет, ее надо обязательно приобрести. Хотите сэкономить? Тогда возьмите кассу в аренду. Касса напрокат от МТС – это одно из популярных арендных предложений.

Онлайн-касса при интернет-торговле

Закон не разделяет торговлю на обычную и интернет-торговлю, поэтому правила применения ККТ для всех одни. Все интернет-магазины должны принимать наличную или безналичную оплату от физических лиц с использованием онлайн-касс.

Но есть небольшие различия в способах оплаты и выдаче кассового чека. Закон разрешает выдавать и бумажные и электронные чеки. По значимости они равны.

Когда интернет-магазину требуется установка кассы и выдача чека:

при приеме оплаты в пункте выдачи (бумажный чек распечатывается и сразу выдается покупателю),

при оплате банковской картой на сайте продавца (электронный чек сразу высылается на e-mail или телефон покупателя),

при получении оплаты через банковских операторов или платежные системы (электронный или бумажный чек передается покупателю не позже, чем на следующий рабочий день, но до получения товара),

при получении оплаты курьерами (у курьеров должна быть мобильная онлайн-касса для распечатки и выдачи чека)

Если интернет-магазин сотрудничает с платежными агентами и рассчитывается с покупателями через них, то онлайн-касса ему не нужна. В этом случае онлайн-кассу обязан использовать платежный агент.

Если покупателям высылаются только электронные чеки, то есть вариант подключить облачную кассу. Для нее, как и для обычной онлайн-кассы, потребуется регистрация ККТ в ФНС и фискальный накопитель.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов обычно устанавливаются в офлайн точках продаж или пунктах выдачи.

Но есть возможность обойтись и одним кассовым аппаратом. Для этого будет достаточно установить одну МТС Кассу в оффлайн-магазине или на пункте выдачи и подключить ее к сайту. Устройство будет фоном принимать оплату на сайте и отправлять электронные чеки, не мешая обычному режиму печати бумажных чеков.

Для магазинов со своей курьерской доставкой МТС разработало решение, с которым работа курьеров организовывается без покупки дополнительных кассовых аппаратов. Для этого на телефоны курьера из Google Play устанавливается кассовое приложение и подключается к основной кассе.


Если вас заинтересовало данное решение, оставьте заявку, наш специалист проконсультирует вас.

Какую онлайн-кассу выбрать для розничной торговли?

Для выполнения всех вышеперечисленных законодательных требований не обязательно сразу бежать за покупкой нового кассового аппарата. Все зависит от того, какая у вас касса.

Например, для выполнения требования по обязательному внесению наименования товара в кассовый чек, надо создать базу товаров в кассе. На современных онлайн-кассах это сделать просто. Если у вас автономная кнопочная касса, то не все, но многие из них, позволяют внести в память кассы определенное количество наименований товаров. К некоторым даже подключается сканер штрих-кодов. Так что работать с ними можно даже и после 1 февраля. Но это неудобно, если число товарных позиций у вас больше 50. Будет непросто менять цены, заводить новые товары.

Поэтому, сначала узнайте у разработчиков о возможностях вашей ККТ. Работа с номенклатурой и маркировкой во всех кассах реализована по-разному. Возможно, понадобится установка на кассу специального приложения или потребуется обновление ПО. Какие-то кассы надо модернизировать, а на каких-то сменить тариф. В МТС Кассе работать с номенклатурой просто и удобно. Читайте об этом здесь.

Но если покупка кассы неизбежна, то как выбрать онлайн-кассу, которая будет соответствовать всем требованиям законов и вашим ожиданиям? Многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-кассами от МТС Кассы по нескольким причинам:

Подходит для любого бизнеса, в том числе ломбардов, агентов, кафе, есть даже режим для продажи билетов. Здесь предусмотрено все для работы с ЕГАИС и маркированными товарами.

Легко соблюдать законы, так как кассовая программа и ее обновления бесплатны.

Просто работать с номенклатурой ─ создавать и редактировать базу товаром можно как на кассе, так и в личном кабинете. Есть все возможные способы для занесения товара в чек.

Кассы МТС выбивают чеки даже без сети интернет. При восстановлении связи чеки сразу автоматически отправляются в ФНС.

Экономия на эквайринге. В МТС Кассы встроена СБП (Система быстрых платежей). Прием безналичных платежей по ставке 0,4-0,7%, что гораздо ниже ставок эквайринга.

Не придется вести учет в тетрадях и тратить время на контроль кассиров, потому что товароучетный сервис сразу встроен в кассы.

Настройка и автоматизация бухучета – МТС Кассы интегрированы с популярными учетными сервисами 1С, Мое Дело, Контур.Эльба.

Удаленный контроль торговли через бесплатное мобильное приложение для владельца бизнеса: время открытия и закрытия смены, выручка, количество чеков, выдача денег из кассы и возвраты. Получение информации по каждому кассиру.

Редакция сайта klerk.ru «Клерк» — крупнейший сайт для бухгалтеров. Мы не берем денег за статьи, новости или скачивание документов. Мы делаем все, чтобы сделать работу бухгалтеров проще.
«Клерк» Рубрика Онлайн-кассы


Вот уже несколько лет в России происходит поэтапный переход на онлайн-кассы. Если сначала этот переход касался только средних и крупных предприятий, то постепенно обязанность иметь кассу появилась и у малого бизнеса. Причем для микропредприятий приобретение такой кассы часто является существенным расходом. Именно ИП следует знать, нужно ли в 2021 году приобретать и регистрировать онлайн-кассу и при каких условиях можно ее не использовать.

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель. ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах). Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС. Операторы взимают абонентскую плату за свои услуги (обычно в размере от 100 до 500 рублей за один аппарат).
У онлайн-касс есть свои преимущества:

  • если дополнительно приобрести у ОФД электронную подпись, то онлайн-кассу можно зарегистрировать без визита в УФНС. Раньше предпринимателю необходимо было стоять в очередях в отделениях ФНС для регистрации аппарата;
  • современные онлайн-кассы синхронизируются с аналитическими программами и онлайн-бухгалтерией, что значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет и дает возможность предпринимателю вести его самостоятельно, без привлечения бухгалтера;
  • значительное сокращение кассовой документации;
  • по отзывам предпринимателей, выездные проверки предприятий с онлайн-кассами стали проходить значительно реже.

На «Клерке» есть отдельный онлайн-курс про ККТ. Рассказываем, как работать с онлайн-кассами без штрафов. Записывайтесь вот тут и оплачивайте сразу картой. Получайте скидку 30 %.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3–4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2 300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт. Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате. Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате. Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности. ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ от 20.08.2019 № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
  • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • расчеты с агентом.

Это освобожденные виды деятельности.

Нужна ли онлайн-касса ИП без работников

Ранее действующее законодательство обязывало ИП без работников использовать онлайн-кассу. Однако 06.06.2019 был принят закон, который установил льготы для ИП, не использующих наемный труд. Они имеют право не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года при ведении следующих видов деятельности:

  • реализация товаров собственного производства;
  • выполнение работ;
  • оказание услуг.

Бланков строгой отчетности (БСО) в этом случае предпринимателю выдавать также не требуется (письмо Минфина РФ от 17.02.2020 № 03-01-15/10844). При этом следует учитывать, что ИП на ПСН по данным видам деятельности может осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи (направления) покупателю товарного чека или его аналога, содержащего все предусмотренные законом реквизиты.

Если ИП, занимающийся указанной выше деятельностью, решит принять на работу сотрудников, то в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо будет зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Таким образом, если бизнес ИП не связан с продажами собственных товаров или выполнением работ и услуг собственными силами, то он должен приобрести онлайн-кассу даже при отсутствии работников.

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

В соответствии с Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2021 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2021 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Ответственность за нарушение работы с кассой установлена ст. 14.5 КоАП РФ. В зависимости от вида нарушения и его повторности предусмотрены следующие штрафы:

  • отсутствие или неприменение кассового аппарата — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей;
  • повторное неприменение кассового аппарата — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток;
  • применение неисправной или незарегистрированной кассовой техники или ККТ, нарушающее требования закона № 54-ФЗ, — от 1,5 до 3 тыс. рублей;
  • невыдача покупателю чека — штраф 2 тыс. рублей или предупреждение.

Следует отметить, что штрафы для юридических лиц значительно выше. Оспорить штраф за нарушение работы с ККТ довольно сложно, чаще всего суд становится на сторону проверяющих.

Так, 12.09.2019 специалистами московской налоговая инспекций была проведена проверка ИП Должановой А.С. на предмет соблюдения правил регистрации и применения контрольно-кассовой техники, порядка и условий ее регистрации и применения торговым павильоном. В ходе проверки было установлено, что при приобретении покупателем бутылки питьевой воды стоимостью 50 рублей кассир приняла денежную наличность и выдала покупку.

При этом контрольно-кассовую технику она не применила, соответствующий бланк строгой отчетности не выдала. Тем самым наличный денежный расчет был осуществлен без применения контрольно-кассовой техники. Инспекторы оштрафовали ИП на 10 тыс. рублей. ИП обратился в арбитражный суд, но тот оставил штраф в силе, так как было собрано достаточно доказательств вины предпринимателя (Решение Арбитражного суда города Москвы от 10.06.2020 № А40-301918/19-79-2326).

В то же время незаконный штраф иногда удавалось оспорить. К примеру, 26.02.2020 инспекторы осуществили контрольную закупку в магазине «Батарейка» города Тамбова, который принадлежал ИП Демкина А.В.. Контролеры поймали кассира на том, что при осуществлении расчетов ККТ она не применила, и назначили штраф 10 тыс. рублей. ИП обратился в суд. Суд факт нарушения признал, но заметил, что правонарушение совершается впервые и существенного вреда обществу не принесло, а также то, что ИП относился к микропредприятиям. Поэтому инспекторам следовало заменить штраф предупреждением согласно ст. 4.1.1. КоАП РФ. Судья штраф отменил (Решение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.05.2020 № А64-1526/2020).

С июля 2019 года почти все компании и индивидуальные предприниматели должны использовать в работе кассовые аппараты, которые в онлайн-режиме передают сведения обо всех торговых операциях через оператора фискальных данных в Налоговую инспекцию. За нарушение этих требований предусмотрены штрафы.

Но для некоторых налогоплательщиков действует отсрочка. Рассказываем, кто в 2020 году может работать без онлайн-касс и до какого момента это будет действовать.


Как бизнес переводили на онлайн-кассы

Процесс начался еще в 2016 году. Тогда был принят закон, который устанавливал, что с июля 2017 года перейти на расчеты по новым правилам должны практически все компании крупного и среднего бизнеса, а остальные еще год могли использовать кассы старого образца. Таким образом, первоначально предусматривалось два этапа: с июля 2017 г. и с июля 2018 г.

Однако реформа затянулась, и в конце 2017 года был принят закон, который продлил переходный период до июля 2019 года.

Но менее чем за месяц до окончания переходного периода был принят Закон № 129-ФЗ, дающий еще одну отсрочку ― на этот раз до 1 июля 2021 года.


Кто попал под последнюю отсрочку

Без применения онлайн-ККТ могут продолжить работу предприниматели, которые:

работают самостоятельно (без работников) и оказывают услуги или выполняют работы, вне зависимости от применяемой системы налогообложения;

не имеют работников и заняты реализацией продукции собственного производства (система налогообложения тоже не играет роли).

Если такие предприниматели решат принять на работу хотя бы одного сотрудника, то им придется купить и зарегистрировать онлайн-ККТ в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.


Какой документ выдавать покупателям

Отсрочка применения онлайн-кассы не лишает покупателей права получать документ, подтверждающий продажу.

В документе необходимо указать:

его дата и номер;

ФИО предпринимателя, его адрес и ИНН;

наименование проданных товаров, их стоимость;

Кроме этого предприниматели могут выдавать своим клиентам бланк строгой отчетности (БСО). Это документ, который подтверждает расчет за услугу. В нем должна быть отражена следующая информация:

номер и серия, дата составления;

ФИО и ИНН предпринимателя;

вид и стоимость услуги;

размер оплаты наличными, дата расчета;

Ритейл-эксперты считают, что в большинстве случаев оправданно сразу завести смарт-терминал, чтобы быстро выдавать чеки, а заодно внедрить минимальную автоматизацию, что полезно для бизнеса с любым объемом выручки и потоком покупателей.


Можно ли вообще не использовать онлайн-кассы

Несмотря на всеобщий перевод бизнеса на расчеты по новым правилам, некоторым организациям правительство разрешило вовсе не использовать онлайн-ККТ в своей деятельности.

Так, на постоянной основе не потребуется касса (в том числе и после июля 2021 года) следующим категориям пользователей:

специализированным товариществам и кооперативам, принимающим оплату за жилое помещение в безналичном порядке;

специализированным товариществам и кооперативам, принимающим в безналичном порядке от своих членов оплату за услуги, которые им оказаны в рамках уставной деятельности;

образовательным, физкультурно-спортивным организациям и различным домам, дворцам, центрам культуры и досуга, принимающим деньги за свои услуги в безналичном порядке;

предпринимателям, торгующим входными театральными билетами / абонементами с рук или с лотка. При этом без касс можно продавать только билеты (абонементы) в государственные или муниципальные театры.

При этом оплата услуг банковской картой относится к использованию электронных средств платежа, и в таком случае льгота уже не действует.


Итоги

Большинство предприятий обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас. До 1 июля 2021 года работать по старинке могут только те предприниматели, которые самостоятельно оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. При этом у них не должно быть наемных сотрудников.

Но в любом случае лучше подготовиться к изменениям заранее: приобрести онлайн-кассу, оформить электронную цифровую подпись, заключить договор с оператором фискальных данных.

Это повлечет определенные расходы, но выгода очевидна:

Рекомендуем обратить внимание на онлайн-кассы АТОЛ Сигма и Эвотор. Смарт-терминалы этих производителей соответствуют актуальным требованиям 54-ФЗ и представляют комплексное решение для торговли.


Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Если вам нужна консультация по работе с онлайн-кассами или помощь в выборе моделей под ваши задачи и бюджет, обращайтесь в офисы ПОРТ, задавайте вопросы в комментариях, соцсетях или по телефону.

Читайте также: