Грузоперевозки енвд нужна касса

Опубликовано: 07.05.2024

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

косметические и парикмахерские услуги;
ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
ремонт и производство металлических изделий;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
услуги стоянок для транспорта;
ветеринарные услуги;
медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
ведение занятий по физкультуре и спорту;
прокат.

розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
без зала обслуживания.

выработка молочной продукции;
рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

торговля бумажными газетами и журналами;
продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
продажа ценных бумаг;
обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами. Есть перечень непродовольственных товаров, которыми можно торговать на открытых прилавках без применения ККТ, он утвержден Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р.

разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
вспашка огородов;
распиловка дров;
услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
Помощь в регистрации кассы в ФНС;
Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

С 2003 года, в соответствии с нормами ФЗ №54, кассами старого образца пользовались отдельные категории предпринимателей. В 2016-2018 гг. в этой сфере произошли изменения. В связи с ними бизнесмены должны установить технику, предоставляющую возможность онлайн-обмена данными с налоговой инспекцией.

При этом процедура перехода на усовершенствованное оборудование включает в себя 3 этапа. Они определяются направлением деятельности индивидуального предпринимателя и используемым им налоговым режимом.

Необходимость приобретения

Первый этап, в рамках которого происходит переход на технику нового образца, затронул следующие категории предпринимателей, осуществляющих грузоперевозки:

лица, которые ранее применяли аппараты с ЭКЛЗ, вне зависимости от используемого режима налогообложения;
лица, взаимодействующие с другими индивидуальными предпринимателями и организациями, использующие ОСНО или УСН.

Бизнесмены, принимающие оплату от клиентов и покупателей по безналичному расчету, в эти категории не вошли. ИП, которые представлены в этом списке, установили кассовую технику до второго полугодия 2017 года.

Законодательная база и последние новости

В ст. 7 ФЗ №290 указано, что период, в который нужно уложиться с приобретением новых аппаратов, был продлен до второго полугодия 2019 года. Затронула эта мера преимущественно предпринимателей, которые работают на ЕНВД и занимаются грузоперевозками . В качестве обязательного условия для получения отсрочки выступает наличие в собственности свыше 20 автомобилей (причем они могут быть куплены или взяты в аренду).

Также в законе прописан перечень грузоперевозчиков, которые освобождены от необходимости применения этой техники на бессрочной основе. К этому списку относятся следующие субъекты хозяйствования:

Предприниматели, осуществляющие профессиональную коммерческую деятельность в труднодоступных местностях (за исключением городских поселений, райцентров и поселков городского типа), конкретный перечень устанавливается региональными органами власти.
Индивидуальные предприниматели, работающие с другими ИП или организациями, практикующими безналичный расчет (в качестве исключений стоит рассматривать ситуации, когда операции проводятся посредством электронных платежных систем).

Предприниматели, занимающиеся оказанием услуг по перевозке грузов на территории, которая удалена от связи, также обязаны установить новые кассовые аппараты. Однако они наделены правом не предоставлять информацию о режиме в налоговые органы. Все, что от них требуется – сохранение данных на фискальном накопителе и их предоставление на основании требования ФНС.

С 2019 года в соответствии с практикой и последними новостями, лица, которые не применяют онлайн-кассы, столкнутся с определенными недостатками:

увеличение числа проверок со стороны контролирующих служб;
возникновение дополнительных расходов на считывание сведений с фискального накопителя при отсутствии интернет-подключения;
отсутствие контроля деятельности наемных сотрудников.

В связи с этими аспектами грузоперевозчики, относящиеся к льготным категориям, обязаны заблаговременно позаботиться о месте, в котором будет происходить хранение квитанций, а также о составлении других документов в печатном формате.

В соответствии с нормами Проекта Федерального закона №110014-7 и Паспорта проекта Федерального закона №130388-7 в настоящее время представители Госдумы занимаются рассмотрением отсрочки, предоставляемой до 2021 года. Она может быть предоставлена следующим категориям бизнесменов:

предприниматели, действующие в области услуг (с определенными исключениями);
организации, которые ранее не применяли элементы контрольно-кассовой техники в работе;
фирмы, использующие в качестве торговых инструментов торговые автоматы;
лица, осуществляющие деятельность по ЕНВД.

Какая нужна онлайн-касса для грузоперевозок

Порядок выбора кассы для грузоперевозок идентичен принципу для других сфер деятельности. Классический кассовый аппарат имеет в своем составе следующие элементы:

касса или фискальный регистратор, т. е. устройство для печати чеков;
фискальный накопитель, предназначенный для сохранности информации о проведенных операциях;
устройство управляющего типа (это может быть компьютер или планшет, ноутбук, смартфон);
программное обеспечение для кассира, софты для организации складского учета.

При осуществлении грузоперевозок водители совершают расчеты наличными денежными средствами. Тем не менее, закон требует выдачи фискального чека. В процессе настроек водитель может принять на себя роль кассира, что позволит ему создавать проводки.

Для печати чекового документа допустимо использование автономных (портативных) устройств, способных работать от аккумулятора и мобильного интернета. Наряду с этим водитель имеет возможность подключения техники к энергетическому ресурсу автомобиля для обеспечения качественной зарядки.

Наибольшей популярностью среди водителей пользуется портативное кассовое устройство EKAM. Комплект традиционно включает в себя фискальный регистратор, терминал для клиентов (в его роли может выступать смартфон, планшет).

Также стоит включить в смету дополнительные расходы:

ОФД (средняя стоимость составляет 3000 руб. в год);
подключение к интернету (до 3000 руб.);
покупка программного обеспечения (до 25 000 руб.);
создание ЭЦП (до 2500 руб. в год).

Код вида предпринимательской деятельности

В ходе подачи заявления о желании использовать режим ЕНВД предприниматель вносит код вида предпринимательской деятельности в специальный бланк. Зачастую эту комбинацию путают с ОКВЭД, и ФНС отказывается принимать документ. Основные отличия заключаются в следующем:

в процессе оформления заявления указываются только две цифры, в то время как при ОКВЭД – 4;
количество кодов по направлениям деятельности всего 22;
коды ЕНВД утверждены приказом ФНС, в то время как коды ОКВЭД – организацией Росстандарт.

Организация грузоперевозок для ИП на ЕНВД

До февраля 2021 года предприниматели могут рассчитывать на отсрочку. В частности, до этого момента допустимо указать в платежном документе только общую сумму сделки (расшифровка не требуется). Этот подход позволит обеспечить экономию денежных средств на ленте, а также научить водителей грамотно обращаться с кассовой техникой.

Если постоянный маршрут отсутствует, в качестве места расположения ККТ может выступать номер автотранспортного средства.

Штрафы и меры ответственности

Многие предприниматели, которые никогда не пользовались кассами, остерегаются допущения ошибок в процессе их эксплуатации. Намеренный отказ от использования, а также неверное применение техники чревато несение административной ответственности, которая подразумевает начисление штрафных санкций.

Во избежание подобных трудностей следует зарегистрировать и настроить технику в сервисном центре. Если в ходе работы будут допущены ошибки, за этим последуют штрафы. Они представлены следующими суммами:

отсутствие кассового аппарата (25-50% от выручки, которая не была учтена, размер санкции составит не меньше 10 000 руб.);
несвоевременное предоставление сведений в налоговые органы (1500 – 3000 руб.);
отказ в удовлетворении требования покупателя, связанного с направлением электронного чека (2000 руб.);
предоставление фиктивного платежного документа (10 000 руб.);
игнорирование требований законодательства (1500 – 3000 руб.).

Если правонарушение будет совершено повторно, деятельность ИП будет приостановлена на срок до двух лет.

Налоговый вычет

Для получения налогового вычета по данному режиму налогообложения необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу перечень документов, подтверждающих это право.

О том, кто может не применять онлайн-кассу, подробно рассмотрено ниже на видео.

С 2003 года, согласно законодательному документу № 54-ФЗ, кассами старого образца пользовались отдельные группы бизнесменов. Изменения, вступившие в силу в 2016-2018 гг., обязали всех предпринимателей установить аппараты с функцией онлайн-обмена данными с налоговой (за редким исключением). При этом переход на новые устройства разбит на 3 этапа, которые зависят от вида деятельности и выбранного налогового режима. В статье мы расскажем про ИП, занимающихся грузоперевозками: нужна ли им касса, какие сроки отведены для покупки ККТ, как оформить реализацию услуги.

Нужна ли касса ИП по грузоперевозкам: отсрочка до 2019

Первый этап перехода на ККМ с новым функционалом коснулся следующих предпринимателей-грузоперевозчиков:

Тех, которые до этого использовали кассы с ЭКЛЗ. При этом система налогообложения не имеет значения.
Работавших с другими ИП, предприятиями и применявших общий налоговый режим или УСН. Исключение составили бизнесмены, принимающие оплату своих услуг по безналичному расчету — через банковский счет и электронными средствами платежа (кроме онлайн-систем типа Яндекс.Денег, Qiwi).

Вышеуказанные владельцы бизнеса установили аппараты, передающие информацию в ФНС через интернет в онлайн-режиме, еще до начала 2 полугодия 2017 года.

Ниже мы рассмотрим, каким ИП, занятым грузоперевозками, касса не нужна до июля 2019 года.

Согласно статье 7 нормативного акта № 290-ФЗ, срок приобретения новых ККМ продлен до 2 полугодия 2019 года для бизнесменов, которые уплачивают в бюджет единый налог и оказывают услуги по транспортировке грузов (пп. 1, п. 7.1).

Обязательное условие отсрочки для этой категории предпринимателей — наличие в собственности или долгосрочной аренде не более 20 автомобилей, занятых грузоперевозками.

Для этой категории в законодательстве не предусмотрено никаких ограничений по количеству задействованной техники.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

ОСНО и упрощенная система

Предприниматели на общем налоговом режиме и упрощенной системе, которые оказывают населению услуги по перемещению грузов, могут вести хозяйственную деятельность без контрольно-кассовых машин с функцией онлайн-обмена информацией с ФНС вплоть до 2 квартала 2019 года. Эта норма прописана в пункте 8 статьи 7 290-ФЗ.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Совмещение налоговых режимов

Если грузоперевозчик совмещает несколько систем налогообложения, тогда он покупает онлайн-кассу в сроки, указанные в законе для каждого из режимов.

Например, для ОСНО предприниматель установил устройство в 2017 году, а по услугам, которые облагаются единым налогом, он начнет пробивать чеки по кассе с июля 2019 года. ИП ведет раздельный учет по каждой системе. А вот кассу можно использовать одну для обоих режимов налогообложения.

Нужна ли касса ИП по грузоперевозкам: бессрочное освобождение

Некоторые категории грузоперевозчиков полностью освобождены от покупки новых кассовых аппаратов. Согласно порядку работы на ККТ, к ним относятся субъекты хозяйствования:

Осуществляющие деятельность в труднодоступных местностях, кроме городов, районных центров и ПГТ. Список таких населенных пунктов формируют региональные органы власти.
Предоставляющие услуги ИП или компаниям и рассчитывающиеся с ними по безналу. Исключение составляют платежи, сделанные при помощи электронных платежных систем: WebMoney, PayPal и прочих.

Федеральный закон 54-ФЗ обязывает практически всех индивидуальных предпринимателей пользоваться онлайн-кассами. Отсрочка применения онлайн-касс действует на очень небольшую категорию ИП, и то лишь до июля 2021 года.

Какие ИП, согласно поправок 54 ФЗ, могут не применять онлайн-кассу при расчетах, а кому не избежать установки онлайн-касс, и они будут обязаны перейти на новые правила торговли. Давайте смотреть и разбираться, когда это возможно.

Кому дается отсрочка и нужна ли онлайн касса для ИП без работников в 2021 году

До 1 июля 2021 отсрочку от применения онлайн-касс в расчетах с физическими лицами получили ИП практически на всех режимах налогообложения. Итак, от применения онлайн-касс до этой даты были освобождены ИП на патенте, УСН, ЕСХН, которые соответствуют следующим условиям:

ИП без работников, то есть без наемных сотрудников, продает товары своего производства

ИП без работников (наемных сотрудников), оказывает услуги самостоятельно

То есть после этой даты обозначенные ИП должны осуществить обязательный переход на онлайн-кассы. Все остальные ИП не имеют отсрочку применения ККТ и обязаны применять кассы при расчетах с физическими лицами. С 1 июля 2021 года и эти, временно освобожденные категории предпринимателей, будут обязаны использовать в расчетах контрольно- кассовые аппараты нового поколения.

Отсрочка для ип без наемных работников заканчивается 1 июля 2021 года. Более подробно мы рассматривали этот вопрос в большой статье о том, нужна ли касса для ИП на УСН и других налоговых режимах, для ИП без работников.

И всё-таки есть некоторые случаи, в которых индивидуальный предприниматель может обойтись без онлайн-кассы в расчетах.

Работа ИП в отдаленной местности возможна без онлайн-кассы

Если ваш населенный пункт относится к категории отдаленных населенных пунктов, то работать в нем можно без установки онлайн-кассы, по старинке. Почему закон делает такое послабление?

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без онлайн-кассы

Еще одна возможность работать без применения онлайн-кассы — специфическая деятельность ИП. К таким видам деятельности законом сегодня относится:

сдача собственного жилья в аренду,

торговля сезонными овощами и фруктами выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа),

оказание услуг носильщика на вокзалах,

чистка и ремонт обуви,

торговля в розницу квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив,

газетами, журналами и прочими товарами в киосках,

торговля живой рыбой,

реализация изделий народных промыслов,

продажа мороженого в киосках и с лотка.

Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:

реализации ценных бумаг,

реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне;

работе с ключами и металлической галантереей

Полный перечень таких видов деятельности указан в в ст. 2 закона 54-ФЗ.

Все остальные предприниматели, сфера деятельности которых не входит в этот список (оптовая и розничная торговля, услуги общепита, прочие виды услуг для населения), независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны использовать онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с использованием онлайн-касс.

Самозанятый и ИП на НПД работают без кассы?

Не понадобится онлайн-касса и предпринимателю, который зарегистрирован как самозанятый, и имеет право применять налоговый спецрежим “Налог на профессиональный доход”. Этот режим в первую очередь предназначен для физических лиц, которые работают сами на себя, но и индивидуальные предприниматели тоже могут применять его, если соблюдается сразу несколько условий:

работает в регионе, где действует новый закон о самозанятых,

не имеет наемных работников по трудовому договору,

не получает доход от использования имущества,

имеет доход менее 2,4 млн. руб в год.

То есть ИП без работников, который вписывается в эти условия, вполне может оформить НПД и получить пожизненную отсрочку от использования онлайн-кассы, то есть осуществлять продажу товаров без кассы.

Такой предприниматель осуществляет расчеты, ведет учет, выписывает и отправляет электронные чеки своим клиентам с помощью специального приложения “Мой налог”. С его же помощью предприниматель и оплачивает налоги.

В этом случае онлайн-касса не требуется, хотя если у предпринимателя она уже есть, закон не запрещает ее использовать.

Кому на рынке разрешено работать без онлайн-кассы

Можно ли работать без кассы на рынке, если ИП без работников или с наемными работниками. Здесь всё зависит не от наличия работников в найме, а от несколько других факторов: место торговли, вид реализуемого товара или оказываемой услуги, возможность хранения товара и т.д.

Закон 54-ФЗ говорит, что ИП на ПСН, ЕСХН и на УСН и некоторые юр. лица, торгующие на ярмарках, рынках, и в прочих, обустроенных для торговли площадях, могут не использовать онлайн-кассу. Однако для этого необходимо соблюсти несколько условий. Чтобы налоговая инспекция вас не оштрафовала, прочитайте последние новости о правилах торговли на рынках в этой статье.

Нужна ли онлайн-касса для безналичных расчетов

Безналичные расчеты — отдельная форма взаиморасчетов ИП с физическими и юридическими лицами. Здесь, казалось бы, не происходит явного перемещения денежных средств: клиент не платит наличными или картой, поэтому нет необходимости в кассовых чеках.

Но нет: в соответствие с п. 1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ, при работе с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех без исключения случаях проводить оплату с помощью онлайн-кассы и выдавать физлицу распечатанный или электронный фискальный чек. Здесь учитываются все операции: и по оплате за приобретенный товар, работу или оказанную услугу, и перечисление аванса в счет будущей покупки при помощи онлайн-банкинга, и платежи с банковской карты через интернет.

При безналичных расчетах кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Резюме: для безналичных расчетов с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех случаях использовать онлайн-кассу.

С юридическими лицами дело обстоит немного по-другому. Здесь также, как и в расчетах с физлицами нужно применять ККТ, но есть один вариант, когда можно совершить платеж и совершенно законно не использовать онлайн-кассу. Это безналичные расчеты без предъявления электронного средства платежа — расчеты по безналу без использования банковской карты. Такое допущение регламентируется п. 9 ст. 2 Закона 54-ФЗ.

Кроме того, можно не использовать онлайн-кассу, если безналичные расчеты с юрлицами производятся через платежного агента, или если расчеты производятся в неденежной форме: взаимозачет, мена, отступное или расчеты по обязательствам другим встречным предоставлением.

Резюме: в некоторых отдельных случаях ИП может принимать платежи без использования онлайн-кассы, но эти случаи редки, и в большинстве случаев всё-таки придется использовать ККТ.

Возможен ли налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Многих интересует, получится ли вернуть денежные средства, затраченные на покупку онлайн-кассы в 2021 году. Пока утвердительных заявлений со стороны ведомства не было и налоговое законодательства вычетов не предусматривает.

Ранее максимальная сумма возврата, согласно законодательному акту, составляет 18 тысяч рублей на каждую купленную кассу. Все, что сверх этого лимита, вернуть не представляется возможным. Эти условия касались тех, кто приобретал кассу в 2018 году.

Касса для ИП без работников. Какую выбрать

Главные требования, которое федеральный закон «54-ФЗ о применении ККТ» предъявляет к кассовому оборудованию:

наличие в кассе фискального накопителя,

наличие этой модели в реестре ККТ на сайте ФНС,

Принимать оплату следующими способами расчета: оплату наличными и оплату картой, и выдавать бумажные чеки и электронные чеки

фискальный чек, который выдает эта касса, должен соответствовать этому закону и содержать все необходимые для вашего вида деятельности обязательные реквизиты,

предприниматель должен зарегистрировать кассу в ФНС, подключить ее к услугам ОФД.

Вариантов у предпринимателя всего три: автономная кнопочная касса, фискальный регистратор и смарт-касса. Подробнее остановимся на каждом варианте и посмотрим на их плюсы и минусы.

Автономные кнопочные онлайн-кассы

Автономные кассы имеют всего один плюс — они недороги. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. С маркированными товарами кассы без модернизации не работают, а для обновлений под нормы закона требуется выезд специалиста на место. Все эти платные модернизации очень скоро перевесят выгоду от малой цены самой кассы.

Фискальный регистратор

Фискальный регистратор — это принтер кассовых чеков с фискальным накопителем и интернет-модулем для передачи фискальных данных. К фискальному регистратору обязательно потребуется управляющее устройство с кассовой программой. То есть, кроме самого регистратора, который стоит определенных денег, вам придется потратиться еще и на планшет, ноутбук или ПК. Хорошая кассовая программа для ПК тоже стоит денег. Как видите — это не самый экономный вариант, но вполне рабочий.

Годится такой вариант для стационарных точек — магазинов, пунктов сервиса и т.д. На выезд с собой такой набор оргтехники брать не получится. Кассовая зона тоже потребует определенного простора, иначе вместить такую габаритную кассу не получится.

Смарт-терминалы

Смарт-терминал. Технически — это мощный планшет с фискальным накопителем и чековым принтером. Они удобны, просты в освоении, что значительно облегчает работу кассира.

Смарт-терминалы выпускаются производителями в самых разных конфигурациях: как небольшие мобильные версии, со временем автономного питания от аккумулятора до 24 часов, так и средние и большие настольные модели для стационарных точек, с большим экраном и возможностью подключения дополнительного торгового оборудования. Цены на такие кассы начинаются от 12 000 рублей.

Почему ИП выбирают МТС Кассы, чтобы работать без штрафов

Основная масса индивидуальных предпринимателей обязана использовать в своей деятельности онлайн-кассы. Как выбрать онлайн-кассу, которая будет соответствовать всем требованиям законов и вашим ожиданиям? Почему многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-кассами от МТС Кассы?

Большой модельный ряд МТС Кассы — это возможность выбрать для своего бизнеса именно ту кассу, которая идеально подойдет для вашего бизнеса.

Есть предложения по рассрочке и аренде. Есть специальные решения для больших и маленьких магазинов, для интернет-магазинов, для выездных продаж, курьерской доставки.

1. МТС Касса имеет свой личный кабинет, который значительно облегчает организационную работу для бизнесмена. К личному кабинету можно подключить несколько касс, и видеть в режиме онлайн всю статистику по всем торговым точкам. Здесь удобно работать с товарной номенклатурой, заводить новые товары или редактировать старые товарные карточки.

2. Возможность работы кассы в оффлайн-режиме. МТС Касса может работать и без интернета — выдавать чеки, принимать оплату. Данные в ОФД будут отправлены при восстановлении восстановлении соединения автоматически.

3. Экономия на эквайринге. В МТС Кассах встроен функционал по приему электронных платежей. Вы можете принимать безналичную оплату через СБП без терминала эквайринга по низкой ставке (0,4 - 0,7%.), и экономить на комиссии.

4. Кассовая программа МТС Кассы проста и интуитивно понятна, при том автоматизирует все кассовые операции. Не придется вести записи в тетрадях, пользоваться для подсчетов калькуляторм. Возможности кассовой программы делают труд продавца и кассира легким и удобными.

5. Расширенный функционал. МТС Кассу не придется заменять, если ваш бизнес вырастет, и вам понадобится дополнительный функционал. Для этого достаточно выбрать другой тариф, так как всё необходимое для работы, уже предусмотрено.

6. Товароучетная система, которая встроена в МТС Кассу помогает наладить учет товаров, составит для вас все необходимые отчеты о продаж, выручке и прибыли. Она точно понадобится тем, кто будет работать с маркированным товаром.

7. Круглосуточная техническая поддержка и бесплатные своевременные обновления программного обеспечения под все изменения законодательства. Касса всегда соответствует требованиям закона 54-ФЗ и всех его редакций.

8. Мобильное приложение для владельцев бизнеса “МТС Касса. Мой бизнес” — это оперативный контроль и управление точками продаж с телефона. Приложение абсолютно бесплатно и доступно для всех мобильных платформ.

Всё это помогает предпринимателю работать эффективно и с комфортом, четко исполняя требования закона и избегая штрафов.

МТС Кассу можно не только купить, но и взять в аренду. Предложение аренды от МТС удобно тем, что касса впоследствии переходит в собственность. К тому же вы всегда можете ее выкупить ранее этого срока по остаточной стоимости.

Аренда от МТС - удобный вариант для начинающих предпринимателей: за небольшую ежемесячную сумму вы получаете готовый к работе, зарегистрированный во всех инстанциях, кассовый аппарат. Техподдержка 24\7 и бесплатные обновления, естественно, прилагаются.

Дата публикации: 27.04.2021

Кассовый аппарат: кому и когда он нужен?

Рассмотрим необходимость применения или возможность неприменения кассового аппарата на конкретных примерах.

1. Вопрос: У меня кафе на ЕНВД (без продажи алкоголя), нужно ли применять ККТ?

Ответ: Можете не применять, но в ОБЯЗАТЕЛЬНОМ порядке должны выдать посетителю БСО (Бланк строгой отчетности).

2. Вопрос: У меня кафе на ЕНВД (в том числе реализуем алкоголь), нужно ли применять ККТ?

Ответ: при реализации алкоголя Вы ОБЯЗАНЫ применять ККТ независимо от системы налогообложения.

3. Я ИП на ЕНВД, оказываю услуги по ксерокопированию и распечатке документов, меня оштрафовала налоговая за работу без ККТ (Сказали, что я должен был либо выдать кассовый чек, либо БСО). Так нужен ли мне кассовый аппарат? И как мне быть, если одна ксерокопия стоит 2 руб., а я должен выдать бланк БСО, который стоит 3 руб.?

Ответ: ксерокопирование и распечатка документов относятся к оказанию услуг населению. В данном случае, независимо от системы налогообложения, Вы должны либо применять ККТ, либо выдать потребителю БСО (Бланк строгой отчетности). В Вашем случае, ввиду достаточно высокой цены бланка относительно оказанной услуги, а также ввиду большого количества потребителей Ваших услуг с небольшой оплатой, целесообразнее, на мой взгляд, приобрести кассовый аппарат.

4. Я сварщик, зарегистрировал ИП на УСН, оказываю услуги по монтажу металлических строительных конструкций, как я должен проводить расчеты с заказчиками (заказчики в основном частные лица)? Должен ли я выдавать им кассовый чек? Или какой-то другой документ? И как мне использовать кассовый аппарат, если заказчик рассчитывается со мной в месте выполнения работ (у меня нет офиса, выезжаю к заказчику)?

Ответ: Если Вы оказываете услуги по монтажу металлоконструкций физическим лицам, то этот вид деятельности классифицируется как «оказание услуг населению». В данном случае, независимо от системы налогообложения, Вы можете не применять ККТ, но обязаны выдать клиенту БСО (Бланк строгой отчетности). В Вашем случае целесообразней применять БСО.
Если же начнете оказывать данные услуги юридическим лицам, то тут уже необходим кассовый аппарат (если юр.лицо желает рассчитаться с Вами наличными), либо расчетный счет (при безналичных расчетах).

5. У меня бутик женской одежды в торговом центре, я на ЕНВД, нужен ли мне кассовый аппарат?

Ответ: Применять ККТ Вы не обязаны, но по требованию покупателя должны выдать ему документ, подтверждающий оплату (товарный чек, квитанцию или иной документ), который должен содержать:

наименование документа;
номер документа, дату;
наименование для организации (ФИО — для ИП);
ваш ИНН;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров;
сумму оплаты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

Рис.1. Пример документа, подтверждающего оплату (кликните, чтобы увеличить)

Также в качестве аналога бумажного документа можно использовать чек ЧПМ (чекопечатающей машины), который приравнивается к товарному чеку в случае, если содержит все указанные реквизиты.

6. У меня бутик женской одежды в торговом центре, я на УСН, нужен ли мне кассовый аппарат?

Ответ: ККМ необходима, т.к. БСО применяются лишь при оказании услуг населению (п.2 ст.2 54-ФЗ).

7. Должна ли аптека на ЕНВД применять кассовый аппарат?

Ответ: Аптека, которая в соответствии с п. 2 ст. 346.26 НК РФ применяет ЕНВД, вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах с покупателями, но в таком случае по требованию покупателя нужно выдать документ, подтверждающий оплату (товарный чек, квитанцию, товарную накладную и др.документы).

8. Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина на УСН?

Ответ: организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие реализацию товаров дистанционным способом (в том числе через Интернет-магазины) обязаны применять контрольно-кассовую технику и выдавать покупателям отпечатанные такой контрольно-кассовой техникой кассовые чеки (Письмо ФНС «О применении контрольно-кассовой техники» от 10.07.2013 № АС-4-2/12406@)

9. У меня ИП на ЕНВД, собираюсь заниматься грузоперевозками. Клиенты – юридические лица. Если мне будут платить наличкой, нужен ли мне кассовый аппарат?

Ответ: предприниматель, оказывающий автотранспортные услуги по перевозке грузов юридическим лицам, вправе не применять ККТ, выдавая при этом документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).

10. Собираюсь открыть ветеринарную клинику, планирую применять ЕНВД, нужен ли мне кассовый аппарат?
Ответ: Можете не применять ККМ, но в таком случае Вы обязаны выдавать клиенту БСО (бланк строгой отчетности).

Для оказания ветеринарных услуг существует специально установленная Приказом Минфина РФ от 9 апреля 2008 г. N 39н «Об утверждении формы бланка строгой отчетности» форма бланка строгой отчетности «Квитанция на оплату ветеринарных услуг» (Рис.2).

Рис.2. Форма бланка строгой отчетности «Квитанция на оплату ветеринарных услуг» (кликните, чтобы увеличить)

11. Автосервис на УСН: нужен ли кассовый аппарат?

Применение либо неприменение кассового аппарата на УСН зависит от того, кому вы собираетесь оказывать услуги:

если вы будете производить ремонт автомашин физических лиц (населения), то вместо чека ККМ обязаны выдавать БСО (тогда ККМ можно не применять)
если будете ремонтировать автомашины юридических лиц и ИП, то должны:

-либо принимать оплату по безналичному расчету (оплата на расчетный счет)
-либо выдавать кассовый чек, если клиент платит наличными (в этом случае вы обязаны применять ККМ)

12. Автосервис на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Автосервис на ЕНВД при получении наличных денег за услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств может не применять контрольно-кассовую технику и:

— в случае оказания услуг населению (физическим лицам) – выдавать в обязательном порядке БСО (бланк строгой отчетности);

— а в случае оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям – выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий оплату (товарный чек, квитанцию или иной документ) (см.Рис.1).

Применение ЕНВД при предоставлении услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств не зависит от формы расчетов с заказчиками (наличная, безналичная, с использованием пластиковых карт, смешанная).

Таким образом, можно подвести итог

Что выдавать клиенту

Работаете на ОСН

(не оказываете услуги населению)

Читайте также: