Ип на енвд кассовый аппарат

Опубликовано: 16.04.2024

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

ИП и организаций на вмененке,
Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
занимаются репетиторством или уходом за больными,
оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
изготавливают ключи и металлическую галантерею,
ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
сдают в аренду недвижимость,
изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

продают товары собственного производства,
выполняют работы,
оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Сейчас весь бизнес стремится перейти на новую систему, но насколько нужна онлайн ККТ для ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход)? Предприниматели, которые еще не установили кассовые аппараты, интересуются этим вопросом и пытаются разобраться, не придется ли им скоро переходить на другое оборудование. Для отдельных категорий пока еще действует отсрочка до 1.07.2021 года, но не для всех. Но оказывается, можно получить штраф за нарушение закона, если неправильно его расценить. Давайте вместе изучим этот вопрос, подробно разберем все нюансы — нужен ли переход на новое оборудование, кому именно, как осуществить процесс.

Что такое онлайн-касса для всех групп предпринимателей с работой на ЕНВД

В 54 ФЗ прописано, что практически всем ИП придется переходить на новый режим. Для каждой сферы законодательно приняли свои сроки, чтобы избежать таким образом загрузки программ и бюджетных организаций. Но существуют и те, кого это не коснется.

В планах государства – создать систему, которая поможет контролировать оборот всего рынка и отслеживать его. Для этого вводят обязательную маркировку разных групп товаров, постепенно она охватит все продукты, представленные в продаже.

Онлайн-касса — это своеобразный инструмент для поддержания взаимодействия между ФНС и бизнесом. Ждать его отмены не приходится, поэтому рекомендуем не затягивать с переходом.

Эта техника должна:

уметь передавать информацию об операциях с помощью специальных операторов в налоговую;
обладать фискальным накопителем, он будет проводить регистрацию каждой продажи или возврата, а также сохранять данные, чтобы в случае потери связи удержать ее и переслать при ее восстановлении;
иметь навык печатать документы, в котором будут указаны все необходимые реквизиты, с учетом нового закона;
при необходимости высылать электронную версию бумаг по e-mail клиенту.

Чтобы это было доступно – потребуется также заключить договор с одним из официальных операторов фискальных данных.

Нужна ли онлайн-касса организации на ЕНВД

Основное условие, которое требуется выполнить, чтобы трудиться до лета 2021 года без этого обновления – не нанимать персонал. Даже один сотрудник становится причиной, чтобы отсрочка закончилась.

Временно без интернет-ККТ могут работать ИП, которые предлагают населению/компаниям:

товары собственного производства;
услуги;
работы.

Всем остальным подобного разрешения не предоставляется, а значит, они должны уже приобретать необходимое оборудование и проводить его регистрацию.

Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

В общем случае все, кто находятся на этом режиме, обязаны были начать применять новую систему еще с 1 июля 2018 года. Но затем были внесены изменения в ФЗ, благодаря которым для части плательщиков отодвинули старт функционирования с обновленными правилами, по принятому ФЗ это передвинули на конец июня 2019 года, то есть дали им еще 12 месяцев, чтобы они могли подготовиться.

Поэтому образовалось 2 срока, в которые стало необходимым использование техники:

01.07.2018 года – обязательное использование ККМ при ЕНВД для всех предприятий общепита, розницы, реализации через автоматы и ИП, у которых есть наемные работники;
01.07.2019 года – переходят все остальные юридические лица и прочие участники единого налога на вмененный доход, которые работают в одиночку.

Если юрлицо нанимает людей, то в течение календарного месяца с момента оформления с ними договора он должен зарегистрировать ККТ.

Отмена касс

В связи с новыми поправками в законе №54 некоторые группы предпринимателей получили возможность не менять ничего до лета 2021 года. Без контрольно-кассовой техники могут пока обойтись те, кто:

производит услуги или выполняет работы самостоятельно (в том числе транспортные);
создает и продает собственную продукцию без помощи других наемных лиц.

Но здесь есть нюансы. Например, если предприятие занимается производством и реализацией окон, но фурнитуру закупает готовой, то ему не предоставляется такая возможность.

Также он недействительным будет послабление, если одновременно с изготовленными товарами он будет предлагать изделия от оптовика.

С момента, когда ООО или ИП поменяло правила ведения собственной деятельности, у него есть 30 дней, чтобы все купить и зарегистрировать.

Еще получили послабления и льготы такие субъекты хозяйствования:

учреждения, которые относятся к образовательным и предоставляют платные услуги;
ТСЖ и ЖСК;
спортивные заведения;
центры, созданные для творчества и проведения досуга.

Не пользоваться нововведением пока можно предприятиям на патенте и тем, кто принимает деньги исключительно по безналу и не контактирует с клиентами. Важно, чтобы при этом они действовали в рамках своей деятельности. Но стоит помнить, что если посетитель оплачивает покупку банковской картой в салоне, который работает на ПСН, то это не относится к электронным средствам платежа и требует установки онлайн-ККТ.

Как осуществить переход на онлайн-кассы для магазина на ЕНВД

Весь процесс занимает всего несколько простых действий, но они растянуты во времени:

покупка аппарата;
регистрация в ФНС, написание соответствующего заявления;
настройка и подготовка.

Когда можно начать применять и как

Советуем переводить себя заранее. Не желательно обращаться в последний день, иначе слишком высока вероятность, что в итоге вы окажетесь в длинной очереди и опоздаете.

В первую очередь рекомендуем заранее определиться, какая модель подходит больше и какой функционал требуется для эффективной работы предприятия. Имейте в виду, что выбрать в таком большом количестве разновидностей не так просто.

Затем уйдет какое-то время на регистрацию кассы. Сколько конкретно – скажут, когда обратитесь в организацию. После этого потребуется настройка и обновление всех компонентов программного обеспечения. Поэтому мы советуем начинать все процедуры по применению кассовых аппаратов при ЕНВД не позднее, чем за месяц, то есть до начала июня.

Помните, что за опоздание проверяющие органы могут оштрафовать.

Если вам сложно определиться с тем, что больше удобно или вы не хотите тратить на это время – обратитесь в «Клеверенс». Мы реализуем лучшую продукцию и поможем выбрать тот софт, который будет максимально справляться с вашими задачами. Сотрудники учтут все цели бизнеса, определят те модели, которые покажут лучшее соотношение цены и качества. Мы поможем настроить и обновить ПО, сделаем так, чтобы работать на новых программах было комфортно.

Можно ли применять досрочно

У многих есть возможность воспользоваться отсрочкой. Но если предприниматель морально уже готов начать иначе трудиться или только открывается, то он может сразу пользоваться кассовой техникой.

Онлайн-кассы для разных категорий ИП на ЕНВД и отсрочка

Как мы уже говорили выше – есть возможность немного позже перейти на новые ресурсы. Но стоит повторно отметить, что не рекомендуется оттягивать закупку до последнего месяца.

Во-первых – все откладывавшие начнут приобретать нужные им аппараты, и их может не оказаться в наличии.

Во-вторых – образуется очередь, которая затянется. А за несвоевременный переход каждый ИП получит штраф. При этом заранее переходить никто не запрещает.

В-третьих – потребуется регистрация и настройка, а свободных мастеров будет крайне мало, цены на обновление вырастут. Сейчас в случае, если не хватает финансов, можно приобрести продукт «Клеверенс» - Магазин 15 или Курьер, благодаря которому можно полностью вести мобильную торговлю по требованиям закона 54-ФЗ с помощью смартфона, планшета или терминала сбора данных. В программе реализована поддержка мобильных ККМ АТОЛ и поддержка терминалов от Pay-ME, пинпадов Ingenico и INPAS. Это решение отлично подойдет компаниям, которые организуют свою работу с помощью доставки. На данный момент это как нельзя более актуально.

Хотите внедрить «Магазин 15»?
Получите всю необходимую информацию у специалиста.

Также с 2020 года расширили количество регионов, в которых успешно функционируют самозанятые. Если человек относится к этой категории работающего населения, то он не покупает себе ККТ и выписывает чеки прямо в приложении.

Применение онлайн-касс по новому закону для ИП на ЕНВД в рознице

На часть сфер сейчас распространяется мораторий на штрафные санкции до июля 2020 года, так как некоторые из них оказались не готовы к столь глобальным переменам. То есть нарушения будут фиксировать, но пока применять санкции никто не будет. Например, это коснется кондукторов и водителей автобусов, которые выдают билеты.

Стоит помнить, что не для всех организаций будут действительны принятые правила. Давайте разберемся, кто может пока не спешить с переходом, а кому вообще пока не понадобятся обновления.

Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы

Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:

торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
изготовление кожгалантереи и ключей;
предложение населению ценных бумаг;
распилка дров, вспашка огородов;
продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
граждане, которые сдают свое жилье в аренду.

Под этот перечень также попадают специалисты, которые работают нянями, сиделками, горничными, носильщиками или заняты в подобных профессиях. Но с 2020 года они могут оформиться, как самозанятые. Торгующие выдают товарные чеки, оказывающие услуги – БСО.

Также на данный момент освобождены от этого все предприниматели, которые официально находятся в слишком отдаленных районах. Там не должно быть стабильного интернета либо это вообще труднодоступное место. Список подобных территорий утвердило министерство связи.

Достоинства и недостатки от монтажа и внедрения онлайн-касс в этих случаях

Стоит помнить, что переход на новую систему это не только стрессовые и непонятные ситуации. Это несет за собой также ряд положительных сторон, о которых многие не догадываются. Давайте поговорим об этом подробнее.

станет меньше проверок от ФНС, так как ККТ постоянно передает им сведения;
регистрация намного проще – даже не придется посещать налоговую, можно все провести через интернет;
нет необходимости обслуживаться в ЦТО, есть возможность отказаться от этого и экономить;
с помощью умной кассы можно собирать разнообразную статистику, упрощать взаимодействие с определенными типами документов, автоматизировать часть операций;
часть моделей, которые могут функционировать в облаке, допускают работать в личном кабинете удаленно, также можно следить за продажами, закупками и средним чеком.

Но есть и пара минусов. В основном это расходы на приобретение нового оборудования и необходимость замены ФН примерно раз в 5 лет. Если вы ищете варианты, которые помогут сэкономить, то обращайтесь в «Клеверенс». Наш софт справится с подобными задачами, его цена при этом находится на разумном уровне.

Штрафы за несоблюдение требований

Вот несколько санкций за нарушения:

если не будет кассы, то выписывают вплоть до полной выручки;
если при повторной проверке все еще нет ККТ, а доход составляет более 1 миллиона рублей, то могут заставить прекратить деятельность организации на срок до 3 месяцев;
для тех, кто не представит бумаги на ККТ, придется заплатить 5000 рублей;
для техники, которая не соответствует ФЗ 54, накладывается санкция в размере 5 000 рублей, для первого раза выносится предупреждение;
за каждый невыданный чек – 10 000 рублей.

Компенсация за покупку кассового аппарата для ИП на ЕНВД

После того как ООО или предприниматель купил необходимое оборудование, он получает право запросить налоговый вычет. Это возможно, если перейти на новый режим своевременно и подать документы в ФНС. Для тех, кто опоздает, подобный бонус станет недоступным, а штраф заплатить придется.

Для получения суммы вам потребуется написать соответствующее заявление и показать чек, по которому вы покупали аппараты и оформляли сопутствующие услуги. Можно получить до 18 000 рублей за каждую купленную технику.

Перед тем как приняться пользоваться купленным прибором, его необходимо зафиксировать в ФНС.

Сделать это допускается любым из этих способов:

лично обратиться в налоговую;
пройти все этапы электронно на сайте;
сделать это через сервисный центр.

Любой вариант, кроме обращения в ФНС, требует наличия электронной подписи. Самостоятельно проводить процедуры не рекомендуется, так как есть риск поломать его, особенно фискальный накопитель. Поэтому мы советуем воспользоваться услугами специалистов.

При взаимодействии с ними ставить и регистрировать будет несложно. Они помогут в подключении ОФД, настройке ЛК и других операциях.

Хотите внедрить «Склад 15»?
Получите всю необходимую информацию у специалиста.

Как выбрать среди многообразия касс

Теперь приступаем к самому интересному вопросу – какую из моделей лучше взять. Советуем обратить внимание на несколько параметров:

Автономность. Если работа вашего ИП связана с разъездами или доставкой, то критично подобрать подходящий аппарат. Он должен обеспечивать курьера ККТ с аккумулятором на какой-то промежуток времени.
Размер дисплея, наличие и количество кнопок. Простой внешне подойдет для малого ассортимента, а экран с большой сенсорной диагональю больше для крупных магазинов, ресторанов и других заведений.
Скорость печати. Важный фактор, если часто образуются очереди. Чем быстрее будет печататься документ, тем меньше будет скапливаться в помещении людей. Наличие автоотреза тоже положительно сказывается на качестве обслуживания посетителей.
Ширина чековой ленты. Если в ассортименте большинство названий длинные, то стоит подобрать такой принтер, в котором больше будет влезать в одну строчку.
Подключение к интернету. Можно выбирать среди тех, которые работают через сим-карту, кабель или wi-fi. Если связь плохо функционирует в помещении, лучше использовать симку.
Размеры. Здесь стоит учесть место, на котором после покупки будет располагаться аппарат. Некоторые довольно громоздкие. Для курьерской доставки советуем подыскать более компактный вариант.

Среди популярных моделей:

Атол Sigma 7. Чек в 57 мм. Дисплей сенсорный, занимает 7 дюймов. Можно использовать для товаров с маркировкой и ЕГАИС.
Эвотор 7.2. Справочники, облачная база, интеграции с разными товароучетными системами.
Атол Sigma 10. Экран 10 дюйм. Печатает со скоростью 100 мм/сек. Есть автоотрез. Поддерживает все возможные способы подключения к интернету.

Мы рассмотрели, как выбрать онлайн-кассу для плательщиков ЕНВД в розничной торговле, учли нюансы и привели перечень тех, кто пока имеет право ничего не менять в своей работе. Напоминаем, что санкций не предусмотрено, если заранее подготовиться, а за опоздание могут начислить серьезные штрафы вплоть до ограничения деятельности сроком на 3 месяца. Советуем начать перестраиваться минимум за 30 дней, чтобы успеть выполнить все операции и соответствовать законодательству уже сейчас.

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника. Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков. Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

оказывают услуги;
выполняют работы;
продают товары собственного изготовления.

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента. Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
сезонная торговля вразвал овощами;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

На сайте ФНС мы нашли такой ответ: «Следует отметить, что с 01.07.2019 по 01.07.2021 индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников (с которыми заключены трудовые договоры), при реализации товаров собственного производства, а также выполнении работ и оказании услуг законодательством Российской Федерации о применении ККТ предоставлено право не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги. Другими словами, такие индивидуальные предприниматели могут в указанный период не применять ККТ и выдавать БСО, соответствующие требованиям Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 № 359».

Однако такой ответ не описывает случаи, когда оплата за услуги производится на расчетный счет ИП или онлайн. Ведь личного контакта с клиентом в этом случае нет и передать ему бумажный БСО невозможно. Кроме того, странным выглядит совет выдавать БСО при продаже товаров собственного производства, потому что бланк строгой отчетности предназначен только для оплаты услуг. Рекомендуем нашим пользователям в таких ситуациях обращаться за разъяснением в свою ИФНС.

Итоги

И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

Для ИП на ЕНВД в 2019 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года.
Отсрочка до 2021 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.
Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2021 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.

Согласно закону 54‑ФЗ, практически весь бизнес уже перешел на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на «вмененке», какие кассы применять и какие выгоды можно извлечь? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.

Нужен ли кассовый аппарат «вмененщикам» в 2020 году

Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:

До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были все «вмененщики», имеющие в штате хотя бы одного сотрудника.
До 1 июля 2019 года кассовое оборудование установили индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.

Последние изменения 54-ФЗ разрешили ИП на ЕНВД работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года в том случае, если они не имеют в штате сотрудников и продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги. Это значит, что работать без кассы в 2020 году могут шиномонтажники, автоэлектрики, фотографы, мастера по пошиву одежды или ремонту одежды и обуви, няни, репетиторы и прочие ИП, работающие самостоятельно без оформления подсобных работников.

От использования касс освобождены:

Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54 ФЗ)
Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.

Без ОФД могут работать:

Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае можно использовать ККТ без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.

Запрет на маркировку для ИП на ЕНВД

По ФЗ-325 с 1 января 2020 нельзя применять ЕНВД и ПСН при продаже маркированных лекарств, обуви, изделий из натурального меха. Это значит, что «вмененщикам» и предпринимателям на патенте придется либо прекратить продажу этих групп товаров, либо перейти на УСН или ОСНО.
Впрочем, рано или поздно, отказаться от ЕНВД все равно придется, поскольку в 2021 году режим прекратит свое существование.

Три шага для перехода на онлайн-кассы

Приобрести ККТ из реестра ФНС
Получить электронную подпись для регистрации кассы
Зарегистрировать кассовый аппарат в ФНС и ОФД

На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу для компаний на ЕНВД.

Стоимость перехода на 54‑ФЗ

Минимум, на который придется потратиться:

- договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год;
- электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб.;
- кассовый аппарат с фискальным накопителем:

автономная касса – от 6 250 руб.;
касса с платежным терминалом для оплаты картой – от 24 300 руб.;
POS-терминал – от 11 900 руб.;
фискальный регистратор – от 8 900 руб. (средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.

Кроме контрольного кассового аппарата вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

Как сократить расходы на ККТ

Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев

Чтобы уменьшить затраты на кассовое оборудование для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО.
Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:

при совмещении ЕНВД и ОСНО;
для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше;
при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.

Специальные акции банков

Ряд крупных банков предлагает малому и среднему бизнесу возместить затраты на приобретение контрольно‑кассовой техники при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

Выбор онлайн-кассы

Видов кассовой техники много, они отличаются по цене и функциям. Какую ККМ купить предпринимателям на ЕНВД? Зависит от бизнеса. Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн‑касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов.

Весь бизнес переходит на новую систему с использованием онлайн-касс, а нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД? В этой статье мы постараемся разобраться, кому из предпринимателей все-таки нужна касса, когда и как ее устанавливать, какое оборудование оптимально выбрать, как получить компенсацию за покупку, и какие штрафы ждут нарушителей. Здесь вы найдете самую свежую информацию и последние новости.

Нужна ли онлайн-касса ИП на ЕНВД

Многих предпринимателей, еще не установивших новые кассовые аппараты, беспокоит вопрос, а нужно ли им перейти на новое оборудование. Ведь все говорят, вышел закон. Да и зачем онлайн-касса для ИП на ЕНВД?

54 Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники устанавливает необходимость использования всеми предпринимателями и организациями онлайн-касс. Для каждой отдельной категории были назначены разные сроки перехода, чтобы снизить нагрузку и не создать массового ажиотажа. Переход на онлайн-кассы начался в 2017 году и завершится в 2019. 54 ФЗ также гласит, что ИП на ЕНВД обязаны установить онлайн-кассы. Существуют, правда, и те, кто может их не устанавливать. Чуть ниже мы на этом остановимся.

Специальные предложения на онлайн-кассы для ИП

Большой выбор касс для ИП на ЕНВД по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

Отмена онлайн-касс для ИП на ЕНВД

Многие предприниматели на ЕНВД ждут последнего момента в надежде, что для них онлайн-кассы отменят. Но этого не произойдет. Государство внедряет новую систему контроля над бизнесом, которая очень важна как для государственного бюджета, так и для поимки нарушителей закона. Планируется создать единую систему прослеживания и контроля за оборотом всего рынка. В частности, вводится обязательная маркировка товаров. Онлайн-кассы являются инструментом контроля бизнеса и взаимодействия между ним и ФНС. Поэтому, отмены онлайн-касс для ЕНВД ждать не приходится. Наоборот, настоятельно рекомендуется перейти на новое оборудование поскорее.

Когда переходить

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД обозначены законодательством. Переход на онлайн-кассы для ИП этой системы налогообложения начался еще в 2017 году. Тогда на онлайн-ККТ перешли продавцы пива и алкоголя.

Летом 2018 на онлайн-кассы перешли ИП на ЕНВД торговли и общественного питания с наемными работниками. Но даже тогда перешли не все. Часть предпринимателей получила отсрочку.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД 2019 год

К 01.07.2019 года оставшаяся часть ИП на ЕНВД установят онлайн-кассы:

Предприниматели сферы торговли без наемных сотрудников,

Предприниматели сферы общепита без наемных рабочих,

Предприниматели сферы услуг без работников и с работниками.

Когда и как применять

Применение онлайн-касс для ИП на ЕНВД лучше начать заранее. Не стоит обращаться за кассой 30 июня. Есть огромная и почти 100-процентная вероятность, что вы опоздаете. Стоит обратиться заранее, продумать какую модель выбрать. А выбрать будет не просто. Понадобится время на регистрацию кассы, настройку и обновление программного обеспечения. Так что лучше всего обратиться хотя бы за месяц. Если вы начнете работу на онлайн-кассе заранее, вас за это не оштрафуют, а вот за опоздание к сроку — могут.

Важно. ИП на ЕНВД освобождены от печати номенклатуры в чеках до 2021 года, при условии если они не торгуют подакцизными товарами.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка

Глава ФНС в недавнем времени высказался против отсрочки перехода на онлайн-кассы для ИП без сотрудников. Отсрочки в применении онлайн-касс можно не ждать. В 2020 г. появится категория граждан «Самозанятые», которая сможет работать без использования ККТ. Это фрилансеры и все те, кто работает на себя, оказывая различные услуги, то есть без людей по найму. Такая категория должна будет также платить налоги по установленной ставке.

Кто на ЕНВД может не использовать кассы

Есть категории предпринимателей, которым можно не применять кассы:

Продающие напитки на разлив: квас и молоко из цистерн и др.
предприниматели, торгующие на необустроенных рынках, ярмарках, палатках.
Кондукторы, продавцы билетов, газет, печатных изданий.
Продавцы ценных бумаг.
Обувные ремонты, часов, мелкой электроники и бытовой техники, и др.
Сиделки, няни, носильщики и др.
Сдающие собственное жилье в аренду.

С полным перечнем исключений вы можете ознакомиться в 54 ФЗ.

Если вы оказываете услуги без ККТ — можно выдавать БСО. Если вы торгуете — то можно выдать товарный чек.

Другие исключения

Не устанавливать онлайн-кассу могут все предприниматели на ЕНВД, находящиеся в удаленных районах, входящих в перечень удаленных районов освобожденных от обязанности применять ККТ. Это все те труднодоступные местности и регионы, где нет интернета. Они также должны будут применять кассу, только в автономном режиме и отчитываться перед налоговой. Список таких регионов утвержден министерством связи РФ. Если ИП находится в удаленном районе и торгует подакцизными товарами (алкоголь), то отчитываться в ОФД они должны не реже раза в месяц. Для этого придется возить кассу туда, где есть интернет.

Введение онлайн-касс для ИП на ЕНВД

Переход на онлайн-кассы несет для предпринимателей не только стресс и расходы, есть ряд плюсов, о которых скорее всего вы не знаете.

Плюсы

Сокращение проверок ФНС (онлайн-кассы беспрестанно передает сведения в налоговую, поэтому проверок станет меньше).
Упрощенная регистрация кассового-аппарата в ФНС (теперь для регистрации кассы не обязательно посещать налоговую службу; всю процедуру можно выполнить через интернет).
Не обязательно вставать на обслуживание в ЦТО. Можно отказаться от обслуживания кассы и экономить.
Умные кассы собирают статистику, позволяют автоматизировать мелкие рутинные операции, упростить работу с документами и многое другое.
ККТ, поддерживающие облачные технологии, поддерживают удаленное управление через личный кабинет. Там можно отслеживать продажи, средний чек, вести закупки и аналитику.

Минусы

Расходы на приобретение оборудования.
Фискальный накопитель нужно менять (ФН имеет свой срок и подлежит хранению в течение 5 лет и замене на новый).

Таким образом, онлайн-кассы позволяют мелкому бизнесу улучшить аналитику, повысить контроль многих бизнес-процессов и эффективность управленческих решений, а следовательно увеличить прибыль. Современные кассы — мощный инструмент для выживания на суровом конкурентном рынке.

Штрафы

Штрафы за онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

За отсутствие кассы штраф размером до полной суммы выручки.
Если попались повторно и выручка больше 1 млн. руб., то вашу деятельность могут прекратить на 3 месяца
За отказ предъявить документы на ККТ штраф ОТ 5 000 руб.
Если касса не соответствует 54 ФЗ — предупреждение или штраф от 5 000 руб.
За невыданный чек штраф 10 тыс. руб.

Компенсация за покупку кассы

После того как вы купили онлайн-кассу для ИП или ООО можно получить компенсацию. Налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД можно получить при условии, если вы установите оборудование в срок и предоставите документы в налоговую. Вам потребуется написать заявление и предоставить чек на покупку кассы и соответствующие услуги. Вычет предоставляется в размере 18 000 руб. за каждую кассу.

Перед тем как установить кассу и начать работать, устройство необходимо зарегистрировать в ФНС.

Вы можете произвести регистрацию несколькими способами:

Лично придя в налоговую с кассой и документами,
Пройти электронную регистрацию на сайте ФНС,
Обратиться за регистрацией в сервисный центр.

В случае электронной регистрации или обращения в стороннюю службу вам потребуется электронная подпись. Самостоятельная регистрация ККТ связана с рисками поломки оборудования, в частности фискального накопителя. Поэтому советуем вам производить регистрацию в сервисном центре.

Установка онлайн кассы для ИП на ЕНВД не содержит в себе никаких трудностей, если вы обратитесь за помощью в стороннюю службу. Там вам помогут зарегистрировать устройство, подключить ОФД и настроить личный кабинет.

Какую кассу выбрать

Атол Sigma 7

Wi-Fi, 3G, Ethernet

Сенсорный дисплей 7 дюймов

Узкий чек 57 мм

Автоматизация и товароучет

Возможность подключения оборудования

Подходит для Маркировки и ЕГАИС

Интеграция с товароучетными системамия

Управление через личный кабинет

Эвотор 7.2

Продажа товаров и услуг, оформление возврата, скидки

Ведение справочников товаров, облачная база товаров

Кассовые отчеты, отчеты о продажах и движении

Базовая автоматизация и товароучет

Интеграция с товароучетными системами

Управление через личный кабинет.

Атол Sigma 10

Регулируемый 10-дюймовый сенсорный дисплей;

Скорость печати 100 мм/сек

Можно подключить Эквайринг, денежный ящик, сканер

Принтер чеков с автоотрезом

Поддержка всех современных способов интернет подключения

Работа в личном кабинете

Интеграция с 1С, обмен excel.

Viki Micro для торговли с алкоголем

Планшет на базе Windows с 7-дюймовым экраном

Совместима с товароучетными системами 1C, Далион, Айтида, Астор

Поддержка личного кабинета Дримкас

Панель быстрого доступа для частых операций с товарами

Права доступа кассиров

Фискальный регистратор на выбор

Купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД вы можете в Мультикас. В наличии большой ассортимент касс по ценам производителя с официальной гарантией. Только проверенные и популярные модели. Полный спектр услуг по кассовому оборудованию.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы для ИП на ЕНВД?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую Вам онлайн-кассу для ИП на ЕНВД.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Читайте также: