Енвд без кассового аппарата 2020

Опубликовано: 03.05.2024

Нужна ли онлайн-касса компаниям и ИП на ЕНВД

Это первый по популярности вопрос, который нам задают владельцы предприятий и индивидуальные предприниматели, работающие с единым налогом на вменённый доход.

Так или иначе весь бизнес переходит на работу с онлайн-кассами, вопрос только в сроках.

Кто уже поставил кассы до 2019 года

Большая часть рынка уже перешла на новый порядок, в частности ИП в розничной торговле и общепите, кто имеет наёмных сотрудников, в обязательном порядке внедряли онлайн-кассы в срок до 1 июля 2018 года.

С 1 июля 2019 к ним подключились те ИП на ЕНВД, кто занимается:

Розничной продажей товаров (не собственного производства) — без наёмных сотрудников.
Ведут деятельность в сфере общепита — без наемных сотрудников.
Оказывают услуги / выполняют работы — имеют наёмных сотрудников.

Для кого действует отсрочка до 2021 года

Работать без кассы до 1.07.2021 могут те предприниматели, которые не имеют наёмных работников и в ходе своей коммерческой деятельности:

Реализуют товары собственного производства.
Самостоятельно оказывают услуги.
Сами выполняют работы.

В перечисленных случаях какое-то время можно обойтись без онлайн-ККТ и не передавать фискальные данные в Налоговую инспекцию.

Запрет ЕНВД при торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке

Уже несколько лет разные товарные категории подключаются к системе маркировки. Суть в том, что производители наносят на каждый товар уникальные двухмерные коды, а оптовые и розничные компании при продаже распознают коды сканером и передают данные в государственную систему прослеживаемости.

Сейчас подобным образом отслеживают оборот алкоголя, меховых изделий, сигарет, обуви, определенных лекарственных средств, с конца 2019 добавятся постельное белье, парфюмерия, шины, фототехника, некоторые виды одежды.

Если ваша деятельность попадает под этот запрет, то в срок до 31.12.2019 вам необходимо было уведомить Налоговую инспекцию и перейти на ОСНО или УСН. Естественно, онлайн-касса с ФН, договор с ОФД и регистрация на сайте ФНС вам тоже понадобится.

Требования 54 Федерального закона о применении онлайн-ККТ

Суть такова: в кассе / фискальном регистраторе стоит фискальный накопитель, вся информация о продажах в зашифрованном виде в онлайн-режиме отправляется через Оператора фискальных данных в Налоговую инспекцию, а покупатель получает чек с QR-кодом.

Соответственно, для работы по новым требованиям 54-ФЗ нужно иметь подходящее оборудование и наладить передачу данных .

Кнопочные автономные кассы уходят в прошлое, на смену им пришли смарт-терминалы

Они имеют встроенную кассовую программу, позволяют работать с базой товаров, подключать сканер для считывания штрихкодов, печатать в чеке номенклатуру, смотреть аналитику по продажам и многое другое.

Стоят дороже, чем привычные кассовые аппараты, однако экономия оказывается условной, потому что со старыми моделями не получится подстроиться под новые требования торговли.

Как начать работать с онлайн-кассой?

Чек-лист по внедрению

1. Купить новый смарт-терминал или фискальный регистратор

Выбрать подходящую кассовую технику и оплатить фискальный накопитель с разрешенным сроком действия.

2. Получить квалифицированную электронную подпись, записанную на ключевом носителе

Понадобится для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках.

3. Заключить договор с оператором фискальных данных

Стандартный срок 15 ли 36 месяцев, в зависимости от срока действия фискального накопителя.

4. Зарегистрироваться на сайте ИФНС

Заполнить данные о компании.

5. Провести фискализацию ККМ

Внести данные купленной кассы в личном кабинете ФНС. Через некоторое время технике будет присвоен регистрационный номер. Важно оперативно добавить в настройки кассы информацию, полученную от Налоговой инспекции и от ОФД.

Советы по выбору онлайн-кассы и подборку популярных моделей смотрите в статье про отсрочку ЕНВД на сайте portkkm.ru.

Подведем итоги

Итак, большинство владельцев бизнеса в 2018-2019 году уже поставили и используют онлайн-кассы, передают данные в Налоговую службу через Оператора фискальных данных.

Для некоторой части предпринимателей и предприятий на ЕНВД до 2021 года действует отсрочка, так что им можно работать без изменений. Это касается тех ИП без наемных работников, кто занимается реализацией товаров собственного производства, оказанием услуг и выполнением работ.

Однако мы рекомендуем даже этим категориям заранее адаптировать бизнес под новые требования закона, чтобы отладить все процессы, обучить персонал, спокойно внедрить минимальный товарный учёт, без ажиотажа закупить кассовую технику с фискальным накопителем и без спешки все зарегистрировать.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2020 году стала обязательной. В данном материале мы расскажем какие требования к контрольно-кассовым аппаратам установлены новой редакцией закона № 54-ФЗ, какие кассы могут применять вменёнщики и какие выгоды они смогут из неё извлечь.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД со скидкой

Большой выбор МТС касс по 54 ФЗ. Все модели по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести устройство в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

ИП на ЕНВД нужна ли онлайн-касса?

Федеральный закон №54-ФЗ установил необходимость применения ККТ нового поколения всеми предпринимателями и организациями, за исключением субъектов, перечисленных в статье 2 данного Закона. Таким образом ИП на ЕНВД обязаны приобрести онлайн-кассы и применять их при расчётах с населением.

Закон и онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Принятые новые поправки и дополнения к закону 54-ФЗ внесли в систему учёта кассовых операций революционные изменения. Они не только обязали применять ККТ при проведении расчётов с населением тех, кто ранее мог работать без неё, но и кардинально изменили требования к самим устройствам. Теперь онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, в частности, как и для иных категорий предпринимателей, должны:

работать с фискальным накопителем, который регистрирует, шифрует и хранит данные о каждой операции; печатать чеки со всем необходимыми реквизитами и уникальным QR-кодом; подключаться к Интернету; поддерживать обмен информацией с ОФД в режиме онлайн; создавать электронные копии чеков и посылать их покупателям (по запросу).

Когда необходимо установить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

В целом, для ИП на ЕНВД глобальная реформация началась в 2017 году, при этом процесс перехода на онлайн-кассы был разделен на несколько фаз:

1. В 2017 году установить ККТ нового поколения обязаны субъекты с реализацией крепкоалкогольных напитков.
2. В 2018 году спектр внедрения онлайн-кассами охватил сферу торговли и общепита. Для ИП на ЕНВД с работниками, онлайн касса стала обязательной с 1 июля 2018 года.
3. В 2019 году на новый вид оборудования перешли ИП без работников из сфер услуг, торговли в розницу и общественного питания.
4. В 2020 году вступает в силу запрет на торговлю некоторыми товарами подлежащими обязательнйо маркировке для ИП на ЕНВД. Для этой категории понадобится сменить форму налогообложения (подробнее читайте далее).
5. В 2021 году режим ЕНВД прекратит свое существование, а всем предпринимателям, кто его использовал, нужно будет выбрать другой режим налогообложения.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка

Отмена онлайн-касс для ИП на ЕНВД до 2021 года вызвана возникнувшими планами правительства по внедрению нового вида налога для самозанятых. Изначально эксперимент проходил в четырех регионах (на территории Москвы, Московской, Калужской областей и в Республики Татарстан). В 2020 году налог на профессиональный доход охватит и другие регионы РФ. Таким образом отсрочка дает возможность пока не принуждать всех граждан, работающих «на себя» устанавливать онлайн-кассы, предоставив им возможность смены статуса осуществления деятельности с ИП на самозанятых.

Одним из главных условий получения отсрочки является отсутствие наёмных работников. Если же с работником будет заключен трудовой договор, предпринимателю в течение 30 дней нужно установить онлайн-кассу.

Какие ИП на ЕНВД должны работать с онлайн-кассами в 2020 году?

С 01.07.2019 года работать с онлайн-кассами должны:

ИП в сфере торговли без наёмных сотрудников

ИП в сфере общепита без наёмных рабочих

ИП в сфере услуг

Запрет на маркировку для ИП на ЕНВД

Федеральный закон № 325-ФЗ от 29.09.2019 года запретил для предпринимателей на ЕНВД и ПСН торговлю некоторыми группами товаров с маркировкой национальной системы маркировки и прослеживаемости товаров Честный Знак.
Теперь ИП на ЕНВД и патенте не могут продавать:

Лекарства попадающие под действие ФЗ №6 от 12.04.2010; Обувь; Одежда и пр. изделия из меха.

*Для этой категории налогоплательщиков понадобится сменить налоговый режим или прекратить реалиизацию данных групп товаров.

ИП на ЕНВД розничная торговля и онлайн-кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД с торговлей в розницу обязательны к установке с 01.07.2019 года.

В 2020 году без ККТ могут работать ИП на ЕНВД только при реализации:

товаров, изготовленных собственноручно;

неалкогольных напитков на разлив (молоко, квас и пр.);

билетов в театр;

товаров народного промысла на выставках и ярмарках;

др. продукция, предусмотренная п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

ИП ЕНВД услуги и онлайн-касса

Также установить онлайн-кассу до 01.07.2019 года обязаны и ИП на вменёнке, оказывающие следующие услуги:

по ремонту, тех. обслуживанию и мойке автомобилей;

др. виды деятельности, предусмотренные ст 346.29 НК РФ.

аренды паркомест и охраны транспортных средств на платных парковках;

Работать без кассы в 2020 году могут шиномонтажники, автоэлектрики, мастера по пошиву одежды или ремонту обуви, няни, сиделки, репетиторы и пр. ИП, работающие собственнолично без оформления подсобных работников.

Преимущества использования кассы для ИП на ЕНВД

Переход на кассы нового поколения несет для предпринимателей множество преимуществ, которые способствуют развитию бизнеса и упрощают его ведение. Среди плюсов применения ККТ следует выделить:

Сокращение количества проверок со стороны налоговой.
Возможность через интернет провести регистрацию, перерегистрацию или снятие кассы с учёта в ФНС.
Сокращение количества первичной учетной документации.
Исключение возможных ошибок, вызванных человеческим фактором при формировании отчетов.
Своевременная отправка отчетов в ФНС в автоматическом режиме.
Упрощение составления бухгалтерской и налоговой отчётности и пр.

Штрафы

Требования законодательства едины для всех предпринимателей, и их несоблюдение влечёт за собой административную ответственность. Размеры штрафных санкций зависят от вида правонарушения и для ИП на ЕНВД могут составлять:

за работу без онлайн-кассы полагается штраф в сумме 25-50% от выручки, но не менее 10 тыс. руб., при повторном нарушении его деятельность предпринимателя будет приостановлена на 3 мес; применение кассы, которая не соответствует нормам действующего законодательства влечёт за собой финансовые санкции в размере от 1,5 до 3 тыс. руб.; непредоставление покупателю чека чревато штрафом в сумме 2 тыс. руб. или предупреждением.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу для ИП на ЕНВД.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника. Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков. Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

оказывают услуги;
выполняют работы;
продают товары собственного изготовления.

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента. Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
сезонная торговля вразвал овощами;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

На сайте ФНС мы нашли такой ответ: «Следует отметить, что с 01.07.2019 по 01.07.2021 индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников (с которыми заключены трудовые договоры), при реализации товаров собственного производства, а также выполнении работ и оказании услуг законодательством Российской Федерации о применении ККТ предоставлено право не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги. Другими словами, такие индивидуальные предприниматели могут в указанный период не применять ККТ и выдавать БСО, соответствующие требованиям Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 № 359».

Однако такой ответ не описывает случаи, когда оплата за услуги производится на расчетный счет ИП или онлайн. Ведь личного контакта с клиентом в этом случае нет и передать ему бумажный БСО невозможно. Кроме того, странным выглядит совет выдавать БСО при продаже товаров собственного производства, потому что бланк строгой отчетности предназначен только для оплаты услуг. Рекомендуем нашим пользователям в таких ситуациях обращаться за разъяснением в свою ИФНС.

Итоги

И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

Для ИП на ЕНВД в 2019 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года.
Отсрочка до 2021 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.
Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2021 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.

С 1 июля 2021 года у ИП, которые работают без сотрудников, оказывают услуги или выпускают товары собственного производства, обязаны применять онлайн-кассы. А те ИП, кто уже применяет кассу, обязаны печатать в чеке наименования услуг и товаров. Как выполнить требования закона № 54-ФЗ, чтобы не получить штраф? Эксперты Контур.Маркета отвечают на вопросы участников вебинара.

Перейдите в нужный раздел этой статьи:

Кому нужна касса и ведение номенклатуры, санкции

ИП на спецрежиме при оказании услуг физлицам освобождены от применения онлайн-касс до июля 2021 года, верно?

Верно, это подтверждает п. 1 ст. 2 закона № 129-ФЗ от 6.06.2019: ИП, у которых нет работников на трудовом договоре, могут не применять кассу до 1 июля 2021 года, если получают деньги за товары собственного производства, выполнение работ или оказание услуг.

Если такие ИП заключают трудовой договор с работником, то обязаны зарегистрировать ККТ в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

Под отсрочку попали ИП:

на любой системе налогообложения,
оказывающие любые услуги, в том числе и общепита,
оказывающие услуги не только физлицам, но и другим ИП и ЮЛ.

Коснется ли требование по номенклатуре в чеках предприятий общественного питания?

Да, все ИП и юрлица, которые обязаны применять кассу, должны будут указывать в чеке наименование и количество товара или услуги. Это требование закреплено в п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

Как быть, если оплата идет через сайт, чеки должны быть с номенклатурой?

Да, с 1 февраля 2021 года в кассовых чеках обязательно должно присутствовать наименование и количество товаров. Исключений для продаж через сайты нет.

Требуется ли наличие кассовых аппаратов при работе на патенте?

Зависит от вашего вида деятельности. Эксперты Контур.ОФД рассмотрели разные варианты. Ответ найдете в статье Нужна ли касса для ИП.

У нас магазин хозтоваров. Можно ли перейти на патент и нужна ли онлайн-касса?

Нужно ли применять ККТ индивидуальным предпринимателям без сотрудников, если совмещаем УСН и патент?

Несколько вариантов эксперты Контур.ОФД рассмотрели в статье.

Мы находимся в населенном пункте с населением в 7 тыс. человек. В 2019 году администрация городского поселения постановила, что мы можем работать без передачи данных в налоговую. Нужно ли в этом случае вводить маркировку товара?

Требование печатать номенклатуру в чеке касается всех пользователей касс, даже тех, которые работают в автономном режиме и не передают данные в налоговую через ОФД.

Какие штрафы за несоблюдение правил?

Если в чеке нет наименования, количества или цены, контролирующие органы могут счесть это нарушением ч. 2. ст. 14.5 КоАП РФ. За это могут вынести предупреждение или наложить штраф:

на граждан — в размере от 1 500 до 2 000 руб.
на ИП (должностных лиц) — от 3 000 до 4 000 руб.
на юрлиц штраф от 30 000 до 40 000 руб.

Нужен совет по подбору кассы для предприятия услуг?

Эксперты Контура помогут подобрать кассу в составе выгодного комплекта. В него входит ККТ, сервисы для выполнения требований 54-ФЗ, регистрация кассы в налоговой и КЭП при необходимости.

Редактирование номенклатуры: цена, ценники, штрихкоды

Как сделать ценники на весовой товар, который фасуется для каждого покупателя?

В ценниках печатаете название товара и указываете цену за грамм или килограмм. Когда взвешиваете товар для покупателя, в кассовой программе добавляете этот товар в чек, указываете вес, и касса показывает стоимость взвешенного товара.

Можно проще, если кассовая программа интегрирована с прикассовыми весами: тогда продавцу не нужно указывать вес вручную, потому что касса получает его автоматически с весов. Кассовая программа Контур.Маркета интегрирована с весами «ШТРИХ-Принт», «Масса-К» и CAS серии CL и LP.

Если я внесла запчасть по одной цене, а потом цена поменялась, могу я вручную изменить стоимость?

Да, изменить цену можно в учетной системе или на кассе, если позволяет кассовая программа.

Как удалить или перенести заведенный товар в Маркете в другую группу?

Как напечатать штрихкод?

Если имеете в виду печать штрихкода в чеке, то в чеке его указывать не нужно. В чеке касса печатает QR-код, и это происходит автоматически. Если вы имеете в виду печать штрихкода на ценнике, вам поможет инструкция.

Если три розничные точки, на каждый кассовый аппарат заводится номенклатура?

В Маркете можно настроить автоматическое копирование новых товарных карточек (неалкогольных), чтобы была своя номенклатура для каждой торговой точки.

Чтобы передать номенклатуру на кассы в каждом магазине, надо зайти в Маркет для конкретной торговой точки, открыть вкладку «Кассы» и нажать на кнопку передачи номенклатуры, смотрите инструкцию. То есть, на каждую кассу нужно передать номенклатуру отдельно, в вашем случае трижды.

Для отдельных категорий плательщиков ЕНВД предусмотрены различные условия: некоторые предприниматели получили отсрочку, а кому-то повезло, и применять онлайн-кассу необязательно. В статье расскажем об условиях применения онлайн-кассы ИП, отсрочках и штрафах за нарушение порядка использования ККТ.

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы

Зачем приобретать онлайн-кассы

Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС. Кассы сами передают данные об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.

Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.

С 1 июля 2021 года закончится переходный период на онлайн-кассы, да и ЕНВД отменят еще с начала года. Бизнесу пора выбирать новый налоговый режим, сравнить все варианты поможет наш бесплатный калькулятор . Чтобы сделать отмену ЕНВД и переход на другую систему проще для бизнеса, мы написали статью , в которой собрали ответы экспертов на популярные вопросы . Если вы не нашли ответ на свой вопрос — задавайте его в комментариях, мы обязательно ответим.

Как перейти на онлайн-кассу

Бизнесмен может купить новую онлайн-кассу или доработать собственный прибор для печати чеков в специализированном сервисе. Онлайн-касса должна отвечать требованиям ФНС, изложенным в письме № ММВ-20-20/33, иначе вас могут оштрафовать. Касса должна:

обеспечивать передачу информации в налоговую онлайн;
иметь фискальный накопитель на срок не менее 3 лет для ЕНВД;
печатать фискальные документы с соблюдением всех реквизитов и направлять их покупателю на почту или телефон;
печатать на кассовом чеке или БСО двухмерный QR-код размером минимум 20х20;
уметь работать автономно, а когда соединение восстановится, передать все чеки в ФНС.

Перечень моделей ККТ, которые соответсвуют установленным законом требованиям, дан в реестре ККТ, размещенном на официальном сайте ФНС.

Обязательно зарегистрируйте кассу в налоговой: на незарегистрированной кассе работать нельзя, она не будет считаться используемой. Не забудьте заключить договор с аккредитованным оператором фискальных данных и проверить правильность передачи информации.

Переход малого бизнеса на онлайн ККТ облегчают отсрочки. Поэтапный переход дает предпринимателям время подготовиться к новому порядку работы и расходам на ККТ. К тому же так удастся избежать дефицита техники и роста цен.

Кто не переходит на онлайн-кассу

По требованию законодателя почти все предприниматели должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:

ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
Организации и ИП, деятельность которых входит в список р. 1.1, 2, 3, 5-7, 9 ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.
ИП, продающие билеты и абонементы в театр с рук или лотка. Через интернет так продавать нельзя.
ИП на патенте, осуществляющие льготные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Например, ремонт ключей, обуви, мебели, услуги по уборке, переноске вещей, фотографии, охране, экскурсиям и пр.
Самозанятые ИП. Им достаточно формировать чеки в приложении «Мой налог».

Кто применяет онлайн-кассы с 1 июля 2018

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с Контур.Бухгалтерией.

В 2018 году прошел первый этап отсрочки. Применять онлайн-кассы начали:

организации на ЕНВД в сфере розничной торговли и общепита;
предприниматели на ЕНВД и патенте, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания, но только при наличии наемных сотрудников;
Организации и ИП с наемными работниками в общепите;
Организации и ИП, использующие торговые автоматы, кроме предпринимателей без сотрудников. Автоматы, принимающие только монеты и не работающие от сети, освобождены от ККТ.

ИП на ЕНВД, получившие отсрочку до 1 июля 2019 года

Второй этап отсрочки продлился до 1 июля 2019 года. До этого времени от обязанности применять ККТ были освобождены:

ИП с сотрудниками и организации вне розничной торговли и общепита, работающие на ЕНВД;
ИП на патенте без сотрудников, которые занимаются розничной торговлей;
ИП на патенте, кроме предпринимателей без работников, оказывающие бытовые услуги, в том числе парикмахерские, ремонт техники, грузоперевозки, ветеринарные услуги, прокат и пр.
ИП и ООО на ЕНВД, которые не нанимают сотрудников и работают в сфере общепита или розницы;
ИП и ООО, которые выдают бланки строгой отчетности;
ИП без работников, которые владеют вендинговыми автоматами.

Если в этот период в штате ИП или ООО появлялись наемные сотрудники, то возникала обязанность установить онлайн-ККТ. На это давали 30 календарных дней.

Пока предприниматель не начал применять онлайн-кассу, он должен предъявлять покупателю чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие факт оплаты сделки. С 1 июля 2019 нужно было начать использовать кассу для безналичных расчетов с физлицами. Со дня оплаты дан 1 рабочий день для формирования кассового документа.

Кто освобожден от онлайн-касс при ЕНВД в 2020 году

По окончании последней отсрочки, в июле 2019 года, на онлайн-кассы должны были перейти практически все налогоплательщики. Освобождение получили следующие категории расчетов:

Услуги по проведению религиозных церемоний и обрядов;
Продажа религиозных предметов;
Работа в отдаленной или труднодоступной местности;
Аптеки и медицинские подразделения в деревнях и селах;
Безналичные расчеты между ИП и организациями;
Возврат или выдача займа;
Работа на территории охраняемых военных объектах, объектах военной разведки, безопасности и аналогичных охраняемых территориях;
Предоставление платных мест для парковки;
Платные библиотечные услуги;
Кредитные организации;
Деятельность самозанятых;
Предприниматели на патенте, если выдают БСО;
Киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви и одежды, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.

Также от применения ККТ освобождены все расчеты с сотрудниками: выплата зарплаты и вознаграждений по договорам, выдача матпомощи, подотчетные средства.

Онлайн-касса для ИП отсрочка до 1 июля 2021 года

До 1 июля 2021 года работать без онлайн-кассы могут предприниматели без наемных работников, принимающие оплату за выполненные работы, оказанные услуги и реализованные товары собственного производства (п. 1 ст. 2 ФЗ от 06.06.2019 № 129-ФЗ ). Льгота действует для любых расчетов: наличных, по карте, по квитанции, через банк, через интернет и пр.

Внимание! Перепродажа товаров отсрочку не получает.

Право на освобождение будет потеряно, если предприниматель заключит трудовой договор хотя бы с одним работником. В этом случае у ИП будет 30 дней с даты заключения договора для регистрации ККТ.

Штрафы за нарушение правил работы с ККТ для ИП

Пока действует отсрочка, штрафы на предпринимателей наложены не будут. Еще есть время приобрести, установить и зарегистрировать кассу. Но те, кто уже работают с онлайн-кассами, получают серьезные штрафы за нарушения:

Торговля без онлайн кассы при первом обнаружении наказывается штрафом от 10 000 рублей, а если после этого ИП не приобретет кассу, то его дисквалифицируют на срок до 90 дней;
Использование онлайн-кассы с нарушением правил постановки на учет, отражения реквизитов в чеках, отсутствием фискального накопителя — штраф 3 000 рублей;
За невыдачу чека по требованию клиента — предупреждение или штрафы — 2 000 рублей;
За непредставление в налоговую документов по кассовым операциям — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет в ведении деятельности на ЕНВД и других спецрежимах, он принимает отчеты из касс в конце смены. Ведите учет вместе с коллегами, начисляйте зарплату, формируйте и отправляйте отчетность онлайн.

Читайте также: