Зарплата налогового консультанта в германии

Опубликовано: 01.05.2024

Размер ежемесячного налога с зарплаты в Германии доходит до 45%. В стране прогрессивная система налогообложения: чем больше получает работник, тем большую сумму он вносит в государственную казну.

Налоги с з/п

Когда человек поступает на работу в любое учреждение страны, фирма оформляет ему зарплатную карточку. В этой карте указываются все налоги и взносы, которые будут вычитаться из зарплаты сотрудника компании.

Немецкая система налогообложения практически ничем не отличается от системы, принятой в других странах Западной Европы.

Вычеты с заработной платы удерживаются нанимателем. Также в его обязанности входит ежемесячный перевод собранных средств в налогово-финансовое управление.

В конце каждого года суммы корректируются. Причиной этого может быть переплата или недоплата фискальных сборов.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

При приёме сотрудника работодатель обязан сообщить о его найме в страховую службу. Затем следует заявление в выбранную медицинскую и пенсионную страховую компанию. Этими вопросами занимается налоговый консультант.

Медицинское страхование – 15,5% доходов. Из них работодатель вносит 7,3%.
Страхование на случай необходимости в уходе – 1,7% месячного заработка брутто. Половину вносит работодатель.
Пенсионное страхование – 19,9% месячного заработка брутто. Наниматель вносит 50%.
Страхование на случай безработицы – 2,8% месячного заработка брутто. Половину оплачивает работодатель.
Страхование от несчастного случая – взнос зависит от принадлежности к отраслевому союзу. 100% суммы вносится нанимателем.

Как рассчитывается размер налога

Налог в Германии рассчитывают из налогового класса и размера заработной платы. Ставка может быть увеличена. Это зависит от экономической ситуации в стране и других факторов.

Налоговые классы

Всего существует 6 налоговых классов. Каждый из них определяет, какой именно процент от заработной платы будет удержан.

Если человек находится в официальном браке, он может взять 3 класс. В нём количество вычетов минимально. Но его не могут взять оба супруга. Второй партнёр получает 5 класс.

Также у женатых есть возможность выбрать схему 4/4. Она заключается в том, что оба супруга получают четвертый налоговый класс. Это возможно в том случае, если у обоих примерно одинаковая заработная плата.

Человек, имеющий 3 класс, получает минимальную заработную плату – 2,0 тыс. евро. Ставка НДФЛ для него – 21%.

Основные вычеты в евро:

налог на зарплату – 5,50;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 168;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 420 евро. Остаток (чистая зарплата) – 1 580 евро.

5 класс наименее выгодный. Человек теряет практически половину заработной платы. Обычно этот класс берут жёны немцев с третьим классом. Ставка подоходного налога в Германии в этом случае – 43%.

Основные вычеты при з/п в 2,0 тыс. евро:

подоходный налог – 438;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 168;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 853 евро. Остаток – 1 147 евро.

4 класс берут одинокие люди или молодёжь. Налоговая ставка – 31%.

Основные вычеты в евро:

налог на заработную плату – 195;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 186;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 610 евро. Остаток – 1 390 евро.

Ещё в Германии есть 1, 2, 6 классы. Они немного отличаются от 3-5 классов.

Средняя заработная плата в Германии после вычета налогов

В Германии зарплату принято называть в брутто. Принимается во внимание заработная плата со всеми налогами и вычетами включительно.

Если человек зарабатывает 4 000 евро, это не означает, что он получает эти деньги на руки.

Узнайте из видео: как посчитать свой доход, и какой доход облагается налогом.

Минимальная месячная зарплата брутто в Германии – 2000 евро.

налог на зарплату;
пенсионные выплаты;
безработица (страховка на тот случай, если человек потеряет работу);
церковный налог (любой работающий человек может от этого отказаться);
медицинская страховка;
уход за пожилыми людьми (если у человека есть дети, то платить он будет меньше, чем бездетные).

Средняя зарплата в Германии – 4000 евро. Налоговая ставка для третьего налогового класса при этом составляет 30%.

Основные вычеты в евро:

налог на заработную плату – 413;
пенсионные выплаты – 372;
безработица – 60;
медицинская страховка – 336;
уход за пожилыми людьми – 61.

Суммарные вычеты – 1 242 евро. Остаток – 2 758 евро.

Ставка для 5 налогового класса – 49%.

Основные вычеты в евро:

налог на зарплату – 438;
пенсионные выплаты – 372;
безработица – 60;
медицинская страховка – 336;
уход за пожилыми – 61.

Суммарные вычеты – 1 981 евро. Остаток – 2 019 евро.

Ставка для 4 налогового класса – 39%.

Основные вычеты в евро:

налог за з/п – 735 евро;
пенсионные выплаты – 372 евро;
безработица – 60 евро;
медстраховка – 336 евро;
уход за пожилыми – 61 евро.

Суммарные вычеты – 1 564 евро. Остаток – 2 436 евро.

Выплаты к зарплате, которые не облагаются налогами

Социальные сборы не оплачиваются компанией со следующих выплат:

продажа продукции собственного производства по сниженным ценам. Покупателями при этом являются сотрудники предприятия;
оплата оздоровительных курсов, фитнес-центра;
оплата транспортных услуг для сотрудника;
пособие по уходу за маленьким ребёнком.

О льготах и пособиях в Германии можете узнать из статьи на нашем сайте.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы в Германии платят с любого вида деятельности:

работа по найму;
самозанятость;
предпринимательство;
сдача недвижимости в аренду.

От обязанности платить в государственный бюджет освобождены самые бедные граждане страны. Если общий доход супружеской пары не достигает 9 тыс. евро, налоговая ставка будет 0%.

В Германии есть понятие неполного рабочего дня. Если человек работает несколько часов в день и получает 450 евро в месяц, налоги он не платит.

Ставка для физических лиц, если общий доход превышает пороговую цифру:

от 9 тыс. евро – 14%;
14 тыс. евро – 24%;
55 тыс. евро – 42%;
260 тыс. евро – 45%.

Страховые взносы

Solidaritätszuschlag – это налог на солидарность. Он был введён после объединения ФРГ и ГДР. Главной целью было стабилизировать экономику всех регионов страны.

Взнос рассчитывается не от з/п брутто, а от подоходного налога и составляет 5,5%.

Особенности декларирования НДФЛ

Жители Германии отличаются скрупулёзным отношением к своим доходам. Все затраты тщательно подсчитываются и декларируются без принуждения от государства.

Основные принципы декларирования НДФЛ:

Все расходы, оказывающие влияние на объём базы, которая облагается налогом, обязаны иметь официальное подтверждение. Это не относится к суммам, снимающимся со счёта сотрудника предприятия автоматически.
Представители 3-6 налоговых классов подают документ каждый год. Супруги оформляют одну декларацию на двоих.
Представители 1-2 налоговых классов освобождены от подачи документа.

До конца мая документ подают лица, оформляющие его самостоятельно. До 31 декабря декларацию подают те, кто обращался к налоговым консультантам.

Узнайте из видео: последствия, если декларация была подана с опозданием.

Оформление декларации

Лица, не являющиеся резидентами, должны обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Советуем посмотреть видео: как найти налогового консультанта в Германии.

Имеющие гражданство Германии оформляют декларацию самостоятельно.

Порядок подачи декларации:

Если каких-то документов не хватает, плательщику высылают уведомление. Если он не пришлёт недостающие бумаги, приведённые расходы учтены не будут.

Если нареканий нет, декларацию принимают, а плательщику высылают квитанции.

Узнайте из видео: как самостоятельно подать налоговую декларацию в Германии в 2021 году.

Оплата налога

Налог оплачивает наниматель. Работник получает зарплату уже после всех налоговых вычетов.

Заключение

Такой сложный подход в отношении налогов способствует созданию высокого уровня социальной надёжности.

У налогоплательщиков есть возможность снизить ставку. Для этого представители всех классов обязаны сохранять все квитанции на налоговые расходы.

2020-03-26

Небольшой экскурс

В новом виде подоходный налог в Германии стартовал с 1955 года, до этого в средневековье были его предвестники в виде десятины. Основная отличительная черта нового подоходного налога, это его прогрессивная ставка, чем выше доход тем выше налог.

До 1989 года максимальная ставка составляла 53% и 56% с дохода 130 тыс. Немецких марок и выше (в год).
После этого года, максимум 45% с дохода 260 500 евро и выше.

В конце статьи указан налоговый градиент 2020 года, его составляющие и пример с ссылкой на калькулятор источника.

7 видов дохода в Германии

Налогооблагаемые виды доходов в Германии:

Доход от работы (не по найму) — простыми словами, доход от трудовой деятельности в качестве постоянного работника, либо валовая зарплата штатного сотрудника;
Доход от самозанятой работы — в данном случае, это доход от трудовой деятельности в качестве внештатного, наемного работника. Фрилансеры, консультанты и т.д.;
Доход от коммерческих операций — устойчивый доход получаемый в результате предпринимательской деятельности;
Доходы от сельского и лесного хозяйства — животноводство, земледелие и т.д.;
Доходы от капитала — это дивиденды полученные в результате капиталовложений, инвестиций;
Доход от аренды и лизинга — это доходы получаемые от сдачи в аренду;
Прочие доходы в Германии с соответствием § 22EStG — пенсии и различные операции по продажам.

Подоходный налог в Германии — 2020 год

В Германии доход менее 9 407 € в год, не облагается налогом, учитывается также по определенному классу общий доход супружеской пары менее 18 816. Далее на сумму превышающую минимальный доход устанавливается налоговая ставка от 14% до 42%.

То есть чем больше вы зарабатываете, тем выше налоговый процент, ставка 42% устанавливается на годовой доход от 53 900 €.

Наиболее актуальный расчет, всегда можно сделать на немецком сайте источнике, с помощью онлайн калькулятора:

Вот пример разницы результатов с налоговыми ставками на доход 1 000 € и 10 000 € в месяц:

Ежемесячно	Ежемесячно
Валовая зарплата	€ 1000,00	€ 10 000,00
Вычитаемые налоги:
Подоходный налог	— 0,00	— 3 031,58
Солидарность	— 0,00	— 166,74
Церковный налог	— 0,00	— 0,00
Итого:	— 0,00	— 3 198,92
Взносы социального страхования:
Взносы на социальное обеспечение
Медицинское страхование	— 78,50	— 367,97
Страхование на случай длительного ухода	— 17,75	— 83,20
Пенсионное страхование	— 93,00	— 641,70
Страхование по безработице	— 12,00	— 82,80
Итого:	— 201,25	— 1 175,67
Чистая зарплата	€ 798,75	€ 5 626,00

Для тех у кого есть трудности с использованием немецкого калькулятора, в таблице ниже рассчитаны ориентировочные чистые доходы с использованием выше упомянутых формул.

Какие функции выполняет налоговый консультант? Что это за профессия, которая в России пока еще не приобрела широкого распространения? Заинтересовано ли государство в институте налоговых консультантов? И что может Россия позаимствовать в этой области у Германии, опыт которой гораздо больше?

1. Когда и зачем возникло налоговое консультирование в Германии? В Германии профессия налогового консультанта имеет давние традиции. Более 90 лет назад, в 1919 г. в немецкой газете «Франкфуртер Цайтунг» была опубликована статья под названием «Налоговой адвокат» [2]. Чуть позже тем же автором, Францем Финдейзеном, который считается основоположником науки о налогообложения предприятия в Германии, была написана статья о необходимости обучении студентов-экономистов тонкостям налогообложения [3]. Обобщая выдвинутые автором в этих публикациях тезисы [7], можно убедиться в актуальности затронутых уже в них вопросов:

Налоговое право постоянно усложняется и выдвигает серьезные требования к налогоплательщикам, которые должны разбираться в законодательстве.
Рядовой налогоплательщик нуждается в индивидуальной помощи в своих налоговых делах со стороны лиц, профессионально занимающихся налоговым консультированием.
Такое консультирование совмещает в себе не только пассивную помощь в виде оказании услуг при выполнении налоговых обязанностей, но и активный консалтинг с целью минимизации налоговой нагрузки в рамках законодательства.
Налоговые консультанты должны получить основательное теоретическое образование в высших учебных заведениях. При этом чисто юридических знаний недостаточно для оказания консультационных услуг в области налогов. Налоговому консультанту потребуется в первую очередь экономическое образование.
Проблемами налогообложения предприятия (предпринимателя) должна заниматься отдельная отрасль экономических наук.

Сегодня налоговое консультирование в Германии регулируется профильным законом «О налоговом консультировании» - ему скоро исполнится 50 лет. В прошлом году вступила в силу восьмая поправка к этому закону. К концу 2008 г. насчитывалось более 76 тыс. физических лиц, аккредитованных налоговыми консультантами, и почти 8 тыс. зарегистрированных юридических лиц, объектом деятельности которых является налоговое консультирование [9].

Такое большое число специалистов предполагает соответствующий спрос со стороны налогоплательщиков на услуги налоговых консультантов. Но это только одна сторона медали. С другой стороны и у государства должен быть определенный интерес к деятельности этой профессий, раз он регулирует её специальным законом, хотя официальным поводом для принятия этого закона в свое время служил лишь общественный интерес по защите потребителя от последствий плохого консультирования в области налогов [4. с.120].

Исходя из этих соображений, можно задавать вопрос о частной (для налогоплательщика) и общественной (государственной) пользе налогового консультирования [7].

2. Зачем нужны налоговые консультанты? Есть один важный момент, который при этом должен учитываться – это насыщенность процесса налогообложения конфликтным потенциалом между налоговой администрацией и налогоплательщиками. Эти конфликты вызываются, в конечном счете, объективными противоречиями между фискальными интересами государства, нуждающегося в средствах для выполнения своих общих функций, и личными интересами налогоплательщиков, пытающихся максимизировать денежный результат своей деятельности, где налоговая нагрузка образует немаловажную составляющую, противодействующую этому стремлению.

Однако необходимо иметь в виду здесь и важную роль субъективного фактора. Так, первоначально авторами правовых норм для налогообложения являлись, как правило, представители финансово-налоговой администрации, разрабатывающие соответствующие законопроекты, а работники налоговых органов в своей ежедневной профессиональной деятельности руководствуются этими налоговыми законами (нормами). Для налогоплательщиков же решение вопросов, связанных с уплатой налогов, - лишь одна из составляющих в совокупности их дел и забот.

Действительность такова, что налоговая законность для многих – книга с семью печатями и язык юриспруденции не каждому понятен. Бывают случаи, когда даже специалистам трудно разобраться в той или иной налоговой ситуации и налоговой норме. На этой почве из-за неправильного понимания, недопонимания и недолжного применения правовых норм возникают разные налоговые конфликты, причем как по вине налогоплательщиков, так и по вине налоговой администрации. Особенно остро это ощущается после изменений в нормативной базе налогообложения, например, в результате проведенной налоговой реформы, когда налогоплательщик обязан учитывать в своих решениях все изменения с момента их вступления их в силу, когда проверяющему налоговому органу в действительности на это отведено, по крайней мере, срок до конца первого налогового периода.

В связи с этим налоговому консультанту отведена роль поправочного фактора в условиях явной неэквивалентности в подготовленности участников налоговых отношений.

В общем случае можно было бы сказать: вряд ли найдется какая-нибудь страна, где государство, взимая налоги, смогло бы вполне избегнуть конфликтных ситуаций между сторонами налоговых отношений. Здесь следует отметить следующее: при одинаковости общей сути проблемы налоговых конфликтов в различных странах существенно различаются пути и способы их предотвращения (профилактики) и преодоления, законные основания и общественно-правовая культура их решения, а также процедуры их рассмотрения. В Германии центральное место в разрешении налоговых конфликтов отведено налоговым консультантам.

3. Какая польза от налоговых консультантов? Рассмотрим, в чем конкретно заключаются роль и задачи налоговых консультантов в Германии и в чем может заключаться польза от такого рода деятельности:

Во-первых, потребителями услуг налоговых консультантов в первую очередь являются представители малого и среднего предпринимательства в лице частных предпринимателей и коммерческих организаций. На втором месте среди клиентуры стоят частные лица (наемные работники, арендодатели, вкладчики, пенсионеры, наследники и др.) и некоммерческие организации, имеющие некоммерческие доходы, подлежащие налогообложению.

Во-вторых, налоговые консультанты предлагают своим клиентам (налогоплательщикам) на договорной основе услуги, которые помогают им своевременно и качественно выполнить свои налоговые обязанности. Касательно малого и среднего бизнеса налоговые консультанты в Германии обычно ведут для своих клиентов бухучет и составляют финансовую и налоговую отчетность, ведут расчет заработной платы, что им, как правило, экономически выгоднее, чем держать штатного бухгалтера или налогового менеджера. В конце концов, налоговый консультант несет ответственность за проделанную работу, может быть призван к возмещению нанесенного клиенту ущерба при обязательном страховании от такового. Выгода для налогоплательщика здесь очевидна.

Однако в этой системе есть выгода и для налоговых органов и других ведомственных организаций. Опыт показывает, что качественное налоговое консультирование, несомненно, способствует повышению эффективности взимания налогов и социальных отчислений, а также, делопроизводства в налоговых органах и при социальных фондах. Регулярно (ежегодно) общим постановлением налоговая администрация поощряет использование налогоплательщиками услуг налоговых консультантов, отодвигая срок подачи годовых налоговых деклараций на 4–7 месяцев.

В связи с этим следует отметить, что в Германии, за исключением сельского хозяйства, нет упрощенного режима налогообложения, как например, на Украине или в России. Можно предположить, что благодаря именно налаженной системе налогового консультирования нет необходимости во введении подобного режима с целью уменьшения у субъектов малого предпринимательства нагрузки, связанной с администрированием налогов [6].

В конце концов, нельзя пренебречь и психологической составляющей, состоящей в том, что налоговыми консультантами по роду своей деятельности косвенно проводится “внешний контроль” качества работы налоговых органов.

В-третьих, клиенты, как правило, обращаются к налоговому консультанту не только для должной подготовки необходимой документации к предоставлению в налоговые органы. Они связывают с работой налоговых консультантов и свою уверенность в том, что последние, наиболее полно учитывая обстоятельства и специфику клиентских дел, своим активным предусмотрительным консультативным воздействием «предупреждают» их как от переплаты, так и от недоплаты налогов. Важное место относительно клиентов, ведущих коммерческую деятельность, занимает налоговое планирование с целью минимизации налоговой нагрузки в дозволенных законом пределах или её оптимизации в контексте других хозяйственных целей. Опыт показывает, что спрос на такие услуги резко возрастает в условиях грядущей налоговой реформы, когда часто ставится вопрос о целесообразности принятия каково-то решения либо еще до вступления в силу новых правовых норм, либо после того. Личная польза для налогоплательщика от такой консультации очевидна. Относительно общественной (государственной) пользы от подобной деятельности могут возникать сомнения. Они встречаются зачастую со стороны представителей налоговых органов и в отдельных случаях со стороны науки [7].

Задача налогового консультирования состоит в том, чтобы с учетом конкретных правовых и экономических условий просветить клиента в отношении налогообложения при нахождении оптимальных решений для проведения его хозяйственной деятельности. Квалифицированный консультант указывает на имеющиеся налоговые льготы и целесообразность их использования, рассчитывает для клиента возможные альтернативы действия с точки зрения общеэкономической выгодности или благоразумности с учетом конечной налоговой нагрузки. Результатом такого консультирования может быть и оберегание клиента от непродуманных шагов, так как преследование целевой функции минимизации налоговых платежей как таковой без учета сопровождающих ею косвенных факторов в целом может привезти к ущербу. Здесь следует упоминуть об общеизвестной истине, что чисто математическое решение однофакторной целевой функции минимизации налоговой нагрузки может привезти к абсурдному выводу о необходимости прекращения налогоплательщиком всякой хозяйственной деятельности.

Законодатель, вводя разные налоговые льготы, обычно хочет стимулировать налогоплательщиков на определенные действия для достижения неких общегосударственных целей. Наглядным примером могут служить предоставленные в «новых» землях Восточной Германии в 90-ые гг. налоговые льготы с целью с привлечения капиталовложений в эти районы. Государственная польза налогового консультирования в этом направлении также очевидна.

В Германии существуют общепризнанные принципы налогообложения, отраженные в Конституции. Один из них – справедливость взимания налогов. Качественное налоговое планирование, несомненно, способствует осуществлению этого общественного принципа.

Выявление «недоработок» в нормативно-правовой базе налогообложения в результате налогового планирования, несмотря на возможную первичную выгоду на стороне налогоплательщика, в конечном итоге, приводит к их исправлению. Таким образом, налоговое консультирование, порой, даже вопреки собственному желанию способствует повышению качества работы законодателя.

В-четвертых, налоговых консультантов в Германии принято считать неотъемлемой составной частью системы правосудия в области налогового права. Консультанты обязаны на основе отведенных им полномочий, придерживаясь общепризнанных норм профессиональной этики, представлять, защищать и оспаривать законные интересы и права своих клиентов перед налоговыми органами и правосудием. Значительное место здесь занимает досудебная процедура рассмотрения налоговых споров, что позволяет удерживать затраты клиентов на правовую защиту в неких разумных пределах. Специфика налогового права и его переплетение с экономкой и отчетностью укрепили позиции налоговых консультантов в этой области права.

Правовая защита своих сограждан – один из высших принципов демократического общества. Налоговые консультанты, вне всякого сомнения, играют здесь общественно важную роль.

В-пятых, налоговые консультанты как специалисты в области налогообложения в состоянии общаться с представителями налоговых органов на «одном языке». Тем самым налоговые консультанты призваны и способны выступить в качестве посредника между налогоплательщиком и налоговым органом, как в объективном, так и в субъективном плане, не игнорируя при этом своих вышеуказанных функций. В международном аспекте роль налогового консультанта именно в качестве посредника между налоговыми органами и налогоплательщиками была положительно оценена экспертизой Форума по налоговому администрированию при ОЭСР в январе 2008 г. [8]. Разногласие и проблемы между налоговым органом и налогоплательщиками, еще не дошедшие до налогового спора, могут решаться на деловом уровне, отодвигая эмоциональные аспекты конфликта на задний план. Ответы на вопросы и запросы, сформулированные должностными лицами в адрес налогоплательщика, как правило, последними воспринимаются с трудом. При участии налогового консультанта для налогового органа часто отпадает необходимость изложить налогоплательщику суть того или иного нормативного положения. Отношения между финансово-налоговыми органами и налоговыми консультантами в Германии в общем плане отличаются ещё и тем, что стороны придерживаются принципа взаимоуважения и взаимного понимания отведенных ими ролей в системе налогообложения.

Такая работа принесет пользу как для налогоплательщика, так и для государства. По поводу государственной или общественной пользы налогового консультирования следует указать на уже упомянутое повышение эффективности работы налоговых органов и на просветительскую работу налоговых консультантов среди налогоплательщиков в области налогов.

В-шестых, наряду с услугами, непосредственно связанными с налогообложением, налоговые консультанты Германии предлагают и другие, неурегулированные законом «О налоговом консультировании» работы консалтингового характера. Опираясь на базу данных, ими же разработанную по итогам отчетности, налоговые консультанты могут поддержать клиента в решении повседневных проблем в управлении своим предприятием. Сюда входят вопросы, связанные с экономическим анализом, калькуляцией расходов, подготовкой проектно-сметной документации, ценообразованием, краткосрочным и стратегическим планированием, подготовкой документов для заявки на получении банковских кредитов или неналоговых государственных дотаций и т.д. Налоговые консультанты благодаря своему исключительному положению по отношению к предпринимателю могут первыми заметить перекосы в финансовом положении и предложить контрмеры, которые смогут уберечь клиента от банкротства по причине управленческих ошибок, а это в свою очередь содействует выполнению общегосударственной задачи сохранения рабочих мест. Это еще один яркий пример совмещения частной и общественной пользы деятельности налоговых консультантов.

В целом деятельность налоговых консультантов нужна и полезна как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов. Профиль профессии налогового консультанта выдвигает большие требования к уровню образования и знаниям её представителей. Особое место в подготовке таких специалистов и в научной проработке теоретических вопросов, связанных с налоговым консультированием, отведено высшим учебным заведениям экономической направленности. Несмотря на различия в способах организации, уровне развития и регулирования сферы налогового консультирования опыт Германии можно успешно применять и в других странах, включая Россию и Украину.

Зарплаты в Германии приведены на этой странице. Данные указаны как по отдельным профессиям, так и по отраслям экономики в целом. Все цифры взяты из официальных источников, а также с крупнейших порталов по поиску работы в этой стране. Совершенно точно, можно утверждать, что в большинстве случаев, переехав сюда жить, вы резко улучшите свой образ жизни, не меняя профессии.

Минимальная зарплата в Германии

Минимальная зарплата в Германии в 2019 году установлена на уровне 9,19 евро в час (брутто). В отдельных отраслях производства немецкими законами установлена повышенная ставка на уровне 10,19-11,19 евро в час.

Период работы	В евро
1 час	9,19 евро
1 рабочий день (8 часов)	73,52 евро
1 неделя (40 часов)	367,60 евро
1 месяц	1557 евро

Минимальная зарплата в 2021 году

В 2021 году минимальная зарплата в Германии повышена и составляет 9,35 евро в час. В среднем, правительство страны ежегодно повышает уровень минимальной зарплаты на 20-30 евроцентов.

Период работы	В евро
1 час	9,35 евро
1 рабочий день (8 часов)	74,8 евро
1 неделя (40 часов)	374 евро
1 месяц	1584 евро

При общем населении Германии в 81,5 млн человек, количество сотрудников, работающих за минимальную ставку составляет 1,4 млн человек. Преимущественно, это низкоквалифицированный труд и работа в сфере общественного питания. Впрочем, в последней, сотрудники дополнительно получают еще и чаевые.

За последние пять лет ежемесячная минимальная заработная плата выросла на 144 евро. С 1440 евро в 2015 году до 1584 евро в 2021 году.

Средняя зарплата в Германии

Средняя зарплата в Германии составила 3911 евро в месяц до уплаты налогов. Этот показатель сильно варьируется, если производить подсчет отдельно по отраслям и профессиям.

Разница в доходах мужчин и женщин

Последнее официальное исследование на этот счёт публиковалось в 2017 году. Несмотря на наличие серьезной разницы, примерно, в 16% в пользу мужчин, в последние 6 лет исследования, она неуклонно сокращалась.

Год исследования	Зарплата мужчин, евро	Зарплата женщин, евро	Разница, евро
2008	3294	2661	633
2009	3320	2729	591
2010	3416	2791	625
2011	3508	2861	647
2012	3595	2925	670
2013	3645	3007	638
2014	3728	3075	653
2015	3810	3161	649
2016	3810	3161	649
2017	3964	3330	634

Отчасти разница обусловлена тем, что мужчины чаще занимают руководящие позиции с соответствующей оплатой труда, а также чаще берут оплачиваемые переработки. С годами женщин-руководителей становится всё больше. И таким образом, неравенство сглаживается и выравнивается.

Рейтинг средних зарплат по землям (регионам страны)

Hessen,
Baden-Württemberg,
Bayern,
Nordrhein-Westfalen,
Hamburg,
Saarland,
Rheinland-Pfalz,
Bremen,
Niedersachsen,
Schleswig-Holstein,
Berlin,
Sachsen,
Thüringen,
Brandenburg,
Mecklenburg-Vorpommern,
Sachsen-Anhalt.

Средние зарплаты по профессиям

Профессия	Ставка за 1 час, евро	Месячная зарплата, евро
Архитектор и ландшафтный дизайнер	17.56	3077
Архитектор и инженер-строитель	25,66	4435
Архивариусы, библиотекари и работники музеев	19,02	3205
Бухгалтер	21,09	3565
Калькулятор	25,28	4241
Крановщик	16,20	2798
Машинист экскаватора	15,69	2832
Машинист строительных машин	15,46	2834
Водитель трамвая	17,83	3014
Водитель автомобиля	12,27	2293
Грузчик, упаковщик мебели	11,28	2040
Рабочий на складе	12,83	2184
Уборщик комнат и квартир	10,53	1794
Мойщик стекол зданий	10,70	1869
Уборщик улиц	14,80	2553
Мойщик автомобилей	12,57	2162
Работник прачечной	9,84	1701
Работник химчистки	11,09	1895
Управляющий домашним хозяйством	14,13	2416
Обслуживающий домашнее хозяйство	10,45	1780
Домработница	17,60	2984
Риэлтор	25,66	4418
Массажист	14,42	2441
Руководитель предприятия	40,35	6913
Руководители среднего звена	33,95	5794
Консультант по менеджменту	31,49	5357
Общественный деятель	29,98	4941
Музыкант	24,87	4259
Художник	19,16	3328
Художник-график	19,49	3330
Артист	20,74	3574
Воспитатель в детском саду	15,98	2702
Социальный работник	14,80	2513
Переводчик	21,55	3635
Пилоты	41,02	6960
Официант	11,18	1925
Пекарь	12,94	2263
Кондитер	13,35	2303
Мясник	13,41	2325
Работник производства мясных изделий	11,63	2075
Переработчик рыбы	9,72	1670
Повар	11,59	1987
Винодел	18,01	3292
Пивовар	18	3031
Дегустатор	15,43	2606
Пожарные	23,69	4282
Охранник	16,27	2843
Сотрудник суда	25,30	4270
Почтальон	15,51	2601
Инженер Data Science	26,45	4515
Кассир	13,13	2193
Продавец	14,72	2493
Продавец книг	19,49	3230
Сварщик-газорезчик	15,99	2683
Паяльщик	12,75	2077
Клепальщик	19,04	3089
Ковщик стали	17,45	2927
Обработчик металла	17,20	2829
Монтаж труб	14,81	2498
Телефонист	10,94	1853
Радист, связист	12,80	2209
Слесарь-сантехник	17,15	2996
Слесарь	13,81	2352
Слесарь в строительстве	16,61	2829
Слесарь в машиностроение	18,86	3147
Инструментальщик	18,15	3050
Токарь	18,45	3002
Фрезеровщик	18,02	2937
Строгальщик	14,92	2477
Сверловщик	20,20	3296
Шлифовальщик металла	18,35	2939
Преподаватель ВУЗа	23,51	4064
Учитель в гимназии	24,73	4039
Школьный учитель	21,72	3607
Учитель профессии в колледже	22,37	3830
Учитель музыки	20,43	3463
Учитель физкультуры, тренер	19,29	3299
Другие учителя	19,08	3258
Флорист	10,50	1782
Лесоруб	13,66	2392
Фотограф	20,72	3515
Часовщик	13,35	2248
Шахтер, горнорабочий	19,07	3452
Электромонтер	17,38	2956
Производство электромоторов	17,38	2956
Производство электроприборов	17,56	2952
Механик звукозаписывающих приборов	16,13	2709
Монтаж электроприборов	16,04	2574
Портной	13,61	2277
Пошив верхней одежды	10,98	1795
Пошив белья	11,34	1878
Вышивальщик	12,42	2050
Шапочник	13,52	2220
Швея	10,25	1697
Работа с текстилем	11,54	1994
Окраска текстиля	13,66	2296
Кожник	13,14	2216
Сапожник	13,50	2326
Консультант по налогам	24,32	4192
Экономист, статистик	28,82	4890
Служащий бюро	19,60	3310
Стенографист	19,82	3316
Помощник в бюро	16,62	2786
Специалист банковского дела	25,40	4317
Специалист больничного страхования	20,35	3593
Специалист по страхованию жизни и имущества	25,67	4286
Специалист по рекламе	19,36	3306

Средние зарплаты в медицине

Ниже в таблице представлены уровни доходов работники медицинской отрасли.

Профессия	Ставка за 1 час, евро	Месячная зарплата, евро
Помощник в аптеке	12,04	2044
Врач	39,98	7112
Стоматолог	25,90	4436
Ветеринар	22,50	3882
Фармацевт	24,26	4119
Гомеопаты	18,48	3140
Медсестры и акушерки	16,99	2882
Помощник по уходу за больными	13,78	2376
Специалист по диетам	13,78	2348
Лаборант	16,84	2876
Санитары и социальные работники	14,80	2513
Зубной техник	14,48	2484
Оптик, мастер по изготовлению очков	14,18	2422
Специалист по лечебной гимнастике	14,42	2441

Средние зарплаты инженеров в Германии

Работа инженером оплачивается сильно выше средней. Это уважаемая и востребованная профессия, вне зависимости от конкретной отрасли применения.

Специальность	Ставка за 1 час, евро	Месячная зарплата, евро
Инженер в машиностроении	32,08	5422
Инженер-электрик	32,09	5428
Инженер в строительстве	25,66	4435
Геодезист	24,22	4131
Инженер в литейном производстве	37,23	6201
Инженеры производства	32,44	5474
Инженер-химик	33,36	5618
Инженеры других профилей	29,16	4948

Средние зарплаты в строительстве

Строительство — одно из самых популярных сфер деятельности для наших иммигрантов. Ниже в таблице показаны уровни дохода специалистов по разным строительным профессиям.

Специальность	Ставка за 1 час, евро	Месячная зарплата, евро
Каменщик, штукатур	15,31	2639
Бетонщик	15,61	2730
Плотник	14,97	2565
Кровельщик	13,84	2388
Мостовщик	14,56	2599
Строитель дорог	15,30	2767
Строитель железных дорог	16,91	3072
Взрывник	16,23	2913
Земляные работы	14,40	2528
Помощник на стройке	2259	12,71
Штукатур	2605	15,35
Изоляционные работы	2483	14,40
Плиточник	2566	15,56
Стекольщик	14,31	2505
Обойщик	16,39	2626
Столяр	13,70	2335
Бондарь	14,75	2562
Маляр-лакировщик	13,92	2322
Фанерщик	13,43	2177

Налоги на зарплату и другие сборы в Германии

Налог на доходы физических лиц прогрессивный и составляет от 14 до 45%, зависимости от того, сколько заработал человек за данный год. Кроме этого, есть не облагаемые доходом минимумы. Например, если вы холостой, для вас этот не облагаемый минимум составит — 9000 евро в год. Для семейной пары — 18000 евро в год. Исключение составляют люди, имеющие несколько работ. Для них этот минимум не работает, подразумевая, что их доход точно должен быть выше установленной законом суммы.

Общая информация

Подоходный налог в Германии можно назвать самым популярным источником бюджетных поступлений. Он обеспечивает почти 40 % всех доходов бюджета. Порядок расчета данных величин не имеет ничего общего с нашей системой. При их определении используются следующие факторы:

наличие детей;
семейное положение;
размер заработных плат обоих супругов.

Все физлица, которые проживают на территории Германии более 180 дней, являются налоговыми резидентами. Если они получают доход, то обязаны осуществлять соответствующие отчисления от своих зарплат.

В Германии данный налог распределяется по бюджетам следующим образом:

42,5 % – в государственный;
42,5 % – в казну федеральной земли;
15 % – в местный бюджет.

Закон о налоге с зарплаты в Германии гласит, что каждый работник, который получает выплаты по месту осуществления трудовой деятельности и проживает в Германии, должен перечислять установленные суммы со своих доходов. Существует шесть типов сборов по оплате труда, в которых работники могут быть классифицированы в соответствии с надбавкой и вычетами.

Рассмотрим, какие налоги платят в Германии с заработной платы:

налог на доходы физлиц;
церковный налог;
налог солидарности;
страхование в медицине;
пенсионная страховка;
страховка на случай надобности в уходе;
выплаты по страховке на безработицу.

Налогооблагаемой базой для начислений являются следующие категории:

зарплата;
ведение коммерческой деятельности;
доходы самозанятых;
ведение промысла и сельского хозяйства;
операции с капиталами;
сдача в аренду недвижимости;
продажа недвижимости.

Ставки могут быть определены с учетом следующих моментов:

Чтобы вычислить, сколько налогов должны платить работающие люди, в Германии были введены специальные классы (градации).
Всего существует шесть ставок.
Действует электронная процедура начисления выплат.

Относительность расчетов

До перехода непосредственно к цифрам, предупредим об относительности значений. Минимальные параметры брутто в час – это единственная точно установленная законодательством цифра. Все остальное, включая налоги, количество рабочих часов, уровень зарплат по профессиям и регионам, конвертация в другие валюты и т.д. величины переменчивые.

Заработная плата в Германии по отраслям в 2021 году

Как и на российской бирже труда, в Германии важную роль отводят степени профессионализма. Сколько сотрудник будет получать зависит от качества владения языком, опыта, итогов собеседования, разрядности, квалификаций.

Таблица 1. Уровень заработной платы в Германии по отраслям в 2021 году.

Специальность	Минимальный заработок, евро/ в месяц	Средний заработок, евро/ в месяц
Врач	5400	5800
Хирург	6200	6900
Учитель	3500	4200
Строитель	3400	3900
Полицейский	2000	3800
Юрист	5000	6100
Архитектор	4000	4500
Банковский служащий	3800	4300
Профессиональный рабочий (сварщик, электрик)	4000	4200
Бухгалтер	3200	3600
Медсестра	2500	3000
Машинист	2500	3000
Дворник	2000	2500
Водитель	2200	2500
Повар	1700	2000
Официантка, горничная, уборщица	1600	1800
Пожарный	3800	4200
Продавец	2000	2500
Налоговый консультант	2200	2700
Садовник, грузчик	1800	2200

Минимальная

Сферы торговли и обслуживания самые низкооплачиваемые. При доходе от 1,5 до 2 тысяч евро трудно позволить себе путешествия по безвизовой зоне или отдых на курорте. Минимальная зарплата покроет затраты на страховку, питание, проживание, одежду. Социальная поддержка предусматривает льготы на коммунальные услуги, медицинское страхование.

Средняя

От 3 до 4 тысяч евро зарабатывает средний гражданин Германии. Отсюда вычитают налоги и расходы на питание, проживание, транспорт. При грубом расчете 2,5 тысячи евро покроют вышеперечисленные затраты, экономить на продуктах и медицине нет необходимости.

Зарплата врача в среднем составит 5,5–6 тысяч евро в месяц, зарплата учителя в школе – от 3 до 4,5.

Дорого стоит транспорт: общественный, услуги такси. Если соблюсти все условности местного законодательства, то личную машину иметь также не слишком выгодно для среднего уровня жизни. Развит велосипедный транспорт в черте города, государство всячески поддерживает экологичное передвижение жителей мегаполиса.

Средняя стартовая зарплата

ЗП эмигрантов, успевших оформить документы и получить статус переселенца, но слабо говорящих на немецком, колеблется от 1,5 тысяч евро в месяц. Отношение к поздним переселенцам более чем лояльное, помогать будут ведомственные службы с документами, пособиями, языковыми курсами, размещением.

Начинающие сотрудники правопорядка, офисные клерки, разнорабочие начинают карьеру с окладов в 1,5-1,7 тысячи евро в месяц.

Максимальная

Высокий уровень жизни населения связан с качественным доступным питанием, государственной поддержкой, лояльным отношением к мигрантам, политикой социального равенства слоев, которая предусматривает справедливое налогообложение, льготные ипотечные кредиты, разделение рынка недвижимости и аренды.

Заработать от 10 до 15 тысяч евро в месяц под силу хирургу, акушеру, стоматологу, квалифицированной медсестре, семейному доктору или преподавателю профессорского состава ВУЗа. Этих доходов хватит на достойный уровень жизни в стране, но и налоги значительно увеличатся в сравнении со средним классом.

Зарплата врача

В список самых востребованных профессий входят врачи, стоматологи, медсестра по уходу за больными, медработники для домов престарелых. Германское здравоохранение одно из лучших, на его финансирование из госбюджета выделяется €288 млрд. в год, при этом на каждого гражданина приходится €3500.

Работать в медицинской индустрии очень престижно, эквивалентом хорошей квалификации является высокая зарплата. Работники средней квалификации получают медианный размер €5110-16500 в месяц, самый больший доход у профильных врачей €18000 и выше. Ну, и самые высокие оклады у хирургов, они могут доходить до €52 600 в месяц.

Должность:	Сумма до вычета		Сумма после вычета
Должность:	в евро	в млн. рублей	в евро	в млн. рублей
Аллерголог	20 900	1, 691	11 913	0, 964
Анестезиолог	36 500	2, 953	20 805	1, 683
Физиотерапевт	18 200	1, 470	10 374	0, 839
Помощник физиотерапевта	7 430	0, 601	4 235	0, 340
Хирург	47 700	3, 860	27 189	2, 200
Нейрохирург	35 500	2, 873	20 235	1, 637
Терапевт	36 400	2, 945	20 748	1, 679
Акушер-гинеколог	30 500	2, 468	17 385	1, 406
Фельдшер	9 520	0,770	5 426	0, 439
Стоматолог	31 600	2, 557	18 010	1, 457
Ассистент стоматолога	7 400	0, 598	4 218	0, 341
Кардиолог	45 400	3, 674	25 878	2, 094
Психолог-консультант	26 300	2, 128	14 991	1, 213
Педиатр	27 600	2, 233	15 732	1, 273
Диетолог	7 430	0, 601	4 235	0, 340
Офтальмолог	24 300	1, 966	13 851	1, 120
Врач-ортодонт	34 000	2, 751	19 380	1, 568
Техник-ортопед	9 230	0, 746	5 261	0, 425
Диспетчер скорой помощи	8 690	0, 703	4 953	0, 400
Сиделка	7 360	0, 595	4 195	0, 339
Медсестра	7 037	0, 569	4 011	0, 324
Семейная медсестра	9 180	0, 740	5 233	0, 423
Главная медсестра	9 640	0, 780	5 495	0, 444
Лаборант	8 360	0, 676	4 765	0, 385

Если посмотреть на тарификацию медианной зарплаты медицинских работников, то она следующая:

Критерии:	В час	В неделю	В месяц	В год
Среднеоплачиваемые	€43	€2 064	€8 256	€99 070
Высокооплачиваемые	€161	€7 728	€30 910	€370 944

Средняя зарплата инженера

На протяжении десятилетия специальность инженера попадает в топ мировых профессий. Везде требуются проектировщики, строители, сметчики. Немецкие работодатели в том же списке, они готовы платить достойный оклад хорошим работникам в данной области. Даже государство способствует – открывает все больше технических факультетов, увеличивает число студентов на инженерные специальности, привлекает женский пол для обучения.

Самые низкие оклады у инженеров в пределах €4000, средние у специалистов на крупных заводах от €10000-14000. В 2019 и 2021 годах к самым распространенным профессиям причисляют:

Читайте также: