Закрыл иис раньше срока как вернуть налоговый вычет

Опубликовано: 17.05.2024

p, blockquote 1,0,0,0,0 -->

Иногда люди задумываются над тем, чтобы закрыть свой индивидуальный инвестиционный счет , но не знают, как это сделать, каковы последствия и нюансы этого. Сразу же стоит сказать, что это примерно также сложно, как и разобраться с тем, как все это работает, но данное руководство поможет и объяснит те вещи, с которыми, как правило, возникают различные проблемы.

p, blockquote 2,0,0,0,0 -->

Стоит ли закрывать ИИС?

Это достаточно странный, но правильный вопрос. С одной стороны, индивидуальный инвестиционный счет, с законодательной точки зрения, заключается на неограниченный срок. С другой же, бывают различные форс-мажоры, в которых у инвестора нет какого-либо другого выбора. Но стоит помнить, что решение о закрытии счета — только его решение и это неизменный факт.

p, blockquote 3,0,0,0,0 -->

И так, почему придется закрыть свой инвестиционный счет:

p, blockquote 4,0,1,0,0 -->

Банкротство брокера. Это первое, но достаточно редкое явление. Как известно, брокер выступает в роли посредника, который предоставляет инвестору доступ к сделкам на бирже. Любые активы, которые им покупаются, хранятся в депозитарии выбранной компании. Если он обанкротился, то читателю не обязательно закрывать свой счет. Его можно будет перевести к другому брокеру, чтобы не закрывать, а потом вновь открыть сделанный счет для инвестиций.
Неудачные вложения. В том случае, если читатель задумывается о закрытии ИИС из-за убытков, то он может это сделать, но лишь в некоторых случаях. Если счет открывался для того, чтобы получить налоговой вычет, то проще всего подождать 3 года, не совершая каких-либо покупок на бирже. Это целесообразное и грамотное решение. Это не актуально для всех тех, кто выбрал брокера с ежемесячной комиссией. В таком случае рекомендуется перенести ИИС к другому, более выгодному брокеру с бесплатным обслуживанием и дождаться срока для получения налогового вычета.
Понадобились деньги. Это, как правило, становится самой частой причиной по которой инвестор желает закрыть свой счет. Тут уже других решений нет. Чтобы вернуть свои деньги, придется закрыть индивидуальный инвестиционный счет и это неоспоримый факт.

То есть, в первых двух случаях можно обойтись без закрытия своего счета, перенеся его к другому брокеру. Его закрывать придется лишь в том случае, если инвестору серьезно понадобились деньги.

Последствия закрытия ИИС

Все убытки, которые понесет инвестор, разнятся в зависимости от того, какой тип индивидуального инвестиционного счета он выбрал.

Тип Б

Не является секретом, что этот тип освобождает ту прибыль, которую получает инвестор от НДФЛ. Именно поэтому в том случае, если он решит закрыть счет до достижения 3 летнего срока, то он будет вынужден потерять 13% от своего дохода. Налоговым агентом, в таком случае, выступит сам брокер. Владелец никак не участвует в этой операции.

p, blockquote 7,0,0,0,0 -->

Тип А

Тут уже инвестора ожидают более ощутимые последствия. Во-первых, он должен будет вернуть НДФЛ с той суммы, которая была внесена на счета. В том случае, если заявка, отправленная на получение налогового вычета, не была осуществлена, то ничего возвращать не нужно. То есть, последний, а значит и убытков, не будет.

p, blockquote 8,0,0,0,0 -->

Если же налоговой вычет уже был получен, то придется:

p, blockquote 9,1,0,0,0 -->

Вернуть деньги, которые были переведены налоговой службой;
Отдать пени за неправильную уплату налога.

Пени, в свою очередь, будут начисляться ежедневно с того времени, когда получен перевод от федеральной налоговой службы вплоть до возврата им их средств.

p, blockquote 11,0,0,0,0 -->

Алгоритм правильного закрытия ИИС

Вне зависимости от того, услугами какого брокера пользовался читатель, закрытие индивидуального инвестиционного счета можно смело поделить на три шага. Они выглядят следующим образом:

Сам брокер, в свою очередь, должен будет связаться с налоговой службой. Она проверит то, не получал ли инвестор какие-либо льготы. Далее происходит расчет и закрытие счета.

Важно: после того, как заявка на закрытие будет отправлена, счетом уже пользоваться нельзя. Он перестанет быть активным, поэтому деньги перестанут «работать».

p, blockquote 14,0,0,0,0 -->

Досрочное закрытие ИИС

Если отталкиваться от законодательства Российской Федерации, то досрочное расторжение договора по индивидуальному инвестиционному счету не запрещается. Это обычный процесс, который происходит и после того, как истекает минимальный срок в 3 года. Правда, как уже упоминалось, нужно будет вернуть любые налоговые льготы, полученные от государства, ему обратно. Тут других вариантов, к сожалению, нет.

p, blockquote 15,0,0,0,0 -->

Открытие нового ИИС

p, blockquote 16,0,0,0,0 -->

Если же читатель разочаровался в своем брокере и решил закрыть свой счет, то расстраиваться не стоит. Всегда можно обратиться к выгодному, а главное надежному брокеру БКС. Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет «под его крылом», достаточно сделать следующее:

Так открывается действительно качественный ИИС у БКС.

Хотел обратить внимание на некоторые особенности индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), про которые стоит помнить.

В течение срока действия ИИС все операции по нему не будут облагаться налогом. Это удобно, например, для осуществления ребалансировок портфеля путем продажи бумаг. Продажа любой ценной бумаги на ИИС не приведет к необходимости уплаты налога по итогам года. Соответственно, те денежные средства, которые на обычном брокерском счете были бы, по сути, выведены из портфеля и пошли бы на уплату НДФЛ, на ИИС будут продолжать приносить доход до момента закрытия счета. Платить НДФЛ придется только при закрытии ИИС, если инвестор выбрал ИИС с первым типом и получал налоговый вычет на сумму взносов на ИИС.

Перенос убытков в рамках ИИС

При этом при закрытии ИИС брокер будет рассчитывать суммарный финансовый результат по всем сделкам, которые прошли по ИИС за все время его существования.

В результате, если, например, в 2020 году по счету были убыточные сделки, то сумма этого убытка уменьшит прибыль от продажи других бумаг, которая образовалась в предыдущие годы существования ИИС.

Отмечу, что на обычном брокерском счете перенос убытков на предыдущие годы невозможен. Убытки можно переносить только на будущие периоды. В свою очередь, в рамках ИИС такая операция, по сути, возможна.

Если в результате всех продаж на ИИС была получена прибыль, то при закрытии ИИС брокер должен будет удержать НДФЛ с этой прибыли. При этом в данной ситуации НДФЛ должен быть удержан, даже если ИИС будет закрываться путем перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет.

Сам по себе перевод бумаг не будет считаться продажей, и перевод не приводит к возникновению НДФЛ. Однако если до момента перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет по ИИС были какие-то продажи, и эти продажи оказались прибыльными, то с этой прибыли будет удержан НДФЛ.

Можно ли каким-либо образом избежать этого НДФЛ?

Если на тот момент, когда инвестор собирается закрывать ИИС, на счете есть бумаги, которые упали в стоимости, имеет смысл их продать (зафиксировать убыток). При необходимости можно будет тут же снова приобрести их по текущей цене. При этом убыток, полученный от продажи, позволит уменьшить сумму прибыли по другим сделкам. Тем самым, уменьшится и сумма НДФЛ к уплате.

Если же НДФЛ все равно остается, то после уплаты его может будет вернуть за счет налоговых вычетов, которые применяются ко всем видам дохода со ставкой налога 13%, кроме дивидендов — стандартного, социального вычета, имущественного вычета при покупке/строительстве недвижимости, а также за счет вычета на взносы по ИИС. Другими словами, НДФЛ, уплаченный при закрытии ИИС первого типа, можно вернуть за счет вычета на взносы по этому же ИИС.

Что будет, если операции на ИИС в сумме оказались убыточными?

К сожалению, этим убытком нельзя будет уменьшить прибыль по другим брокерским счетам или другому ИИС, если он будет снова открываться. Если сделки по ИИС оказались убыточными, то при его закрытии брокер посчитает, что финансовый результат по счету равен нулю. Соответственно, никакого налога при закрытии ИИС удержано не будет, но и убыток по счету при этом нигде не зафиксируется.

Как лучше закрыть ИИС?

Если инвестор использует первый тип вычета (вычет на взносы), то оптимальнее всего закрывать ИИС путем перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет. Многие брокеры пока позволяют это делать. В результате можно будет не только получать вычет на взносы по ИИС, но и не платить НДФЛ при продаже бумаг, которые будут переведены на обычный брокерский счет. На обычном счете при этом будет использован другой налоговый вычет — по сроку владения (если не продавать бумаги в течение трех после их покупки, платить НДФЛ не придется). При этом трехлетний срок владения бумагами может отсчитываться с даты их приобретения на ИИС. Однако этот момент лучше заранее обговорить с брокером и подписать для этого все необходимые документы. Подробнее про закрытие ИИС путем перевода бумаг я писал в отдельной статье: https://sergeynaumov.com/how-i-closed-iis-by-transferring-securities/

Таким образом, если на ИИС первого типа в течение всего срока действия счета не было никаких продаж (т.е. не возникал НДФЛ), то при закрытии ИИС путем перевода бумаг инвестор получит максимально возможную выгоду — и осуществит возврат НДФЛ с других доходов за счет вычета на взносы, и не будет платить НДФЛ с прибыли, полученной от продажи бумаг.

Правда, не факт, что подобная «брешь» в законодательстве просуществует долго. Однако пока ей можно пользоваться. При этом, если есть опасения, что рано или поздно эту возможность прикроют, можно каждые три года закрывать ИИС путем перевода бумаг на обычный счет, а через некоторое время открывать новый ИИС на следующие три года.

Обращаю внимание, что сам по себе ИИС может существовать сколько угодно лет. И, к примеру, если инвестор использует ИИС не первого, а второго типа (освобождение всей прибыли по ИИС от НДФЛ), то для него нет никакого смысла закрывать ИИС каждые три года. В такой ситуации ИИС стоит закрывать только в тот момент, когда инвестору реально по каким-то причинам понадобится выводить с него свои денежные средства.

02 ноября (понедельник) – «Через какого брокера лучше инвестировать – российского или зарубежного?» —бесплатный вебинар о сходствах и различиях российских и зарубежных брокеров

09-12 ноября (пн-четв) – «Как инвестировать в ETF за рубежом» — вебинар о том, как составить инвестиционный портфель из низкозатратных биржевых фондов (ETF), какие типы ETF существуют, где и какую информацию о них искать, как отбирать ETF для портфеля и как именно их можно приобрести

23 – 25 ноября (пн-ср) – «Инвестирование через зарубежного брокера» — вебинар о том, как решить все технические сложности при работе через зарубежного брокера, начиная с выбора брокера, открытия счета и осуществления сделок и заканчивая заполнением налоговой декларации

То, как закрыть ИИС правильно, во многом определяется регламентом, установленным выбранным брокером, однако существует ряд общих правил. Кроме того, имеет значение, просуществовал ли он минимальный срок и использовалось ли право на получение налогового вычета.

В каких случаях закрывается ИИС

Договор ведения индивидуального инвестиционного счета заключается на неограниченный срок. Законодательно никаких рамок на максимальную длительность использования этого инструмента не установлено, поэтому единственная причина закрытия ИИС - желание его владельца.

Брокер обанкротился

Брокер - это лишь посредник, дающий доступ к совершению сделок на бирже. Все приобретенные на ИИС активы хранятся на счете-репо в депозитарии. Поэтому, если выбранная компания становится банкротом или лишается лицензии, ценные бумаги остаются в собственности у владельца. Ему необходимо только определить нового посредника и провести процедуру переноса ИИС. Осуществить ее можно, даже если изначально выбранный брокер продолжает работу. При этом срок существования счета продолжает исчисляться с момента открытия.

О том, как вернуть деньги от брокера-мошенника, читайте в нашей специальной статье.

Неудачные вложения

Если совершенные сделки оказались убыточными и человек принимает решение завершить эксперимент с инвестированием, он вправе закрыть ИИС. Однако делать это нецелесообразно, если налоговый вычет уже был получен, а три года с момента открытия счета еще не прошли. Лучше дождаться окончания этого срока, не совершая новых покупок.

Этот совет не подойдет тем, кто выбрал брокера, регламентирующего минимальный размер комиссии в месяц. При таком порядке вознаграждения посредника со счета списывается фиксированная сумма, даже если не совершались никакие торговые операции. В этом случае ИИС может быть выгоднее закрыть или перевести в компанию с другой ценовой политикой.

Нужно забрать деньги ранее трехлетнего срока

Если вкладчику понадобятся находящиеся на ИИС деньги, ему придется его закрыть. Это связано с тем, что без ликвидации этого инвестиционного инструмента вывести с него средства полностью или частично невозможно.

Исключением является ситуация, когда вы дали указание брокеру зачислять регулярные выплаты - купоны (доход) по облигациям и дивиденды по акциям - на свой сторонний счет.

Как закрыть ИИС раньше срока

Вне зависимости от того, просуществовал ли ИИС положенный минимальный срок или закрывается до его окончания, регламент процедуры во многом определяется политикой брокера. От нее будут зависеть:

Время, которое уйдет на вывод денег. В отдельных компаниях ожидание может занимать до 30 дней.
То, куда перейдут акции и облигации. Если требуется не вся вложенная в ценные бумаги сумма, а только ее часть, можно подать заявление на перевод непроданных активов на стандартный счет, однако за такое действие всегда взимается комиссия и не все брокеры это позволяют.

Процесс закрытия ИИС выглядит следующим образом:

продажа активов;
подача неторгового поручения на вывод средств и перевод остатка ценных бумаг на другой счет (при желании);
ожидание поступления денег;
если ИИС закрывается досрочно и был получен вычет типа А, требуется обращение в налоговую для его возврата и выплаты пени.

Последствия досрочного закрытия

Убыток, который получит инвестор, решивший досрочно закрыть ИИС и вывести свои капиталы, зависит от типа применяемой налоговой льготы.

Подробнее о налоговом вычете при ИИС читайте здесь.

Тип Б

Этот вид предполагает освобождение полученной прибыли от НДФЛ. Поэтому, если счет закрывается до того, как его срок действия достигнет трех лет и права на вычет не возникает, с дохода удерживаются 13%. В качестве налогового агента выступает брокер. Никаких дополнительных действий владельцу предпринимать не нужно.

Тип А

Под льготой типа А подразумевается возврат НДФЛ с вносимой суммы. Если заявление на ее предоставление не было подано до закрытия счета, никаких последствий несоблюдение минимального срока существования ИИС не несет.

Если же выплата уже была получена, то возникают две обязанности:

вернуть перечисленные налоговой службой в качестве вычета деньги;
внести пени за несвоевременную уплату налога.

Пени начисляются за каждый день, прошедший с момента получения перевода от ФНС до возврата средств в размере ключевой ставки ЦБ, разделенной на 300.

Стоит ли закрывать инвестиционный счет?

Закрывать ИИС исключительно потому, что прошло три года с момента его открытия, не нужно. Сделать это целесообразно, только если:

Во всех остальных случаях желательно сохранить счет действующим. Это связано с тем, что при его закрытии у тех, кто пользовался налоговой льготой типа А, возникают обязательства по выплате НДФЛ.

Выбравшим вычет типа Б этот шаг тоже может принести убыток. Чем дольше существует ИИС, тем больший доход можно получить. Если закрыть его слишком рано, выгода от освобождения прибыли от налогообложения будет несущественной.

Кроме того, вывод средств за счет единовременной продажи всех активов невыгоден, если цена одного или нескольких из них находится на минимуме.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Содержание

Можно ли закрыть ИИС досрочно
Как закрыть счет ИИС: пошаговая инструкция
Закрытие ИИС: сколько дней
Что теряет клиент при досрочном расторжении ИИС
Сколько реально теряют клиенты: пример с расчетами
Когда можно закрыть ИИС без потери вычета
Обязательно ли закрывать ИИС через 3 года
Стоит ли закрыть ИИС и открыть новый?
Закрытие ИИС после 3 лет
Нужно ли закрывать ИИС для получения вычета

Закрытие индивидуального инвестиционного счета доступно в любой момент. Но лучше потерпеть 3 года и получить не только доход за счет инвестирования, но и налоговый вычет. В противном случае право на вычет теряется, а если ранее вы получали выплату из налоговой, их придется вернуть вместе с пеней.

Можно ли закрыть ИИС досрочно

Закрыть индивидуальный инвестиционный счет означает расторгнуть соглашение с брокером и вывести деньги на обычный счет в той же компании или на другой банковский счет. Затем их можно снять с карты и использовать по любому назначению. Либо, если вы закрываете пустой депозит, куда так и внесли деньги – значит, просто расторгаете договор, после чего счет формально и фактически перестает существовать.

Если говорить о том, можно ли закрыть ИИС сразу после открытия – однозначно да, такая возможность есть. Причем закрыть депозит вы можете в любой момент – хоть на следующий день после подписания договора. Досрочное закрытие ИИС у крупных брокеров, например, в Сбербанке, обычно производится онлайн.

Вы заходите в личный кабинет через браузер или мобильное приложение и подаете брокеру соответствующее распоряжение. Также сделать это можно и по телефонному звонку или в офисе (с собой понадобится взять только паспорт). Перед закрытием вам понадобится:

продать все акции, облигации и другие ценные бумаги;
закрыть текущие контракты;
перевести валюту в рубли (по курсу брокера на день конвертации).

Эти операции могут занять несколько часов, а в других случаях и несколько дней. Поэтому лучше проводить их среди рабочей недели, чтобы закрытие прошло максимально быстро.

Как закрыть счет ИИС: пошаговая инструкция

В большинстве случаев для этого понадобится прийти в офис с паспортом:

Вы закрываете позиции.
Отправляетесь в офис, предъявляете паспорт и составляете заявление.
Сотрудник ставит на нем отметку с датой – обязательно сохраните этот документ.
Брокер делает запрос в налоговую о том, какой тип вычета вы выбрали. Если на счете не было денег, этот этап пропускают.
Затем депозит закрывается, а вы получаете соответствующую сумму.

Важно!

Как открыть, так и закрыть ИИС досрочно может ваш представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности. Сделать это он сможет в офисе брокера или отделении банка. С собой понадобится взять паспорт и оригинал доверенности.

Закрытие ИИС: сколько дней

Далее возникает вопрос – сколько по времени закрывается ИИС. Технически это простая процедура: средства поступят на счет в течение 1 рабочего дня. Хотя иногда могут быть и задержки до 3-5 рабочих дней. Конкретные условия необходимо уточнять у брокера.

Изначально средства поступают на счет, открытый в той же компании. Вы можете снять их наличными (например, через карту или в кассе банка). В некоторых случаях инвесторы предпочитают переводить их в более «удобный» банк. Тогда перевод займет еще до 5 рабочих дней (хотя обычно идет не более суток). Предельным сроком можно считать 1 месяц. После этого (при необходимости) вы можете получить справку о закрытии ИИС, запросив ее онлайн или в отделении брокера.

Обратите внимание!

Некоторые позиции не могут быть закрыты в выходные или праздничные дни. Вам стоит заранее учесть этот момент. Например, лучше успеть завершить все дела перед длинными новогодними каникулами или майскими праздниками. Или уже перенести закрытие на первые рабочие дни.

Что теряет клиент при досрочном расторжении ИИС

Одна из весомых причин открыть инвестиционный счет – получить налоговый вычет, выбрав 1 из 2 типов:

Тип А – вам возвращают ранее удержанный НДФЛ (например, с зарплаты) в размере 13% от внесенной на депозит суммы. Получать эту выплату можно хоть каждый год – максимум 52000 рублей.
Тип Б – вы полностью освобождаетесь от выплаты 13% на доход, полученный от инвестирования. Допустим, заработали 150 тысяч – получаете всю сумму целиком.

Оба этих вычета можно получить при одном условии: ваш депозит должен просуществовать минимум 3 года (36 месяцев). Допустим, открыли 1 февраля 2020 г. – тогда закрыть сможете не ранее 2 февраля 2023 г. Досрочное расторжение означает подачу заявления на закрытие ИИС не через 3 года, а раньше. Это не приведет к каким-либо штрафам, неустойкам и т.п.

Однако потерь избежать не удастся:

Самое главное – вы теряете право на налоговый вычет.
Если вы получали вычет раньше (это возможно, если оформлен тип А), придется вернуть всю сумму с пеней (1/300 ставки ЦБ за каждый день).
Если оформлен тип Б, придется отдать 13% НДФЛ с полученного дохода (если таковой есть).
К тому же в случае досрочного расторжения вы можете лишиться потенциального дохода от инвестирования. Реальный пример: еще 1 мая 2019 г. акции Газпрома стоили 165 рублей, а 1 июля – 245. Получается, что продав акции «не вовремя», вы потеряли бы по 80 рублей с каждой (почти 50%).
Наконец, в случае досрочного расторжения брокер может удержать с вас комиссию. Однако проценты чисто символические – менее 1%.

Сколько реально теряют клиенты: пример с расчетами

Чтобы оценить масштаб потерь, рассмотрим конкретный пример. Допустим, вы открыли счет 1 февраля 2017 г. и каждый год вносили на него по 100 тыс. В 2018 и 2019 гг. получили вычет по 13% – в сумме 26 тыс. рублей:

Первый вычет за 2017 г. получили условно 2 февраля 2018 г.
Второй вычет за 2018 г. получили условно 2 февраля 2019 г.

К тому же благодаря инвестициям в акции и заработали в среднем 8% годовых – т.е. 16 тыс. Ваша чистая доходность составила 42 тыс. В пересчете на проценты это 21% годовых. Все бы хорошо, но 2 февраля 2019 г. вы решили закрыть депозит, т.е. продержали его только 2 года, а не 3 (до 2 февраля 2020 г.). Посчитаем чистые потери.

потеря	сумма
возврат вычетов в налоговую	26000 руб.
неустойка*	3321 руб.
Итого в рублях	29321 руб.
Итого в % годовых	14%

*Неустойка рассчитывается как 1/300 от ставки ЦБ за каждый день. За предыдущие 2017-2018 гг. в среднем она составила 7%. Поскольку первый вычет получен 1 год назад, то 7% от 13 тыс. – это 910, а 1/300 – это 3,3 руб. За год (365 дней) сумма 1107 руб. Второй вычет получен 2 года назад, следовательно, размер неустойки увеличивается в 2 раза – 2214 руб. Итого: 3321 руб.

Этот пример наглядно показывает, можно ли закрыть ИИС через 1 год или через 2 (т.е. досрочно). Да, вы можете это сделать, но тогда доходность упадет более, чем в 2 раза – с ожидаемых 21% до реальных 21 – 14 = 7%.

Важно!

Вместе с тем даже при закрытии ИИС вы все равно получите дивиденды и сможете продать акции, облигации по более выгодной цене (если, конечно, курс ощутимо вырастет). Правда, с дивидендов придется уплатить НДФЛ 13% – причем даже в случае закрытия депозита спустя 3 года.

Когда можно закрыть ИИС без потери вычета

Чтобы не потерять право на вычет и тем более не возвращать выплату в налоговую вместе с неустойкой, вам достаточно подождать 3 года. Обратите внимание, что дата отсчитывается со дня подписания договора, а не со дня внесения денег или поступления уведомления на е-мэйл и т.п.

Предположим, вы открываете депозит и подписываете договор 25 марта 2017 г. А деньги вносите только 25 марта 2018 г. Срок 3 года отсчитывается именно с первой даты. Поэтому уже 26 марта 2020 г. вы сможете закрыть депозит, ничего не теряя. Наоборот, выйдете в хороший плюс.

Делайте так!

Выбрать тип вычета можно в любой момент. Но предоставлен он будет максимум за последние 3 года. Поэтому постарайтесь в течение первых 2 лет определиться, какой вариант будет выгоднее. Обычно начинающие инвесторы выбирают тип А. Хотя если вы с вас не удерживают НДФЛ (предприниматели на УСН, самозанятые и др.), остается только один вариант – вычет по типу Б.

Обязательно ли закрывать ИИС через 3 года

Совершенно необязательно. Счет может существовать хоть 10 лет и даже больше. Договор с брокером подписывается на неопределенный срок. Он может быть расторгнут вами или самой компанией, например, в случае ее ликвидации. Это наблюдается крайне редко, поскольку большинство брокеров – надежные крупные банки (Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, Тинькофф и другие).

К слову сказать: если вдруг брокер разорился, закрытие индивидуального инвестиционного счета происходит автоматически. Однако ваши деньги не пропадают – вы можете просто перенести депозит на счет другой компании. Сделать это нужно максимум через 30 календарных дней. В противном случае срок «жизни» вашего депозита прерывается, и тогда отсчет для получения вычета начинается по-новому.

Стоит ли закрыть ИИС и открыть новый?

Конечно, в большинстве случае досрочное закрытие индивидуального инвестиционного счета приводит к потере денег. Но в некоторых случаях это совершенно оправданное решение:

Вы хотите сменить тип вычета. Сделать это можно только при условии закрытия прежнего депозита и открытия нового. Т.е. пока действует один ИИС, вычет менять нельзя.
Вы заработали крупную сумму денег за счет вычета и высокой доходности и решили снова вложить ее на инвестиционный счет. Конечно, закрывать его в этом случае необязательно, хотя если прошло 3 года, вы ничего не теряете.
Наконец, вы получили крупный доход (например, 50% годовых) и решили вложить деньги в собственный бизнес или в важную покупку.

Поэтому не сомневайтесь в том, можно ли закрыть ИИС и открыть новый. Конечно, можно. А в отдельных случаях даже нужно.

Закрытие ИИС после 3 лет

Теперь несколько слов о том, как закрыть ИИС после трех лет. Технически процедура выглядит точно так же – вы обращаетесь к брокеру, подаете поручение на закрытие и ждете вывода денег. Однако перед этим не забудьте подать в налоговую заявление на получение вычета.

Брокер обязательно сделает запрос в ФНС, потому что он является вашим налоговым агентом. И если вы, например, выбрали вычет по типу А, то компания удержит 13% с прибыли и перечислит сумму в бюджет.

Нужно ли закрывать ИИС для получения вычета

Некоторые начинающие инвесторы полагают, будто льготу по налогу можно получить только при закрытии ИИС. Это мнение верно только отчасти:

Если вы выбрали вычет Б, освобождение дохода от НДФЛ 13% предоставляется 3 года спустя. Фактически вы ничего не получаете, но зато не уплачиваете налог. Конечно, воспользоваться этой льготой можно именно при выводе денег.
А если вы выбрали вычет А, тогда вам не нужно задумываться над тем, как закрыть ИИС после трех лет. Вычет вы получите уже в следующем году. И далее компенсацию можно оформлять ежегодно (если, конечно, вы пополняете депозит какой-то суммой).

Теперь вы знаете, как правильно закрыть ИИС через три года или досрочно. Конечно, оптимальный вариант – не нарушать этот срок и не аннулировать депозит досрочно. Хотя если ситуация крайняя, к этой мере придется прибегнуть. Поэтому лучше не вкладывать последние деньги. Подушка безопасности всегда нужна – в том числе начинающим инвесторам.

Нужно ли закрывать индивидуальный инвестиционный счет по завершению установленного периода, для возможности получить налоговый вычет? В какой ситуации стоит закрыть ИИС, а в какой − лучше подождать? Как получить повышенную налоговую льготу после истечения 3-летнего периода? В данной статье мы рассмотрим эти и другие вопросы.

Что представляет собой ИИС

Отметим, что ИСС − это разновидность брокерского счета, у каждого человека может быть только один. Параллельно с ним можно иметь несколько брокерских счетов в разных компаниях без ограничений. ИСС дает право на получение налогового вычета. Существует два типа: вычет на взнос (А) вычет на доход (Б). Минимальный период владения индивидуальным инвестиционным счетом для получения налогового вычета три года. Многие уверены, что спустя этот срок нужно закрывать счет. Это не так поскольку максимального срока жизни не установлено.

Представим, что клиент нацелен закрыть ИИС до завершения срока, если был получен вычет типа А, предстоит вернуть его в бюджет с уплатой пени. Если не выбран тип вычета, и планировали использовать тип Б, вы будете заплатить налог с положительного финансового результата − прибыли. Все нюансы рассматривать не будем. Далее мы остановимся на причинах закрытия ИИС.

Пополнение «в последний день»

Это весьма популярная стратегия заработка. Человек открывает ИИС, весь период держит счет пустым, а в последний месяц забрасывает 400 тыс. рублей, ничего не покупает, продает. После нового года получает вычет в 52 тыс. рублей − по типу А. Раньше данная схема работала нормально, но по последним отзывам налоговая стала подозрительно относится к данным процессам.

Рекомендуется создать минимальный оборот, по счету используя 50% от внесенной суммы.

Смена типа вычета

На протяжении жизни одного ИИС тип вычета изменить нельзя, если он уже выбран. Например, был открыт индивидуальный счет, клиент воспользовался вычетом вида А. Затем смотрите что доход с финансовых операций нормальный, возможно выгодней переключится на этот тип. В случае, если клиент уверен что тип вычета выбран не правильно, потребуется закрыть ИИС и открыть новый.

Помните, что вас никто не торопит с выбором типа вычета. При желании можно открыть счет и после подождать два года, и выбрать интересующий вариант.

Желание сменить брокера

Индивидуальный счет открыт в одной компании, после сотрудничества вас не устроило, как исполняются сделки, обслуживание менеджеров и т.д. Появилось желание работать с другой фирмой. Соответственно появляется желание закрыть старый ИИС и открыть новый.

Некоторые даже не ожидают завершения трехлетнего срока. Но нужно отметить, что существует способ перенести ИИС от одного брокера другому. Процесс сложный, требуется время, но с другой стороны, когда не прошло три года, возможно, присутствует смысл сделать это, для сохранения срока.

Получение вычета с большей суммы

Пользователь умеет считать деньги, и понимает, что деньги могут работать более эффективно. Данная причина достаточно веская, чтобы после трех лет работы ИИС закрыть его.

Как это работает? Нужно напомнить, что у нас маркетологи брокеров заманивают предложением − получайте 13% в год до 52 тыс. рублей, пополните на 400 тыс. рублей. Что получать 52 тыс. рублей в год, каждый год нужно пополнять на 400 тыс. рублей. Часто бывает так, что у человека нет нужной суммы сразу. В результате пользователь постепенно набивает свой счет. Пример от брокера: клиент открыть ИИС в 2015 году, на протяжении трех лет пополнял на 130 тыс. рублей, каждый год получал вычет типа А 16 900 рублей. При закрытии данного счета спустя три года получает 390 тыс. В такой ситуации прибыльней для пользователя закрыть ИИС, открыть свежий, и пополнить на полученную сумму со старого.

Но, здесь есть нюанс. Когда на счете присутствуют активы, которые существенно подросли, и соответственно появляется прибыль. При закрытии счета, если выбран тип А у вас будет налог на прибыль. Нужно подумать и посчитать, возможно будет правильным, активы не продавая с ИИС перевести на брокерский счет. Такая опция доступна у большинства банков. И тогда появляется возможность воспользоваться льготой на долгое владение бумагами, если пользователь владеет ими сроком от 3 лет и выше. При этом то время которое они лежали на ИИС, будет учитываться при расчете срока при получении льготы.

Представим ситуацию, у вас открыт ИИС три года, в 2019 году истекает минимальный срок, в этом году были куплены акции Газпром, которые выросли на 40%. Сумма существенная, и не хотелось платить налог за прибыль. Активы переносятся на брокерский счет, и там клиент может дожидаться лесенкой, когда по каждому активу дойдет три года. После можно продавать инструмент и получить льготу. Таким образом, можно максимизировать все льготы.

Нужно понимать, что вывести 1 рубль без закрытия счета нельзя, даже если трехлетний период прошел. Можно вывести сразу все деньги или перевести бумаги параллельно с закрытием счета. Для реализации такой схемы, нужно подумать, куда перевести активы и ценные бумаги, по которым высокая прибыльность держать до момента, пока по ним не наступит трехлетний период для получения льготы. Параллельно с закрытием старого ИИС нужно открыть сразу новый счет. Когда пользователь воспользоваться сроком по истечению трех лет владения, можно активы продавать и переводить на новый индивидуальный инвестиционный счет.

Инвестиционная цель закрыта

Эта причина весьма логична. Пользователь реализовал свои цели или потребовались деньги. Понятное дело что в таких случаях ИИС будет закрываться. Нужно отметить, когда вы закрываете ИИС, открывайте сразу новый счет. Если он вам не нужен, и через пару лет срок ожидания уменьшится.

Процесс закрытия ИИС

Здесь три простых шага:

Вывести активы или перевести в кэш, перевести на брокерский счет.
Пишем заявление старому брокеру о намерении закрыть счет, с указанием счет с которого будут переводиться активы на какой.
Ожидаем, когда брокер завершит все процессы. Длительность от 2 дней максимум 2 месяца. Брокерская компания берет на себя все процессы: связь с налоговой, какие льготы получены и т.д., только после закрывается счет.

Нужно понимать что здесь возникает такой нюанс − ИИС еще не закрыт, но после того как написано заявление, совершать действия на нем нельзя.

Можно ли закрыть ИИС онлайн? Этот момент нужно уточнять у брокера в момент открытия счета. Закрытие доступно далеко не у всех компаний. Возможно, потребуется ехать в другой город, поскольку поблизости офисов нет. Удаленное оформление и закрытие − это удобно, а главное экономно для клиента.

Ходят слухи, что вычет типа А могут отметить, пока что конкретного ответа на вопрос нет. ЦБ вроде бы не поддержали данный процесс, остается только наблюдать за ситуацией. Если нет индивидуального счета, можете открыть его для получения вычета. Но, перед открытием ИИС обязательно изучите все тонкости сотрудничества с брокером, а также правильно подберите тип налогового вычета.

Читайте также: