За что зайку обидел налоги не платит

Опубликовано: 01.05.2024

Стоит ли опасаться, что все поступления на карту самозанятого будут автоматически облагаться налогом? В каком случае самозанятый теряет всю заработанную сумму или её часть?

Я перешла на новый налоговый режим год назад и за это время разобралась во всех рисках. Расскажу, что считается нарушениями, а что — нет, и какое наказание грозит за ошибки.

Начнем с того, как правильно работать в статусе самозанятого. Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме:

Вносите запись о сделке в приложение «Мой налог» и создаете чек.

Обязательно передаете чек плательщику.

Ежемесячно платите налог — он рассчитывается автоматически.

Вы нарушите правила, если попытаетесь скрыть или занизить доход, несвоевременно внесете запись в приложение или откажетесь выдавать чек клиенту, не заплатите налог вовремя. Разберемся, как это скажется на самозанятом.

Банки, сотрудничающие с ФНС, предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если вы привязали такую карту к приложению «Мой налог», то все входящие платежи автоматически считаются вашим доходом от профессиональной деятельности, а чек формируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов.

Но если вы не подключились к партнерской программе, то вручную указываете в приложении доходы от самозанятости и не вносите частные платежи. Например, переводы от родных и друзей, деньги от продажи вещей на Avito или возврат долга.

Как штрафуют за нарушения. Если вы скроете часть доходов и снизите сумму налога от профессиональной деятельности, то вас могут оштрафовать. В Налоговом кодексе РФ для этого появилась отдельная статья:

100% от суммы расчетов — если в течение полугода вы совершили нарушение еще раз.

ФНС узнает о нарушении, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе клиента. В 2019 году действовал мораторий на проверки плательщиков НПД, сейчас таких льгот нет. Пока не было сообщений о штрафах, но при необходимости налоговая может проверить записи о прошлых сделках, а не только текущие платежи.

На каждый платеж вы формируете чек. Причем обязаны делать это в определенные сроки:

Клиент платил через посредника или отправил деньги по реквизитам расчетного счета — до 9-го числа следующего месяца.

Есть уточнение: если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, то вы не обязаны передавать им свои чеки из приложения «Мой налог». Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику.

Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Такси учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет его в приложение «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам.

Чек можно выдать либо на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код.

Как штрафуют за нарушения. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, то заплатите пятую часть заработанной суммы, если второй раз — отдадите всю сумму целиком.

Если данные о доходе самозанятого не передал в ФНС посредник, то ему грозит штраф — 20% от суммы сделки, но не менее 200 ₽. Самозанятого при этом не накажут.

Опять же о применении штрафов на практике пока не сообщали. Но помните: налоговики вправе проверить ваши записи в приложении за прошлые периоды.

Как избежать наказания. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте их клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку о том, что предлагали чек. Но главные подтверждение — сам документ в приложении «Мой налог».

Налог рассчитывается в приложении автоматически. Если в течение месяца дохода не было, то и налога не будет.

Уведомление с суммой за прошлый месяц приходит до 12-го числа каждого месяца в приложении, налог вы платите до 25-го числа того же месяца. Например, 10 марта я получила уведомление, а деньги перечислила до 25 марта.

Если налог менее 100 ₽, то он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если вы стали самозанятым в апреле, то налог за апрель и май платите в июне.

Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить в банке-партнере автоплатеж. Деньги поступают в налоговую, а в приложении появится сообщение об оплате налога.

Как штрафуют за нарушения. Если вы не заплатите налог в срок, то вас оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение 10 дней. И уже 5-го числа следующего месяца уведомляют о задолженности и необходимости оплатить пени.

Размер пени за каждый календарный день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности. Отсчет идет с 26-го числа и до дня погашения долга.

Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где вы обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат ее оплатить.

Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит задолженность — не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если вы платили с карты, то на обработку платежа уходит до 10 дней, по квитанции — до 20 дней.

Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой оплаты налога считают тот день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет без пени и штрафов.

Налог и пени менее 1 ₽ нельзя оплатить картой в приложении. Можно распечатать квитанцию и оплатить этот мелкий долг в любом банке или отсканировав QR-код через мобильный интернет-банк или банкомат.

Как избежать наказания. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС на потом и регулярно заглядывайте в приложение «Мой налог».

Не очень удобно, что до сих пор не сделали оповещение об уведомлениях в приложении. Если не открывать его, можно пропустить важное сообщение. Поставьте напоминание в календаре и заходите в приложение с 12 по 25 число каждого месяца.

Еще можно сразу подключить автоплатеж с карты, чтобы наверняка не пропустить сроки уплаты налога. Тогда банк-партнер самостоятельно выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит заранее по SMS за несколько дней до уплаты налога.

Плательщик НПД может лишиться этого статуса по ряду причин:

Не отказались от других налоговых режимов — на это есть месяц с даты регистрации в приложении «Мой налог».

Заработали за год более 2,4 млн рублей.

Приняли на работу сотрудника по трудовому договору.

В таких случаях статус самозанятого аннулируют с того момента, как вы нарушили условие. При этом доход, полученный вне статуса плательщика НПД, будет облагаться другими налогами. Физлица платят НДФЛ, ИП — меняют налоговый режим.

Пример
Моя знакомая решила совмещать УСН и НПД: зарегистрировалась как самозанятая и не поменяла налоговый режим в течение месяца. Но она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая. Ее принудительно лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятый, аннулировать чеки, писать заявление на возврат налога и платить налог по УСН.

Штрафов за неправильный выбор налогового режима нет. Но налог пересчитывают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профессиональный доход за тот период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, написав заявление в ФНС.

Сбой в приложении. Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении «Мой налог» из-за технического сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением, если вы в течение дня после устранения сбоя сделает все, что нужно. Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет.

Отмена сделки. В приложении вы можете аннулировать чек, если пришлось вернуть заказчику деньги. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал. В следующем месяце сумму налога скорректируют — если вы уменьшили свой доход за прошлые периоды, то это учтут. Никаких ограничений для отмены сделки нет, можно аннулировать чек даже на сумму, полученную год назад.

Начисление налога с личных поступлений. Такого не произойдет по желанию налоговиков. Внимание проверяющих может привлечь только жалоба от конкурента или недовольного клиента. Тогда есть риск, что они проведут контрольную закупку и проверят ваши прошлые сделки и расчеты, запросив данные у банков. Но бояться нечего, если будете соблюдать три правила: вносить все доходы в приложение, выдавать чеки клиентам и платить налог вовремя.

Блокировка счета. Центробанк разъяснил, что банкам нельзя блокировать личные карты самозанятых из-за дохода от профессиональной деятельности. Но лучше узнать, есть ли в банке специальное приложение для самозанятых и завести отдельную карту для доходов от клиентов. Но ее отсутствие не помешает вам брать деньги у клиентов на любые свои счета, карты и кошельки, главное — вносить эту информацию в приложение «Мой налог».

В стремлении сэкономить организации ищут способы платить налогов меньше (в идеале — вообще не платить), оптимизировать налогообложение и принимать в расходы максимум. Причем существуют совершенно законные способы уменьшать налоговую базу, но видимо предприниматели фразу про то, что деятельность осуществляется на свой риск, воспринимают слишком буквально и доводят обычный бизнес-риск до абсурдного авантюризма.

Мы сегодня предлагаем рассмотреть не только самые опасные схемы и сделки, но и те, которые при одних обстоятельствах безопасны и законны, а при других грозят высокими штрафами и даже уголовным наказанием.

Букет «Ромашек»

Любая обычная сделка купли-продажи, оказания услуг или выполнения работ может превратиться в сделку с однодневкой. Причем не застрахованы от обвинений и те, кто заключил договор, выполнил оплату и получил все положенное от контрагента.

Почему? У ФНС существует перечень критериев, по которым она оценивает компании на добросовестность, если под эти критерии внезапно попал ваш деловой партнер, то по цепочке дойдут и до вас. Причем инспекция, даже при наличии всех необходимых документов, будет стараться доказать вашу недобросовестность в выборе контрагента и попытается снять расходы.

Очевидно собирать досье перед тем, как начинать работу с новым поставщиком и даже покупателем (вряд ли инспекция пожелает снять у вас выручку, это не выгодно, но вот завалить запросами, требованиями и встречными проверками вполне может). Это можно сделать, используя доступные и бесплатные ресурсы, например, тот же сайт ФНС. Полученные сведение необходимо сохранить в электронном виде или распечатать. Можно запросить некоторые данные и от контрагента — копию бухгалтерской отчетность, например.
Не вестись на предложения оформить фиктивную сделку с целью уменьшения налоговой базы. Объявлениями о таких услугах интернет пестрит. Но во-первых, это просто незаконно, во-вторых, такие конторы уже, скорее всего, в поле зрения налоговой, не сегодня-завтра придут по их душу, а значит и по вашу. Влезать в сомнительные схемы — не лучший способ ведения бизнеса.
По каждой сделке собирать не только стандартный пакет документов — договор, счета, акты, накладные, счета-фактуры и т.д., но и любые сопутствующие — экспедиторские расписки, путевые листы, переписки по электронке или в мессенджерах с представителями заказчика или поставщика, коммерческие предложения. В общем все то, что говорит о реальности проводимых операций. Чем больше такой информации, тем сложнее налоговикам доказывать сомнительность сделки.

Кроме ФНС внимание на ваши сделки обращает еще и банк, если какие-то из них покажутся подозрительными, по 115-ФЗ (и не только) банк может заблокировать операции и потребовать предоставления документов.

В рамках комплаенс-поддержки мониторим ваши риски, проверяем контрагентов и не допускаем блокировки счетов.

Мы делили апельсин

Дробление бизнеса — это когда вместо одной организации регистрируется две или больше, часто в группу компаний дополнительно вплетается ИП (на УСН, ЕНВД или патенте, что повыгоднее).

Смысл дробления в экономии на налогах. Например, для УСН установлен предел выручки, количества сотрудников или запрет на наличие филиалов. Вернее компания может и зарабатывать больше, и работников нанять сколько пожелает, и филиалы открыть хоть по всей стране, но вот только применять ей придется общую систему, с НДС, налогом на прибыль и прочими вытекающими, а не упрощенку.

Поэтому крупный бизнес и делится на мелкие компании. Некоторым еще и льготы положены. Как вот в ситуации с коронавирусом субсидии и другую помощь и поддержку получал в основном малый бизнес.

Дробление — самая известная схема и потому налоговые органы прекрасно осведомлены обо всех нюансах ее работы:

общие бенефециары, учредители, руководители и главные бухгалтера;
совпадающие адреса регистрации, например, в одном бизнес центре;
как правило, одни и те же сотрудники;
одинаковые контрагенты или основная часть сделок вообще проходит внутри группы связанных компаний и ИП;
ИП открыто на имя руководителя, кого-либо из его родственников, или на одного из сотрудников компании;
один и тот же банк (так стараются минимизировать расходы на комиссии при переводе средств);
совпадение номеров телефонов, электронной почты, других контактов для связи у большинства или всех участников схемы.

Что грозит, если ФНС раскроет (а это только вопрос времени) подобную группу. Для начала — могут признать, что организация не имела право на применения УСН, ЕНВД и т.п. и дробление было затеяно с целью ухода от налогов, поэтому пересчитают вам их по общей системе, объединив доходы всего «концерна».

Мало того, придется заплатить крупные штрафы, а на собственника(-ов) может быть заведено уголовное дело.

Кстати, пострадать и попасть под горячую руку правосудия могут и безобидные добросовестные бизнесмены. К примеру, вы работаете с ИП и вдруг вам прилетает требование — встречка, давайте-ка сюда все документы, да по всем сделкам. Просто ИП больше ни с кем кроме вас не работает, наемных работников нет и он спокойно выполняет все заказы сам, но вам-то откуда об этом знать? Да и предприниматель ничего не нарушает на самом деле, но налоговой ваши взаимоотношения могут показаться подозрительными.

Вот довольно свежее Определение Верховного Суда РФ от 09.07.2020 № 306-ЭС20-8885 по делу № А12-4599/2019. Ознакомьтесь — все стандартные признаки дробления в одном пакете.

Подмена понятий

Иногда, чтобы сэкономить, бизнесмены идут на хитрость — вместо одного договора заключат другой. Фактически получается одну сделку прикрывает совсем другая.

У компании-продавца на УСН «доходы минус расходы» хотят купить оборудование, дорогое. Продавец, конечно, хочет получить аванс, но по действующему законодательству с аванса ему придется заплатить налог, ведь на УСН выручка признается по кассовому методу.

Если это конец года или квартала, а расходов у компании мало, то у нее может образоваться большая сумма налога к уплате, чтобы этого избежать и оттянуть необходимость расчета налога продавец предлагает покупателю обходной маневр — заключить на сумму аванса договор займа. Покупатель передает продавцу денежные средства, но никаких налоговых обязательств не возникает, т.к. заем не является доходом.

После того, как оборудование отгружено, стороны заключают соглашение о взаимозачете — засчитывают сумму займа в счет оплаты оборудования. И вот только в этот момент возникает налогооблагаемая выручка, в момент удобный для продавца. Чаще всего так поступают в группе связанных организаций, иногда зачет вообще не делают: за покупателем продолжает числиться долг за оборудование, а за продавцом — долг по займу. Ситуация не вечная, но кто знает — может завтра кто-то из них случайно обанкротится.

За совершение подобной притворной сделки положены санкции как по НК, так и по Уголовному кодексу: штраф до 300 000 рублей, принудительные работы, арест либо лишение свободы — это если подобные сделки у вас будут системой, а суммы скрываемых доходов крупными.

Специалист Черной бухгалтерии — ваш личный ассистент . Он не только вникает в нюансы вашего бизнеса и исправляет имеющиеся ошибки, но берет на себя общение с контролирующими органами. Мы поможем разобраться — нет ли риска в ваших сделках и ответим на вопросы в удобном для вас мессенджере.

Это фикция, господа!

В отличие от предыдущей схемы в этой вообще никакой реальной сделки не происходит. Она существует лишь на бумаге и в воображении «сторон». Цель — получение налоговой выгоды, искусственное увеличение издержек.

Самое интересное, даже контрагент порой в этой системе воображаемый. Почти. Зарегистрировано некое ООО «Рожки да ножки» и директор его Шишкин Иван Иваныч, но только Шишкин и знать не знает, что он владелец целой компании или знает, но смутно — кто-то что-то попросил подписать, денег дал, хороший человек.

И вот эфемерное ООО проводит эфемерные же сделки, а деньги, перечисляемые на его счет затем переводятся куда-то еще или снимаются наличными. Спасибо банкам — корпоративные карты это так удобно.

Раскрывает ФНС подобные схемы достаточно быстро, ведь, как вы понимаете, работает такое копытно-рогатое ООО обычно с одними и теми же контрагентами.

Санкции — штрафы, доначисление налогов, обвинение в мошенничестве.

Конвертация

Зарплата в конвертах — этот термин знаком буквально всем. Работодатель назначает сотрудникам официально минимально возможный оклад, а остальную сумму просто выплачивает на руки наличными. Получается экономия на взносах, а сотрудники при этом лишаются многих возможностей:

за счет взносов формируется будущая пенсия, меньше взносов — меньше размер пенсии;
снижается возможность получить кредит, ипотеку в банке;
при выходе на больничный, в отпуск или увольнении в 9 случаях из 10 работодатель рассчитывает выплаты, исходя только из официального оклада.

Зачастую схему выявляют по жалобе одного или нескольких сотрудников. При низком уровне выплат налоговики и сами присылают работодателям требования с просьбой обосновать низкий размер зарплаты, предоставить кадровые документы, сообщить о планах по индексации и т.д., даже вызывают в инспекцию на комиссию

Кого-то это пугает, но большинство отделывается формальными отписками и продолжает работать в прежнем режиме.

Если будет доказано, что работодатель скрывал часть заработной платы, ему придется перечислить в бюджет все доначисленные взносы, с пенями и штрафами, а в худшем случае грозит не только административная, но и уголовная ответственность.

Все в самозанятые и ИП

А здесь работодатель не только сам пытается незаконно сэкономить, но и серьезно подставляет своих сотрудников.

Обычно перевод в самозанятые или ИП происходит в ультимативном порядке — или оформляйся или увольняйся. При отсутствии альтернативы сотрудники соглашаются и уже не работают на компанию, как физики, а оказывают услуги или выполняют работы по подряду.

О чем забывает сообщить работодатель своим подчиненным:

они сами отвечают за подачу отчетов и уплату налогов за себя — если с самозанятыми все немного проще, то вот ИП при регистрации часто не выбирают систему налогообложения и в результате им светит сюрприз в виде НДС;
сотрудники теряют право на получение больничных, отпусков и других льгот, ведь теперь они не наемные работники;
ввязываясь в схему сотрудники становятся фактически соучастниками, их также могут привлечь к ответственности, а введение в заблуждение, угрозы со стороны работодателя и т.д. придется доказывать.

Что можно получить: доначисление страховых взносов и штрафы — от 100 до 300 тысяч рублей, уголовную ответственность — ст. 199 и 199.1 УК РФ.

Мы за честный бизнес, поэтому наша Черная бухгалтерия — белая внутри. Мы помогаем ИП на УСН доходы, ЕНВД или Патенте вести бухгалтерию, сдавать отчетность и оставаться в рамках закона.

Какие налоги обязаны платить самозанятые?

Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой:

4% — за доходы от работы с физическими лицами;

6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.

Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Если превысить лимит, нужно оформить ИП. А если самозанятый уже работает как ИП ( да, так тоже можно ), то нужно выбрать другой налоговый режим.

Иногда самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица. Это правило относится к доходам:

по трудовому договору;

от бывших работодателей, на которых вы работали меньше двух лет назад;

госслужащих, кроме сдачи квартиры в аренду;

от продажи имущества.

Закон не запрещает платить часть налогов как самозанятым, а часть — как физическим лицам. Но есть видов деятельности, при работе по которым нельзя быть самозанятым. К ним относятся:

работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров;

продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами;

продажи недвижимости и транспортных средств;

работы по договору простого товарищества;

курьерской доставки без онлайн-кассы;

добычи и продажи полезных ископаемых;

перепродажи товаров (сфера ритейла).

Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.

Пример . Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт .

Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе .

Когда нужно платить налог на профессиональный доход?

Ежемесячно — не позднее 25 числа месяца. В текущем месяце уплачивается налог за предыдущий. Например, налог за май нужно уплатить не позднее 25 июня. Но если на 25 число выпадает праздник или выходной, тогда срок уплаты переносится на следующий рабочий день.

Приложение «Мой налог» присылает уведомления со сроком и суммой следующего платежа

Если вы только зарегистрировались в качестве самозанятого, первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в июне уплатить налог нужно до 25 августа.

Что будет, если не платить налог с доходов самозанятого?

По закону налоговая инспекция вправе проверить доходы самозанятого, доначислить неуплаченные налоги и выписать штраф. Он составит 20% от суммы, которую вы должны были уплатить, но скрыли от налоговой. Штраф может вырасти до 100%, если вы снова уклонитесь от уплаты налогов в течение полугода с последнего нарушения.

На практике ситуация не так однозначна. Сами по себе инспекторы не видят никакие поступления на карты физических лиц и предпринимателей. Чтобы изучить доходы самозанятого, они обязаны проводить налоговую проверку. Но есть одна проблема: чтобы проверить самозанятого, инспектор должен запросить разрешение у центрального аппарата ФНС.

Важно : без веских причин и подозрений на сокрытие крупных доходов межрайонные инспекции это точно не сделают. Но не платить налоги всё равно плохо: кто знает, вдруг через месяц ФНС разрешит проверять всех самозанятых без разбора.

С самозанятыми ИП ситуация другая. Налоговая вправе самостоятельно проводить камеральные и выездные проверки предпринимателей, поэтому шанс получить штраф за уклонение от уплаты налогов становится выше.

Что делать, если доход в течение года превысил 2,4 млн рублей?

Если календарный год ещё не закончился, а доход уже превысил 2,4 млн рублей, самозанятость автоматически прекращается. Физические лица платят НДФЛ, а ИП выбирают новый налоговый режим.

Вот формы заявления:

Важно : в заявлениях на УСН и ЕСХН в графе «Код признака налогоплательщика» нужно указать «3». Так налоговая поймёт, что вы переходите с другого налогового режима.

Подсказки по заполнению заявления есть прямо на бланке

Если не написали заявление или не уложились в 20 дней, произойдёт страшное — ИП автоматически перейдёт на общую систему налогообложения. Тогда со всех поступлений свыше 2,4 млн рублей придётся платить 13% НДФЛ.

Пример . Самозанятый юрист Евгений заработал с января по май 2021 года 3 млн рублей, но не успел подать заявление на УСН. За 2,4 млн он заплатил налог на профессиональный доход, а за остальной доход пришлось платить НДФЛ — 600 тыс. × 13% = 78 тыс. рублей. А если бы Евгений успел перейти на УСН «Доход», заплатил бы всего 600 тыс. × 6% = 36 тыс. рублей. В два раза меньше!

После того, как самозанятость аннулируют, снова перейти на НПД или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года.

Как добровольно платить взносы в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж?

Самозанятые вправе не платить страховые и пенсионные взносы. Но если вы планируете накопить трудовая стаж и подстраховаться пенсией, вы можете платить взносы в ПФР добровольно.

Откройте экран «Прочее».

Выберите раздел «ПФР».

Нажмите «Подать заявление», затем — «Перейти».

Снова нажать «Подать заявление».

Заявление формируется автоматически по информации, которая уже есть у налоговой

Когда заявление обработают и примут, в приложении появится раздел «Платежи ПФР». С помощью него вы сможете платить взносы в пенсионный фонд. Это работает как для самозанятых физлиц, так и для ИП с налогом на профессиональный доход.

Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме — заплатить можно от 1 рубля. Чтобы получить полный год страхового стажа, за 2021 год нужно уплатить 32 448 рублей, за 2022 — уже 34 445 рублей.

Как добровольно платить взносы в ФСС, чтобы оформлять больничные и декрет?

Страховые взносы помогут получить социальные гарантии от государства, например, больничные или декретные выплаты. Но добровольно платить взносы в ФСС могут только самозанятые ИП: физическим лицам такая возможность недоступна.

Чтобы перечислять страховые взносы, нужно зарегистрироваться в системе социального страхования. Подать заявление в ФСС можно через МФЦ или специальную страницу на Госуслугах . Заявление рассматривают не дольше двух рабочих дней.

Можно подать заявление электронно или записаться на приём в местное отделение ФСС

Размер взносов в ФСС всегда фиксированный. Он зависит от размера МРОТ в текущем году. Например, сейчас взносы составляют 2,9% от МРОТ. В 2021 году это 4 451,62 рублей. Платить можно как одним платежом, так и несколькими в течение года.

Важно : внести нужно полную сумму взносов за год. Если внести меньше, ФСС просто вернёт деньги и не покроет расходы предпринимателя на больничный или декрет.

Чтобы получить страховые выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Сделать это нужно не позднее шести месяцев после выхода с больничного или декрета. Но не раньше следующего года. Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 год а.

Как убедить партнёров, что им не придётся платить налоги за вас?

Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми. Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги. Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков.

В действительности всё не так страшно. Есть несколько советов, которые помогут заказчикам не беспокоиться за работу с самозанятыми. Вот несколько основных правил, которые обязательно нужно рассказать вашим заказчикам:

Нужно периодически проверять статус самозанятого. Для этого налоговая разработала специальный сервис . Пока партнёр числится самозанятым, можно смело переводить ему деньги и ждать чек. Если самозанятый утратил статус, придётся перезаключать договор как с физическим лицом или прекратить сотрудничество.

Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг или универсальный договор-счёт-акт.

В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы за физлицо.

После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправлять его в установленный срок.

Чтобы ваши партнёры знали правила работы с самозанятыми, дайте им почитать нашу статью «Как принять на работу самозанятого» — в ней собраны все тонкости работы с самозанятыми и советы, как обезопасить себя от проблем с недобросовестными физлицами.

В этой статье — обзор способов совсем не платить налоги или платить поменьше. Универсального метода нет, потому что в каждом бизнесе нужно разбираться отдельно: что за сфера, какой регион, сколько сотрудников и расходов. Прежде чем менять налоговый режим, переезжать в регион со льготами или увеличивать расходы, поговорите со своим бухгалтером.

Способ 1. Уйти на налоговые каникулы

Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.

Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:

1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;

Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;

Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.

Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.

Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.

Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.

Налоговые каникулы для ИП

Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами

На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.

Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.

Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.

Регион

Ставка на упрощенке «доходы»

Вид деятельности

оптовая и розничная торговля автомобилями, мотоциклами и их ремонт

здравоохранение и предоставление социальных услуг;

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.

сбор и утилизация отходов;

производство бумаги и бумажных изделий.

выращивание овощей, трюфелей и грибов;

производство кожи и кожаных изделий.

выращивание зерновых культур;

разведение овец и коз;

производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;

научные исследования и разработки.

Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.

Как разработчику сэкономить на налогах

Способ 3. Работать на патенте

Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.

Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.

Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.

На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.

Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.

Как избежать налогов при продаже недвижимости?

Один из самых популярных вопрос при продаже квартиры или загородного дома. Но, судя по последним вопросом на форумах и сайтах, многие даже не знают, что далеко не все должны платить этот налог, а также есть реально законные способы избежать уплаты налога при продаже недвижимости.

Хочу сказать сразу всем, что платить налоги нужно обязательно! Это наша с Вами обязанность по закону. Эти денежные средства поступают в бюджет, а потом их тратят на государственные и социальные цели: ремонт дорог, строительство школ и больниц, уборку улиц, образование, армию, помощь отдельным категориям граждан и это далеко не весь полный список.

С другой стороны, перед покупкой желанной недвижимости любой человек копит кровные заработанные им деньги, отказывая себе во многом. Также он понимает, что при получении заработной платы он также платит налоги и страховые взносы. Отсюда вопрос: Почему еще при продаже своей недвижимости необходимо платить налог?

Оказывается с налогами все просто и логично!

Недвижимость приобретается не только для жилья, но и для зарабатывания денег, то есть инвестированием собственных средств для получения последующего дохода от продажи за большую сумму.

Инвестирование в недвижимость - это способ зарабатывания «легких» денег. К примеру покупая квартиру на начальной стадии строительства «на котловане», когда застройщик предлагает выгодные цены и продавая по завершению строительства, когда стоимость квартиры уже приближается к рыночной.

Так вот именно для таких инвесторов и придуман налог при продаже недвижимости. Но, налог предлагается заплатить лишь с суммы заработка по формуле: Цена/продажи - Цена/покупки = Заработок. Вот именно с этого заработка и нужно будет заплатить налог 13% для физ. лиц.

Однако, самое интересное, что если ты покупаешь недвижимость для себя (для жизни), то конечно не о каких налогах дело не должно идти. Другой вопрос, как это понять? Для себя или для инвестирования?

В законе есть четкое определение:

Если это единственная недвижимость и срок ее владения более 3-х лет - купил для жизни! Налога не возникнет!

Если же не единственная и продаешь в срок до 5 лет после покупки - значит покупал для инвестирования. Налог будет начислен.

Главный вопрос что-же делать?

Инвесторы чаще всего идут на сговор с покупателем и продают ему объект недвижимости по цене покупки, тем самым формула их сделки получается: Цена/продажи = Цена/покупки, Заработок равно 0, налог платить не придется. Такой способ продажи называется «заниженная стоимость» в ДКП (Договор Купли Продажи).

Есть еще один метод, по которому действуют инвесторы - выкупая недвижимость изначально по завышенной стоимости, а потом продают по реальной. То есть договариваются с собственником, что в ДКП будет сумма не 10 а 15 млн. Платят собственнику - 10, и все довольны. Далее продать эту недвижимость могут смело за 15! Схема чудная, однако ее активно используют на рынке.

Кому понравилась вышеуказанная схема хочется напомнить, что за сговор в целях ухода от уплаты налога можно заплатить серьезные штрафы!

Существует и законный способ!

Избежать уплату налога при продаже недвижимости можно дождавшись истечение 5-ти летнего возраста либо 3-х летнего в случае если недвижимость одна. И спокойно совершайте сделку. Налога не возникнет!

Также уменьшить сумму налоговой базы можно применив налоговый вычет в размере 1млн рублей, на человека. Полезная функция, не нужно о ней забывать. Можно даже увеличить этот показатель, если умело оформить собственность как долевую(совместно нажитую), то сумма вычета может быть до 2-х миллионов.

1709

Читайте также: