Взносы в фсс от нс и пз вид расходов в налоговом учете 1с 83

Опубликовано: 14.05.2024

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и начислению заработной платы. Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.

Предварительная настройка

Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.

Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в учетной политике.

Настройка учета

Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».

Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.

Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».

В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.

В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.

Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.

Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.

Статьи затрат

Для правильного отражения в бухучете страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.

Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.

По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.

Начисления

Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.

Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».

Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.

Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.

Начисление страховых взносов в 1С 8.3

Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.

Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.

Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).

Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:

Отчеты

Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».

«Анализ взносов в фонды»

Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.

«Налоги и взносы (кратко)»

Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.

«Карточка учета страховых взносов»

Этот отчет рекомендован ПФР. Он очень удобен для ежегодной проверки начисления взносов. Суммы взносов разбиваются помесячно.

Перерасчет страховых взносов

Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».

В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).

Далее нажмите на кнопку «Рассчитать» и данные заполнятся автоматически.

Начисление страховых взносов в большинстве случаев производится автоматически и не доставляет проблем. Для этого в программе существует целая система настроек. И все-таки вопросы возникают, а иногда исчисляются неверно — из-за того, что бухгалтер не знает, где и как установить нужный тариф или льготу.

Чтобы не допустить подобных случаев, рассмотрим:

как установить тарифы страховых взносов;
какие указать статьи затрат для них;
что делать, если взносы не начисляются автоматически.

Настройка тарифов страховых взносов

Настройка начисления страховых взносов в организации производится в Настройке налогов и отчетов , вкладка Страховые взносы , раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты .

Устанавливаются следующие параметры:

Тариф страховых взносов — тариф, по которому страхователь уплачивает страховые взносы;
Ставка взноса от несчастных случаев — процент страховых взносов на НС и ПЗ, установленный страхователю ФСС;
в разделе Дополнительные взносы — флажки перед категориями работников в организации, по которым уплачиваются дополнительные взносы в ПФР.

Ввести Списки должностей (ссылка становится активной), если выбраны флажки:

Фармацевты ;
Шахтеры ;
Члены летных экипажей .

Указать Подразделения с льготными тарифами взносов :

морские суда;
обособленные подразделения, расположенные в ОЭЗ и Калининградской области.

Отразить Применяются результаты специальной оценки условий труда или нет (флажок становится активным), если выбран флажок:

Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда .

Все актуальные тарифы страховых взносов, виды доходов и обложение их страховыми взносами, а также предельные величины базы по страховым взносам с 2010 года можно посмотреть в журнале Параметры расчета взносов .
Данный журнал расположен в форме Настройки зарплаты :

Справочники – Зарплата и кадры – Настройка зарплаты – Классификаторы – ссылка Страховые взносы ;

Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройка зарплаты – Классификаторы – ссылка Страховые взносы .

Настройка статей затрат страховых взносов

Для корректного учета страховых взносов необходимо настроить справочник Статьи затрат, который доступен из раздела Справочники — Доходы и расходы — Статьи затрат .

Параметры для настройки статей затрат по страховым взносам:

Для страховых взносов в ФСС на НС и ПЗ:
- Статья затрат — Взносы в ФСС от НС и ПЗ.
- Вид расходов НУ — Прочие расходы.
Для остальных страховых взносов:
- Статья затрат — Страховые взносы.
- Вид расходов НУ — Страховые взносы.

Важно установить отдельную статью для взносов в ФСС от НС и ПЗ, так как данный вид расхода учитывается в целях налогового учета по налогу на прибыль отдельно от остальных страховых взносов на основании пп. 45 п. 1 ст. 264 НК РФ.

Если организация совмещает налоговые режимы, для статей страховых взносов нужно определить вид деятельности в настройке элемента справочника Статьи затрат , установив переключатель:

По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная) — если страховые взносы относятся к ОСНО или УСН.
По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения — если страховые взносы относятся полностью к деятельности на ЕНВД или ПСН.
По разным видам деятельности — для страховых взносов, которые нельзя четко отнести к одному виду деятельности, поэтому их требуется распределять.

Операция учета взносов

Некоторые доходы, облагаемые страховыми взносами, не могут быть начислены штатными документами, а значит, страховые взносы автоматически тоже начисляться не будут. Примером такого дохода может быть вознаграждение по договору подряда лицу, который не является сотрудником организации.

Для таких случаев предусмотрен документ Операция учета взносов. Документ доступен из раздела Зарплата и кадры – Страховые взносы – Операции учета взносов .

Подробнее заполнение документа можно рассмотреть на примере статьи Расчеты по договору ГПХ.

Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Все комментарии (1)

Спасибо огромное . Очень много нового подчерпнула для себя.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С

[27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления

Рекомендации Минтруда по нерабочим дням мая 2021 года

Благодарю за семинар по маркировке, было интересно.

Все организации и индивидуальные предприниматели должны регулярно перечислять во внебюджетные фонды обязательные взносы по страхованию. Действующая система страховых взносов должна защищать работодателей и их работников от возможной утраты трудового дохода по причине наступления старости, нетрудоспособности, болезни, материнства, безработицы и т.п.

В конфигурации 1С Зарплата и управление персоналом, редакция 8.3 реализован функционал по расчету и начислению всех необходимых страховых взносов по заработной плате работников, которые подлежит уплате и должны отображаться в отчетности, направляемой в ФСС. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, должны быть сделаны соответствующие настройки автоматизированной учетной системы.

Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

Рассмотрим, как настроить тарифы страховых взносов в 1С ЗУП 8.3.

Настройка тарифов страховых взносов в 1С ЗУП 8.3. выполняется отдельно по каждой организации и каждому обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс.

Откройте раздел «Настройка» и перейдите в справочник «Организации» и в карточке выбранной организации на закладке «Учетная политика и другие настройки» перейдите по гиперссылке «Учетная политика».

Первое что потребуется здесь сделать, это установить действующий «Вид тарифа», подобрав его из выпадающего списка. Обратите внимание, расшифровка тарифа доступна в самом виде тарифа или она открывается при нажатии значка «?».

Открыв выбранный вид тарифа, вы так же можете посмотреть действующие ставки тарифов, для этого надо перейти по ссылке «Тарифы страховых взносов».

Весь перечень имеющихся в базе данных видов тарифов доступен в справочнике «Виды тарифов страховых взносов» раздела «Налоги и взносы». Обратите внимание, все элементы помечены как предопределенные, т.е. они созданы системой и не подлежат удалению. Справочник содержит тарифы, установленные законодательством, их редактирование не предполагается. Данные заполняются автоматически при установке программы и ее обновлении в случае изменения законодательства.

Надо установить месяц, с которого выбранный тариф начнет действовать и месяц регистрации изменений. По ссылке "История изменений вида тарифа" можно получить сведения о том, когда и какой тариф действовал для выбранной организации.

Ниже представлен перечень дополнительных настроек, состоящий из 6 опциями, с помощью которых регулируется применение в программе расчета страховых взносов для частных ситуаций. При установке данных опций в карточках должностей отобразятся дополнительные реквизиты, включение/заполнение которых будет использоваться при расчете взносов на страхование.

Далее необходимо поставить ставку взносов в ФСС НС и ПЗ и установить дату начала ее действия. Здесь так же ведется хранение истории данных и доступны они по ссылке "История изменений". Новые значения данной ставки вносятся путем добавления новой строки по кнопке "Добавить" и внесением действующей ставки.

Внесенные в конфигурацию настройки тарифов страховых взносов в 1С необходимо сохранить, нажав кнопку "Записать и закрыть".

Смотрите видео-инструкции на канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

1С Бухгалтерия

Заходим в раздел «Главное» и выбираем «Налоги и отчеты»

В открывшемся окне настроек проходим на вкладку «Страховые взносы»

Для изменений в поле «Ставка взноса от несчастных случаев» вносите новые данные по взносу вручную и автоматические в форме появится поле в котором нужно будет указать период с которого будут применены изменения и нажать «Ок» для сохранения

Если вы внесли изменения при закрытии формы настроек налогов и отчетов выйдет сообщение о сохранении внесенных изменений, чтобы данные были сохранены нужно нажать «Да»

В форме также есть ссылка «История изменений», при нажатии на которую можно посмотреть все изменения по взносам.

Откроется окно в котором есть 2 вкладка «Тарифы страховых взносов» и «Ставка взноса от несчастных случаев». На каждый вкладке есть кнопка «Создать», которая позволяет добавить новые данные по взносам.

Заполняем поля Период, Организация, Вид тарифа, Дата регистрации изменений и нажимаем «Записать»\ «Записать и закрыть» для сохранения информации.

Следующий способ можно изучить, но использовать лучше предыдущий.

Данные по ставке ФСС хранятся в регистре сведений «Ставка взносов на страхование от несчастных случаев». Чтобы его открыть нажимаем на кнопку «Сервис и настройки», в открывшемся меню выбираем «Все функции»

Далее в поисковой строке вбиваем слова для поиска, например, Ставка, находим в списке нужный регистр и открываем его

Откроется список всех записей в регистре. При необходимости создать новую запись есть соответствующая кнопка

При нажатии на кнопку «Создать» откроется форма, в которой нужно указать организацию, месяц с которого будет применена новая ставка (автоматически встает текущий, то есть возможность поменять нажав на … в углу поля), размер ставки.

Как будут заполнены все данные нажимаем «Записать»/ «Записать и закрыть».

Возвращается во все функции и в поиск вбиваем «Тарифы», после чего в списке находим и открываем регистр сведений «Тарифы страховых взносов»

Откроется список всех записей регистра. Здесь нет возможности создавать новые записи.

В 1С ЗУП

Заходим в раздел «Настройка» и выбираем «Организации».

В списке выбираем и открываем нужную организацию. В карточке организации переходим на вкладку «Учетная политика и другие настройки» и проходим по ссылке «Учетная политика»

Для изменения данные можно внести в открывшемся окне. Для сохранения данных нужно нажать «Записать и закрыть»

1С ЕРП

Заходим в раздел «НСИ и администрирование» и выбираем «Организации»

В карточке организации проходим на вкладку «Зарплата и кадры» и в разделе «Параметры кадрового учета и расчет зарплаты» нажимаем на ссылку «Изменить»

В открывшемся окне можно установить новые данные по взносам и месяц с которого он будет применен. Для сохранения данных нужно нажать «Записать и закрыть»

Сегодня рассмотрим процесс настройки тарифов страховых взносов на реальном примере в программе 1С Зарплата и управление персоналом 8. Чтобы получить полное представление о тарифах страховых взносов в программе, просмотреть либо изменить данные необходимо выполнить всего несколько простых действий.

1. Как пошагово отразить полное представление о тарифах страховых взносов в программе 1С?

Итак, нам необходимо войти в форму настройки учетной политики организации в закладку «Страховые взносы»:

1. В поле «Настройка – Организации» необходимо перейти в закладку «Учетная политика и другие настройки» и нажать на ссылку «Учетная политика» (рис. 1).

2. Далее в поле «Вид тарифа» следует выбрать основной тариф, по которому исчисляются страховые взносы. Выбор обусловлен категорией плательщика страховых взносов.

3. В поле «Применяется с» необходимо выбрать месяц, с которого организация использует данный вид тарифа.

4. В поле «Месяц регистрации изменений» (заполняется автоматически в соответствии с данными поля «Применяется с») при необходимости возможно указать месяц, когда организация ввела регистрацию прав для исчисления страховых взносов, т.к. в случае регистрации задним числом может возникнуть потребность в перерасчете страховых взносов.

В справочнике «Виды тарифов страховых взносов» (раздел «Налоги и взносы – Виды тарифов страховых взносов») содержится информация о кодах ФСС РФ, ИФНС и ПФР вида тарифа страховых взносов (рис. 2). Увидеть размеры тарифов страховых взносов определенного вида можно по ссылке «Тарифы страховых взносов» в карточке вида тарифа. При условии изменения законодательства, после обновления программы информация также обновится.

Также на закладке «Страховые взносы» можно настроить учет особенностей расчета страховых взносов в 1С ЗУП для частных ситуаций.

2. Метки в 1С при настройке тарифов страховых взносов

При настройке тарифов каждая особенность отмечается установкой соответствующего флажка или метки в 1С (рис. 3):

· при установленной метке «Есть фармацевты» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП по пониженному тарифу с выплат и иных вознаграждений сотрудникам аптечных организаций (пп. 6 п. 1 ст. 427 НК РФ, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ). Тариф составляет 20% на ОПС и 0% на ОСС и ОМС до 31.12.2018. Для соответствующих должностей в справочнике «Должности» необходимо установить флажок в 1С «Фармацевтическая должность»;

· при установленной метке «Есть члены летных экипажей» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП по дополнительному тарифу на финансирование доплат к пенсии членам летных экипажей воздушных судов. Дополнительный тариф установлен в размере 14%. В справочнике «Должности» для соответствующих должностей, работа в которых дает право на ежемесячную выплату доплаты к пенсии сотрудников в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2001 № 155-ФЗ, необходимо установить флажок «Должность летного экипажа». Список должностей членов летных экипажей, работа в которых дает право на ежемесячную доплату к пенсии, утвержден постановлением Правительства РФ от 14.03.2003 № 155;

· при установленном флажке в 1С «Есть шахтеры (горнорабочие)» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП по дополнительному тарифу на выплату доплаты к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности. Дополнительный тариф установлен в размере 6,7%. В справочнике «Должности» для соответствующих должностей, работа в которых дает право на ежемесячную доплату к пенсии сотрудникам в соответствии с Федеральным законом от 10.05.2010 № 84-ФЗ, необходимо установить флажок «Шахтерская должность»;

· при установленном флажке «Есть студенты студотрядов» будет доступен расчет страховых взносов в 1С ЗУП с учетом пп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ (доходы, выплачиваемые в пользу членов студенческого отряда по трудовым договорам или ГПХ, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, не облагаются взносами на обязательное пенсионное страхование). В разделе «Страхование» карточки сотрудника необходимо установить флажок «Студент, работающий в студустотряде» (пока не оформлен его прием на работу). Если заключен ГПХ, то в документе договора установите флажок «Заключен со студентом, работающим в студотряде»;

· при установленном флажке «Организация занимается растениеводством, животноводством или рыболовством» в карточке обособленного подразделения появляется возможность использовать код "СЕЛО" в отчетности СЗВ-СТАЖ (с 01.01.2019). В соответствии с ч. 14 ст. 17 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ "О страховых пенсиях" лицам, проработавшим не менее 30 календарных лет в сельском хозяйстве, устанавливается повышение фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и к страховой пенсии по инвалидности. Код "СЕЛО" указывается на основании списка соответствующих работ, производств, профессий, должностей, утвержденного постановлением Правительства РФ от 29.11.2018 № 1440;

· при установленном флажке «Есть сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию» будет доступен учет доходов и начисление страховых взносов в 1С по дополнительным тарифам с выплат в пользу сотрудников, имеющих право на досрочную пенсию, занятых на видах работ, указанных в пп. 1-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ "О страховых пенсиях". При этом страховые взносы будут начисляться по тарифам, указанным в п. 1, п. 2 ст. 428 НК РФ;

· в случае проведения специальной оценки условий труда, следует поставить галочку «Применяются результаты специальной оценки условий труда». В этом случае при начислении страховых взносов в 1С будут применяться добавочные тарифы, установленные п. 3 ст. 428 НК РФ;

· при установленном флажке «Применяются льготные тарифы для отдельных территорий» в карточке обособленного подразделения можно указать льготный тариф, который применяется к членам экипажей морских судов под флагом РФ (при регистрации судна в Российском международном реестре судов согласно письму ФСС РФ от 10.02.2012 № 15-03-11/08-1395), резидентам технико-внедренческой особой экономической зоны, участникам свободной экономической зоны в Крыму, резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток и резидентам особой зоны в Калининградской области.

Тариф взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний устанавливается страхователю на каждый год территориальным органом ФСС РФ в зависимости от класса профессионального риска осуществляемого страхователем вида деятельности.

Обратите внимание! Если для страхователя установлена скидка или надбавка к страховому тарифу по страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, то указывается ставка взноса с учетом скидки/надбавки.

Если в организации работают инвалиды I, II и III группы, то на выплаты и вознаграждения этим сотрудникам автоматически будут начисляться страховые взносы в ФСС НС и ПЗ по ставке 60 процентов от размера страхового тарифа, указанного для организации в 1С Зарплата и управление персоналом 8.

Размеры дополнительных тарифов страховых взносов в программе, в пользу лиц, имеющих право на досрочную пенсию, занятых на видах работ, указанных пп. 1-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", хранятся в регистрах сведений «Тарифы взносов по результатам спец. оценки условий труда» и «Тарифы взносов за занятых на работах с досрочной пенсией». Эта информация при изменениях законодательства обновляется также автоматически при обновлении программы.

Вот мы и разобрали каждое действие, которое необходимо выполнить, чтобы получить полное представление о тарифах страховых взносов в программе, грамотно настроить их.

Четкие шаги и последовательность действий приводит к правильному результату! Если у Вас остались вопросы, смело пишите нам. Мы всегда на связи!

Читайте также: