Возврат налога набережные челны

Опубликовано: 16.04.2024

Какие виды налоговых вычетов существуют, каковы их размеры и условия получения в 2018 году, какие документы необходимы для оформления вычетов, бланки заявлений для скачивания, запись на прием онлайн, адреса ФНС в Набережных Челнах, сроки рассмотрения документов и перечисления денежных средств.

Виды вычетов

Физические лица могут претендовать на следующие налоговые вычеты:

стандартные (при наличии детей, инвалидности, заслуг перед страной);
социальные (на обучение, лечение, благотворительность, взносы в негосударственные Пенсионные фонды);
имущественные (на покупку/продажу недвижимости, выплату процентов по ипотеке);
профессиональные (для ИП, частных нотариусов и адвокатов, работников по договорам ГПХ, лиц, получающих доходы от авторства и частных разработок);
инвестиционные (для ряда сделок с ЦБ и производными финансовыми инструментами);
вычеты при переносе убытков от ряда операций на будущие периоды.

Самые популярные из вычетов: имущественные и социальные – на обучение и лечение.

Имущественные вычеты

Размеры имущественных вычетов:

При продаже квартиры, жилого дома, садового дома, комнаты, дачи, приватизированного жилого помещения, земельного участка, находящихся в собственности менее 5 лет (3-х лет – при получении права собственности по договору дарения, содержания с иждивением, приватизации) – фактическая сумма доходов, не превышающая 1 млн рублей.
При продаже иного недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 5 лет (3-х лет – при получении права собственности по договору дарения, содержания с иждивением, приватизации) – фактическая сумма доходов, не превышающая 250000 рублей.
При продаже иного имущества (кроме ЦБ), находящегося в собственности менее 3-х лет – фактическая сумма доходов, не превышающая 250000 рублей.
При покупке или строительстве одного или нескольких объектов недвижимости – фактическая сумма расходов, не превышающая 2 млн рублей.
При оплате процентов по договору займа/кредита – фактическая сумма расходов, не превышающая 3 млн рублей.

Список документов

Для получения имущественного налогового вычета в случае продажи имущества в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие факт продажи и получения денежных средств (договор купли-продажи, мены, платежные поручения и т.д.);
документы, подтверждающие факт расходов на реализацию недвижимости (при намерении использовать их в качестве вычета).

Для получения имущественного налогового вычета в случае покупки имущества в ФНС подаются следующие документы:

заявление о возврате НДФЛ (при желании получить средства через ФНС);
заявление на уведомление о праве на имущественный вычет (при желании получить средства через работодателя);
декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
документы, подтверждающие факт получения прав на недвижимость (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности, акт приема и т.д.);
документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту (договор займа/ипотеки, график платежей и процентов по ним);
документы, подтверждающие факт понесенных расходов (квитанции, банковские выписки, чеки, акты о закупке материалов и т.д. – при покупке жилья, справки из банка, чеки – по выплате процентов по кредитам);
свидетельство о браке (если имущество в общей собственности);
заявление о договоренности разделения вычета между супругами (если имущество в общей собственности).

Для получения имущественного налогового вычета можно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю. Предварительно в ФНС вместе с копиями указанных документов подается заявление на уведомление о праве на вычет. Полученное от инспекции уведомление является основанием для неудержания НДФЛ.

Социальные вычеты

Размеры социальных вычетов:

На свое обучение и обучение детей до 24 лет на очной форме – фактическая сумма расходов, не превышающая 50000 рублей в год.
На оплату медицинских услуг и медикаментов, взносов в НПФ, дополнительных взносов в накопительную часть пенсии – фактическая сумма расходов, не превышающая 120000 рублей в год.
На благотворительные платежи, взносы в некоммерческие и религиозные организации – фактическая сумма расходов, не превышающая 25% годового дохода налогоплательщика.

Расходы на дорогостоящие медицинские услуги по установленному перечню принимаются к вычету без ограничений.

Список документов

Для получения социального налогового вычета в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
для вычета по расходам на близких родственников – документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, собственное свидетельство о рождении);
для вычета по расходам на лечение или покупку медикаментов – документы, подтверждающие оказание и оплату медицинских услуг (договора, справки, корешки путевок, чеки, платежные поручения и т.д.);
для вычета по расходам на обучение – документы, подтверждающие факт обучения и оплату образовательных услуг (договор с лицензированной организацией, справка об очном обучении, платежные поручения, чеки, приходно-кассовые ордера)

Для получения социального налогового вычета можно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю. Предварительно в ФНС вместе с копиями указанных документов подается заявление на подтверждение права на вычет. Полученное от инспекции уведомление является основанием для неудержания НДФЛ.

Стандартные вычеты

Размеры ежемесячных стандартных вычетов:

Лицам, пострадавшим от радиации, работающим с ядерным оружием, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, получившим увечья при защите страны – 3000 рублей.
Героям СССР, отдельным участникам ВОВ, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, лицам, отдавшим костный мозг для спасения чьей-то жизни и т.д. – 500 рублей.
На первого и второго ребенка – 1400 рублей.
На третьего ребенка и последующих детей – 3000 рублей.
На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для родителей, усыновителей) – 12000 рублей.
На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для опекунов, попечителей, приемных родителей) – 6000 рублей.

Ограничение для получения налогового вычета на детей – 350000 рублей дохода нарастающим итогом с начала года.

Список документов

Для получения стандартного налогового вычета работодателю (одному из них) предоставляются следующие документы:

заявление;
для вычета на детей – свидетельство о рождении/усыновлении ребенка;
для вычета на детей – справка из вуза об очном обучении (при наличии);
для вычета на детей – свидетельство регистрации/расторжении брака (при наличии);
для вычета на детей – паспорт без отметки о регистрации брака;
для вычета на детей – свидетельство о смерти второго родителя (при наличии);
для вычета на детей – решение суда о признании второго родителя умершим или пропавшим без вести (при наличии);
для вычета на детей – документы, подтверждающие права опеки над ребенком (при наличии);
справка о присвоении инвалидности (при наличии);
другие документы, подтверждающие право на получение вычета.

Профессиональные вычеты

Размеры профессиональных вычетов:

Фактически понесенные расходы, направленные на получение доходов, в том числе социальные выплаты, госпошлины и пр.
Для индивидуальных предпринимателей, если они не имеют возможности предоставить подтверждающие расходы документы – 20% совокупного дохода.
Для лиц, получающих вознаграждение от создания произведений искусства, изобретений и пр. – фактически понесенные расходы, составляющие от 20 до 40% совокупного дохода.

Список документов

Для получения профессионального налогового вычета работодателю или в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, выписки, ордера и т.д.).

Госпошлина

Адреса

Подать документы на применение налоговых вычетов горожане могут непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС), в отдельных случаях – работодателю (одному из них).

✅ Лучшие юристы и адвокаты по налогам в Набережных Челнах окажут профессиональную юридическую помощь «под ключ» ☎️ 8(800)600-36-02 !

В сложной ситуации жителям Набережных Челнов помощь окажут лучшие юристы и адвокаты с портала urist-24.com.

Услуги для физических лиц

по возврату налога при покупке недвижимости или получении платного образования;
по неправомерно начисленным налогам и сборам;
по незаконным штрафам и пеням;
по судебным спорам с налогами.

Услуги для юридических лиц:

по вопросам с выбором системы налогообложения;
по оптимизированию налоговых выплат;
по законности проведения проверок;
по обжалованию решения налоговой инспекции;
по другим вопросам, связанным с налогами.

Бесплатная юридическая консультация по налогам!

Физические и юридические лица могут задать вопрос следующими способами:

Подробно опишите вашу проблему дежурному консультанту в онлайн-чат;
Опишите ситуацию в специальную форму вопроса
☎️ Жители и гости Набережных Челнов могут позвонить по телефону бесплатной горячей линии 8(800)600-36-02;

В процессе знакомства с делом, юрист окажет следующие услуги на безвозмездной основе:

изучит документацию;
сформирует правовую стратегию по делу;
определит порядок действий;
предупредит о негативных последствиях за несоблюдение законодательства;
оценит перспективы налогового спора.

Стоимость услуг адвоката по налогам

Наименование услуги	Цена
Консультация в устной форме (до 30 минут)	БЕСПЛАТНО
Консультация в письменной форме	от 2000 рублей
Составление заявления о выдаче судебного приказа	от 1000 рублей
Составление необходимых документов: исков, жалоб, запросов	от 3000 рублей
Представительство в суде	от 5000 рублей
Судебная защита под ключ: от иска до победы	от 15 000 рублей
Апелляционное обжалование, защита в вышестоящей инстанции	от 3000 рублей
Помощь в исполнении решения суда	от 3000 рублей

Типовые ошибки налогоплательщиков

Проблемы налогоплательщиков не всегда связаны с нарушением закона. В отдельных случаях, речь идет о невозможности самостоятельно оформить необходимую документацию.

Гражданин, сдающий квартиру в наем, должен ежегодно сдавать декларацию. 3НДФЛ и платить налог. Однако оформление декларации – это непростая процедура. При допущении ошибок, документ возвращается на доработку. Пропуск срока ведет к начислению штрафа. При этом, отказ от подачи декларации является уклонением от уплаты налога и ведет к наложению ответственности.

Для юридического лица отказ от своевременной сдачи отчетности может привести к наложению ареста на расчетный счет. В результате деятельность предприятия будет парализована. Налогоплательщик не сможет рассчитаться с контрагентами и получить средства от покупателей. Счет будет разблокирован только в случае подачи надлежащей декларации и оплаты налога.

Также к распространенным ошибкам можно отнести:

попытки уклонения от уплаты налогов;
сдачу неправильной отчетности;
нежелание обращаться в суд;
боязнь отстаивать свои права в налоговой инспекции.

Однако ошибки ИФНС являются распространенной ситуацией. Поэтому налогоплательщику необходимо защищать свои интересы. Неправомерное начисление налогов, штрафов и пени отрицательно сказываются на финансовом состоянии гражданина. А для юридического лица могут стать причиной для блокировки счета. Специалисты помогут урегулировать спорные вопросы.

Каждый гражданин России, работающий по трудовому договору, отдает 13% зарплаты в виде подоходного налога, но имеет право вернуть часть этих средств. При каких условиях можно рассчитывать на возврат подоходного налога, в каком объеме и как это можно сделать?

Все налоговые вычеты могут получить лишь граждане РФ, официально трудоустроенные и не являющиеся ИП.
К тому же, можно получать выплаты ежемесячно, для этого необходимо взять справку в ИФНС и предоставить работодателю, тогда вам будет начисляться вместе с зарплатой и те 13% вашей заработной платой, что ежемесячно уходят в госбюджет. Либо же, сразу вернуть всю сумму, ушедшую за 1-3 года.

Покупка квартиры

На самые значительные выплаты можно рассчитывать при приобретении недвижимости.

При приобретении квартиры, как за свой счет, так и в ипотеку, россияне могут претендовать на налоговые вычеты до 260 тысяч рублей. Проще говоря, если вы купили квартиру за 2 000 000 рублей и больше, вы сможете вернуть 260 тысяч рублей, если за 1 000 000 рублей, то только 130 тысяч рублей. Если вы приобрели жилье за 3 000 000 рублей и больше, то все равно вернуть сможете только 260 тысяч рублей, таков лимит.

После покупки квартиры вы имеете право вернуть 13% подоходного налога. Подав документы либо спустя три года и вернув сразу за весь период, либо подавать документы ежегодна пока не выберете свой лимит в 260 тысяч рублей. Например, если ваша заработная плата составляет 40 тысяч рублей, 5 200 рублей – это НДФЛ, соответственно, на руки вы получаете 34 800 рублей. В таком случае, за год вы можете вернуть 62 400 рублей, которые были перечислены вашем работодателем в госбюджет.
В том случае, если ваш вычет не достиг 260 тысяч рублей, то при покупки следующего жилья, у вас есть право добрать оставшийся лимит. Например, вы купили в 2015 году квартиру за 1 000 000 рублей и вернули за нее 130 000. После, в 2020 году, купили квартиру за 2 000 000 рублей, поэтому имеете право вернуть еще 130 000 рублей. Но если вы уже возвращали подоходный налог в связи с приобретением недвижимости до 2014 года, то больше шанса на налоговый вычет по данному пункту не имеете.

Ипотека дает возможность вернуть больше

Для тех, кто приобрел квартиру в ипотеку, есть еще возможность вернуть еще и 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредитованию. Например, если вы выплатили за несколько лет сумму равную 1 000 000 рублей в качестве процентов по ипотеке, то вправе рассчитывать на возврат вашего подоходного налога в сумме 130 000 рублей. Но тут тоже есть ограничения, максимум вы сможете получить 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей. Таким образом, если вы приобрели квартиру в ипотеку, за 3 000 000 рублей и выплатили за определенный период проценты банку в размере 3 000 000 рублей, то имеете право получить налоговый вычет в общей совокупности в размере 650 000 рублей.

Важно знать, что если вы взяли потребительский, а не ипотечный кредит, то выплаты по процентам вам не светят.

Материнский капитал

Интересный момент и с материнским капиталом. Если при покупке квартиры вы использовали маткапитал, то эта сумма не войдет в налоговый вычет. Например, если вы приобрели квартиру за 2 000 000 рублей, при этом использовали материнский капитал в размере 450 000, то вправе получить налоговый вычет исходя из лично потраченных средств, то есть 1 550 00 рублей, соответственно вычет составит 201 500 рублей.

У родственников покупать квартиру не выгодно

При покупке квартиры у близких родственников (родители, брать, сестры, супруги), налоговый вычет вы не получите, зато можно купить квартиру у свекра, или свекрови и получить свои 13%.

Приобретение дома и земельного участка

Все эти вычеты действуют не только на покупку квартиры, но и на приобретение жилого дома. А вот если вы купили земельный участок, то вправе подать документы на налоговый вычет, лишь после постройки на нем жилого дома. То же самое и с приобретением земельного участка с недостроенным домом – лишь после того, как в доме можно будет жить и прописаться, вы сможете получить свой налоговый вычет.

Стоит отметить, что если вы самостоятельно строите дом, то имеете право на налоговый вычет, также в размере 260 000 рублей на строительство – это не как не отразиться на вычете на приобретения жилья.

Как могут действовать супруги

Оба супруга, при покупке жилья, могут рассчитывать на налоговые вычеты, но общая сумма за одну квартиру или дом, все равно не может превышать 260 000 рублей. Они вправе разделить эту сумму на двоих 50/50, или 70/30, либо лишь один супруг может вернуть всю сумму налогового вычета. Это определяется при подаче первого заявления.

Налоговые вычеты на обучение

Если вы оплачиваете свое обучение, обучение брата или сестры в организациях имеющих лицензионную деятельность на это, будь то вуз, курсы повышения квалификации, автошкола, школа иностранных языков и т.д, не важно в очной или заочной форме – вы можете вернуть до 15 600 рублей в год из потраченных 120 000 рублей.

Если, скажем, три года обучения стоят 300 000 рублей, и вы оплатили сразу всю сумму, то все равно, вернуть вам удастся лишь 15 600 рублей. Но если оплачивать будете ежегодно по 100 000 рублей, то сможете возвращать каждый год по 13 000 рублей.
При оплате обучения своих детей, сумма возврата ограничивается, исходя из формулы: сумма обучения ребенка (до 50 000 тысяч в год) умноженная на 13%, то есть максимум, вы сможете вернуть 6 500 рублей в год. Это относится к детским садам, школам, вузам. И при условии, что ребенок младше 24 лет. При этом, если ваш сын или дочь учатся на заочной форме обучения, то выплаты вам не положены.

Для получения необходимо будет предоставить документы, подтверждающие оплату.

Поэтому, как видите, важно, кто является плательщиком за обучение. Выгоднее, чтобы все платежные документы были оформлены на самого обучающегося, а не на его родителя.

Налоговый вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Этот вычет можно получить в размере 13% не более чем до 120 000 рублей, потраченных за год. Если вы получили платные медицинские услуги или приобрели по рецепту врача медикаменты необходимые для лечения, а также оформили полис ДМС, то можете рассчитывать на налоговый вычет.
Причем, можно подать декларацию не только на себя, но и на супруга, родителей, а также детей в возрасте до 18 лет.

Важно, что для получения социального вычета на медицинские услуги, они должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 перечни. Их можно посмотреть тут https://base.garant.ru/12122317/

Вычет за лечение, вы сможете получить лишь в том случае, если получили медицинскую помощь в организации, имевшей российскую лицензию на оказание медицинской деятельности.

Вычет за покупку препаратов, только по рецепту врача в положенной форме.

Для получении вычета необходимы чеки, ордера или платежное поручение.

Кроме перечисленных выплат, есть еще множество других налоговых вычетов: на благотворительность, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, выплаты на ребенка, инвестиционные налоговые вычеты и другие.

Инструкция: как подать заявку на налоговый вычет

1. Зайдите на сайт налоговой инспекции https://www.nalog.ru/

2. Найдите иконку «личный кабинет» (в левом верхнем углу)

3. Ввести свой логин и парль, зайти в свой личный кабинет

4. Найти иконку «получить налоговый вычет»

5. Выбрать категорию налогового вычета (за что вы его хотите получить)

6. Далее действуйте по предлагаемой инструкции.

Для получения любого вычета необходимо иметь справку по форме 3-НДФЛ и необходимые документы, скрины которых надо загрузить на портал.

Следите за самым важным и интересным в Telegram-канале Татмедиа

Возврат налога за квартиру, обучение, лечение

Информация

Другое

Действия

Уведомлять о записях
Сохранить в закладках
Поиск записей
Пожаловаться

99 записей

Компания Аккаунт-Аудит оказывает услуги по составлению и отправке декларации 3-НДФЛ в электронном виде вместе с документами. Составим и отправим декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за покупку квартиры, обучение, Показать полностью. лечение, строительство дома. Декларацию для возврата налога, а также все необходимые документы мы отправляем в электронном виде. Вам не придется ехать в налоговую инспекцию и терять свое время!

Возврат подоходного налога за квартиру, обучение, лечение.

Набережные Челны, пос. ГЭС улица Гагарина, 41

http://аккаунт-аудит.рф/

+7 (8552) 76–01–09; +7 902-718-01-09

info@account-audit.ru

Расширен список медицинских услуг, по которым можно получить налоговый вычет.

С 2021 года меняется список медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, расходы на оплату которых можно включить в состав социального налогового вычета по НДФЛ. Показать полностью.

Новый перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.
Так, согласно перечню, налоговый вычет можно будет получить с расходов, произведенных налогоплательщиком за следующие медицинские услуги:

в рамках первичной медикосанитарной помощи в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара;
в рамках специализированной медпомощи, за исключением высокотехнологичной медпомощи, в стационарных условиях и в условиях дневного стационара;
в рамках скорой, в том числе скорой специализированной, медпомощи вне медорганизации, а также в амбулаторных и стационарных условиях;
медуслуги по медицинской эвакуации;
в рамках паллиативной медпомощи в амбулаторных условиях, в том числе на дому, в условиях дневного стационара и стационарных условиях, за исключением медуслуг, включенных в перечень дорогостоящих видов лечения;
в рамках санаторно-курортного лечения.
Также Постановлением утвержден и перечень дорогостоящих видов лечения. В частности, к ним относятся медуслуги по ортопедическому лечению врожденных и приобретенных дефектов, услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи, услуги по лечению бесплодия, а также услуги, оказываемые в рамках паллиативной помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.

Для освобождения от НДФЛ срок владения единственным жильем снижен с 5 до 3 лет.

С 1 января 2020 года расширен перечень применения минимального трехлетнего срока для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже жилья. Показать полностью.

Теперь при продаже собственником единственного жилого помещения минимальный предельный срок владения сокращается с пяти до трех лет.

При этом на момент перехода права собственности на проданное жилое помещение (или долю в нем) физлицо не должно владеть другим жилым помещением. Кроме того, нужно учитывать не только недвижимость самого продавца, но и объекты, находящиеся в совместной собственности супругов.

Например, если в собственности одна квартира, которая приобретена в 2016 году, то при продаже ее в 2020 году налогоплательщик освобождается от представления декларации и уплаты НДФЛ.

В данном правиле есть одно исключение. Если второе жилье было куплено продавцом или его женой (мужем) в течение 90 дней до даты регистрации перехода права собственности на реализованный объект, то такое жилье не учитывается.

Другими словами, даже при наличии подобной недвижимости (приобретенной не более чем за 90 дней до дня перехода права собственности на проданный объект к покупателю) минимальный предельный срок владения проданным объектом составит 3 года.

Нововведения касаются не только квартир, но и земельных участков с жилыми домами и хозяйственными постройками.

Компания «Этажи» продолжает цикл статей по теме семейной экономики. Сегодня мы отвечаем на вопросы, которые часто задают нам наши клиенты, приобретающие недвижимость. Как получить свою законную сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ)? после покупки недвижимости? Итак, спрашивали – отвечаем!

Вначале кратко об основных параметрах для возврата НДФЛ:

А теперь вопросы наших клиентов и ответы нашего специалиста - Егора Елгешина, ведущего юриста федеральной риэлторской компании «Этажи».

- Могу ли я получить НДФЛ со всех видов заработка, если у меня есть официальное место работы и еще я дополнительно работаю по договору оказания услуг? Я переводчик, и иногда подрабатываю.

- Да, можете. При условии, если и основным работодателем, и той организацией, которой вы оказывали услуги, был начислен и перечислен в бюджет НДФЛ с ваших доходов. В вашем договоре с не основными работодателями, должен быть пункт о том, что Заказчик (или Работодатель) удерживает и уплачивает за вас НДФЛ в бюджет. В любом случае, подтверждение уплаченных сумм налога будет зафиксировано в справках по форме 2-НДФЛ. Запросите их в бухгалтерии обеих компаний и предоставьте вместе с другими документами в ИФНС.

Важно! Возврат НДФЛ возможен только в случае, если вы получаете официальный доход и работодатель перечисляет за вас налог в бюджет. Иначе, если НДФЛ не был уплачен, то и возвращать нечего.

- Мы купили квартиру на двоих, то есть я и мой брат владеем квартирой по ½ доли. Стоимость квартиры 3600 тыс. рублей. В какой сумме каждый из нас получит вычет?

Валерий, 32 года

- С 1 января 2014 года каждый сособственник имеет право на получение имущественного вычета в пределах 2 млн. руб. То есть в вашем случае вычет у каждого из вас составит 1800 тыс. руб. и каждый вернет себе по 234 тыс. руб.

Важно! Ранее, до 1 января 2014 года, сумма вычета была «привязана» к объекту, затем, после изменений в законодательстве, она «привязана» не к объекту, а к сумме в 2 млн. руб. То есть человек может приобрести несколько объектов недвижимости, например, дом за 1200 тыс. руб. и комнату в общежитии за 700 тыс. руб. Сумма его налогового вычета составит 1900 тыс. руб. Возврат налога – 247 тыс. руб. (1900 тыс. руб. х 13%). Если он в следующем году приобретет баню за 100 тыс. руб., то также снова может получить право на вычет и вернуть еще 13 тыс. руб. НДФЛ. Только тогда его право на вычет в пределах 2 млн. руб. будет полностью использовано.

То же самое относится и к долевой собственности. Если вы “на двоих” (то есть каждый владеет по ½ доле), купили квартиру за 4 млн. руб., то каждому будет предоставлен вычет в размере 2 млн. руб. Если пропорции долей другие, то и сумма вычета будет распределяться соответственно.

Однако, это правило не распространяется на вычет по процентам по ипотеке. Там нет принципа «добора», то есть вычет предоставляется только по одному ипотечному кредиту и в пределах суммы 3 млн. руб.

- Я купил квартиру в ипотеку в 2016 году без первоначального взноса, то есть своих денег продавцам не заплатил совсем. Начал платить по графику платежей, но заплатил в 2016 году только 5 тыс. основного долга и около 60 тыс. руб. процентов. Стоимость квартиры 2540 тыс. руб., и соответственно, сумма кредита такая же.

Владимир, 31 год

- Независимо от того, сколько вы вернули основного долга, при ипотечном кредитовании вы сразу имеете право на вычет в пределах 2 млн. руб. со стоимости квартиры плюс с сумм фактически уплаченных процентов в том году, за который вы будете подавать декларацию. То есть за 2016 год вы имеете право на вычет в размере 2060 тыс. руб. («предельные» 2 млн. руб. + 60 тыс. руб. сумма процентов). Если позволяет ваш официальный доход за 2016 год, то вы получите сумму НДФЛ в размере 267,8 тыс. руб. Затем, вы каждый год можете подавать заявление на вычет с сумм уплаченных процентов по ипотеке, пока сумма переплаты (процентов) не достигнет 3 млн. руб.

Важно! Учтите, что вы получаете на руки НДФЛ только в пределах той суммы, которая была уплачена вашим работодателем в течение года, за который вы подаете заявление на вычет. Например, в 2016 году вы купили квартиру за 1900 тыс. руб., но заработали в том же году 600 тыс. руб. Тогда вы сможете вернуть сумму НДФЛ в размере 78 тыс. руб. Остаток вычета в размере 1300 тыс. переносится на следующие годы. Заявление в налоговую нужно будет подавать каждый год, пока сумма вычета не составит 1900 тыс. руб.

- Я купила квартиру в 2014 году. Могу ли я еще подать заявление на вычет сейчас, в 2016-м году? В какой срок?

- Срока давности по получению имущественного налогового вычета не существует. Можете обращаться в ИФНС в любой срок после покупки квартиры, хоть через 10 лет. Но вычет предоставляется за три года, предшествующих году подачи декларации. То есть в вашем случае вы получите НДФЛ, уплаченный работодателем в бюджет за период 2013-го, 2014-го, 2015 -го годов. При условии если вы успеете подать декларацию и заявление на вычет еще в 2016 году. Соответственно, если будете подавать документы в 2017-м году, то получите НДФЛ, уплаченный в 2014-м, 2015-м, 2016-м годах. Кстати, это очень удобно - можно выбрать период, в котором у вас был самый большой доход.

Что касается времени подачи декларации, то ограничений здесь также нет: это можно сделать в любой день года.

- Я потерял расписку, по которой передавались деньги продавцу при покупке квартиры. Можно ли предоставить только договор купли-продажи в налоговую?

- Иван, к сожалению, без расписки или другого документа (чек, банковский документ и пр.), подтверждающего факт оплаты стоимости квартиры, вам не удастся вернуть НДФЛ. Налоговая откажет вам. Это ключевой документ, который подтверждает ваши расходы. Договор купли-продажи такой функции не несет.

Важно! Если вам отказали в предоставлении вычета, то всегда можно подать уточненную декларацию и новый пакет документов.

- В 2016 году я купил квартиру у застройщика в строящемся доме. Оплатил всю сумму наличными. Срок сдачи дома – 1 квартал 2017 года. Когда я смогу подать документы на возврат налога?

- Семен, вы сможете подать заявление на получение вычета только после того, как будет подписан акт-приема передачи квартиры между застройщиком и дольщиком. Если дом будет сдан в 2017 году, то и акт приема-передачи будет подписан в 2017 году. Таким образом, подать документы на возврат НДФЛ вы сможете только в 2018 году.

- Я работаю в крупной компании, где есть большая бухгалтерия, и все начисляется и выплачивается строго по закону. Если я не ошибаюсь, то я просто могу написать заявление главному бухгалтеру и с меня не будут удерживать налог? Тогда мне самой не нужно подавать заявление на вычет в налоговую?

- Да, все верно. Право на имущественный налоговый вычет реализуется двумя способами - обращением в ИФНС или обращением к своему работодателю. Во втором случае вы просто будете получать заработную плату без удержаний, то есть больше на 13%.

- Какие документы необходимо предоставить в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры? Каким способом можно их предоставить? Например, можно ли по почте? И в какой срок я получу сумму налога «на руки»?

Анжела Андреевна, 52 года

- Перечень необходимых документов:

Декларация по форме 3-НДФЛ.
Заявление на возврат НДФЛ и перечисление денег — с указанием банковских реквизитов получателя.
Справка 2-НДФЛ с места работы за год, за который заявлен имущественный вычет.
Договор купли-продажи квартиры
Выписка из ЕГРП или свидетельство на право собственности
Банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца или другие платежные документы (квитанции к приходникам, чеки, расписка продавца о получении денег).
Договор ипотечного кредитования — при покупке квартиры в кредит (копия).
Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет (копия).
Копия всех страниц паспорта.

Следует обратить внимание на то, что налоговый вычет перечисляется на счет налогоплательщика в течении одного месяца после написания отдельного заявления о перечислении денег. Процедура следующая. Налогоплательщик обращается в налоговый орган с декларацией. После 3 месяцев декларация будет проверена, вычет будет “одобрен”. Факт этого можно уточнить через электронный личный кабинет или в налоговой. После нужно подать отдельное заявление о перечислении денежных средств на указанный банковский счет налогоплательщика. Возможна подача этого заявления и сразу в момент предоставления декларации.

Документы в ИФНС можно подать несколькими способами: лично, через своего представителя по нотариальной доверенности, по почте (лучше это сделать заказным письмом с уведомлением) или с помощью портала госуслуг - https://www.gosuslugi.ru.

Срок возврата НДФЛ – 4 месяца (3 месяца отведено на камеральную проверку, 1 месяц – на перечисление суммы налога).

Надеемся, что наши ответы на самые часто встречающиеся вопросы были вам полезны. Следующая статья будет также посвящена теме имущественного вычета по НДФЛ, но при строительстве собственного дома и при расходах на ремонт новой квартиры или дома.

Читайте также: