В россии могут повысить пенсионный налоговый вычет

Опубликовано: 05.05.2024

С целью стимулирования граждан к самостоятельному накоплению «дополнительных» пенсий требуется убедительный импульс, которым может стать введение отдельного налогового вычета. Лимит для исчисления размера льготы должен быть увеличен до 400 тысяч рублей. В этом случае граждане смогут ежегодно возвращать до 52 тысяч рублей с добровольных взносов на свою будущую пенсию. Данное предложение направили в Центробанк ведущие саморегулируемые пенсионные организации — Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) и Ассоциация негосударственных пенсионных фондов «Альянс пенсионных фондов» (АНПФ). Документ имеется в распоряжении информагентства NEWS.ru.

Как объяснил нашему изданию президент НАПФ Константин Угрюмов, текущее законодательство ограничивает максимальный размер возврата уплаченных взносов по программам негосударственного пенсионного обеспечения суммой 15 600 рублей в год. Это 13% от максимальных 120 тысяч рублей, которые граждане могут потратить в год — причём не только на добровольное пенсионное обеспечение, но и на медицину, образование и страхование жизни.

Сам же предельный размер социального вычета не индексировался уже более 10 лет. И практика показала, что в текущем виде как мотиватор самостоятельно копить на пенсию он, к сожалению, не работает. В первую очередь — для граждан среднего и обеспеченного сегментов. Значительная часть из них находится в среднем возрасте (40−55 лет) и имеет более высокую потребность в формировании пенсионных накоплений.

Константин Угрюмов

глава Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ)

У этих граждан, отмечает президент СРО НАПФ, как правило, уже удовлетворены базовые потребности более раннего этапа (жильё, образование для детей), и они готовы откладывать более 6% «на будущее».

Вот поэтому существенные налоговые стимулы на пенсии для этих сегментов позволят сместить баланс в их поведении от избыточного потребления и альтернативных стратегий в пользу долгосрочных сбережений, — уверен Угрюмов.

По суждению заместителя директора по науке Института социального анализа и прогнозирования (ИНСАП РАНХиГС) Юрия Горлина, новый налоговый вычет сможет повлиять на размер пенсий россиян лишь в той мере, в какой они сами будут участвовать в формировании пенсионных накоплений. Размер пенсии, добавляет он, зависит от объёма и длительности отчислений, которые гражданин производит в предпенсионный период.

Ведь основным сдерживающим фактором для активного участия россиян в добровольном пенсионном страховании является не отсутствие налоговых вычетов, а низкие доходы подавляющей части работников. Чтобы рассчитывать на значимую прибавку к страховой пенсии в течение 20–25 лет после ухода с работы, человеку необходимо на протяжении 20–30 лет делать отчисления в размере порядка 5–10% от зарплаты. Сегодня средние доходы россиян падают, кризис усугубил тенденцию, поэтому думать, что значительное количество граждан имеет возможность производить подобные отчисления, было бы слишком оптимистично.

По мнению Горлина, существуют разные оценки того, при каком уровне дохода люди могут делать пенсионные накопления, но в среднем это не менее 50 тысяч рублей на человека в семье. То есть для семьи из четырёх человек, где двое детей, сумма общего дохода должна составлять не менее 200 тысяч. Таких семей в настоящее время не более 5%, по официальным данным.

Кроме того, продолжает специалист, необходимо, чтобы пенсионные накопления как финансовый инструмент были более интересны для людей с точки зрения ликвидности, надёжности и доходности, чем альтернативные способы накопления. Учтём, что, по имеющимся данным, доходность НПФ была существенно ниже инфляции и ниже доходности сравнимых финансовых инструментов. Поэтому не очень очевидно, что может привлечь интерес хотя бы даже 5% населения к участию в подобной программе, отмечает эксперт РАНХиГС.

Работники крупных компаний, где софинансируют пенсии, более активны в этом плане. Были также государственные программы софинансирования, но реальное участие граждан в них до сих пор крайне ограниченно. Поэтому не думаю, что новый вычет сильно изменит ситуацию.

Юрий Горлин

замдиректора по науке Института социального анализа и прогнозирования (ИНСАП РАНХиГС)

В качестве альтернативного инструмента для формирования пенсионных накоплений также может использоваться и индивидуальный инвестиционный счёт. Он интереснее, чем индивидуальные пенсионные накопления, потому что ликвидность достаточно высокая и этими деньгами россияне могут самостоятельно управлять. Да, придётся подавать декларацию о доходах, однако это не так уж и сложно.

В свою очередь доцент ГАУГН и старший научный сотрудник ЦЭМИ РАН Мария Никонова полагает, что увеличение налогового вычета для участников программ добровольного софинансирования пенсии особенно важно на фоне снижения фонда оплаты труда (в связи с коронавирусом) и недополучения ПФР «подпитывающих» средств. При этом, говорит она, рассчитывать на рост интереса граждан к программам добровольного софинансирования пенсии (который на данный момент в России довольно низкий — менее 10%) не стоит, учитывая реальную инертность российского общества.

Кроме того, ожидать увеличения отчисляемых сумм на добровольное софинансирование пенсии не стоит, так как повышенный лимит (в размере 400 тысяч рублей в год) соответствует ежемесячному добровольному отчислению на пенсию около 33 тысяч рублей, что при современном уровне зарплат недоступно практически для большей части населения.

Мария Никонова

доцент ГАУГН и старший научный сотрудник ЦЭМИ РАН

Увеличение лимита, с одной стороны, вряд ли приведёт к росту отчислений на добровольное софинансирование пенсии, а с другой — в будущем может стать одной из причин роста усиления поляризации российского общества.

Предлагаемая инициатива фондов станет хорошей новостью для не более чем 1% относительно высокооплачиваемых российских граждан, несмотря на предполагаемое увеличение размера возврата в 3,3 раза по сравнению с текущей ситуацией, считает профессор кафедры финансов и цен РЭУ им. Г. В. Плеханова Юлия Финогенова.

Тем не менее, по её оценкам, разделение стимулов между взносами на негосударственное пенсионное страхование и прочими видами социально значимых расходов — давно назревшая необходимость, направленная на развитие добровольных пенсионных накоплений. Для частных инвесторов, располагающих не менее чем 100–120 тысячами рублей дохода в месяц, появится возможность получать ежегодно две социальные налоговые выплаты: первую, например, за взносы, уплаченные на дополнительное образование или медицинское страхование, а вторую — на добровольное пенсионное страхование или обеспечение.

При этом пока неясно, затронет ли эта мера только исключительно взносы в пенсионные фонды (на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольные взносы в систему обязательного пенсионного страхования) либо инициатива также коснётся кампаний по долгосрочному страхованию жизни.

Юлия Финогенова

профессор кафедры финансов и цен РЭУ им. Г. В. Плеханова

Напомним, что по итогам первого квартала текущего года средняя зарплата составила в нашей стране всего 48,3 тысячи рублей в месяц. Очевидно, что вряд ли среднестатистический россиянин будет готов тратить целую зарплату в год на добровольные пенсионные взносы, эффект от которых он сможет ощутить не ранее чем через 15 лет. А заставить жителей Необъятной ежемесячно уплачивать добровольные пенсионные взносы в размере 4,3 тысячи может одна лишь твёрдая уверенность в светлое будущее российской пенсионной системы и функционирующих в ней инвестиционных институтов.

Как видит проблему Финогенова, вероятнее всего, эффект от данного предложения был бы более весомым, если бы подобное повышение произошло год назад, а не в разгар кризиса, вызванного пандемией.

Скорее всего, в среднесрочном периоде нас ожидает спад инвестиционной активности населения на фоне ожидаемого роста уровня безработицы на 1,5% и наблюдаемого падения реальных располагаемых доходов населения до 5% до конца 2020 года. Поскольку в нашей стране лишь не более 9% граждан вообще готовы инвестировать сбережения в инструменты, отличные от банковских депозитов или наличности, повышение налогового вычета пока не станет значительным стимулом для добровольного финансирования накопительных пенсий основной массы граждан, — сказала экономист РЭУ.

И, тем не менее, в долгосрочном посткризисном периоде, по мере увеличения доходов населения и усиления темпов роста ВВП, этот шаг сможет стимулировать интерес к программам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования и даже повлиять на размер пенсий финансово грамотных граждан в сторону их повышения, верят эксперты.

Самое интересное - в нашем канале Яндекс.Дзен

НПФ «САФМАР» представляет данные опроса, посвященного отношению клиентов пенсионного фонда к получению и реинвестированию налогового вычета.

Опрос проведен в Москве в мае-июне 2020 года.

Резюме и методология

НПФ «САФМАР» провел опрос своих клиентов, которые самостоятельно копят на пенсию в фонде, на тему получения социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО).

Основные выводы

Респонденты хорошо осведомлены о возможности возврата части подоходного налога (65%) и готовы инвестировать его обратно для увеличения накоплений: больше половины из тех, кто знает об этом (56%), оформляют и получают налоговый вычет ежегодно, 13% оформляли один или несколько раз.
Планируют оформлять или уже оформили налоговый вычет за 2019 год 57% респондентов, 21% не намерены этого делать, оставшиеся затруднились ответить.
Более «подкованными» с точки зрения финансовой грамотности и знания вопроса оказались мужчины (68% против 62% женщин знают о налоговом вычете при ведении пенсионного счета), зато представительницы прекрасного пола подходят к нему более педантично и по-хозяйски: среди женщин выше доля тех, кто оформляет вычет на регулярной основе (60% женщин делает это ежегодно против 52% мужчин). .
Мужчины готовы реинвестировать налоговый вычет в большем числе случаев: 39% представителей мужского пола против 32% среди женщин. Точно не будут вкладывать налоговый вычет обратно на счет 29% мужчин и 35% женщин.
Клиентам в старшем возрасте меньше известно, что при формировании пенсионных сбережений в НПФ можно получить налоговый вычет: 69% более молодых людей осведомлены об этом — против 59% респондентов в старшем возрасте.
При этом чем старше клиенты, тем с большей охотой они готовы реинвестировать налоговый вычет, предоставляемый государством для пополнения своего пенсионного капитала (41% людей в старшем возрасте и 33% в молодом и среднем возрастах). В опросе приняло участие 750 клиентов НПФ «САФМАР», имеющих счета негосударственного пенсионного обеспечения в НПФ «САФМАР». Все они делали взносы на пенсионный счет в 2019 году, свыше половины респондентов пополняли свои счета на протяжении более трех последних лет. Исследование было проведено среди жителей городов-миллионников, средних и небольших городов России с населением от 20 тысяч человек. Средний возраст респондентов составил 44 года, соотношение женщин и мужчин оказалось примерно равное, а средний счет достиг 436 тысяч ₽.

В опросе приняло участие 750 клиентов НПФ «САФМАР», имеющих счета негосударственного пенсионного обеспечения в НПФ «САФМАР». Все они делали взносы на пенсионный счет в 2019 году, свыше половины респондентов пополняли свои счета на протяжении более трех последних лет. Исследование было проведено среди жителей городов-миллионников, средних и небольших городов России с населением от 20 тысяч человек. Средний возраст респондентов составил 44 года, соотношение женщин и мужчин оказалось примерно равное, а средний счет достиг 436 тысяч ₽.

Что знают о налоговом вычете и как часто оформляют?

Бо́льшая часть опрошенных (65%) осведомлена о возможности оформлять налоговый вычет при формировании негосударственной пенсии. Только около трети респондентов ответили, что не знают об этом.

Те, кто знает о такой возможности, в итоге преимущественно пользуется ею: больше половины (56%) оформляют и получают налоговый вычет ежегодно, 13% оформляли один или несколько раз. Кстати, налоговый вычет можно оформлять за три последних года как за себя, так и за близких родственников. Четверть — не оформляют документы на его получение. Причины называют разные, но в основном люди либо не готовы тратить время на подбор документов, либо не знают, как это делается. Отметим, что с появлением возможности подачи заявления на сайте ФНС получить налоговый вычет стало очень легко.

Планируют оформлять или уже оформили налоговый вычет за 2019 год 57% респондентов, 21% не намерены этого делать, оставшиеся затруднились ответить.

Как известно, полученный от государства социальный налоговый вычет (максимум 15,6 тысяч ₽ в год) можно вернуть обратно на пенсионный счет: тогда эти средства будут инвестироваться вместе с остальными сбережениями, что существенно повысит их доходность. Мнения опрошенных по этому вопросу — стоит ли избирать такую инвестиционную тактику и вкладывать полученный налоговый вычет обратно на счет будущей пенсии — разделились. Причиной этому, вероятно, служит не столько уровень финансовой грамотности, сколько обычаи финансового планирования. Чуть больше трети респондентов считает, что надо, чуть меньше трети предпочитает ограничиваться уплаченными добровольными взносами, и еще 33% не определилась с решением этого вопроса.

Анна Королева
корреспондент Expert.ru
24 июля 2020, 11:32

Две саморегулируемые пенсионные организации (СРО) АНПФ и НАПФ обратились в ЦБ с предложением о введении нового налогового вычета. По их замыслу, этот вычет должен будет стимулировать граждан самостоятельно копить на дополнительную пенсию, пишут «Известия» со ссылкой на текст документа. Регулятор идею не отверг, правда, заявил, что для ее принятия необходимо оценить потенциальный эффект от ее реализации.

Авторы обращения считают необходимым повысить лимит для исчисления размера льготы до 400 тысяч рублей, чтобы россияне могли возвращать до 52 тысяч ежегодно с добровольных взносов на будущую пенсию. Еще одним вариантом привлечения внимания граждан к инициативе в СРО называют увеличение указанного лимита до шести процентов от зарплаты.

Сейчас, уверены авторы документа, мотивация для населения добровольно копить средства на будущее недостаточна. Действующий налоговый вычет предоставляется на сумму до 120 тысяч рублей в год (15,6 тысячи рублей). Он состоит из четырех компонентов: медицинский, образовательный, страхование жизни и пенсионное обеспечение. По словам представителей СРО, вычет не индексировался более десяти лет.

Идея имеет немало позитивных резонов, считает главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман. Сейчас государство налоговыми вычетами НДФЛ пытается стимулировать самостоятельные пенсионные накопления граждан. Оно возвращает часть уплаченного налога тем, кто направляет средства на свои социальные нужды - образование, лечение, страхование жизни и пенсионное обеспечение. Но общий максимальный размер такого вычета в целом по всем данным направлениям – 13% от суммы НДФЛ в 120 000 руб. в год, то есть, те самые 15 600 руб.

Более распространённые расходы на обучение, медицину, а также на страхование чаще всего полностью «вырабатывают» эту сумму. Пенсионные накопления остаются без стимула. Поэтому предложение состоит в том, чтобы выделить отчисления «на старость» из общих социальных вычетов в отдельную категорию «пенсионного налогового вычета». И лимит по нему увеличить до 400 тыс. руб. выплаченного НДФЛ , так что сумма возвращаемого налога составит до 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.).

Логика в данной идее заключается в следующем, объясняет эксперт. Именно такая льгота предоставляется при направлении гражданином средств на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), которые хорошо зарекомендовали себя в последние годы. И люди, выбирая между пенсионными накоплениями и ИИС, предпочитают последние. Если данная льгота распространится на пенсионные накопления, это добавит средств на самостоятельную дополнительную пенсию.

Важно, полагает Марк Гойхман, что пенсионные вложения регулируются жёстче и имеют меньше рисков, чем инвестиции через ИИС. Таким образом, будет больше возможностей откладывать на пенсию. Для финансового рынка в целом это тоже выгодно. Поскольку «пенсионные» средства – более долгосрочные, их можно вкладывать в проекты стратегических инвестиций с большим сроком окупаемости. Это те самые «длинные» деньги, которых так не хватает в России.

Минусом в том, добавляет эксперт, что увеличение вычета с прицелом на перспективу уменьшает доходы бюджета «здесь и сейчас». В условиях дефицита бюджета из-за последствий пандемии вероятно, что правительство будет выступать против нововведения.

Предложение АНПФ и НАПФ о введении отдельного налогового вычета для формирования добровольной пенсии в 400 тыс. руб. позволит вернуться к идее поддержания достойного уровня жизни в старости с опорой на пенсионные накопления, продолжает тему председатель правления КПК «Обновление» Михаил Дорофеев. Он указывает, что, как известно, в России подобные инициативы в прошлом не имели успеха – в последние годы все пенсионные выплаты идут на формирование страховых пенсий нынешних пенсионеров, а те, что были сформированы до решения правительства о «заморозке» накопительной части, малы и не сделают погоды. Число счастливчиков, которые могут рассчитывать на корпоративные пенсии, в общей массе невелико.

Предложение пенсионных СРО фактически искореняет эту несправедливость, тем более, что текущий размер социального вычета - 15,6 тыс. руб. - не индексировался на протяжении последних десяти лет. У граждан появится стимул выделять определенную часть дохода на формирование пенсионных накоплений и делать это в рамках НПФ. Ассоциации негосударственных пенсионных фондов кровно заинтересованы в том, чтобы развернуть в свою сторону хотя бы часть финансового потока, который оттянули на себя ИИС.

Рост добровольных пенсионных накоплений, которые мог бы стимулировать предлагаемый инструмент, способствовал бы решению задачи «безбедной» старости. Сегодня средняя пенсия в России составляет лишь треть от средней зарплаты, в то время как в ОЭСР рекомендуют, чтобы этот коэффициент замещения был вдвое выше (67,9%). В большинстве других стран это соотношение соответствует рекомендациям как раз за счет добровольных систем - в России они не развиты. В свете изменения целей, поставленных в указе президента «О национальных целях развития России до 2030 года» по сравнению с майскими указами - уровень повышения пенсий там обзначен не выше, а не ниже инфляции, то есть, пенсии в реальном выражении в ближайшие 10 лет будут заморожены - гражданам остается уповать только на систему корпоративного обеспечения либо самих себя.

В то же время предложение АНПФ и НАПФ, которое могло бы быть хорошим подспорьем, едва ли будет одобрено в ближайшее время , указывает эксперт. С учетом непростой ситуации с наполняемостью бюджета в этом году и неопределенностью в мировой экономике, в правительстве вряд ли пойдут на расширение налоговых льгот. Кулуарно во власти могут говорить о том, что тем, кто задумывается о будущем, стоит пользоваться ИИС, которые и так обрели широкую популярность (по данным Мосбиржи, по итогам мая число таких счетов достигло 2 млн).

Анна Королева
корреспондент Expert.ru
24 июля 2020, 11:32

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) предложили Центробанку увеличить с 15,6 тысячи до 52 тысяч рублей налоговый вычет за формирование накопительной пенсии. По задумке это должно стимулировать россиян откладывать деньги на старость и помогать развитию рынка. В Госдуме и РанХиГС инициативу посчитали нецелесообразной и несвоевременной.

Альянс пенсионных фондов и Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов предложили ЦБ повысить пенсионный налоговый вычет для тех, кто формирует накопительную часть своей пенсии. Сейчас кэшбэк составляет 15,6 тысячи рублей при максимальном взносе в 120 тысяч рублей в год, сообщают «Известия». Как мотиватор для накоплений это не работает.

Если увеличить лимит до 400 тысяч в год, а вычет — до 52 тысяч рублей или 6% от зарплаты, то россияне получат стимул активнее заботиться о накопительной части, что поможет развитию рынка НПФ. Ранее введение такой же схемы для расчета льгот при вложениях в индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) привело к популяризации этого финансового инструмента. За три года количество счетов выросло с 200 тысяч до почти двух миллионов. В этой связи некоторые опрошенные изданием эксперты отметили, что повышение пенсионного вычета оттянет часть инвестиций с рынка ИИС.

В Центробанке обращение получили и предложили авторам детальнее обосновать мнение для дальнейшего обсуждения на площадке Минфина. «По нашему мнению, при обсуждении таких предложений необходимо прежде всего оценить потенциальный эффект от их реализации», — пояснили в пресс-службе регулятора.

Сейчас рекомендованный Организацией экономического сотрудничества и развития размер пенсий по старости составляет 67,9% от зарплаты, в ряде стран-участниц доходит до 80%. Около половины этой выплаты приходится на средства добровольных программ. В России коэффициент замещения зарплаты — примерно 33%, выплачиваемых из бюджета.

Начать с глобального

Глава комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов скептически отнесся к идее. Ранее в рамках системы обязательного пенсионного страхования работодатели отчисляли средства как на страховую (16%), так и на накопительную (6%) части выплаты. Последняя уже несколько лет заморожена. Но можно добровольно откладывать деньги по различным программам. Зато сохраняются все обязательства, взятые за годы отчислений НПФ.

«Понимая все это, они начинают делать разного рода предложения, чтобы открыть новые денежные потоки в эти финансовые институты. Они ожидали, что повышение пенсионного возраста коснется и накопительной пенсии, но этого не произошло. А так бы они могли еще на пять лет больше пользоваться деньгами наших граждан», — сообщил Нилов «360».

Слишком много денег, напомнил депутат, россияне потеряли, когда их принуждали переходить из одних НПФ в другие. Сейчас отношение людей к таким организациям подорвано. Прежде чем говорить о введении новых вычетов, считает парламентарий, нужно вывести накопительную пенсию из системы обязательного пенсионного страхования, сделав ее по-настоящему добровольной.

«Чтобы не было в обязательном порядке формирования накопительной части. Правда, сейчас она не формируется, потому что заморожена. Ее нужно вообще вывести, чтобы была только страховая пенсия. А те, кто хочет, формировали бы себе добровольную. Заключали бы договор с НПФ, вносили средства, и тогда уже можно говорить о дополнительных стимулах», — заключил Нилов.

Нецелесообразное вложение

Для активного развития рынка добровольных пенсионных накоплений необходимы два условия, рассказал «360» замдиректора Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Юрий Горлин. Во-первых, у людей должна быть возможность десятилетиями безболезненно отчислять по 5-10% от заработка. Для этого необходимо, чтобы подушевой доход в семье был не менее 50 тысяч рублей. Но в последнее время доходы россиян и так падали, а коронавирус ускорил этот процесс. Сейчас заботиться о будущей пенсии могут не более 5% жителей страны.

«Второе, для этой ограниченной части НПФ должны предлагать более привлекательные варианты, чем существующие альтернативы. Тем более что инвестирование в НПФ — это очень надолго. За 15 лет существования НПФ таких продуктов, с моей точки зрения, предложить не смогли. Доходность, если брать за весь этот период, у них была в полтора-два раза ниже инфляции», — добавил Горлин.

Поэтому те, кто может позволить такие вложения, инвестируют их в ИИС, получая налоговые вычеты на 52 тысячи ежегодно. И при этом ликвидность вложения гораздо выше — средства возвращаются не через десятилетия, а всего через три года.

«Если говорить с чисто финансовой точки зрения, целесообразность таких долгих пенсионных накоплений сомнительна. Вряд ли это будет стимулировать людей к накоплениям. Один из возможных аргументов, что люди не вполне сознательные, не могут держать себя в руках, все растратят. А НПФ рачительные, и когда люди выйдут на пенсию, хоть какой-то доход у них будет», — заключил эксперт.

Читайте также: