Узнать задолженность по ип по налогам
Опубликовано: 15.05.2024
Этот материал обновлен 09.02.2021.
1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора оплатить и ее.
Как проверить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.
Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
Лично в многофункциональных центрах. Можно обратиться за уведомлением об уплате налогов в любой многофункциональный центр (МФЦ). Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@. Чтобы подать заявление, вам надо будет взять с собой паспорт и знать свой номер ИНН.
Как оплатить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.
Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.
На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести оплату картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».
Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.
Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на оплату налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько: если начислили разные налоги или у нескольких налоговых органов. Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно. Оплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП .
Что бывает за неуплату налогов
Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше. Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.
- Причины наличия налоговых долгов
- Последствия неуплаты налогов
- Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?
- Итоги
Причины наличия налоговых долгов
Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.
Начисление налоговых платежей осуществляет:
- Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
- ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
- Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).
О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».
Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.
Последствия неуплаты налогов
Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:
- списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
- блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
- ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
- взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
- обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.
В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.
Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес».
Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.
То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.
Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?
Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.
Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.
Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:
- о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;
- об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@).
Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.
О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».
Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:
Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причины, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе К+ и бесплатно изучите материал.
Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.
Итоги
Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».
Как узнать о долгах и проверить чужой ИП. Какими сервисами пользоваться и что будет за беспечность. Обо всём по порядку
Как бы ни протекал бизнес, каким бы ответственным ни был владелец, как бы ни следил за каждым процессом, всё равно может произойти так, что у ИП образуется задолженность. От этого никто не застрахован. Одна ошибка, один случай человеческого фактора, и всё, вы — должник. Поэтому сразу лучше знать, где и как проверять свои долги. И делать это с определённой периодичностью, не ленясь.
Более того, проверка долгов по организации полезна не только для пристального взгляда на свою собственную фирму. Также можно проверить своих партнёров, чтобы быть уверенным в их честности и надёжности. Если у фирмы, с которой вы планируете держать коммерческие отношения не всё хорошо с долгами по налогам, то возможно в финансовом плане она не надёжная. Нужно ли такое сотрудничество в дальнейшем — думать вам. Но кто осведомлён — тот вооружён.
Проверить долги по налогам из дома
В первую очередь, вам пригодится официальный сайт федеральной налоговой службы. У них действует достаточно удобные онлайн-сервис с этой услугой.
Для того, чтобы получить индивидуальный доступ с паролем и логином, вам понадобится прийти в отделение налоговой с паспортом и свидетельством о регистрации ИП. (Конкретно в то отделение, где вы как предприниматель зарегистрированы).
После получения пароля и логина, заполняем заявку на сайте налоговой. Там есть специальная форма.
Далее не забудьте поменять ранее выданный пароль и логин. В случае, если вы этого не сделаете в течение календарного месяца, система безопасности сайта блокирует возможность войти под имеющимися данными, и нужно будет всю процедуру проходить заново.
После прохождения всех этапов регистрации вы получаете полный доступ к налоговой задолженности, а также имеющимся штрафам и начисленным пени. Также ваш аккаунт будет полезен для самой налоговой службы, так как он облегчает контроль над переплатами и суммами налоговых начислений.
Если вы решили воспользоваться порталом госуслуг, то нужно знать, что варианта учётной записи там, в отличие от сайта ФНС, три:
- упрощённая
- стандартная
- подтверждённая
Чтобы получить доступ к контролю за налоговой задолженностью, нужно получить подтверждённую.
Инструкция: как зарегистрироваться на портале госуслуг
- Вписываем личные данные в форму: ФИО, номер мобильного, либо электронную почту
- Вам пришлют код доступа на мобильный. Либо, если вы ввели предварительно адрес почты, то в полученном письме нужно будет перейти по ссылке для подтверждения регистрации.
- Создаём пароль. Он не должен быть слишком простым. Вводим его, подтверждаем второй раз. После этого шага вы получаете упрощённую регистрацию. Следуем дальше.
- Заполняем персональные данные в личном профиле: данные паспорта, СНИЛС, ИНН.
- На этом этапе идёт проверка. Система должна сверить введённые личные данные по базам пенсионного фонда и налоговой. По времени это занимает от пяти минут до нескольких часов, поэтому нужно будет подождать.
- Письмо на почту, или оповещение на мобильный придёт по окончании проверки системой ваших данных.
- Снова входим на сайт под своим логином и паролем. Теперь вы — владелец стандартного аккаунта.
- Теперь, на странице собственного профиля нужно найти запись о подтверждении личности и кликнуть на неё.
- Для подтверждения личности нужно воспользоваться одним из вариантов: первое - получить код доступа в отделении Почты России или офисе Ростелеком; второе - получить код заказным письмом
- Теперь, когда вы получили код, вводим его в личном кабинете в том же разделе.
Всё. Ваш аккаунт имеет статус подтверждённого.
Также, если вам нужны дополнительные инструкции, на сайте госуслуг можно найти видео с пошаговым разъяснением того, как нужно проводить регистрацию.
Теперь, чтобы узнать возможную задолженность по налогам, вы сможете, будучи владельцем подтверждённой регистрации, заказать специальную услугу, выбрав из доступных вам в списке на сайте.
Если же всё это для вас не подходит, направляйтесь в офис налоговой службы и запросите услугу там.
Ещё раз — периодически узнавать, имеется ли задолженность по вашему ИП крайне важно. Так как на долг будут начисляться дополнительные штрафы и пени согласно статье 64 п.4 и статье 67 п.6 НК РФ.
Ответственность по задолженности регламентируется статьёй 122 налогового кодекса.
Пределы максимальной задолженности прописаны в статье 198 и 199 уголовного кодекса РФ. И логично, что если ситуацию с неуплатой долга по налогам не урегулировать, то в отношении должника может быть заведено уголовное дело, где административным штрафом уже не отделаешься.
Как проверить партнёра по задолженности
Для того, чтобы проверять не себя, а, допустим, потенциального партнёра по сделке, можно использоваться несколько вариантов:
- Использовать те же электронные ресурсы ФНС и госуслуг. По некоторым видам налогов можно добыть информацию даже без регистрации. Это имущественный, транспортный, земельный налог, а также НДФЛ. Здесь вам потребуется знать ИНН организации. Кстати, если вы не знаете ИНН стороннего предприятия, но хотите проверить его, стоит ознакомиться с сервисом на тех же сайтах «Узнай чужой ИНН». Но здесь потребуется другая информация: ФИО владельца, его дату рождения и паспортные данные. Однако ИНН найти совсем несложно. Например, можете запросить выписку из реестра ЕГРИП в той же ФНС.
- Можно обратиться к судебным приставам. У них существует сервис «Банк исполнительных производств».
- Третий путь тоже имеет место. Но только в том случае, если организация объявлена банкротом. Иногда из-за роста долга по налогам ФНС проводит эту операцию над фирмой. И тогда на сайте арбитражного суда по региону будет размещена об этом информация.
Для её получения, нужно войти в раздел «Картотека дел», опять же указать ФИО или ИНН владельца фирмы и осуществить поиск. Не забудьте поставить отметку в категории «Дела банкротные». И в том случае, если фирма отметилась таким делом о банкротстве, вы эту информацию получите. Более того, система выдаст вам и итоги всех других дел, связанных с данными по вашему запросу, если ИП в них задействован.
Итоги
Подводя итоги, ещё раз напомним о важности периодической проверки собственных задолженностей по налогам. Если не контролировать ситуацию, можно заполучить много ненужных проблем.
К тому же, процедура проверки несложная и не займёт много времени. А в добавок вы сможете получать информацию о делах других индивидуальных предпринимателей, с которыми, например, планируете сотрудничество.
Для участия в исполнительном производстве воспользуйтесь сервисом https://www.gosuslugi.ru/
В соответствии со статьей 6.1 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» Федеральная служба судебных приставов создает и ведет банк данных исполнительных производств в электронном виде. Согласно с Порядком создания и ведения банка данных в исполнительном производстве Федеральной службы судебных приставов в электронном виде общедоступная часть Банка данных публикуется на официальном сайте ФССП России.
Сведения, указанные в части 3 статьи 6.1 от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», являются общедоступными до дня окончания или прекращения исполнительного производства, за исключением сведений о возвращении исполнительного документа взыскателю по основаниям, предусмотренным пунктами 3 и 4 части 1 статьи 46 Федерального закона, или об окончании исполнительного производства по основаниям, предусмотренным пунктами 6 и 7 части 1 статьи 47 Федерального закона, которые являются общедоступными в течение трех лет со дня окончания исполнительного производства.
Согласно части 3 статьи 6.1 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» в общедоступной части Банка данных не публикуются требования, содержащиеся в исполнительных документах, выданных на основании судебного акта, текст которого в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежит размещению в сети «Интернет».
Для работы с банком нужно выбрать подраздел – поиск по физическим лицам, либо поиск по юридическим лицам. В разделе «Территориальные органы» указывается регион официальной регистрации физического лица, место пребывания или местонахождения его имущества, место регистрации в ИФНС юридического лица, местонахождения его имущества или адрес его представительства или филиала (например Алтайский край).
В соответствии со статьей 33 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» исполнительное производство может быть передано в другое подразделение судебных приставов. По решению Директора Федеральной службы судебных приставов – главного судебного пристава Российской Федерации исполнительное производство может быть передано в Управление по исполнению особо важных исполнительных производств. В этом случае: в разделе «Территориальные органы» указывается – Управление по исполнению особо важных исполнительных производств.
Дата рождения для физического лица не является обязательной для заполнения. В случае совпадения данных для более точной идентификации Вы можете заполнить поле в формате ДД.ММ.ГГГГ.
При наличии сведений о номере исполнительного производства Вы можете получить информацию из банка данных исполнительных производств через раздел «Поиск по номеру исполнительного производства».
При наличии сведений о номере исполнительного документа Вы можете получить информацию из банка данных исполнительных производств через раздел «Поиск по номеру исполнительного документа».
ФССП России не хранит и не передает третьим лицам персональные данные, введенные пользователями в форму поиска.
Сервис «Банк данных исполнительных производств» предоставляется только на официальном сайте ФССП России по адресу http://fssp.gov.ru/iss/ip/ и разделах территориальных органов ФССП России, расположенных в доменах четвертого уровня r**.fssp.gov.ru/iss/ip/.
Федеральная служба судебных приставов рекомендует гражданам и представителям юридических лиц, обнаруживших себя в банке данных исполнительных производств, оплатить задолженность посредством портала Госуслуг или скачать и распечатать квитанцию для оплаты.
Для оплаты задолженности посредством портала Госуслуг необходимо быть зарегистрированным пользователем портала Госуслуг. Описание регистрации Упрощенной учетной записи пользователя портала Госуслуг размещено в разделе «Частые вопросы» портала Госуслуг.
Запись в Банке данных будет удалена или изменена (в случае частичного погашения задолженности) в течение 3 – 7 дней с момента оплаты, так как денежные средства должны поступить на депозитный счет отдела судебных приставов, распределены, перечислены взыскателю.
При возникновении дополнительных вопросов можно обратиться непосредственно в подразделение судебных приставов по указанному адресу, телефону в целях получения информации о поступлении денежных средств или о принятых и возможных мерах принудительного исполнения, таких как, например, временное ограничение на выезд за пределы Российской Федерации.
Для уточнения характера и основания принятых решений о взыскании административных штрафов и налоговых платежей ФССП России предлагает обращаться в уполномоченный орган, принявший соответствующее решение, или получить информацию на официальном сайте Госавтоинспекции МВД России, либо Федеральной налоговой службы.
Информацию о ходе исполнительного производства Вы можете получить, обратившись на Единый портал государственных услуг по адресу: https://www.gosuslugi.ru/structure/10000001012
Возможность получить информацию о наличии/отсутствии задолженности есть у пользователей социальных сетей «В контакте» и «Одноклассники» через специальное приложение «Банк данных исполнительных производств».
Также получить информацию о наличии/отсутствии задолженности можно с мобильных устройств, использующих следующие портативные операционные системы: Android, iOS и Windows Phone. Приложение легко найти и установить на соответствующих системах из «магазинов» приложений Windows на Windows Phone, из Google Play на Android, из App Store на iOS, набрав в поиске: «фссп».
Приложения для социальных сетей и мобильных устройств позволяют не только однократно получить информацию о наличии/отсутствии задолженности по исполнительным производствам, но и подписаться на получение данных сведений постоянно. Подписавшись, Вы будете получать уведомления о появлении новой задолженности или об изменениях в уже имеющейся.
*В случае установления факта наличия возбужденного исполнительного производства при проверке задолженности через сервис «Банк данных исполнительных производств» или через единый портал государственных услуг (ЕПГУ) в отношении должника с идентичными ФИО, датой рождения, во избежание ошибочной идентификации физического лица как должника по исполнительному производству и применению к нему мер принудительного исполнения (наложения ареста на счета, ограничения права регистрации транспортного средства и т.д.) граждане могут обратиться к судебному приставу-исполнителю, возбудившему исполнительное производство, и предоставить документы, позволяющие однозначно идентифицировать гражданина (копия паспорта, СНИЛС, ИНН).
В случае если с банковского счета гражданина списаны денежные средства, либо в отношении него применены иные меры принудительного исполнения (ограничение на проведение действий по регистрации имущества и пр.), а исполнительное производство возбуждено в отношении однофамильца с идентичной датой рождения, необходимо в сервисе «Банк данных исполнительных производств» получить сведения о структурном подразделении территориального органа ФССП России, фамилии имени отчестве, телефоне должностного лица, возбудившего исполнительное производство. Проверку рекомендуется проводить по всем территориальным органам ФССП России.
После получения необходимых сведений из «Банка данных исполнительных производств» необходимо обратиться к судебному приставу-исполнителю, возбудившему исполнительное производство, с заявлением об ошибочной идентификации гражданина как должника по исполнительному производству, с приложением документов, позволяющих однозначно идентифицировать его (копия паспорта, СНИЛС, ИНН), для отмены наложенных ограничений, по возможности уведомить судебного пристава-исполнителя по телефону.
Узнать задолженность онлайн
Оплатить долги
Проверить штрафы
ГИБДД
Узнать задолженность у приставов
Узнать задолженность по услугам ЖКХ
Узнать задолженность по электроэнергии
Проверка недвижимости
в Росреестре
Выписки из ЕГРН
Проверить онлайн
Есть долги по кредитам?
Отчет по кредитной истории
Собираетесь в отпуск?
Проверь наличие запрета на выезд
Выписки из ЕГРН
Проверка недвижимости в Росреестре
Узнать налоги по ИНН
Транспортный налог
Налог на имущество
Налог на землю
Подоходный налог НДФЛ
Налоги ИП
Когда человек решает заняться бизнесом как физическое лицо, он обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (сокращенно ИП). Без данной регистрации любая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли, будет считаться незаконной, что может повлечь за собой привлечение к налоговой, административной и даже уголовной ответственности. Ни для кого не секрет, что как только Вы регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя – автоматически становитесь плательщиков соответствующих налогов и взносов. А вот какие конкретно налоги и взносы следует платить ИП - зависит от системы налогообложения, которую он использует.
Если кратко, все индивидуальные предприниматели оплачивают:
- Налог с полученных доходов (ставки зависят от системы налогообложения);
- Налог на имущество, земельный налог, транспортный налог (при условии, что ИП использует для своей коммерческой деятельности недвижимость, транспорт или земельные участки);
- Страховые взносы.
Основные особенности существующих систем налогообложения индивидуальных предпринимателей:
Общая система налогообложения (ОСНО)
При осуществлении предпринимательской деятельности на общей системе налогообложения индивидуальный предприниматель уплачивает следующие виды налогов:
- НДФЛ (13% с дохода);
- НДС (20% или в размере другой ставки, установленной Налоговым кодексом РФ);
- имущественные налоги: на имущество, транспортный налог, земельный налог.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
ИП на упрощенной системе налогообложения обязан платить налог на доходы по соответствующей ставке, размер которой зависит от налоговой базы:
- 6% от суммы доходов;
- 15% с разницы «доходы минус расходы».
УСН освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты НДФЛ и НДС, но имущественные налоги необходимо оплачивать в общем порядке.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патент
ИП на системе ЕНВД платит налог по ставке 15% от вмененного дохода. Указанный доход рассчитывается как сумма потенциальной выручки индивидуального предпринимателя по конкретному виду деятельности.
ИП, осуществляющий свою деятельность на основании патента, оплачивает стоимость патента, которая равна 6% от суммы возможного годового дохода по определенному виду деятельности. Размер потенциально возможного годового дохода по видам деятельности устанавливается на уровне субъектов РФ и закрепляется в региональных законодательных актах.
ИП, работающий по системе ЕНВД или патенту, не платят НДФЛ, НДС, а также налог на имущество, используемое в хозяйственной деятельности, за исключением налога с имущества, по которому налог считается с кадастровой стоимости. Транспортный и земельный налоги уплачиваются также, как и при ОСНО и УСН.
Налоги с заработной платы сотрудников и страховые взносы
Если ИП принимает к себе на работу сотрудников, то он получает статус налогового агента: он обязан перечислять в бюджет НДФЛ с их заработной платы в размере 13%, а также уплачивать страховые взносы по законодательно установленным ставкам.
Если индивидуальный предприниматель трудится самостоятельно, то страховые взносы он обязан уплачивать за себя. Взносы оплачиваются независимо от того, осуществляет ИП свою деятельность или нет.
Ответственность налогоплательщика - ИП
Несвоевременная или неполная уплата налогов ИП может стать серьезной проблемой. Законодатель за просрочку уплаты, неуплату или неполную уплату налогов ИП установил следующие санкции:
- Пеня:
За каждый день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах дня уплаты налога начисляется пеня, равная 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, а начиная с 31-го календарного дня просрочки – 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. - Штраф:
Неуплата или неполная уплата сумм налога индивидуальным предпринимателем в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если это деяние совершено умышленно, то размер штрафа составит 40% от неуплаченной суммы налога. - Уголовная ответственность:
За уклонение от уплаты налогов или за сокрытие денежных средств или имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов (ст.ст.198, 199.2 Уголовного Кодекса РФ).
Как узнать налоги ИП и оплатить налоги онлайн?
Существует несколько способов узнать задолженность по налогам ИП и уплатить налоги онлайн:
- Сложный: размер налога и задолженность по нему можно узнать, обратившись напрямую в налоговые органы.
- Простой: быстро проверить налоги по ИНН и оплатить налоги онлайн на нашем сайте. Внимание!
Наши преимущества:
- Поиск налогов по ИНН и оплата налогов онлайн возможна в любое время суток на официальном сайте.
- Интернет-ресурс работает быстро и качественно, весь процесс от запроса задолженности до ее оплаты занимает не более 5 минут. Вам будет направлена самая актуальная информация по налоговым начислениям и имеющейся задолженности (мы получаем информацию непосредственно от Федеральной налоговой службы России и ГИС ГИП).
- Удобный способ оплаты налогов, гарантии списания оплаченных налогов и задолженностей.
Читайте также: