Upwork и налоги в россии

Опубликовано: 18.05.2024

UpWork — самая популярная площадка по поиску удаленной работы для айтишников. Как платить налоги белорусам-удаленщикам, которые планируют работать через биржу, чтобы всё было легально, рассказывают юристы REVERA Ангелина Грищенко и Мария Пашковская.

Первое, что нужно сделать будущему удалёнщику — зарегистрировать ИП. Работая с UpWork придётся самостоятельно платить налоги и вести отчётность.

Налоги разделим на две группы:

которые ИП должен заплатить, потому что сделал работу для заказчика, — это налоги за получение дохода,
которые ИП должен заплатить, потому что ему оказал услугу UpWork (помог найти заказ) — это налоги по услугам.

Удалёнщик получил свой доход. Как считать налоги?

Подоходный налог

Ставка подоходного налога зависит от системы налогообложения. Для ИП это либо общая система (ОСН), либо упрощенная (УСН).

Общая система — базовая. Налог в ней платят по ставке 16% + НДС. Для фрилансеров не очень актуальна. Если ваша выручка с начала года не превысит 420 тысяч рублей (примерно 200 тысяч долларов), переходим к УСН.
Упрощенная система. ИП может перейти на «упрощёнку» с общей системы, если в прошлом году за первые девять месяцев получил от заказчика меньше 315 тысяч рублей.

Дальше удалёнщик может выбрать: платить подоходный налог по ставке 5% от выручки без НДС или по ставке 3% + НДС.

Для разработчиков, например, лучше подойдет второй вариант.

3% + НДС. Платить или нет?

Есть вариант не платить НДС и платить только 3% налога. ИП должен ответить на два вопроса:

1. Кто является заказчиком?

резидент Беларуси,
нерезидент Беларуси

Если резидент, НДС нужно платить в любом случае (на второй вопрос можно не отвечать). Если заказчик — нерезидент, идем дальше.

2. Где реализуются услуги?

Если на территории Беларуси, платить НДС нужно. На территории другой страны — нет.

Чтобы определить, где реализуется услуга, нужно открыть Налоговый Кодекс и посмотреть перечень услуг в пункте 1.4 ст. 117 НК.

Все услуги, которые есть в перечне — «реализованы по месту нахождения/деятельности покупателя (заказчика)». Все остальные — по месту продавца (исполнителя).

Пример 1. Удалёнщик разрабатывает или модифицирует ПО для заказчика-нерезидента. Такие услуги входят в список — НДС в Беларуси платить не надо.

Пример 2. Удалёнщик оказывает услуги переводчика заказчику-нерезиденту. Этой услуги в списке нет — местом реализации считается Беларусь — НДС надо заплатить.

Ваша услуга есть в списке — если выбрать 3% + НДС, можно не платить НДС.

Аккаунт Payoneer пригодится фрилансерам, которые работают с международными клиентами. Регистрируйтесь уже сейчас.

Налоги, которые ИП должен заплатить за услуги UpWork

А именно — налог на доход иностранных организаций (НДИ).

UpWork — резидент США. Он берет с фрилансера комиссию за работу и становится иностранной организацией, «которая получает доход из источников на территории Беларуси». Это значит сама организация или её налоговые агенты (фрилансеры) должны заплатить НДИ с этого дохода (с комиссии). Из-за того, что фактически удержать НДИ из дохода UpWork фрилансер не может, он должен оплатить его за свой счет.

Чтобы этот налог не платить, нужно:

запросить у биржи сертификат налогового резидентства UpWork*,
приложить сертификат к декларации в налоговую,
сослаться на Соглашение об избежании двойного налогообложения,
указать, что вся сумма освобождается от НДИ.

*Сертификат налогового резидентства — это справка по форме 6166 (IRS Form 6166) о налоговом резиденстве UpWork в США. Предназначена для использования в Беларуси. Сертификат можно запросить в поддержке UpWork. Действует в течение года.

Правильная декларация

Важно помнить, что заказчик платит не напрямую фрилансеру, а в UpWork. Биржа забирает комиссию и переводит деньги на счёт в банке ИП.

Несмотря на то, что все договоры фрилансер заключает с биржей, в декларации он должен указывать не ту сумму, которую получил на счет, а ту, что перевел заказчик на UpWork. И налог платить с суммы без вычета комиссии.

Хотите сообщить важную новость? Пишите в Телеграм-бот.

А также подписывайтесь на наш Телеграм-канал.

Я иллюстратор, подрабатывал раньше на Апворке и выводил деньги через Пэйпал. Теперь открыл ИП и хочу дальше искать заказчиков на бирже. Как выводить деньги и нужно ли проходить валютный контроль?

Отвечаем: валютный контроль нужен, но это не страшно

Закон N173-ФЗ — О валютном регулировании и валютном контроле в РФ

Если ИП получает деньги от иностранного заказчика, он проходит валютный контроль. Так вы объясняете банку, что получили оплату законно: не финансировали террористов, не продавали наркотики и не отмывали деньги.

Как получить валюту без штрафа — статья о валютном контроле в «Деле»

Для валютного контроля ИП присылает банку сканы документов: договор с заказчиком, акты, скриншоты. Какие бумаги нужны, зависит от сделки: сколько денег переводят, получают или отправляют, платят за товары или услуги и так далее. Что нужно для Апворка, расскажем ниже.

Валютный контроль — это требование Центробанка. Его не получится обойти — банку нужно убедиться, что ИП получил деньги законно. Пока не убедится — деньги не отдаст.

Как ИП получать оплату с Апворка

На Апворке есть шесть способов выводить деньги, но для ИП в России подходят два. На сайте они называются Wire Transfer и Direct To Local Bank.

Wire Transfer — это перевод на валютный счет ИП в долларах, евро или другой валюте. ИП открывает в банке валютный счет, клиент переводит ему оплату в долларах, предприниматель проходит валютный контроль и получает деньги.

Direct To Local Bank — это перевод на расчетный счет ИП в рублях. ИП не нужно открывать валютный счет, хватит и расчетного. Но валютный контроль все равно придется пройти, потому что деньги приходят от иностранного клиента.

Теперь разбираемся, какой способ выбрать.

Какой счет нужен, чтобы работать на Апворке

Как выгоднее переводить деньги, зависит от суммы, которую вы получаете.

Если вы выбрали получать деньги на валютный счет, вам придут доллары. Вы можете оставить их на счете, перевести в другой банк, поменять на рубли, а можете подождать выгодного курса и тогда уже поменять. Но Апворк забирает за каждый перевод комиссию в 30 $.

Если получать на рублевый счет, Апворк забирает 0,99 $ комиссии. Но при этом способе вы дополнительно платите за обмен валюты на рубли. Этим занимается российский партнер Апворка QIWI, он тоже забирает свою комиссию. В итоге выводить деньги в рублях может быть невыгодно.

Мы советуем поступать так:

если выводите с Апворка 1000 долларов или меньше, выгоднее в рублях — комиссия будет небольшая и обмен долларов на рубли обойдется дешевле;
если сумма сделки больше 1000 долларов, лучше выводить деньги в долларах на валютный счет. В рублях вам поменяют по невыгодному курсу.

Теперь рассказываем, что изменилось в валютном контроле в 2018 году.

Как проходит валютный контроль

С 1 марта 2018 года Центробанк выпустил новую инструкцию для валютного контроля, которая упрощает процедуру для ИП.

Раньше было так:

ИП находит заказчика из США на Апворке и рисует для него иллюстрации. Заказчик переводит ему 1000 долларов.

Деньги приходят на транзитный счет ИП в банке. Он открывается вместе с валютным. Транзитный счет — это такая «таможня», на нем лежат деньги, пока предприниматель проходит валютный контроль. На это есть 15 рабочих дней. За это время ИП должен передать банку все документы. Банк их изучает, и если все в порядке, банк переводит деньги с транзитного счета ИП на валютный и ими можно пользоваться.

Если сумма сделки была больше 50 000 долларов, то нужно было еще оформлять паспорт сделки. Так было до 1 марта этого года.

Паспорт сделки отменили. Теперь банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер. Так банк отслеживает крупные сделки — больше трех миллионов рублей.

Как проходить валютный контроль с Апворком: шаблоны и примеры документов на сайте Модульбанка

Если сумма сделки меньше 200 000 рублей, то не нужно собирать пачку документов. Достаточно подтвердить, что сумма сделки меньше 200 000 и указать код вида валютной операции. Этот код показывает банку, за что вы получаете деньги и по каким условиям — например, авансом или за сделанную работу. В Модульбанке есть специальная форма, где можно указать эту информацию.

Такой упрощенный валютный контроль подходит для разовых работ. Например, ИП сделал сайт для компании, получил за это гонорар эквивалентный стам тысячам рублей, вывел их и завершил работу с клиентом. Если у ИП договор на полгода и за это время он получит сумму больше 200 000 рублей, формы недостаточно — придется нести в банк еще документы.

Если вы каждый месяц получаете 80 000 рублей, но понимаете, что за время работы превысите лимит, то лучше сразу подать все документы.

Деньгами можно пользоваться сразу, а не ждать 15 дней. Раньше банки держали деньги на транзитном счете, пока ИП собирал все документы для валютного контроля. Использовать их было нельзя.

Теперь можно дать банку самую необходимую информацию: код вида операции и договор, по которому вы получаете деньги, — а остальные документы прислать в течение 15 рабочих дней.

Как проходит контроль в Модульбанке

В Модульбанке мы просим от фрилансеров с Апворка:

Последние три документа нужны всякий раз, когда с Апворка приходят деньги. А вот выписку из оферты можно прислать один раз — при первом платеже.

Когда деньги приходят на транзитный счет, мы присылаем уведомление в личном кабинете и пишем в чат. В уведомлении мы пишем список документов и крайний срок, когда их нужно прислать.

Часть документов сотрудники Модульбанка готовят сами: составляют справки и распоряжение о списании денег с транзитного счета, ставят договоры для крупных сделок на учет.

5 лет назад
обновлен 4 года назад
Отвечен

Добрый день, я фрилансер на Upwork, планирую стать вашим клиентом и у меня несколько вопросов:

То есть получится 3 счета (рубли, доллары, транзитный), увеличится от этого ли абонентская плата?

Возможен ли вывод валюты на долларовую карту Рокетбанка или Тинькова, например, (для хранения сбережений) без конвертации $ -> Рубли -> $?

Я увидел в тарифах лимит вывода денег в 100 000 ₽, а что если я зарабатываю и трачу больше? Там написано что это лимит на наличные и на переводы физ лицам (то есть мне самому на личную карту, Рокетбанка например того же), как быть?

Есть ли у вас какая-либо помощь с бухгалтерий (я новый ИП регистрирую, почти ничего не знаю), возможно интегрированная в ваш интернет-банк (автоматические расчеты), или нужно подключать еще что-то вроде Моего Дела и за него платить отдельно?

Добрый день, Василий!

Среди наших клиентов немало тех, кто работает с Upwork.

1. Вы платите за месяц обслуживания 750, 1900 или 7500 рублей, в зависимости от пакета. Изначально у вас только рублёвый счёт. Если необходимо, можно подключить валютный. Транзитный счёт - промежуточный. Дополнительно за открытие и ведение этих счетов платить не нужно, абонентская плата не увеличится. Покупать или продавать валюту можно круглосуточно в режиме онлайн в Интернет-банке. Мы как раз улучшаем процесс конвертации, в скором времени он будет ещё удобней. Курс обновляется онлайн, в рабочее ММВБ время спред от рыночных курсов не более 30-50 копеек, в другое время чуть больше, потому что, как вы правильно заметили, курс скачет.

Конечно же, вы можете оставлять часть денег на валютном счёте, переведя часть на рублёвый счёт. Обратите внимание на комиссии.

При зачислении валюты на счёт, вы платите комиссию за выполнение функций агента валютного контроля - 0,15% от суммы, она автоматически списывается с рублёвого счёта (не менее 350 рублей), в т.ч. НДС 18%. То есть пришедшая в USD сумма так и останется на валютном счёте. Если на рублёвом счёте денег не будет, комиссия за валютный контроль встанет в картотеку и будет списана при пополнении рублевого счета.

2. Далее можно без конвертации перевести валюту на счёт физлица в другом банке за 30 USD - это комиссия валютного контроля. Если переводить в Рокет - комиссии валютного контроля не будет. Здесь из расходов может быть только стоимость платёжки, если превысили лимит пакета (5, 100, 500) или превысили лимиты перевода на физика или бесплатного снятия. Они считаются вместе.

3. Обратите внимание, что лимиты перевода и снятия у Точки с Рокетом общие. То есть, если у вас пакет "Лоукост" за 750 рублей, в нём 100 тысяч рублей бесплатного вывода на физика или снятия наличных с Точки или Рокета. Ещё 100 тысяч рублей под под 0,5%. А дальше уже под 3%. Можно, конечно, подключить пакет "Эконом" за 1900 рублей, там бесплатного снятия (перевода на физика) будет больше - 200 тысяч рублей. Можно ещё внимательней посчитать вместе, какой пакет будет выгодней.

4. Некоторые подсказки по подготовке справок вам на первых порах наверняка дадут заботливые коллеги из отдела сопровождения ВЭД. Сориентируем, если нужно, что потребуется для той или иной сделки. Вообще, если завтра будет время, я попробую договориться, чтобы вы пообщались с коллегами из ВЭД лично, если хотите. Как правило, после всё встаёт на свои места.

В вопросе ведения бухгалтерии мы можем порекомендовать вам кого-нибудь из наших партнёров - бухгалтерских компаний. Рекомендация и подбор будут бесплатными, а вот сопровождение уже за ту стоимость, о которой договоритесь.

Кстати сказать, если документы для регистрации ИП в налоговой ещё не готовы, мы можем бесплатно помочь вам их подготовить. Останется только оплатить госпошлину, отнести документы и забрать их.

Upwork привлекает многих фрилансеров большим выбором клиентов и оплатой в долларах.

Делимся с вами, как вести бухгалтерию тем, кто хочет работать через Upwork на примере начинающего фрилансера Егора.

Выбор системы налогообложения

После того, как Егор закончил курсы UX/UI дизайна, он принял решение начать фрилансить через биржу Upwork и работать только с иностранными заказчиками.

Для этого Егор зарегистрировал ИП, открыл расчётный счёт в банке в долларах США и белорусских рублях и выбрал упрощённую систему налогообложения 3% с НДС. Выбор такой системы налогообложения позволяет сэкономить 2% на налогах при работе с нерезидентами, потому что местом реализации услуг не является территория Республики Беларусь. Следовательно, у Егора не будет объекта налогообложения НДС.

Документы с Upwork

Егор запросил в поддержке Upwork договор (User Agreement) на двух языках — русском и английском. И на последней странице договора добавил свои реквизиты, подписал, отсканировал и отправил в поддержку Upwork на подпись.

Добавление реквизитов на Upwork

Затем Егор приступил к заполнению всех реквизитов в личном кабинете Upwork ( Settings — Get Paid — Add Method).

В поле Bank Information он добавил SWIFT код банка, в котором открыл расчётные счета — ALFABY2X.

В поле Account Number Егор добавил номер текущего расчётного счёта в долларах. А в поле Remittance Information внёс свои имя и фамилию на английском и УНП.

Как продать валюту

Егор выполнил первый заказ 10 мая, и в личном кабинете отобразилось поступление 500$. При этом Upwork заморозил эти деньги на 1,5 недели, 21 мая снял комиссию 20% (100$) и мая НДС 20% с суммы комиссии (20$). В итоге в личном кабинете Егора осталось 380$, которые он 22 мая перевёл на свой расчётный счёт. За вывод денег Upwork списал ещё 30$, и на расчётный счёт поступили 350$.

Эти деньги Егор решил сразу поменять на белорусские рубли. Для этого он поставил задачу операционисту в Ассистенте в разделе «Вопросы и задачи». Операционист дополнительно запросил копию договора с Upwork на русском языке и акт и отправил эти документы в банк. После этого на расчётный счёт Егора в белорусских рублях деньги пришли автоматически.

Ведение бухгалтерии

Для того, чтобы все выплаты были документально отображены, Егор загружает в Ассистент Invoice на 500$ как акт выполненных работ и связывает его с поступлением 350$.

Егору нужно полностью закрыть акт и правильно рассчитать налоги. Для этого он делает дополнительное поступление по кассе 150$ и указывает датой прихода 22 мая, когда на расчётный счёт пришли 350$.

После этого нужно уравновесить кассу. Поэтому Егор делает списание по кассе 21 мая, когда Upwork списал 100$ комиссии и 20$ НДС с суммы комиссии, и списание 30$ 22 мая, когда Upwork списал комиссию за вывод денег.

На аналогичные даты и суммы Егор делает входящие акты и связывает их с операциями списания по кассе. Так в системе у Егора есть все документы, платежи и удержания, связанные друг с другом в полном объёме.

Налоговая отчётность

Один раз в квартал до 20-го числа отчётного периода Егор формирует в Ассистенте книгу учёта доходов и расходов.

После этого он формирует декларацию по упрощённой системе налогообложения, и в Ассистенте автоматически создаётся платёж на уплату налогов. Егор скачивает xml-файл декларации, загружает его на налоговый портал и только после того, как налоговый инспектор примет декларацию, он подтверждает платёж на уплату налогов.

Кроме 3% от выручки Егор ещё должен заплатить налог на доходы иностранных лиц (налог на доходы Upwork от комиссии). Для этого Егор создаёт задачу в Ассистенте в разделе «Вопросы и задачи» и просит бухгалтеров посчитать налоги и сформировать декларацию.

Бухгалтер помогает ему найти оригинал справки о налоговом резидентстве Upwork на территории Республики Беларусь, чтобы применить льготу об избежании двойного налогообложения. В результата налог на доходы иностранных лиц к уплате составит 0 BYN, но по закону декларация с этими цифрами всё равно должна быть подана. С этим Егору помогает бухгалтер Ассистента.

Отзывы

31.01.2021 в 23:56

Дорогая биржа для работника, тот же 5бакс или uwork.kz не дерут столько денег с нас, бедных фрилансеров!
Отношение к людям должно быть хорошим, а не чисто потребительским, тогда и работники будут соотвествующие, а то привыкли драть с нас три шкуры, мол клиент ВСЕГДА прав и т.д. Да многими биржами недовольны фрилансеры сами.

Администратор портала

Оценка не учтена. Нарушен п.6 Правил Портала: Не принимаются отзывы с аккаунтов под никами, не несущей смысловой нагрузки. Заполните профиль, укажите реальные ФИО. Для связи с администрацией: support@otzyvmarketing.ru

09.09.2020 в 15:41

Администратор портала

Оценка не учтена. Нарушен п.6 Правил Портала.

31.07.2020 в 10:18

Зарегистрировал на ней аккаунт, заполнил его, ввел все данные, сертификаты, указал все свои навыки, опыт, образование, прошел тесты, которые они присылали. После этого нашел заказчиков, начал работать и они заморозили аккаунт для вывода средств, обьяснили что нужно пройти идентификацию. Я созвонился по видео с их сотрудником, подтвердил личность, отправил паспорт, все данные, чек из банка для подтверждения адреса проживания, потом данные устройства с которого захожу попросили. Короче все что можно и в конце они мне написали, что они решили, что мой аккаунт останется заблокированным и можно больше не обращаться к ним. К этому времени я выполнил два заказа общей стоимостью $200 и не смог их вывести. Советую обходить стороной эту платформу.

27.01.2020 в 00:00

Когда я заработал там свои первые деньги, при попытке их вывести мне заявили, что я сперва я должен слить кучу персональных данных, да ещё вдобавок пройти верификацию через видеозвонок(вот так счастье). После оплаты заказчиком нужно ждать ещё пять дней, пока они начисляются на внутренний счёт, вдруг клиент снесётся и передумает вам платить, но помните, мы заботимся о вашей безопасности. При всём при этом, Upwork внаглую "доит" своих пользователей как только можно: процент со сделки дай, коннекты тоже покупай за деньги, ну и комиссии за вывод средств (разумеется). Про то, что функционал сайта разрабатывал шимпанзе с задержкой в умственном развитии, которого накачали бутиратами, и говорить нечего, кстати оптимизацию сайта, видимо, он же делал. В конечном итоге мне закрыли доступ к приему платежей и выводу средств, по причине того, что на моем аккаунте "не регулярная активность", после чего начали требовать, именно требовать скан паспорта и какие-то финансовые выписки, иначе они отказываются возвращать мне полный доступ к аккаунту. Так что, им мало того, что они и так тянут деньги за всё, что можно и нельзя, они ещё и перекрывают вывод средств пользователей, чтобы тупо прикарманить их себе. Но помните, они заботятся о вашей безопасности.
Использовать эту биржу я никому не рекомендую.

Михаил Апполонов

01.03.2019 в 20:29

Мой опыт работы на Upwork составляет всего несколько месяцев. Я бы не сказал, что тут стоит бояться порога в виде знания английского языка, связь с заказчиком вы вполне можете вести и через переписку. Другое дело, что тут очень широка конкуренция и вам нужно иметь навыки выше среднего в своем сегменте, чтобы держаться на плаву. Система тестирования знаний и подтверждения навыков позволяет улучшать свою рабочую деятельность и доход, но иногда я просто не понимаю заданий, что заставляет обращать внимание на другие биржи фриланса.

Alex Shalowinsky

Читайте также: