Табличная часть содержит список перечисляемых налогов и удержаний

Опубликовано: 09.05.2024

С 1 июня изменились правила заполнения платежных поручений на выплаты физлицам.

Нормативка

Новые правила обусловлены принятием нескольких нормативных актов.

Федеральный закон № 12-ФЗ от 21.02.2019 «О внесении изменений в Федеральный закон «Об исполнительном производстве»;
Указание ЦБ № 5286-У от 14.10.2019 «О порядке указания кода вида дохода в распоряжениях о переводе денежных средств», зарегистрированное в Минюсте 14.01.2020;
Письмо ЦБ № 45-1-2-ОЭ/8224 от 08.06.2020.

Законом 12-ФЗ установлено, что лица, выплачивающие гражданину зарплату или иные доходы, в отношении которых статьей 99 ФЗ-229 (об исполнительном производстве) установлены ограничения или на которые в соответствии со статьей 101 229-ФЗ не может быть обращено взыскание, обязаны указывать в расчетных документах соответствующий код вида дохода.

Для чего это нужно? Дело в том, что эта информация нужна банку, чтобы понять, можно ли списывать с поступившей на карту суммы денежные средства по исполнительному документу или нельзя.

Указание ЦБ № 5286-У регламентирует порядок указания кода в платежке. Код вида доходов указывается в реквизите 20 «Наз. пл.» платежного поручения.

Список кодов и случаи их использования:

При переводе денежных средств, не являющихся доходами, в отношении которых статьями 99, 101 Федерального закона № 229-ФЗ установлены ограничения, код вида дохода не указывается.

Назначение платежа

Федеральный закон 12-ФЗ ввел еще одно новшество для бухгалтеров.

Лиц, выплачивающих должнику зарплату или иные доходы путем их перечисления на счет должника в банке, с 1 июня 2020 обязали указывать в платежке сумму, взысканную по исполнительному документу.

Как это делать, разъяснил Центробанк в письме № ИН-05-45/10 от 27.02.2020.

При переводе доходов, с которых были удержаны суммы по исполнительным документам, в реквизите «Назначение платежа» нужно указать:

символ «//»;
сочетание букв «ВЗС», то есть взысканная сумма;
символ «//„;
взысканную сумму цифрами (рубли от копеек нужно отделить знаком тире “-„, если взысканная сумма выражена в целых рублях, то после знака тире “-» указывается «00»);
символ «//».

Например, при удержании алиментов в размере 10 000 рублей указывается: //ВЗС//10000-00//.

Для чего это нужно? Дело в том, что исполнительные документы приходят и в банки, где работники имеют счета. И получается, что банк не знает, что с какого-то дохода уже произведено удержание в пределах установленной законом суммы.

Пример 1

Сотруднику перечислена заработная плата, с которой не производилось никаких удержаний.

Пример 2

Сотруднику перечислена заработная плата, с которой удержаны алименты.

Пример 3

Сотруднице перечислено детское пособие

Кстати, у платежки на перечисление пособия по уходу за ребенком есть еще одна особенность. На это указал ЦБ в письме от 14.08.2019 № 45-1-2-07/22917.

Дело в том, что некоторые пособия, в том числе по уходу за ребенком до 1,5 лет, подлежат перечислению на расчетный счет, прикрепленный к карте «Мир». Это касается выплат, назначенных после 1 мая 2019 года.

В этом случае в платежке должен быть указан код 1 в поле «110».

Вопрос-ответ

Приводим ответы на некоторые вопросы, которые возникают при составлении платежных документов по новым правилам.

Если удержаний не производится, надо ли в назначении платежа указывать нулевое удержание «//ВЗС//0-00//»?

А если зарплата перечисляется по реестру, а не отдельными платежками, где указывать удержанную сумму?

При составлении платежки на общую сумму с реестром для перевода денежных средств нескольким гражданам взысканная сумма обозначается в реквизите, предназначенном для указания назначения платежа в реестре.

Как быть, если одному сотруднику перечисляется доход сразу по двум кодам?

В этом случае надо составить две платежки. Платежное поручение составляется по каждому виду дохода.

Если организация перечислила, например, пособие по уходу за ребенком, но не заполнила код, какие действия предпримет банк?

Платежное поручение составляется по каждому виду дохода. То есть банк не откажет в приеме такой платежки.

Что касается удержаний с данной суммы (если на сотрудницу в банке лежит исполнительный лист), то расчет суммы денежных средств на счете, на которую может быть обращено взыскание, осуществляется банком в соответствии с указанными в платежке кодами вида дохода. Если кода нет, банк спишет пособие.

Отметим, что в случае такого неправильного заполнения платежки на выплату физлицу организацию-работодателя могут оштрафовать за нарушение закона об исполнительном производстве.

Штраф по п. 3 ст. 17.14 КоАП для юрлиц составляет от 50 000 до 100 000 руб., для ИП и должностных лиц — от 20 000 до 50 000 руб.

Выплата зарплаты работникам

Выплату зарплаты можно осуществлять как наличными деньгами, так и безналичными – происходит перечисление заработной платы на личные карточные счета работников. Информация о карточке (ее номере и банке) и способе оплате (через банк или кассу ), используемом по умолчанию, хранятся в периодическом регистре данных "Параметры выплаты ЗП работников". Вносится такая информация документом "Ввод сведений о банковских карточках работников" (Заработная плата - Выплата заработной платы через банк). Информация о банковских карточках по умолчанию подставляется при формировании ведомостей на выплату зарплаты. Если информация о карточке работника не заполнены, то по умолчанию осуществляется способ оплаты "Через кассу". Проанализировать информацию о способах выплаты и банковских карточках можно, открыв регистр сведений "Параметры выплаты ЗП работников" (Заработная плата - Выплата заработной платы через банк).

Выплату зарплаты наличными денежными средствами можно оформлять с помощью общей платежной ведомости, или автоматически сформировав пачку расходных кассовых ордеров по работникам. Также, суммы заработной платы могут быть депонированы. При выплате заработной платы имеется возможность автоматически сформировать пакет документов для перечисления в бюджет обязательных налогов и взносов.

В конфигурации выплата заработной платы производится в два этапа:

создание платежных ведомостей, которыми фиксируются выплачиваемые каждому сотруднику суммы и обеспечивается печать выходных форм;

оформление платежных документов для отражения взаиморасчетов с работниками.

Платежные ведомости

Суммы к выплате отображается "Зарплата к выплате организаций". С помощью этого документа происходит формирования ведомостей на выплату заработной платы сотрудникам, а также перечисления сумм НДФЛ и взносов (см. Рис. 1). Документация "Зарплата к выплате организаций" не формирует движений, (за исключением вида выплаты " Закрытие периода " и случая выплаты долгов по зарплате, НДФЛ с которой ранее перечислен в бюджет). Создание этого документа является обязательным. В отчетах "Зарплата к выплате организаций" фиксируются не только суммы выплаты работнику, но и на закладке "НДФЛ" суммы налога и дохода за период выплаты. Информация с закладки "НДФЛ" используется при перечислении НДФЛ в бюджет для разбивки общей суммы налога по сотрудникам.

В одной платежной ведомости можно регистрировать одновременно выплату через банк и кассу.

Рис.1. Зарплата к выплате

Печатную форму ведомости можно получить по всему документу в целом, отдельно по кассе, отдельно по каждому банку.

Документ заполняется автоматически (клавиша "Заполнить- по характеру выплаты"), предназначенным списком сотрудников или в зависимости от избранного в документе метода оплаты. При округлении выплачиваемых сумм, например, до целого, ведомость формируется без копеек, а сумма копеек переносится на следующий месяц.

Перечень методов оплаты находится в справочнике "Виды выплат".

Рис.2. Виды выплат

В справочнике "Виды выплаты" созданы предопределенные элементы , каждому из которых подходит свой алгоритм автоматического заполнения платежной ведомости и организация движений при проведении платежных документов. Так, отдельные режимы предусмотрены для выплаты дивидендов, депонентов, аванса; специальные режимы для перечисления взносов и налога на доход, не являющийся заработной платой ("НДФЛ Контрагентам"), а также для перечисления налогов без выплаты зарплаты. Виды выплаты "Очередная выплата с погашением долгов" и "Погашение долгов" дают возможность по одной ведомости оплатить заработную плату за несколько периодов. Вид выплаты "Закрытие периода" позволяет перенести остатки заработной платы, которая еще не была выплачена на следующий месяц.

Пользователь может дополнять список видов выплат, для заполнения ведомостей при межрасчетных выплатах. Если при межрасчетных выплатах или выплатах аванса требуется перечисление налогов и взносов, то расчет сумм для перечисления производится непосредственно в документах "Зарплата к выплате организаций" по кнопке "Рассчитать налоги". Эта кнопка доступна, если выбран вид выплаты, для которого установлен флаг "Рассчитывать взносы" (в справочнике "Виды выплат"). Также можно указывать способ расчета: "от обратного".

Факт выплаты сотрудникам, то есть изменение состояния взаиморасчетов с работниками регистрируется платежными документами:

для выплаты через кассу оформляется документ "Расходный кассовый ордер" на всю ведомость или на каждого сотрудника:

расходный ордер на ведомость формируется вводом на основе "Зарплата к выплате организаций". Во всех строках документа должна быть установлена "выплаченность" зарплаты или указана необходимость депонирования;

поименные расходные ордера формируются за необходимостью анализа "Выплата зарплаты расходными ордерами" (по кнопке "Перейти" командной панели "Зарплата к выплате организаций"). Ордера формируются только по строкам, в которых установлена "выплаченность";

для перечисления в банк (на карточки сотрудников) оформляется документом " Платежное поручение исходящее ". Платежное поручение также формируется вводом на основе документа "Зарплата к выплате организаций".

Платежными документами осуществляются проводки по выплате заработной платы в разрезе сотрудников, соответственно с платежной ведомости.

Расчет и выплата аванса работникам

Оформлять выплату аванса можно по результатам предварительного расчета зарплаты за первую часть месяца по базовым начислениям сотрудников.

Рис.3. Расчет и выплата аванса

Расчет сумм аванса (зарплаты за первую половину месяца) осуществляется " Начисление зарплаты работникам организации" устанавливая флажок "Предварительный расчет" (в табличной части "Начисления"). В таком режиме документ применяется только для первоначального расчета сумм начислений за половину месяца исходя из размера основного начисления работника.

Документация начисления заработной платы в режиме заблаговременного расчета не формирует движений (проводок), и не воздействует на остальные расчеты (а также и на следующий окончательный расчет). В таком документе не рассчитываются налоги и взносы, эта функция возложена на расчетную документацию "Зарплата к выплате организаций" Для последующего окончательного расчета зарплаты за целый месяц вводится следующий документацией "Начисление зарплаты работникам организации".

Чтобы заплатить аванс, необходимо сформировать документацию "Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Аванс (по заблаговременному расчету)", заполнить его "По характеру выплаты", после этого воспользоваться кнопкой "Рассчитать налоги" (см. Рис. 3). При этом будут заполнены закладки "Взносы", "Взносы ФОТ", "НДФЛ", а сумма к выплате будет уменьшена на сумму НДФЛ и ЕСВ.

Для регистрации факта выплаты аванса следует создать платежное поручение или расходный кассовый ордер (см. выше). Для расчетов с бюджетом следует создать платежные поручения, об этом рассказывается далее.

Перечисление НДФЛ и взносов в бюджет и фонды

При любом способе выплаты заработной платы должны быть сформированы платежные поручения для уплаты в бюджет налогов и взносов. Платежные поручения могут быть сформированы вручную или автоматически.

Важно.

В платежных поручениях обязательно должны быть ссылки на документацию "Зарплата к выплате организаций", так как этот документ помимо составления ведомостей на выплату заработной платы, исполняет функции подготовки к выплате сумм НДФЛ и Взносов в фонды социального страхования. Такая подготовка необходима для составления регламентированной отчетности .

Автоматическое создание пакета платежных поручений реализовывается вследствие обсчетов "Формирование платежных документов по взносам в фонды". Ее можно вызвать по кнопке "Перейти" из типовой формы документации "Зарплата к выплате организаций" взносов. Для автоматического формирования необходимо предварительно ввести информацию о параметрах платежных поручений в непериодический регистр данных "Параметры платежных документов по взносам в фонды" (Заработная плата - Учет НДФЛ и взносов).

Рис.4. Параметры платежных документов

В этом регистре задаются счет бухгалтерского учета взноса (налога) и платежные реквизиты получателей платежей. В графе "Статья налоговой декларации" для взносов в фонды указывается ссылка статью отчета, соответствующую ставке ЕСВ.

Необходимо использовать разные схемы документооборота для ситуаций, когда перечисляются уже начисленные налоги, взносы и когда перечисляются налоги и взносы с авансовых выплат сотрудникам, когда перечисляется НДФЛ, а зарплата работникам не выдается. Далее рассматриваются эти схемы.

Перечисление налога и взносов с начисленной заработной платы

Рис.5. Очередная выплата

Перечисление НДФЛ, удержанного с сотрудников, отражается платежным поручением со ссылкой на ведомость с расчетом по очередным выплатам "Очередная выплата" или "Очередная выплата с погашением долгов".

То есть для выплаты начисленной зарплаты и перечисления налогов и взносов необходимо создать и провести следующие документы:

"Зарплата к выплате организаций" с расчетом выплаты "Очередная выплата";

"Зарплата к выплате организаций" с расчетом выплаты " Перечисление взносов в фонды (очередная)";

"Расходный кассовый ордер" или "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление заработной платы" и со ссылкой на первую ведомость;

"Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление налога" на перечисление НДФЛ со ссылкой на первую ведомость;

"Платежные поручения исходящее" с расчетом операции "Перечисление налога" на каждый взнос со ссылками на вторую ведомость.

Для создания платежных поручений с расчетом операций "Перечисление налога" (шаги 4 и 5) предназначена обработка "Формирование платежных документов по взносам в фонды" (Заработная плата - Учет НДФЛ и взносов или по кнопке "Перейти" из документа "Зарплата к выплате организаций"). В обработке следует указать дату платежа и в таблице "Документы начисления" перечислить все созданные на 1м и 2м шагах операции "Зарплата к выплате организаций". Затем последовательно нажать кнопки "Создать" и "Провести".

Перечисление НДФЛ и взносов с авансовых платежей

Для перечисления НДФЛ и обязательных взносов в фонды с авансовых выплат работникам должна быть создана ведомость выплаты работникам с суммами выплат "Аванс (по предварительному расчету)" или другим видом, у которого установлен признак расчета взносов. В платежных документах о перечислениии НДФЛ и взносов должны быть ссылки на эту ведомость Порядок создания поручений такой же, как и в предыдущем случае.

Перечисление НДФЛ без выплаты сотрудникам

Если требуется уплатить в бюджет сумму удержанного налога, но зарплата сотрудникам не выдается, то следует сформировать документацию:

"Зарплата к выплате организаций" с расчетом операций "Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)". В табличном фрагменте "НДФЛ" будет заполнена только графа "НДФЛ", графа "Доход" останется незаполненной";

"Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление налога" на перечисление НДФЛ со ссылкой на эту ведомость.

В будущем, когда потребуется выплатить зарплату, нужно будет сформировать документацию "Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Очередная выплата" или "Очередная выплата с погашением долгов". При заполнении этой ведомости в табличной части "НДФЛ" будет заполнена только графа "Доход", графа "НДФЛ" останется незаполненной".

Если требуется перечислить НДФЛ в размере, превышающем расчетную сумму, то следует обычным образом заполнить ведомость ("Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Очередная выплата") и добавить в табличной части "НДФЛ" строку с одним из сотрудников, указав в ней сумму переплаты, то есть превышение суммы платежа над суммой задолженности. Далее сформировать "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление налога" на перечисление НДФЛ со ссылкой на эту ведомость. В следующем периоде, когда переплата будет засчитываться в счет текущего платежа, следует сформировать "Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Очередная выплата с погашением долгов", при этом переплата по НДФЛ будет учтена автоматически. Затем обычным образом формируются платежные документы.

Отражение данных о заработной плате в отчете "1-ДФ"

Регламентированный отчет "1-ДФ" формируется по данным регистра накапливания "Взаиморасчеты по НДФЛ":

в графе "Сумма начисленного дохода (За)" отображается сумма начисленного за период заработка (данные графы "Доход" закладки "НДФЛ" документов "Начисление зарплаты работникам организации");

в графе "Сумма удержанного налога: начислено (4а)" отображается сумма НДФЛ, удержанного с работника за период (данные графы "Налог" закладки "НДФЛ" документов "Начисление зарплаты работникам организации");

в графе "Сумма выплаченного дохода (3)" отображается сумма дохода работника, зафиксированного в течение периода в документах "Зарплата к выплате организаций" (закладка "НДФЛ"), при условии, что проведены платежные поручения с видом операции "Перечисление налога" и ссылкой на ведомости;

в графе "Сумма удержанного налога: перечислено (4)" отображается сумма НДФЛ, зафиксированная в течение периода в документах "Зарплата к выплате организаций" (закладка "НДФЛ"), при условии, что проведены платежные поручения с видом операции "Перечисление налога" и ссылкой на ведомости.

Таким образом, для отражения в отчете "1-ДФ" суммы выплаченного дохода и перечисленного в бюджет налога на доходы работников организаций необходимо сформировать "Зарплата к выплате организаций" на выплату работникам и "Платежное поручение исходящее" на уплату налога с посыланием на "Зарплата к выплате организаций".

Расчеты по начислениям за счет ФСС

Начисления за счет ФСС рассчитываются вручную и указываются в "Начисление зарплаты работникам организации" на закладке "Начисление". Для этого должен быть создан вид расчета (см. Списки начислений и удержаний).

Получение финансирования от ФСС отображается документом " Платежное поручение входящее " с видом операции "Поступление средств от ФСС". В этом документе указывается специальный расчетный счет организации. Для того чтобы этот счет подставлялся в документ автоматически следует указать этот счет в справочнике "Организации" в реквизите "Банковский счет для расчетов с ФСС".

Счет бухгалтерского учета, на котором ведется учет расчетов с фондом социального страхования, указывается в регистре данных "Варианты алгоритмов расчета зарплаты" (меню "Сервис").

Отражение в "1ДФ" доходов, не являющихся заработной платой

В конфигурации предусмотрена возможность регистрации доходов, которые не имеют отношение к заплате (доход частного предпринимателя, полученные алименты) и введения их в регламентированный отчет "Форма 1-ДФ". Для этого назначен документ " Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ " (Зарплата —" Учет НДФЛ). Документ можно заполнить:

Ежемесячные операции по начислению и выплате зарплаты

Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):

Вашим коллегам были интересны эти материалы на этой неделе:

Что такое заработная плата?

Заработная плата - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» реализованы документы, которыми для сотрудников устанавливаются размеры и виды начислений (оклад, тариф, часовая ставка) при приеме на работу или в других случаях.

Вопросы методического характера по учету заработной платы рассмотрены в статье «Учет зарплаты на предприятии».

Начисление зарплаты в 1С: «ручной» способ

Документы по начислению зарплаты сотрудникам в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред 3.0, расположены в разделе Зарплата.

Раздел также содержит документы по начислению и перечислению налогов, взносов, отчислений и другие документы, необходимые для ведения учета зарплаты.

Для расчета заработной платы и других видов начислений в конфигурации формируется документ Начисление зарплаты сотрудникам организации (раздел Зарплата – Зарплата – Начисления зарплаты сотрудникам организаций).

В «шапке» документа указывается дата документа, месяц начисления и организация. В случае начисления зарплаты только сотрудникам какого-либо из подразделений организации, в соответствующем поле указывается данное подразделение.

В документе помимо зарплаты могут быть рассчитаны и другие начисления:

Отпускные;

Пособие по временной нетрудоспособности (больничный лист);

Премия;

Компенсационные выплаты (выплаты при служебных командировках, компенсация при увольнении, компенсация отпуска);

Материальная помощь и т.д.

Для расчета других начислений в поле Вид расчета выбирается необходимое значение путем подбора из плана видов расчета Начисления организаций.

В табличной части указывается сотрудник (несколько сотрудников), по которым будет выполнен расчет.

Для автоматического заполнения табличной части списком сотрудников всей организации или отдельного подразделения необходимо воспользоваться кнопкой Автозаполнение – По всем сотрудникам.

При таком способе заполнения программа на основании учетных данных заполнит табличную часть в графах Начисление и Размер.

Данные о действующих начислениях, назначенных сотруднику, отражаются в кадровых документах: Прием на работу в организацию, Кадровое перемещение организации.

Расчет зарплаты за отработанное время выполняется по кнопке Рассчитать.

При нажатии на кнопку возможен выбор нескольких вариантов расчета в зависимости от указанного вида расчета:

Рассчитать – выполняется расчет суммы для указанного вида начисления (оклада, ставки, часового тарифа и т.д.);
Рассчитать отпуск – данный вариант используется при расчете отпускных с переходом в форму обработки Расчет отпуска;
Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск – также выполняется переход в окно формы расчета компенсации;
Рассчитать больничный лист – при выборе этого значения в форме обработки Расчет больничного листа выполняется расчет пособия по временной нетрудоспособности;
Рассчитать сотрудника – по данной команде расчет суммы начисления будет выполнен только по тому сотруднику, который был отмечен в табличной части документа.

По кнопке Рассчитать, суммы начислений будут автоматически рассчитаны в полном размере по количеству рабочих дней месяца.

В случае расчета начисления по фактически отработанным дням, необходимо проверить, правильно ли заполнен регламентированный производственный календарь на соответствующий год.

Если же начисления установлены в МРП (МЗП), то необходимо проверить актуальность данных в регистре сведений Регламентированные расчетные показатели за соответствующий год.

В случае наличия у сотрудника больничных листов, отгулов или других отсутствий на работе, необходимо скорректировать фактически отработанное время.

После корректировки количества отработанных дней, требуется выполнить перерасчет по кнопке Рассчитать – Рассчитать сотрудника.

В феврале 2017 года общее число рабочих дней – 20.

Сотрудник Куликова С.Е. предоставила больничный лист на 8 рабочих дней.

Число фактически отработанных дней за февраль – 12.

Размер оклада – 80 000 тенге.

Так как сотрудник отработал неполное время, размер начисленной зарплаты за февраль составит – 48 000 тенге.

После проведения документа начисления выполняется расчет налогов, взносов и отчислений документами Расчет удержаний сотрудников организаций, Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций, которые также доступны в разделе Зарплата.

Для формирования проводок в бухгалтерском и налоговом учете создается документ Отражение зарплаты в регл. учете (раздел Зарплата – Бухгалтерский учет зарплаты – Отражение зарплаты в регл. учете).

В документе указывается месяц начисления, организация и при необходимости подразделение.

Автоматическое заполнение данными о суммах начисленных доходов сотрудников и исчисленных суммах налогов, взносов и отчислений выполняется по кнопке Автозаполнение.

Быстрое начисление зарплаты: использование помощника

Для быстрого начисления зарплаты, расчета налогов, взносов и удержаний и отражения сведений в учете, в конфигурации реализован инструмент Расчет регламентированной зарплаты (раздел Зарплата – Сервис – Расчет регламентированной зарплаты).

Для расчета указывается месяц начисления, и отмечаются те подразделения, по которым необходимо выполнить расчет зарплаты.

С правой стороны окна формы инструмента с помощью кнопки Настройки отражается раздел Рассчитать документы, в котором отмечаются необходимые документы.

С помощью инструмента Расчет регламентированной зарплаты могут быть сформированы, рассчитаны и проведены следующие документы:

Начисление зарплаты сотрудникам организации;

Расчет удержаний сотрудников организаци;

Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций;

Удержание ИПН, ОПВ и ОСМС по налоговому учету;

Отражение зарплаты в регл. учете.

Документ Удержание ИПН, ОПВ и ОСМС по налоговому учету отмечается только в том случае, если в учетной политике по налоговому учету снят признак При начислении ИПН и ОПВ принимать исчисленные суммы к учету как удержанные.

После выбора описанных выше документов системой выполняется поиск сформированных ранее документов за указанный месяц и по выбранным подразделениям.

При наличии в системе таких документов, они отражаются в списке документов.

Расчет документов выполняется по кнопке Рассчитать – Рассчитать отмеченные подразделения, после расчета будут сформированы отмеченные документы.

При создании и расчете документов системой соблюдается последовательность, т.е. расчет налогов, взносов и отчислений не может быть выполнен перед документом начисления.

В случае наличия у сотрудников отсутствий на работе необходимо «вручную» скорректировать фактически отработанное время в созданном документе Начисление зарплаты сотрудникам организации. После чего необходимо выполнить перерасчет по кнопке Рассчитать.

Провести или отменить проведенные документы можно с помощью кнопки Проведение.

Таким образом, начислить зарплату и другие виды расчета можно либо «вручную», либо с помощью помощника.

Форма налогового регистра по НДФЛ законодательством не регламентируется, однако в новой редакции пункта 1 статьи 230 НК РФ перечисляются сведения, которые обязательно должны содержаться в налоговом регистре. Состав этих сведений расширен по сравнению с данными формы 1-НДФЛ, применявшейся ранее. В частности, теперь налоговым агентам необходимо дополнительно учитывать суммы фактически перечисленного по каждому физическому лицу НДФЛ с указанием даты перечисления и реквизитов платежного документа. Эту сумму потребуется указать и в сведениях о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2011 год. Таким образом, с 2011 года налоговым агентам необходимо учитывать три суммы налога по каждому физическому лицу:

Сумма налога исчисленная - сколько налога было начислено к удержанию из доходов физического лица;

Сумма налога удержанная - сколько налога было фактически удержано при выплате дохода физическому лицу;

Сумма налога перечисленная - сколько налога было фактически перечислено в бюджетную систему.

Для регистрации сумм перечисленного налога в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" создан новый документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ. Для учета сумм, подлежащих к перечислению и фактически перечисленных в бюджет по каждому физическому лицу - новый регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.

В регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ со знаком "+" (по виду движения Приход) отражаются суммы удержанного с физических лиц налога, подлежащие перечислению в бюджет, со знаком "-" (по виду движения Расход) - перечисленные суммы налога. Остаток по регистру показывает сумму налога, удержанную с работников, но еще не перечисленную в бюджет - именно эти данные используются для автоматического заполнения документа программы Перечисление НДФЛ в бюджет.

Обращаем ваше внимание, что дата документа и дата платежа должна быть не ранее, чем первое число месяца, следующего за расчетным периодом.

После обновления версии программы, в информационной базе необходимо зарегистрировать перечисление НДФЛ в отношении всех доходов, полученных налогоплательщиками, начиная с 01.01.2011. Регистрировать перечисление НДФЛ рекомендуется по факту уплаты.

Список документов Перечисление НДФЛ в бюджет РФ можно вызвать из меню Налоги и взносы -> Перечисление НДФЛ в бюджет РФ или с рабочего стола программы: закладка Налоги, пункт Перечисление НДФЛ в бюджет РФ (см. рис. 1).

Перечисление НДФЛ регистрируется в программе отдельно за каждый месяц налогового периода, по каждой ставке налога и коду ОКАТО+КПП.

В шапке документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ следует указать: дату платежа, месяц налогового периода, за который произведено перечисление налога, реквизиты платежного поручения на уплату налога, ставку налога, в случае наличия обособленных подразделений - уточнить код ОКАТО/КПП, и ввести общую сумму перечисленного налога по данной налоговой ставке и коду ОКАТО/КПП.

В табличной части Сотрудники - указать, сколько налога было перечислено за каждого конкретного налогоплательщика. Список сотрудников можно заполнить автоматически по команде Заполнить -> Физ.лицами, получавшими доходы. В список будут помещены все физические лица, по которым в программе зарегистрированы суммы налога к перечислению. Сумма по каждому физическому лицу будет рассчитана пропорциональным распределением 1 общей суммы, указанной в шапке документа. При необходимости суммы в табличной части можно корректировать вручную. Общая сумма налога по всем налогоплательщикам при этом должна совпадать с суммой, указанной в шапке документа.

Если список сотрудников в документе подбирается вручную, то для распределения общей суммы налога между сотрудниками применяется команда Заполнить -> Суммы налога (позволяет заполнить суммы налога без перезаполнения списка физических лиц).

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ суммы перечисленного налога по каждому указанному в табличной части физическому лицу фиксируются в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.

1 Распределение производится пропорционально суммам налога, подлежащего к перечислению по каждому физическому лицу (остатку по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ). Например, если, по каким-либо причинам в бюджет уплачивается только 50 % от общей удержанной с работников суммы НДФЛ, то по каждому физическому лицу будет зарегистрировано перечисление половины суммы удержанного с него налога.

Учет перечисленных сумм НДФЛ по каждому налогоплательщику

Сумма налога исчисленная - сколько налога было начислено к удержанию из доходов физического лица;

Сумма налога удержанная - сколько налога было фактически удержано при выплате дохода физическому лицу;

Сумма налога перечисленная - сколько налога было фактически перечислено в бюджетную систему.

Регистр налогового учета по НДФЛ

Для составления регистра налогового учета по НДФЛ в программу добавлен новый отчет Регистр налогового учета по НДФЛ. Отчет можно вызвать с помощью одноименного пункта подменю Налоги и взносы или с закладки Налоги рабочего стола программы.

С помощью этого отчета можно сформировать регистры налогового учета по НДФЛ за выбранный налоговый период сразу на всех работников организации либо только для выбранного списка физических лиц.

Форма регистра налогового учета по НДФЛ, реализованная в программе, полностью соответствует требованиям к составу сведений, указанным в п.1 ст.230 НК РФ. Напомним, что в соответствии с пунктом 1 статьи 230 НК РФ, в налоговом регистре должны содержаться сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с установленными кодами, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему РФ, реквизиты соответствующего платежного документа.

В состав Регистра включено 7 разделов.

В разделе 1 содержатся сведения о налоговом агенте.

В разделе 2 - сведения о налогоплательщике (получателе доходов). В пункте 2.9 в виде таблицы представлены сведения о налоговом статусе налогоплательщика. Для обозначения используются те же коды статуса налогоплательщика, что и для формы 2-НДФЛ: 1 - налоговый резидент, 2 - нерезидент, 3 - высококвалифицированный иностранный специалист.

В разделе 3 приводятся сведения о праве налогоплательщика на стандартные налоговые вычеты. Эти сведения заполняются на основании данных о вычетах, указанных для физического лица в форме Ввод данных для НДФЛ (см. рис. 2).

В разделе 4 выводятся сведения расчета налоговой базы и налога на доходы физических лиц. Раздел 4 формируется отдельно для каждого кода ОКАТО/КПП. Если в течение налогового периода сотрудник работал и получал доходы в различных обособленных подразделениях, то в Регистре этого сотрудника будет содержаться несколько разделов 4. Раздел 4 состоит из нескольких подразделов.

Подраздел Расчет налога на доходы физического лица по ставке __% формируется отдельно по каждой ставке налога. В подразделе в разрезе месяцев налогового периода приводятся коды и суммы доходов, полученных налогоплательщиком, суммы облагаемого дохода и исчисленного налога. Для доходов, облагаемых по ставке 13 %, дополнительно выводится таблица со сведениями о фактически предоставленных налогоплательщику налоговых вычетах.

В подразделах Исчислено налога, Удержано налога и Перечислено налога приводятся соответственно суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога в разрезе месяцев налогового периода и налоговых ставок. В отдельной колонке отмечается дата операции: исчисления, удержания, перечисления налога. Для сумм перечисленного налога дополнительно выводятся реквизиты платежного поручения (см. рис. 3).

В разделе 5 указываются общие суммы фактически предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов в целом за налоговый период. Сведения выводятся в разрезе кодов ОКАТО/КПП и кодов вычетов.

В разделе 6 приводятся общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода в разрезе кодов ОКАТО/КПП и ставок налога.

В разделе 7 указываются сведения о представлении справок о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ.

Изменение в расчете НДФЛ, связанное с изменениями НК РФ

С 2011 года изменился порядок расчета НДФЛ для отдельных случаев.

По новому в 2011 году производится расчет налога в случае предоставления сотруднику имущественных вычетов. Изменения касаются месяца, с которого начинает применяться вычет. В соответствии с новой редакцией статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются по доходам сотрудника, полученным, начиная с месяца представления сотрудником заявления о получении такого вычета. Ранее вычет предоставлялся по доходам с начала налогового периода, не зависимо от того, в каком месяце сотрудник представил заявление. При расчете НДФЛ в месяце представления заявления в программе производился перерасчет налога с начала года, и можно было вернуть или зачесть сумму налога по доходам за предыдущие месяцы. В 2011 году перерасчет налога за месяцы 2011 года, предшествующие месяцу представления сотрудником заявления, не производится.

Кроме этого, изменился порядок расчета налога при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ. В соответствии с новой редакцией статьи 231 НК РФ перерасчет и возврат налога при приобретении налогоплательщиком статуса налогового резидента производится самой налоговой инспекцией. Ранее пересчитать и вернуть налог в этом случае мог налоговый агент, поэтому в программе производился перерасчет налога по ставке 13 % за весь налоговый период. В 2011 году при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ налог с начала года не перерассчитывается, а начинает исчисляться по ставке 13 % с месяца изменения статуса.

Примеры расчета налога для этих случаев рассмотрены в справочнике ИТС "Ведение кадрового учета и расчетов с персоналом в программах "1С".

Изменение в расчете НДФЛ, связанное с подсистемой исчисления НДФЛ

Отметим еще одно изменение в программе, связанное с подсистемой исчисления НДФЛ. Изменилось место ввода сведений о налоговом статусе сотрудника. Ранее ввод осуществлялся в форме ввода данных о гражданстве физического лица. Теперь статус налогоплательщика указывается на специальной странице формы Ввод данных для НДФЛ (вызывается из формы данных физического лица по кнопке НДФЛ, либо из поля Статус справочника Сотрудники) - см. рис. 4.

Рейтинг: 869

Регистрируется через БСП как дополнительная печатная форма к документам Ведомость в банк, Ведомость на счета и Платежное поручение. В отличие от типовой выводит дополнительную информацию о документе - вид и период выплаты, банк, финансирование (для ЗГУ). Обработка также может по запросу пользователя выдавать печатную форму в более компактном варианте за счет уменьшения высоты строки и размера шрифта (добавлена соответствующая команда печати).

Работать будет в конфигурациях Зарплата и управление персоналом и Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 на релизах 3.1.3 - 3.1.15.

Код открыт, предложения по доработке приветствуются.

Обновление от 13.02.2020

Добавлена команда печати для документов Ведомость на счета

Обновление от 05.05.2020

Скорректирован вывод № реестра для платежных поручений - теперь вместо совокупности номеров ведомостей выводится единый номер.

Обновление от 04.06.2020

Добавлен функционал для соответствия Указаниям ЦБ РФ от 14 октября 2019 г. № 5286-У - добавлены колонки код вида дохода, сумма взыскания (с релиза 3.1.14.55)

Обновление от 08.12.2020

Проверено и скорректировано для работы в релизе 3.1.15.139 (изменился порядок получения сумм к выплате в типовой конфигурации)

Специальные предложения

Обновление от 04.06.2020

+Добавлен функционал для соответствия Указаниям ЦБ РФ от 14 октября 2019 г. № 5286-У - добавлены колонки код вида дохода, сумма взыскания (с релиза 3.1.14.55)

Просмотры 5663

Загрузки 34

Рейтинг 4

Создание 12.08.19 14:45

Обновление 08.12.20 16:29

№ Публикации 1106771

Кому Бухгалтер

Операционная система Не имеет значения

Доступ к файлу Абонемент ($m)

Код открыт Да

См. также

Внешние печатные формы для 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 // АКЦИЯ! Всего 5 $m // Промо

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Зарплата и управление персоналом 3.1

5 стартмани

19.05.2020 6219 56 LamerSoft 5

Транспортная накладная (Приложение №4) по Постановлению от 21.12.2020 №2200 для Бухгалтерии 3.0

Изменение формы транспортной накладной. Постановление Правительства Российской Федерации от 21.12.2020 № 2200. Применяется с 01.01.2021.

1 стартмани

16.01.2021 5309 19 Kontakt 2

Внешние печатные формы для 1С:Бухгалтерии государственного учреждения 2.0

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Бухгалтерия государственного учреждения 2.0

5 стартмани

09.07.2020 5775 9 LamerSoft 0

Внешние печатные формы для 1С:Розница 2.3

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Розница 2.3

5 стартмани

07.07.2020 20896 10 LamerSoft 0

Внешние печатные формы для Бухгалтерии предприятия 3.0 Промо

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Бухгалтерия предприятия 3.0

5 стартмани

18.05.2020 5471 34 LamerSoft 0

Внешние печатные формы для 1С: Зарплата и кадры государственного учреждения 3.1

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Зарплата и кадры государственного учреждения 3.1

5 стартмани

29.05.2020 5041 8 LamerSoft 0

Внешние печатные формы для 1С:Управление нашей фирмой 1.6

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Управление нашей фирмой 1.6

5 стартмани

20.05.2020 5159 12 LamerSoft 6

Внешние печатные формы для Управления торговлей 10.3

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Управление торговлей 10.3

5 стартмани

17.05.2020 5391 9 LamerSoft 1

Внешние печатные формы для Управления торговлей 11.4 // АКЦИЯ! Всего 5 $m // Промо

Содержит практически полный набор внешних печатных форм для Управление торговлей 11.4

5 стартмани

18.05.2020 5786 41 LamerSoft 2

Трудовой договор, Дополнительное соглашение к трудовому договору, Лист ознакомления, Договор о материальной ответственности, Договор о коммерческой тайне, Согласие на обработку персональных данных для ЗУП 3.1

Комплект печатных форм для отдела кадров для документов Прием на работу и Кадровый перевод: Трудовой договор, Доп. соглашение к трудовому договору, Лист ознакомления с локальными нормативными актами, Договор о полной материальной ответственности, Договор о неразглашении коммерческой тайны, Согласие на обработку персональных данных.

2 стартмани

12.03.2019 38064 213 Asenka 64

Справка 2-НДФЛ для ЗУП 2.5 / ЗУП 3.1 (Приложение № 5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@)

Печатная форма Справки 2-НДФЛ для ЗУП 2.5 / ЗУП 3.1 Форма с 2019 года Приложение № 5 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@

1 стартмани

10.01.2019 28244 148 prime9 20

Проверка и корректировка данных по выплате зарплаты

Обработка показывает остатки и движения взаиморасчетов с сотрудниками. Также обработка может откорректировать сумму остатков. Конфигурации: "Зарплата и управление персоналом" , релиз не ниже 3.1.2.105 и "Зарплата и кадры государственного учреждения" , релиз не ниже 3.1.2.105.

2 стартмани

08.06.2018 33057 207 APTEM_SLV 16

Печатные формы для БП 3.0: УПД, ТОРГ-12, Акт, Счет-фактура, Доверенность, Счет Промо

Внешние печатные формы УПД, ТОРГ-12, Акта об оказании услуг, Счет-фактуры, Доверенности и Счета на оплату покупателю, актуализированы на последний релиз 3.0.71, поддерживают типовые факсимиле (новую галочку "Подпись и печать"), не содержат ошибок с новой ставкой НДС. В публикации также представлены печатные формы для устаревших релизов.

1 стартмани

28.01.2016 86538 903 config 51

Настройки отчета "Анализ начислений и удержаний" для ЗУП/ЗГУ 3.1

Несколько полезных настроек отчета "Анализ начислений и удержаний" для зарплаты редакции 3.1. В состав входят настройки: Свод в разрезе налогообложения, Сводные данные для статистики, Реестр пособий, Расчетная ведомость по зарплате, Свод в разрезе финансирования, Отклонения от режима работы, Свод по зарплате в разрезе ИФНС, Начисления с детализацией отсутствий, Лицевые счета сотрудников, Распределение отпусков, Сводка затрат

2 стартмани

03.05.2018 47402 301 the1 45

Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Материальная ответственность, Коллективная материальная ответственность, Кадровый перевод, Индексация, Т-53 для ЗУП 3 внешние (7 печатных форм). Создание ведомостей по каждому сотруднику одной кнопкой

1. Комплект из 6 печатных форм для документов: Прием на работу, Индексация, Кадровый перевод, Кадровый перевод списком для ЗУП 3.1.11 и более ранних Трудовой договор, дополнительное соглашение, договор личной материальной ответственности, договор коллективной материальной ответственности, индексация, Ведомость Т-53 без лишних строк. Не требуется изменения конфигурации. Подключается через стандартное подключение внешних обработок. 2. Обработка для создания ведемостей из начисления зарплаты. 3. Расширение конфигурации для ЗУП 3.1.11 и КА 2.4.6 для редактирования стажа как в ЗУП 2.5 (Из трудовой деятельности сотрудника. Если ввели строки трудовой деятельности, то стаж считается до даты приема сотрудника).

1 стартмани

26.01.2018 55440 510 p.ugrumov 98

Проверка данных после неполного ("нового") переноса из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1

Описаны данные, которые необходимо проверить после неполного ("нового") переноса из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1. Описано, на что необходимо обратить внимание, где найти перенесенные данные, что НЕ переносится, где найти настройки.

1 стартмани

17.01.2018 34208 149 utrumar 3

Расширение возможностей печати: Вывод произвольного нижнего и верхнего колонтитула

Расширяем функционал вывода нижнего / верхнего колонтитула. Стандартно 1С имеет достаточно ограничений по выводу и наполнению колонтитулов содержимым, взять хотя бы такие, как вывод только текста и отсутствие ограничения на номер конечной страницы. А при разработке кода сталкиваешься с тем, что свой блок с нижним колонтитулом нужно прижимать к низу страницы. Казалось бы быстро решаемый вопрос, но и в нем есть нюансы. Сейчас я расскажу о том, как решалась эта задача. UPD 15.02.2018. Добавлен вывод верхнего колонтитула; Вывод колонтитулов на первой и последней странице управляется параметрами; Научился считать страницы: Добавлено заполнение переменных аналогичных стандартным из колонтитулов; Задаются форматы даты и времени. Ограничения прежние: 1. Повторно сформировать табличный документ после смены параметров страницы интерактивно.; 2. Передавать данные для более плотной печати как можно более мелко нарезанными кусками.

1 стартмани

29.12.2017 47893 34 agent00mouse 0

Читайте также: