Средние зарплаты в европе по странам после вычета налогов

Опубликовано: 12.05.2024

Подоходный налог в США и других странах мира интересует не только специалистов, но и читателей. У многих из них возникает вопрос об отличиях налоговых систем и платежей, в том числе и по подоходному налогу в США. Рассмотрим эти особенности в настоящей статье.

Подоходный налог в США 2014-2017

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075-18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

Подоходный налог во Франции 2014-2017

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5-21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9-35%,
  • Египет — 10-25%,
  • Израиль — 10-50%,
  • Индия — 10-40%,
  • Китай — 5-45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Подоходным налогом или НДФЛ облагаются все виды доходов работников . Это основной прямой налог, удерживаемый с зарплаты каждого работника и перечисляемый в федеральный бюджет. Налогообложению подлежат и зарплата, выраженная в денежном эквиваленте, и доходы, полученные сотрудником в натуральной форме.

Ставки подоходного налога

Процентные ставки зависят от статуса налогоплательщика и вида полученного дохода . Налогоплательщики могут быть резидентами и нерезидентами РФ.

Большинство граждан России считаются налоговыми резидентами, и подоходный налог с зарплаты удерживается по ставке 13% .

Нерезиденты - иностранные граждане, которые находятся на территории России за 12 последовательных месяцев меньше 183 календарных дней. НДФЛ с дохода нерезидентов исчисляется по ставке 30% .

В случае, если нерезидент пребывает в Российской Федерации больше указанного периода , то подоходный налог с зарплаты рассчитывается уже по ставке 13%.

Льготы социальные, стандартные и имущественные

Воспользовавшись имущественными, стандартными или социальными можно уменьшить величину НДФЛ .

Имущественный вычет при исчислении налога предоставляется :

  1. При продаже или покупке недвижимого имущества, доли в недвижимости, строительстве нового жилья, приобретении .
  2. При продаже другого имущества, например, автотранспортного средства.

Налоговый социальный вычет предоставляется на :

  • Обучение, как свое, так и детей.
  • Приобретение лекарств.
  • Лечение.
  • Пенсионное обеспечение.

Определенным категориям граждан предоставляются стандартные вычеты

Родителям, усыновителям или опекунам, у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети или ученики до 24 лет, находящиеся на очной форме обучения. Вычет данной категории налогоплательщиков предоставляется в сумме 1400 рублей на каждого такого ребенка. Воспользоваться вычетом можно лишь по основному месту трудоустройства . При достижении совокупного размера дохода в течение отчетного года 280 тысяч рублей, право на вычет утрачивается.

Подоходный налог с зарплаты налогоплательщиков

При исчислении НДФЛ с зарплаты учитывается только налогооблагаемый доход работника , начисленный за отчетный месяц. Этот доход уменьшается на соответствующие налоговые вычеты, а оставшийся результат умножается на ставку НДФЛ.

Подоходный налог рассчитывается в целых рублях без копеек . В случае получения дробного результата округление производят по арифметическим правилам: свыше 50 копеек округляют в большую сторону до целого рубля.

Подоходный налог с минимальной зарплаты

Исчисление НДФЛ с производится в том же порядке, что и с других видов доходов работников . Так же работник может воспользоваться и соответствующими налоговыми вычетами. Если у налогоплательщика возникает право на несколько видов стандартных вычетов, то он может использовать только один вычет.

Суммирование нескольких стандартных вычетов не допускается . Исключением являются вычеты на детей.
Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается за вычетом НДФЛ. Все остальные работника (алименты, удержания за брак и другие) производятся только с оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, освобождаемые от налогообложения

В НК в статье 217 перечислены случаи, когда подоходный налог с доходов не взимается. В данной статье подробно описаны виды доходов и категории граждан, освобождаемые от удержаний НДФЛ . В частности, к ним относятся:

  1. Государственные пособия, в том числе пособия безработным, по беременности и родам. Обратите внимание: выплаты по по уходу за больным членом семьи и по временной нетрудоспособности налогом на доходы облагаются в общем порядке.
  2. Стипендии.
  3. Все виды пенсий и социальных доплат, назначаемых в порядке действующего законодательства.
  4. Материальная помощь в сумме до 4000 рублей в год. Сумма, превышающая данный предел облагается НДФЛ.
  5. Различные виды компенсаций в пределах норм по действующему законодательству. Это командировочные и суточные расходы, компенсации за бесплатное питание и проживание отдельным категориям работников. Но при увольнении работника с начислений за неиспользованный отпуск необходимо удержать НДФЛ.
  6. Алименты, получаемые на основании .
  7. Перечень этой статьи содержит 55 пунктов, и все они отражают конкретные условия и виды доходов, с которых не начисляют НДФЛ. Подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается на таких же основаниях, как и с более высоких доходов работников.

С налогом на доходы физических лиц (сокр. НДФЛ) или подоходным налогом знаком каждый трудоустроенный человек, поскольку это основной и обязательный налог на заработную плату. Подоходный налог рассчитывается следующим образом:

1. Суммируются все доходы, к окладу прибавляются различные премии, поощрения и другие выплаты.
2. Из полученной суммы вычитаются официальные расходы.
3. Из полученного итога берется 13 или 30%.

Какой процент следует применить, зависит от того, кем является работник – резидентом или нерезидентом. Налоговый резидент – это человек, который пробыл в РФ 183 дня за последний год. Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов 30%. На государственные пособия, материальную помощь, вознаграждения за донорскую кровь, алименты, пенсии, стипендии и другие компенсации подоходный налог не налагается.

Прежде чем рассчитывать размер НДФЛ необходимо осуществить налоговый вычет, который представляет собой положенную по закону льготу. Налоговые вычеты составляют 3000, 1400 и 500 рублей. Одна из этих сумм в зависимости от категории лица вычитается, затем налог рассчитывается из полученного остатка. Например, доход женщины составляет 10 000 рублей, она как мать несовершеннолетнего ребенка имеет льготу 1 400 рублей. НДФЛ будет взиматься из расчета 10000-1400=8600 рублей.

Каждый гражданин может ежемесячно пользоваться стандартными социальными льготами, имущественный вычет в случае продажи жилья или уплаты процентов по ипотеке предоставляется единожды. Стандартный вычет предоставляется, когда доход меньше 20 тысяч рублей, на детей – пока доход меньше 289 тысяч. Социальный вычет часто берется на обучение или лечение. Подробную информацию о налоговых вычетах можно найти в статье Налогового кодекса №218.

Если налогоплательщик подпадает под несколько категорий вычетов, учитываться будет максимальная сумма. В случае отпуска или болезни работника подоходный налог рассчитывается по среднему заработку. Сотрудники, которые трудятся по договору подряда, также обязаны платить налог. Вычет алиментов производят после вычета подоходного налога.

НДФЛ взимается с любой зарплаты, в том числе и с минимальной. Если за расчетный период работник был в отпуске или на больничном, подоходный налог начисляется из среднего заработка. Суммируется весь доход за расчетный период, затем делится на количество дней в периоде, полученный итог умножается на количество отработанных человеком дней. С итоговой суммы и будет рассчитываться НДФЛ. При подсчете зарплаты и НДФЛ принимаются во внимание пенсионные, медицинские, страховые взносы и плата в Фонд соцстрахования.

В среднем больше всего зарабатывают в Швейцарии — 3855 долл. в месяц на одного работника. Следом идут Норвегия и Люксембург с доходами в 3781 и 3565 долл. соответственно. Последнее место у работников в Зимбабве, среднемесячная заработная плата там 21 долл.

Методика расчета средних ЗП

Процесс подсчета средней ЗП внутри разных стран производится местными статистическими агентствами. Для этого они:

  • составляют список всех профессий, специальностей и должностей, которые официально учитываются государством;
  • все доходы работников суммируют по списку;
  • полученное число делят на количество должностей.

Таким образом, уровень средней ЗП в стране, не всегда является правдивым. Ведь слагают и делят выручку трудящихся не в одной сфере, а во всех. Это могут быть и руководители фирм, и предприниматели, и даже уборщицы в школе. Получается, заявленный результат среднего заработка в стране не совсем отражает действительность и является искаженным.

Самые продвинутые центры, которые занимаются вычислением средних заработков в государстве, пытаются проводить более глубокие мониторинги всех социальных групп, областей деятельности, профессий для того, чтобы минимизировать погрешность при исчислениях. Тем не менее полученная картина все равно не отражает в полной мере реалий. Помимо этого, среднемесячные доходы в основном считаются без удержания из них налогов, социальных выплат и прочих взносов. Поэтому полученные показатели считаются завышенными примерно на 30% в зависимости от самой страны.

В разных городах разная зарплата

Как уже говорилось выше, представителям одних и тех же профессий в разных регионах России платят по-разному. Хотя статистика, в принципе, достаточно объективно отображает уровень доходности представителей различных профессий. К примеру, самые высокие зарплаты для учителей предлагает Ямало-Ненецкий автономный округ. Несмотря на то что подавляющее количество населения здесь работает в отраслях добычи и переработки полезных ископаемых, работник сферы образования здесь может получать более 60 000 рублей. Для подавляющего большинства регионов России, это просто заоблачный доход.

Столица в данном случае находится далеко позади конкурентов, предлагая сотрудникам отрасли здравоохранения лишь около 70 000 рублей. Хотя и эта заработная плата может показаться высокой работникам многих медучреждений нашей страны, поскольку во многих регионах она не дотягивает до 50 000 единиц национальной валюты, а в некоторых административных единицах России – и до 30 000. В качестве примера для таких регионов можно привести Мордовию, Карачаево-Черкессию, Чечню, Северную Осетию, где заработок медиков колеблется в пределах 26 000 – 28 000 рублей.

Разумеется, заработок специалиста каждой отрасли зависит от многих факторов, и специализация в данном случае не является определяющим. Достаточно взглянуть на средний уровень заработных плат для того, чтобы понять, что в том или ином регионе вы сможете зарабатывать больше. Пока неизвестно, будут ли текущие данные актуальны в 2016 году или же что-то кардинально изменится, но текущая картина имеет примерно такой вид. К сожалению, пока что тенденции к выравниванию доходов представителей одних и тех же профессий не наблюдается, ввиду чего специалисты (особенно) охотно едут в другие регионы. Где за одну и ту же работу можно получать в разы, если не в десятки раз больше.

Средние зарплаты после уплаты налогов в странах Европы в 2019

Средняя зарплата в странах Европы после уплаты налогов в 2019

Самые низкие зарплаты оказались в Македонии ($363), Албании ($347) и на Украине ($305).

Список стран Среднемесячная зарплата после уплаты налогов на 2019 год
1. Швейцария $5026
2. Люксембург $3315
3. Норвегия $3297
4. Исландия $3172
5. Дания $2877
6. Нидерланды $2535
7. Финляндия $2520
8. Германия $2470
9. Швеция $2378
10. Объединенное Королевство $2243
11. Бельгия $2182
12. Австрия $2098
13. Франция $2050
14. Италия $1555
15. Испания $1394
16. Мальта $1262
17. Кипр $1228
18. Эстония $1199
19. Словения $1183
20. Чехия $1060
21. Португалия $901
22. Словакия $872
23. Польша $861
24. Хорватия $844
25. Литва $814
26. Латвия $804
27. Греция $785
28. Венгрия $703
29. Румыния $639
30. Болгария $568
31. Россия $506
32. Черногория $496
33. Босния и Герцеговина $475
34. Беларусь $452
35. Сербия $398
36. Македония $363
37. Албания $347
38. Украина $305

Как найти работу в Марокко. Поиск вакансии.


В Марокко сосредоточено большое количество международных и транснациональных компаний. Зачастую такие работодатели уже имеют опыт найма зарубежных специалистов, что дает соискателю больше шансов на занятие вакансии. К тому же владение только английским языком в этом случае может оказаться достаточным. Однако навыки французского и арабского существенно повысят вероятность трудоустройства и просто сделают жизнь в Марокко более комфортной.

Начните поиск вакансии в Марокко с официальных сайтов государственных структур, регулирующих занятость в стране. Помимо рабочих мест, там можно найти дополнительную информацию, связанную с трудоустройством иностранцев, а также перечень рекрутинговых агентств.

По возможности посетите Марокко в качестве туриста, осмотритесь, пообщайтесь с людьми. Иногда найти работу на месте гораздо легче, ведь львиная доля вакансий попросту не попадает в открытый доступ.

Вакансии и зарплата в Марокко в 2019 году

До 40% марокканской рабочей силы занято в сельском хозяйстве, такой же процент приходится на сферу услуг и около 20% трудятся в промышленности. В стране открытая и ориентированная на рынок экономика, что стимулирует создание вакансий в разных сферах.

Минимальная оплата труда в Марокко составляет 3 000 марокканских дирхам (около 270 евро) для государственного сектора и 2 570,86 дирхам (около 235 евро) для частного. Средняя заработная плата в Марокко в 2019 году после уплаты налогов в районе 3 950 дирхам (около 360 евро).

Вакансии в Марокко в 2019 году для иностранцев, включая россиян и украинцев, доступны в следующих направлениях и профессиях:

  1. Сфера информационных технологий и телекоммуникаций.
  2. Туристическая отрасль.
  3. Преподавание английского или французского языка в учебных заведениях и частных школах.
  4. Квалифицированные инженеры и строители.
  5. Менеджеры высшего звена и управляющие компаний.

Довольно распространены вакансии в Марокко для программистов, операторов в Кол-центры (Call-center), требуются переводчики, гиды и инструктора по дайвингу. Иностранные специалисты с опытом работы и квалификацией могут рассчитывать на заработную плату в Марокко от 700—1000 евро и выше.

Как найти работу в Ираке

В отличие от местных жителей и граждан арабских стран, иностранцы из России, Украины и других государств для легального трудоустройства в Ираке обязаны получить разрешение на работу. Исключение составляют сотрудники филиалов иностранных компаний, функционирующих на иракской территории. Процедура довольно сложная и практически полностью зависит от потенциального работодателя, который занимается оформлением документов и ходатайствует перед местными властями о выдаче рабочей визы соискателю из-за рубежа.

Доступные вакансии в Ираке для русских сосредоточены, прежде всего, в нефтяной отрасли, где часто требуются инженеры, геологи, геофизики и другие профильные технические специалисты. В связи с определенным риском и тяжелыми условиями труда в этой сфере, многие работодатели обеспечивают соискателей весьма крупными окладами, превышающими 5–6 тысяч долларов в месяц.

Обратите внимание на российские компании, ведущие деятельность в этой стране. К примеру, «Лукойл» осуществляет промышленную добычу нефти на юге Ирака (Западная Курна-2)

«Роснефть» выступает в качестве оператора по разведке и разработке Блока 12. «Газпром нефть» разрабатывает месторождение Бадра в восточной части страны (провинция Васит), а также ведет геологоразведочные работы в Курдском регионе республики.

Помимо нефтяной сферы, работа в Ираке доступна в строительной отрасли. Восстановление инфраструктуры страны продолжается, кроме того, постоянно возводятся новые объекты. Иногда нужны программисты и менеджеры. Женщины могут найти вакансии в Ираке в области здравоохранения и образования. Востребованы социальные работники, переводчики и учителя. Средняя зарплата в Ираке в 2019 году в международных компаниях стартует от 800–1000 долларов в месяц.

Уровень средней заработной платы в Швейцарии

Полицейский, который носит звание сержант, получает больше семи тысяч $ США. При этом человек работает сорок два часа в неделю. Естественно, если звание выше, то и заработок больше. Но ни в коем случае зарплата самого младшего работника и старшего не должны отличаться более, чем в двенадцать раз. Учитель зарабатывает столько же, сколько и полицейский, но часов у него меньше. Они колеблются от двадцати двух до двадцати девяти в неделю.

На следующей строчке можно увидеть такую страну как Дания. 5617.98 евро — среднестатистическая зарплата, в переводе на американскую валюту, то получится 6400$. В благополучном скандинавском государстве совершенно нет проблем с трудоустройством, да и безработица здесь довольно низкая.

  1. Монако(6150$) Средняя зарплата здесь в месяц — пять тысяч евро, что можно сравнить с 5696 долларами Соединенных Штатов Америки.
  2. Исландия (6087$) Самые оплачиваемые профессии — инженер, программист, стоматолог(зарплата составляет около 6000 долларов).
  3. Люксембург(5950$) Самая высокооплачиваемая специальность – туризм (19.000 $).Самая низкооплачиваемая область – служба безопасности, охрана и пожарная часть (2500$).
  4. Норвегия(5500$) Самыми востребованными и высокооплачиваемыми профессиями являются программист, разработчики ИТ-технологий – 60 тысяч крон = 7088 долларов. Менеджеры могут заработать и до 80 тысяч крон, то есть до 9451$.
  5. Германия (4500$)
  6. Австрия (4300$)
  7. Сингапур (4200$)
  8. Бельгия (4100$)
  9. Финляндия (4000$)

Россия занимает шестьдесят девятое место в мире. Средняя заработная плата составляет тридцать восемь тысяч рублей, что, переводя в доллары, мы можем увидеть 568 долларов США. Самая высокооплачиваемая профессия – пилот (зарплата около шестидесяти тысяч рублей =897 долларов). Самая низкооплачиваемая – продавец и воспитатель (доход составляет около двадцати пяти тысяч рублей, что равняется 74 долларам Америки).

После Российской Федерации идут такие страны:

  1. Албания (568$)
  2. Перу (520$)
  3. Маврикий (515$)

Весь список замыкают страны Африки:

  1. Республика Конго (32 $)
  2. Соломоновы Острова (30$)
  3. Гамбия (29$)
  4. Восточный Тимор (28$)
  5. Конго (27 $)
  6. Малави (25 $)
  7. Зимбабве (22$)

Европейский союз – крайне неоднородное объединение относительно рынка труда. В Южной и Восточной Европе труд материально оценивается гораздо ниже, чем в Западной и Северной. При этом средняя зарплата в Европе обеспечивает нормальный уровень жизни.

Минимальная зарплата в Европе

Данные Eurostat свидетельствуют о том, что самая низкая минимальная зарплата в Евросоюзе установлена в Болгарии – 286 евро (₽49 000). Больше платят в Литве (555 евро, или ₽29 190) и Румынии (€446, или ₽31 000).

В Болгарии суммы, приближенные к минималке зарабатывают грузчики (€250 в месяц, или ₽18 258), горничные (€300/₽21 910), продавцы (€350/₽25 562), учителя (€390/₽28 484). В Литве и Румынии небольшими суммами приходится довольствоваться представителям тех же профессий.

Средние зарплаты в странах ЕС

Не установили МРОТ власти Италии, Австрии, Швеции, Дании, Финляндии, Кипра

Последние 10 лет уровень зарплат в восточноевропейских странах неуклонно рос, но это позволило только в незначительной степени сократить разрыв с Западной Европой. Например, МРОТ в Польше по состоянию на 2008 год – €313 (22 841 руб.). Это было в 4,2 раза меньше, чем в Бельгии, а сейчас разница – 3,1 раза. Минимальная зарплата в течение 10 лет не выросла только в Греции: в 2008 г. наемный работник в стране получал не меньше €794 (57 943 руб.) за месяц, в 2018-м – €684 (49 916 руб.).

Если говорить о средней зарплате, в аутсайдерах все те же Болгария, Литва и Румыния. Болгары получают в среднем €656 (47 873 руб.) в месяц до вычета налогов и других обязательных платежей, румыны – €816 (59 549 руб.), литовцы – €912 (66 628 руб.). Работникам, получающим зарплату в зависимости от количества отработанных часов, меньше всего в среднем платят в Болгарии (4,10 евро за час, или ₽299), Румынии (5,10 евро, или ₽372) и Латвии (6,40 евро, или ₽467).

Самые высокие зарплаты в странах Евросоюза

Зарплаты традиционно высокие во всех странах Северной Европы, но Дания – в лидерах. Согласно данным датского управления статистики, в 2019 году средняя зарплата составляет 38 854 датских крон (€5 211/380 656 руб.) в месяц. После уплаты налоговых отчислений остается около €3 100 (226 470 руб.).

В разрезе по профессиям больше всего в Дании получают:

  • бухгалтеры – €7 120 в месяц (520 013 руб.);
  • IT-специалисты и научные сотрудники – €7 200 (525 856 руб.);
  • инженеры различных специализаций – €7 420 (541 924 руб.);
  • стоматологи – €7 845 (572 964 руб.);
  • юристы и адвокаты – €8 095 (591 223 руб.);
  • финансовые аналитики – €8 365 (610 943 руб.);
  • фармацевты и провизоры – €8 535 (623 359 руб.);
  • врачи – €9 240 (684 849 руб.);
  • топ-менеджеры и руководители крупных компаний – 13 595 евро (992 919 руб.).

Хорошо зарабатывают также в Люксембурге (5 280 евро, или ₽385 628) и Бельгии (4 624 евро, или ₽337 716). Такой уровень доходов населения легко объясняется. В Люксембурге, например, оффшорная зона, в которой действуют особые условия налогообложения. Это привлекает иностранных инвесторов. Больше всего в стране зарабатывают финансисты и бухгалтеры (8 440 евро/₽616 47), управляющие компаний (11 700 евро/₽854 597), предприниматели (15 040 евро/больше ₽1 млн).

Экономика Бельгии считается одной из самых эффективных в ЕС. На достойные зарплаты могут в стране могут рассчитывать не только топ-менеджеры, бизнесмены и бухгалтеры:

  • строители с собственным инструментом – не менее 3 тыс. евро (₽219 127) в месяц;
  • специалисты в сфере IT-технологий – около €3300 (₽241 040);
  • учителя, преподаватели в вузах инженеры – €3 750 (₽273 909);
  • управляющие – €8 000 (₽584 340);
  • юристы, адвокаты, финансовые директора и аналитики – €10 000 (₽730 425).

Налоговая ставка в большинстве европейских государств прогрессивная, то есть зависит от получаемого дохода.

Средняя зарплата в Европе

Средняя зарплата в европейских странах варьируется от 656 евро (₽47 873) до 5 211 евро (€380 656). Усредненный доход по всем государствам Европы составляет €2 678 (₽195 607). Конечно, эта цифра не отражает ситуацию адекватно: в Чехии средняя зарплата – половина этой суммы, в Румынии – меньше трети, зато в Финляндии доход населения в полтора раза превышает средний показатель по Европе.

О том, сколько зарабатывают в Европе, рассказывают в этом видео:

Средние зарплата в Болгарии на треть выше, чем в России, в Дании (а у них самые высокие зарплаты в ЕС) – почти в 12 раз больше. Это отчасти компенсируется высокими налогами в европейских странах (иногда ставка доходит до 50% и выше) и стоимостью жизни. Разница видна по покупательской способности населения. Жители России тратят на продукты больше трети заработка, а в структуре расходов британцев и голландцев еда составляет только 10%, у жителей Люксембурга и того меньше – 8,7%.

Каждая страна имеет собственные особенности налогообложения, но в большинстве из них существуют и сходные положения, которые могут отличаться только ставками. Одним из таких является подоходный налог, или НДФЛ, который существует в законодательстве большого количества стран по всему миру. Не осталась в стороне и РФ, где также имеет место этот налог, естественно, со своими особенностями и ставками в том или ином случае. Сегодня поговорим о том, что представляет собой налог на доходы физических лиц в России и других странах Европы и мира.

Что это такое

Подоходный налог – это обязательная сумма средств, выплачиваемая в бюджет с дохода каждого человека, который работает официально. Более того, выплаты должны производиться не только с заработной платы, но и с любого другого источника обогащения. Согласно НК РФ, ставка его может колебаться в пределах от 9% до 35%, однако в подавляющем большинстве случаев, за основу расчета принимается 13% от дохода лица.

Вычет налога производится сразу же с момента перечисления денег, таким образом, если вы официально трудоустроены и на счета перечисляется сумма, направленная на выдачу зарплат персоналу, бухгалтерия обязана высчитать с нее ставку НДФЛ и только потом переводить на карточки. До тех пор пока эта операция не будет произведена, выплаты заработанных средств производиться попросту не могут.

Разберем более подробно, какие виды доходов подпадают под налогообложение:

  • заработная плата работника;
  • доходы от инвестиций, акционерной деятельности;
  • прибыль, получаемая с аренды домов, квартир, автомобилей, иного имущества;
  • вознаграждения, полученные за победы во всевозможных лотереях;
  • средства, вырученные с продажи имущества.

Вместе с тем существует и целый ряд финансовых операций, которые не требуют уплаты НДФЛ. Рассматривая список налогооблагаемых платежей, можно увидеть закономерность, что каждый из них фактически является частным заработком. Вместе с тем подоходный налог не касается всевозможных видов помощи, компенсации или государственных выплат. В целом список доходов, которые не облагаются налогом, выглядит следующим образом:

  1. Всевозможные виды материальной помощи.
  2. Уплата алиментов.
  3. Вознаграждения за участие в донорских программах.
  4. Государственные пенсии и стипендии.
  5. Выходные пособия, которые выплачиваются каждому сотруднику при его увольнении.
  6. Компенсация нанесенного ущерба и т. д.

Нормативные документы четко указывают и порядок распределения НДФЛ между бюджетами различных уровней. Всего он распределяется по трем уровням. В частности, наибольшая его часть направляется в территориальный бюджет каждого субъекта страны. Всего они получают 70% от всех подоходных налогов, которые были вычтены на их территории. Муниципальным районам достается всего 20% от всех уплаченных сумм. Но еще меньшая доля положена бюджетам поселений, им приходится довольствоваться всего 10% от общей суммы.

Что такое «возврат налога», и при каких обстоятельствах он применяется

Как мы уже говорили выше, НДФЛ взыскивается с любого дохода физлица, в частности с зарплаты, со сданного в аренду имущества, с дивидендов и т. д. Однако существуют ситуации, при котором он может быть частично возвращен налогоплательщику. Официально эта процедура носит название «налоговый вычет». В действующем налоговом законодательстве выделяется три группы населения, которые способны претендовать на частичный возврат денег в сумме 500, 1 300 или 3 000 рублей. Кто же вправе претендовать на эти деньги?

  • Сумма 500 рублей с выплаты НДФЛ возвращается лицам, которые удостоены звания героя СССР или РФ, принимали участие в Великой Отечественной войне или других вооруженных конфликтах, в частности, отставным военным, а также инвалидам I и II группы и ликвидаторам последствий радиационных катастроф на ЧАЭС и Производственном объединении «Маяк»;
  • сумма в 1 300 рублей может быть возвращена родителям одного или двух детей при условии, что их заработная плата находится на уровне менее 280 000 рублей;
  • налоговый вычет в 3 000 рублей готов приниматься в отношении лиц, которые приобрели инвалидность во время ликвидации последствий взрывов на Чернобыльской АЭС и комбинате «Маяк», а также инвалидам боевых действий и лицам, в семьях которых воспитывается более трех детей или же ребенок-инвалид.

Размер подоходного налога с зарплаты для физических лиц

Что касается налоговых вычетов на детей, здесь следует учитывать, что эти выплаты производятся на детей, возрастом до 18 лет. Они могут быть продлены в том случае, если ребенок проходит обучение на очной форме в институтах, университетах или академиях. Но возврат не может делаться после достижения лицом 24 лет.

Кроме того, существует и такое понятие, как имущественный налоговый вычет. Его основная цель – способствовать улучшению жилищных условий населения РФ. Получить его можно в следующих ситуациях:

  • при покупке квартиры или любого другого жилья либо же при его строительстве;
  • при приобретении участка земли для того, чтобы построить новый дом;
  • при выплате ипотеки;
  • при ремонте жилья.

Подоходный налог в разных странах

Как мы уже говорили выше, НДФЛ не российское изобретение, и он остается довольно распространенным налогом в различных государствах. В частности, подобная мера применяется в таких странах, как:

  • США;
  • Англия.
  • Франция.
  • Германия.
  • Испания.
  • Италия.
  • Китай.
  • Япония.
  • Норвегия.
  • Швеция.
  • ЮАР.

Поговорим о тонкостях зарубежного налогообложения более подробно. В Соединенных Штатах Америки, НДФЛ не уплачивается в том случае, если человек зарабатывает не более 8 950 долларов в месяц. Если же заработок превышает 9 000 $, граждане обязаны уплачивать подоходный налог по ставке 10%. Люди, которые имеют огромную зарплату, получая более 350 000 $, вынуждены выплатить в казну государства не менее 35% от своих доходов.

Жители Великобритании освобождаются от уплаты НДФЛ, имея месячный доход до 15 500 $. Суммы свыше облагаются налогом, в размере 20% от всего заработка. Для богатых людей, которые зарабатывают от 231 000 $, ставка налога составляет 45%.

Что касается Германии – правила подоходного налога здесь мягкие. Лица, которые зарабатывают до 9 000 $, не обязаны производить уплату НДФЛ. Для тех, кто получает свыше, необходимо пополнить казну своей страны на сумму, равную 2.56% от собственного дохода. Для людей, которые хорошо зарабатывают, получая не менее 285 000 $, придется выплатить налог на доходы физлиц в размере 45%.

Жители Франции, которым приходится жить на сумму меньшую, чем 6 800 $, не обязаны производить уплату НДФЛ. Подобное требование возникает только при превышении этой суммы, доход облагается налогом, ставка которого составляет 5.5%. Если же гражданину повезло в жизни, и он зарабатывает не менее 171 000 $, 45% из них необходимо внести в казну страны.

Сумма уплаты подоходного налога во многом зависит от того, в какой стране вы живете и какой доход вы имеете. Таким образом, если вы проживаете в РФ, размер заработка практически не имеет значения, ведь в подавляющем большинстве случаев, вы должны будете выплатить 13% от него.

В европейских странах принцип вычета несколько иной, там разработаны свои ставки для различных категорий населения, а лица, которые зарабатывают меньше определенной планки, в целом освобождаются от его уплаты. Но где бы вы ни жили, помните, уплата налогов – это ваша обязанность перед государством, и своевременные взносы помогут вам избежать целого ряда проблем с налоговой.

Сколько заплатит наемный работник

В марте 2019 года мы с семьей перебрались в Лондон — город туманов и дорогой жизни.

В Лондоне я работаю в офисе, получаю зарплату и премии. Еще у меня есть немного свободных средств, а часть денег лежит на инвестиционном счете.

В статье опишу несколько базовых моментов, касающихся разницы налогообложения в Великобритании и России, с которыми столкнулся сам.

Как платят подоходный налог и страховой взнос в Великобритании

В Великобритании прогрессивная шкала налогообложения, то есть процентная ставка подоходного налога зависит от размера дохода. Если годовой заработок меньше 12 500 £ — это 1 млн рублей, подоходный налог платить не надо. Но сильно можно не радоваться: среднее жилье на семью в Лондоне стоит дорого — зарабатывать в любом случае придется много.

Для простоты расчетов буду считать, что 1 £ равен 80 Р . На самом деле в феврале 2020 года фунт стерлингов стоил в среднем 82 Р , а в марте поднялся до 94 Р

На каждый фунт от 12 501 до 50 000 £ полагается налог 20%. Дальше — больше.

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2019—2020 годах

Доход Ставка налога
от 0 до 12 500 £ 0%
от 12 501 до 50 000 £ 20%
от 50 001 до 150 000 £ 40%
от 150 001 £ 45%

Если быть точным, то налогом не облагается доход до 12 509 £, но для простоты расчетов сумму часто заменяют на 12 500 £, итоговая ошибка не превышает 2 £. Покажу на примере. Судя по сайту Glassdoor, ведущий инженер-программист в Лондоне в среднем получает около 70 000 £ в год — 5,6 млн рублей.

Часть дохода до 12 500 £ налогом не облагается. Из части дохода от 12 501 до 50 000 £ придется уплатить подоходный налог в размере 20%, а из дохода от 50 001 до 70 000 £ — 40%:

0 × 12 500 £ + 0,2 × (50 000 £ − 12 500 £ ) + 0,4 × (70 000 £ − 50 000 £) = 15 500 £

Получается, что с годового дохода 70 000 £ инженер-программист заплатит 15 500 £ подоходного налога — 1,24 млн рублей. Эффективная ставка налога, то есть реальная в отношении всего дохода за год, — около 22%.

После вычета подоходного налога на руках у нашего инженера-программиста остается 54 500 £ — 4,36 млн рублей.

Если зарплата превышает 100 000 £, уменьшается не облагаемая налогом база — на 1 £ за каждые 2 £ превышения. На эту часть добавляется налог в размере 40%.

Например, если доход — 110 000 £ в год, то налогом не облагаются только первые 7500 £:

12 500 £ − (110 000 £ − 100 000 £) / 2 = 7500 £

Налог при такой зарплате составит:

0 × 7500 £ + 0,2 × (50 000 £ − 7500 £) + 0,4 × (110 000 £ − 50 000 £) = 32 500 £

Каждый год пороговые значения индексируются. Например, в 2018/2019 налоговом году — он не совпадает с календарным — подоходный налог определялся иначе.

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2018—2019 годах

Доход Ставка налога
от 0 до 11 850 £ 0%
от 11 851 до 46 350 £ 20%
от 46 351 до 150 000 £ 40%
от 150 001 £ 45%

То есть при годовом доходе 70 000 £ инженер в 2018/2019 налоговом году заплатил бы 16 360 вместо 15 500 £. Разница в 860 £ — это 68 800 Р за год.

Страховой взнос. Помимо подоходного налога есть страховой взнос, который частично вычитается из зарплаты, а частично его платит работодатель поверх зарплаты сотрудника. Для сотрудника ставка платежа снова прогрессивная и зависит от годового дохода.

Ставка страхового взноса в Великобритании

Доход Ставка взноса
от 0 до 8632 £ 0%
от 8633 до 50 000 £ 12%
от 50 001 £ 2%

Таким образом, поверх 15 500 £ подоходного налога в 2019/2020 году из зарплаты ведущего инженера вычтут еще 5364,16 £ страховых взносов:

0 × 8632 £ + 0,12 × (50 000 £ − 8632 £) + 0,02 × (70 000 £ − 50 000 £) = 5364,16 £

После подоходного налога и страхового взноса на руках остается 49 136 £ в год, или 4095 £ в месяц — 327 600 Р .

На сайте правительства Великобритании есть калькулятор, который поможет все рассчитать и не мучиться со сложной арифметикой каждый раз, когда слышите новый размер зарплаты.

Работодатель платит еще 13,8% страховых взносов поверх зарплаты сотрудника на каждый фунт свыше 8632 £ в год. В отдельных случаях, например если сотруднику меньше 21 года, работодатель платит этот взнос только при доходе от 50 000 £ в год.

Ставка страхового взноса работодателя в Великобритании в 2019—2020 годах

Доход Ставка взноса работодателя
от 0 до 8632 £ 0%
от 8633 £ 13,8%

То есть за сотрудника, который получает 70 000 £ в год, работодатель заплатит еще 8469 £ страховых взносов.

Примеры зарплат. Чем выше заявленная зарплата в Великобритании, тем больше ее разница с реальной.

Примеры зарплат, по данным Glassdoor

Кто Годовой доход Подоходный налог Страховой взнос Страховой взнос работодателя В год на руки В месяц на руки
Кассир 16 000 £ 698 £ 884 £ 1017 £ 14 418 £ 1201 £ (96 080 Р )
Водитель автобуса 30 000 £ 3498 £ 2564 £ 2949 £ 23 938 £ 1995 £ (159 600 Р )
PR-менеджер 50 000 £ 7498 £ 4964 £ 5709 £ 37 538 £ 3128 £ (250 240 Р )
Ведущий инженер-программист 70 000 £ 15 496 £ 5364 £ 8469 £ 49 139 £ 4095 £ (327 600 Р )
Директор по маркетингу 150 000 £ 52 500 £ 6964 £ 19 509 £ 90 536 £ 7545 £ (603 600 Р )

Кто и когда уплачивает подоходный налог. Как и в России, работодатель в Великобритании самостоятельно вычитает налог и страховой взнос из зарплаты сотрудника. Я каждый месяц получаю на карточку итоговую сумму после всех вычетов исходя из предполагаемого дохода за текущий налоговый год.

Налоговый год в Великобритании не совпадает с календарным. Текущий налоговый год начался 6 апреля 2019 года и закончится 5 апреля 2020 года. Для расчета моей ставки учитывается, сколько денег я заработаю между этими двумя датами.

Например, я переехал в Лондон в начале марта 2019 года. В предыдущий налоговый год, который закончился 5 апреля, я работал только один месяц. Мой доход за 2018/2019 налоговый год был примерно равен моей мартовской зарплате.

Моя месячная зарплата — меньше 11 850 £. Поэтому доход за предыдущий год не преодолел первый порог на 2018/2019 год и подоходным налогом не облагался.

Сравнение подоходного налога и взносов в Великобритании и России

В России деньги от работодателя до сотрудника идут немного другим путем. С зарплаты российские работники платят подоходный налог 13%, а работодатель самостоятельно делает несколько взносов: на пенсионное страхование — 22% от зарплаты работника, на социальное страхование — 2,9%, на медицинское страхование — 5,1%.

Страхование в Великобритании по смыслу аналогично пенсионному, социальному и медицинскому страхованию в России. Только в России взносы полностью выплачиваются работодателем, а в Великобритании поделены на платежи от сотрудника и работодателя.

Если у работника небольшая зарплата, то в Великобритании до него дойдет больше денег, которые выделил на него работодатель, чем в России. А если зарплата высокая — примерно от 300 000 Р в месяц, — то больше денег получит российский сотрудник.

Пример

У компании есть офисы в Москве и Лондоне и 80 000 £ (6 400 000 Р ) в год на одного инженера.

Если инженера наймут в Лондоне, то его годовой доход будет 71 345 £, а после вычета всех налогов и взносов он будет ежемесячно получать 4160 £ (332 800 Р ). 16 034 £ уйдет на подоходный налог, почти 5391 £ — на страховые взносы от сотрудника и 8655 £ — на взносы от работодателя.

Посчитаем, сколько получит сотрудник в Москве с учетом того, что 6 400 000 Р — это та сумма, которую компания выделяет на сотрудника:

12 × (Х + Х × 22% + Х × 5,1% + Х × 2,9%) = 6 400 000 Р ,

где Х — месячная зарплата без учета налога.

X = 6 400 000 Р / 1,3 / 12 = 410 256,41 Р

Месячный подоходный налог:

410 256,41 Р × 13% = 53 333,33 Р

Итого на руки в месяц остается 356 923,08 Р . Это 4461 £ — больше, чем инженер получал бы в Лондоне. За год на страховые взносы уйдет почти 1,5 млн рублей, а на подоходный налог — 640 тысяч.

Если считать налоги и взносы при разных суммах, видно, что при низкой зарплате больше налогов и взносов платится в России, а при высокой — в Великобритании. То есть в России между работодателем и работником всегда теряется 33% расходов, а в Великобритании потери могут колебаться от 0 до 63,8%.

Сравнение зарплаты на руки в Великобритании и России, 1 £ = 80 Р

Работодатель тратит в год Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании В месяц на руки в России
16 000 £ 1151 £ (92 080 Р ) 71 385 Р
30 000 £ 1848 £ (147 840 Р ) 133 846 Р
45 000 £ 2595 £ (207 600 Р ) 200 769 Р
70 000 £ 3735 £ (298 800 Р ) 312 308 Р
80 000 £ 4160 £ (332 800 Р ) 356 923 Р
150 000 £ 6716 £ (537 280 Р ) 669 231 Р
200 000 £ 8728 £ (698 240 Р ) 892 308 Р

Пенсия в Великобритании

В Великобритании есть государственная пенсия. Моим ровесникам она станет доступна после 68 лет — и женщинам, и мужчинам. Раньше женщины выходили на пенсию после 60, а мужчины — после 65 лет. Потом власти организовали постепенный план перехода на новую пенсионную систему для женщин позже 1950 года рождения и мужчин позже 1953 года рождения. В итоге, если вы родились после 6 апреля 1978 года, насладиться государственной пенсией в Великобритании получится не раньше 68 лет.

На текущий момент государственная пенсия не очень большая и составляет 129,2 £ в неделю, или 516,8 £ в месяц — 41 344 Р . Для родившихся до 1953 года есть отдельные старые программы увеличения пенсионного дохода. Всем остальным государство предлагает увеличить доход с помощью рабочей или персональной пенсии. Первая актуальна для наемных работников, вторая — для самозанятых.

С 2018 года каждый работодатель обязан предоставлять своим сотрудникам доступ к системе рабочей пенсии, чтобы они могли в ней участвовать и делать отчисления в фонд. Если я соглашаюсь на участие, из моей зарплаты будет отчисляться по 5% на будущую пенсию. К этой сумме работодатель добавит из своего кармана еще 3%. Итого на пенсионные отчисления будет уходить 8% от зарплаты.

Возраст получения рабочей пенсии оговаривается отдельно и зависит от конкретной программы. Обычно это 60—65 лет , но в отдельных случаях может быть и 55 лет.

Если работник умрет до наступления пенсионного возраста, его пенсия может перейти супругу или ребенку до 23 лет. Если работник решит покинуть страну или просто отказаться от участия в пенсионной программе, свои отчисления он может получить обратно, заплатив подоходный налог.

Инвестиции в Великобритании и России

Я не верю в пенсию, поэтому инвестирую часть дохода.

В общем случае в России с заработка от инвестиций придется заплатить те же 13% налога, но без страховых и пенсионных взносов. В Великобритании же есть понятие Capital Gain Tax — это налог на прирост капитала, который распространяется на любые доходы от купли-продажи, будь то акции, машина или недвижимость.

Налог на прибыль от инвестиций зависит от зарплаты и заработка на инвестициях. Существует три ставки налога на прибыль: 0, 10 и 20%. Если вы заработали на бирже меньше 12 000 £ в год, то налога не будет. А если вы успешный инвестор или трейдер и заработали больше 12 000 £, то надо будет самостоятельно заполнить налоговую декларацию и заплатить налог на прирост капитала.

Например, специалист с доходом 70 000 £ внесет в казну Соединенного Королевства по 20% с каждого фунта сверх 12 000 £. А работники с зарплатой до 50 000 £ могут снизить налог до 10%.

Процесс вычислений тут сложнее: надо сложить зарплату с тем, что наторговали, вычесть 12 000 £, сравнить общий доход с 50 000 £ и заплатить 10% с дохода до 50 000 £ и 20% — с того, что сверху.

В России есть возможность не платить подоходный налог от продажи акций, если владеть ими больше трех лет. В Великобритании вы всегда платите 20%, если инвестируете в акции напрямую. Однако есть набор инвестиционных инструментов, с которыми можно не платить налог или даже запросить налоговый вычет на подоходный налог с зарплаты.

Разница в налогообложении зарплаты и дохода от продажи акций порождает интересные схемы, когда часть компенсации труда работодатель может выдавать в виде акций своей компании. Так делают крупные компании типа Фейсбука и «Амазона». Эта схема не единственная. Их много, и они сложные, поэтому многие англичане обращаются за помощью к налоговым консультантам.

ИИС и ISA. В России государство несколько лет назад начало стимулировать народные инвестиции. Для этого создали систему ИИС, которая позволяет вкладывать до 400 000 Р в год и получать на эту сумму или сумму доходов от инвестиций налоговый вычет.

В Великобритании есть Individual Saving Account, ISA — счет личных сбережений. В 2019—2020 годах налоговый резидент Великобритании может положить на этот счет до 20 000 £ и потом не платить налоги за рост средств на счете.

В отличие от российского ИИС достать средства с ISA можно в любой момент. Более того, движение активов на ISA и за его пределы достаточно свободное. Можно продать акции на 40 000 £, вывести деньги себе в карман, а потом положить на ISA другие акции общей стоимостью 60 000 £ — это в рамках правил.

Существуют четыре вида ISA:

  1. Сash ISA — валютный счет, по факту депозит. Вы кладете на счет фунты в чистом виде, а банк начисляет на них около 2—2,5% в год. Налог с этих двух процентов платить не нужно.
  2. Stock and Shares ISA. Деньги на этом счете можно инвестировать в акции, облигации и фонды. Если акции повысились в цене и вы их продали, налог можно не платить.
  3. IFISA. Особенность этого счета в том, что вы можете дать в долг другому лицу или организации и получить деньги обратно с процентами. С процентов налог платить не нужно.
  4. Lifetime ISA — это инструмент для пенсионных накоплений и оплаты первого взноса при покупке в ипотеку первого жилья на территории Великобритании. В Lifetime ISA можно положить до 4000 £ в год, а государство добавит от себя еще 25% от суммы вклада. Бонус от государства работает, если вкладчику еще не исполнилось 50 лет. Открыть такой счет могут только резиденты Великобритании в возрасте от 18 до 39 лет. Снять деньги можно хоть через год после открытия счета, если хотите использовать накопленные там средства и добавку от государства на покупку первого жилья через ипотеку. Второй раз снять деньги можно только в 60 лет или если вкладчик смертельно болен и принесет соответствующую справку от своего лечащего врача.

В 2017 году я открыл ИИС в России. Это был мой первый опыт инвестиций, и я выбрал один из готовых пакетов от «Альфа-банка». Сейчас об этом даже немного жалею. Депозит принес бы мне больше денег за это время. В Великобритании я открыл ISA. Выбрал предложение от Vanguard — компании, которая одной из первых в мире стала предлагать ETF. Через несколько лет смогу написать, что из этого вышло.

Доход от инвестиций. Допустим, в России вы три года вкладываете по 400 000 Р в ИИС, в рамках которого покупаете бумагу с ежегодным стабильным ростом на 5%. В итоге вы получите 1 324 050 Р .

Читайте также: