Социальное обеспечение самозанятых граждан курсовая

Опубликовано: 19.09.2024

Кто такой самозанятый гражданин, существует ли полный список видов деятельности с 2021 года и какие налоги нужно платить самозанятым — вы узнаете на этой странице. Расскажу подробно и с комментариями.

Кто такие самозанятые?

Самозанятый — это гражданин, который зарегистрировался в Федеральной налоговой службе (ФНС) и выполняет разрешенный законом перечень услуг.

Такое определение подойдёт и для индивидуального предпринимателя (ИП). Однако самое важное в нём — это «разрешенный законом перечень услуг». Именно разность в возможностях отличает самозанятых от ИП.

Список разрешенных видов деятельности

Чиновники позаботились о том, чтобы услуги самозанятого соответствовали названию налогового режима.

Список видов деятельности в 2021 году

IT-сфера

Администрирование
Анализ данных
Вебмастер
Вёрстка и дизайн
Компьютерный мастер
Обработка данных
Программист
Техническая поддержка
Прочее

Автомойка
Автосервис
Автоэвакуация и буксировка
Водитель
Перевозка грузов
Перевозка пассажиров
Прочее

Аренда

Аренда квартир
Аренда машин
Предоставление лицензий
Прокат
Услуга по временному проживанию
Услуга по хранению
Прочее

Бытовые услуги
Ведение хозяйства
Гувернантка
Доставка
Няня
Повар
Сиделка
Социальная помощь
Сторож
Уборка и клининг
Химчистка
Прочее

Животные

Вакцинация животных
Груминг
Дрессировщик
Кинология
Передержка животных
Уход за животными
Прочее

Здоровье

Диетолог
Консультирование
Логопед
Массажист
Психолог
Тренер, инструктор
Прочее

Информационные услуги

Исследования
Маркетинг, реклама
Обрядовые услуги
Опросы, сбор мнений
Переводчик
Прочее

Красота

Консультирование
Косметолог
Маникюр, педикюр
Модель
Парикмахер
Стилист
Тату и пирсинг
Эпиляция
Прочее

Обучение

Репетитор
Тренер
Учитель
Прочее

Общественное питание

Кондитер
Обслуживание
Повар
Прочее

Одежда

Модельер, дизайнер
Пошив
Ткани, кройка, шитьё
Прочее

Природа

Благоустройство территории
Животноводство
Лес, охота, рыбалка
Переработка отходов
Приём или сдача лома
Сельхоз услуги
Прочее

Прочее

Грузчик
Копирайтер
Носильщик
Обеспечение безопасности
Писатель
Платные туалеты
Прочее

Развлечения

Аниматор
Артист, певец, музыкант
Ведущий, шоумен, тамада
Гид, экскурсовод
Прочее

Ремонт

Бытовой ремонт
Дизайн
Отделка
Ремонт бытовой техники
Ремонт квартир
Реставрация
Сантехник
Строительство
Техобслуживание
Электрик
Прочее

Сделай сам

Кузнец
Металлообработка
Проектирование
Производственные услуги
Столяр, плотник
Услуги по сборке
Прочее

Спорт

Консультирование
Массажист
Тренер, инструктор
Прочее

Торговля самостоятельно произведённым товаром

Продукция собственного производства
Прочее

Финансы

Бухгалтер
Бухгалтерия
Консультирование
Риелтор
Страховые услуги
Услуги курьера
Финансовые услуги
Прочее

Фото, видео, печать

Издательские услуги
Оператор
Оцифровка
Полиграфия
Фотограф
Художник
Прочее

Юристы

Консультирование
Налоговый консультант
Юридические услуги
Прочее

Другие профессиональные услуги, но только если это не требует найма сотрудников.

Особое внимание обращаю на последний пункт. Самозанятым, в отличие от ИП, нельзя нанимать людей. Если данное условие соблюдается, то предприниматель может предоставлять и другие услуги, на которые есть спрос.

Список запрещенных видов деятельности

Помимо дел, для выполнения которых требуются сотрудники, государство ввело ещё ряд точечных запретов. Вот их список:

Перепродажа товаров и имущественных прав;
Торговля подакцизной продукцией, например, бензином или алкоголем;
Добыча и реализация полезных ископаемых;
Деятельность на основе договора поручения, комиссии, агентских договором, осуществляемая с другим предпринимателем в его интересах.

Для всего вышеперечисленного необходимо выбрать другую систему налогообложения.

Ограничения по годовому доходу

ФНС ввело потолок по выручке в размере 2,4 млн. руб. в год. Если предприниматель его превышает, его вынуждают сменить режим. Почему? Потому что таким образом правительство подталкивает успешных дельцов к тому, чтобы они увеличивали размеры своего дела.

Экономике нужны растущие компании. Человек из самозанятого переходит в ИП и создаёт рабочие места для людей. У населения появляются деньги, и они начинают их тратить. Граждане и предприятия покупают в том числе и продукцию стартапов.

Оставаться в этом режиме можно. Никто и ничто не мешает держать свой заработок ниже 2,4 млн. руб. в год. Однако будет полезным постоянно находиться в курсе происходящего, потому что не исключено, что в будущем правительство понизит или повысит этот уровень.

Режим «Самозанятые» для иностранцев

Государство разрешило применять этот режим в своей экономической деятельность для иностранцев. Однако не всех, а только граждан стран, которые входят в Евразийский экономический союз: Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Иностранцы регистрируются через приложение «Мой налог» с помощью ИНН. Паспортом нельзя.

Если ИНН нет, его нужно получить в местном отделении налоговой службы.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы начать платить налоги как самозанятый, нужно пройти регистрацию в ФНС. Есть 5 способов.

Через бесплатное приложение «Мой налог».
На сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
С помощью личного кабинета на сайте госуслуг.
С помощью уполномоченных банков. Их список по ссылке.
Прийти лично в местное отделение ФНС.

Самозанятым можно стать не выходя из дома. Я предпочитаю делать всё в онлайн, чтобы не стоять в очередях. Вообще, по опыту знаю, что обслуживание в налоговой не самое быстрое и порой падает настроение из-за хамства.

Видео: Открытие самозанятого за 20 минут. Приложение «Мой налог»

Как перестать быть самозанятым

Народная мудрость гласит: «Открыть дело легче, чем закрыть». Это частично применимо и к самозанятым.

Закрыться можно 2 способами:

Превысить потолок по выручке в 2,4 млн. руб. в год;
Самостоятельно отказаться от этого режима.

Для реализации второго сценария лучше всего подойдёт приложение «Мой налог». Там нужно зайти в свой профиль и внизу нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».

Но: чтобы закрыться, у предпринимателя не должно быть непогашенных обязательств перед налоговой.

Место работы самозанятого

Самозанятый может работать:

дома;
выездами;
в офисе.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Пример работы дома — это фриланс. Необходимо иметь компьютер и интернет. Чаще всего сидят дома веб-программисты или копирайтеры, блоггеры или ютуберы. Им нет нужды куда-то выходить.

Работа выездами — это прибывание на места, где будут оказываться услуги. К подобным видам деятельности относятся, например, репетиторство или починка санузла. Если есть возможность вести дело онлайн (как в случае с репетиторством), то лучше это сделать, потому что так исчезнут издержки на переезды.

Работа в офисе — вариант наиболее редкий и затратный, но не потому, что злые начальники постоянного нагружают задачами, а потому, что супервайзеры и самозанятые ещё учатся взаимодействовать в контексте устоявшегося порядка. Например, выяснилось, что юрлицам и ИП не нужно делать страховые взносы и выплачивать НДФЛ в госфонды за самозанятого. А предпринимателям, чтобы получить оплату, необходимо выписать чек с реквизитами.

Уплата налогов для самозанятых

Самозанятые платят налоги иначе, чем ИП или юрлица. Всего есть 2 ставки: 4%, если доход получен от физлиц, и 6%, если доход был получен от ИП и юрлиц. Эти ставки будут действовать 10 лет. ФНС обещает их не менять.

Как происходит учёт доходов и расчёт налога?

Никаких деклараций и бухгалтерии.

Я бы не стал обманывать ФНС. Если самозанятый совершил сделку с ИП, то её следует пробить в приложении соответствующим образом. Налоговая всё равно отследит платеж, найдёт, как он был зафиксирован и выпишет штраф. Я не пугаю, это реально: однажды иностранный журналист брал интервью у бывшего главы ФНС М. Мишустина, который показал репортёру, где же этот гость совершал свои последние покупки в России и на какую сумму.

Налоговая знает о нас больше, чем мы думаем.

Видео: Как уплачивают налоги самозанятые. Налог на профессиональный доход

Штрафы для самозанятых

Большой Брат видит все транзакции. И это хорошо для регулирования. Закон гласит: самозанятый, который скрывает информацию о доходах, будет оштрафован на 20% от суммы нарушения в первый раз и 100% — во второй.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Самозанятые и ИП не платят НДФЛ с дохода, на который был уплачен налог на профессиональный доход. Кроме того, ИП не платят налог на добавленную стоимость, не считая НДС при импорте товаров и не платят фиксированные взносы.

Налоговые вычеты

Для самозанятых действует налоговый вычет. Он равняется 1% от доходов, полученных от физических лиц и 2% — от ИП и предприятий. Схема действует до тех пор, пока сумма всех вычетов не достигнет 10 000 руб.

Предположим, что я в течение месяца оказывал услуги физлицам и заработал 50 000 руб. Тогда вместо 4% налога я заплачу 3%. В денежном выражении это означает, что я заплачу не 2000 руб., а 1500 руб. Величина вычета таким образом составляет 500 руб. В запасе у меня остаётся 9500 руб.

Прошёл ещё один месяц. Снова те же выручка, процент по налогу и вычет. В запасе у меня остаётся 9 000 руб. До тех пор, пока значение запаса не исчерпается, я могу делать вычет.

В моём примере я взаимодействовал только с физлицами, но то же самое справедливо и для юрлиц и ИП. Я могу совершать вычеты для обоих, но расходуют они один и тот же аванс, то есть общие 10 000 руб. Если я совершаю вычет и по выручке от физлиц, и по выручке от ИП и предприятий, то мой запас иссякнет быстрее.

Настоятельно рекомендую делать вычеты, потому что 10 000 руб. на дороге не валяются.

Минусы

У данного режима есть 2 недостатка.

Не исчисляется пенсионный стаж. Его нет в обязательном порядке, но самозанятый может добровольно совершать взносы в Пенсионный фонд РФ. В 2020 году сумма взноса составляла 32 448 р.
Нельзя делать взносы в ФСС и получать оттуда пособия. Однако самозанятый по-прежнему может получать бесплатную медицинскую помощь, как и любой гражданин РФ.

Я обращаю особое внимание на пенсионный стаж. Если не платить добровольно взносы в ПФ, то в будущем государство ничего не вернёт и самозанятому придётся довольствоваться минимальной пенсией.

Видео: Самозанятые — Изменения в 2020 Году. Регионы, пенсии, ограничения

Самозанятые в 2020 году

В текущем году изменились только регионы, в которых теперь действует этот режим. В будущем Министерство финансов РФ планирует распространить эту практику на всю страну.

На самом деле ограничений нет и сейчас. При регистрации каждый самозанятый сам указывает, в каком регионе он собирается вести деятельность. Например, блоггер или автор Ютуб — канала из далёкой провинции в качестве места деятельности может указать Москву, хотя на самом деле его поле деятельности — весь мир.

Частые вопросы

Если самозанятый ещё и работает и суммарный доход превышает 2,4 миллиона в год, что тогда?

В лимит 2,4 миллиона в год входит только доход, полученный в качестве самозанятого. Доход на работе учитывается отдельно и налоги с него выплачивает работодатель.

Ограничение в 2,4 млн руб в год — это 200 тысяч в месяц. Если самозанятый получил в месяц 300 тысяч, при этом заплатил ИП 100 тысяч, то как считать налог?

Нет лимита в 200 тысяч в месяц — только 2,4 млн руб. в год. Самозанятый может получить хоть 2,4 млн руб в месяц, а в остальные 11 месяцев календарного года — ничего.

Для расчёта налога используется только выручка. Чтобы учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с прибыли.

Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Магазин однозначно нельзя. Запрещено перепродавать любые товары, особенно подакцизные. Для этого нужен ИП.

Автомойку можно, если на ней не будет наёмных работников (всё сам).

Может ли самозанятый открыть интернет — магазин и как быть с чеками для клиентов?

Это зависит от товаров, которые будете продавать. Перепродавать однозначно нельзя. А продавать товары собственного производства — рукоделия, мёд, кованные изделия и т.д. — можно.

ККТ покупать не надо — чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Работаю дома (ногтевой сервис). Декретный отпуск закончился. Могу ли я стать самозанятой?

Да, если вы только оказываете услуги, но не перепродаёте связанные с ними товары и если у вас нет наёмных работников.

Я кондитер на дому, продаю товар собственного производства. Надо ли становиться самозанятым?

Да, если ваше деятельность не подлежит обязательному лицензированию.

Может ли врач стоматолог зарегистрироваться как самозанятый? И вообще можно ли оказывать другие мед. услуги (например массаж) самозанятым?

Самозанятым недоступны виды деятельности, требующие лицензирования.

Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли стать самозанятым? Ведь я не покупаю товары, которые продаю.

Доход в дропшиппинге формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, а торговля для самозанятых запрещена.

Я копирайтер. Заказы есть не всегда. Став самозанятым, как уплачивать налог, когда нет заказов?

Самозанятый уплачивает налог с выручки. Нет выручки — нет налога.

Хочу купить оборудование по изготовлению пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных домов. Материалы закупаю по рознице. Стать самозанятым или ИП?

Сначала подсчитайте, что выгоднее — платить 4% с выручки или 15% с прибыли. В первом случае проще стать самозанятым. Во втором потребуется ИП с УСП 15%.

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственное интеллектуальное занятие, которое всегда себя окупает, — это уклонение от уплаты налогов». Учёный жил в первой половине двадцатого века, а тогда у налоговиков ещё не было таких мощных систем наблюдения, которые есть сейчас в развитых странах и России.

Самозанятые — это действительно самый простой и низкозатратный налоговый режим. Ведь никакого списка видов деятельности не существует, а значит, разрешено всё, что не запрещено Законом.

Правительство обещает ничего не менять. Если оно сдержит своё слово, то данный режим — лучшее решение для начинающих предпринимателей, выбравших соответствующую деятельность.

Юрист компании Prospectacy Илья Дурницын подготовил аналитический материал о феномене самозанятых в России, а также о том, как помогает правительство этой категории граждан в условиях пандемии.

Понятие «самозанятость» для российского права является относительным новшеством – законотворцы только с 2017 года попытались перенять опыт зарубежных коллег и ввести новый налог. Несмотря на успех налога на самозанятых за рубежом (например, в США Self-employment tax + income tax = налог на самозанятых, платят примерно 30% граждан), в России новая практика проходила со скрипом. К 1 января 2018 года было зарегистрировано всего 936 самозанятых.

Неприятие нововведения связано с привычкой самозанятых не платить налог и не регистрировать свою деятельность в госорганах.

И это несмотря на относительно низкую ставку в 4% или 6% – в Великобритании, например, налог у самозанятых стартует от 20%.

По данным на 27 июня 2018 года 25 млн граждан России получали доходы не по трудовому договору. Тем не менее, данная трудовая деятельность требовала легитимного налогообложения и уже к 1 января 2019 года был разработан разработан новый режим налогообложения – «Налог на профессиональный доход», который распространили сперва на 4 региона РФ, а в феврале 2019 года еще на 19 регионов.

Итог «эксперимента» – на 2020 год зарегистрировано более 600 тысяч человек.

Теперь более 600 тысяч самозанятых, исправно платящих налоги, попали в неоднозначную ситуацию, при которой они не могут работать из-за ограничений, связанных с COVID-19. В связи с этим правительство разработало законопроект № 916988-7 по поддержке малого и среднего бизнеса, а также по поддержке самозанятых граждан. Законопроект еще не опубликован, но уже был подписан президентом РФ.

Наши юристы разобрались в законопроекте, а также пообщались с налоговым органом, чтобы точно понимать, какую господдержку ждать самозанятым в 2020 году. Пойдем по пунктам.

Налоговый капитал

Первая и самая важная мера касается так называемого «налогового капитала».

Это средства, которые можно тратить как для уплаты новых налогов, так и для погашения задолженности по ним. Выплата составит 1 МРОТ ( 12 130 рублей).

Предусмотрена она только тем гражданам, кто был зарегистрирован в качестве самозанятых до 1 июня 2020 года. С 1 июля по 31 декабря 2020 года налоговый вычет будет автоматически применяться для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход самозанятых граждан. То есть всем зарегистрированным самозанятым, которые соответствуют условиям, будут АВТОМАТИЧЕСКИ переведены средства, которые будут использоваться в учет ТОЛЬКО налога на самозанятых или же в пользу погашения задолженностей.

С 1 января 2021 года неиспользованный остаток дополнительного налогового вычета будет аннулирован, основной налоговый вычет будет сохранен. По факту мы имеем снижение налоговых выплат для самозанятых на сумму 1 МРОТ. Пощупать и посмаковать эти средства не получится.

Возвращение налога за 2019 год

Самозанятым вернут налог на профессиональный доход за 2019 год. По факту самозанятым полагается субсидия в размере уплаченного ими налога на профессиональный доход за 2019 год по состоянию на 30 апреля 2020 года.

Но есть некоторые нюансы. Например, необходимо в течение этого года привязать свою банковскую карту в личном кабинете «Мой налог».

Как это сделать подробно указано на сайте ФНС . Субсидия предоставляется единовременно не позднее 20-го числа календарного месяца. В случае выполнения получателем субсидии условия по привязки банковской карты до 5-го числа этого календарного месяца включительно.

То есть, если карта была привязана до 5-го числа месяца, то в этот же месяц до 20-го числа средства поступят на счет привязанной банковской карты. Если после 5-го числа месяца, то после 20-го числа. Субсидии не облагаются налогом, соответственно поступившие деньги получателю можно смело использовать, не думая о лишних действиях. Также стоит понимать, что если налогоплательщик был зарегистрирован в качестве самозанятого в 2019 году, а сейчас снят с учета, то ему тоже полагается субсидия в размере уплаченного за прошлый год налога. Получить ее можно, привязав карту в этом году.

Послабления для самозанятых в статусе ИП

Отдельные меры распространяются на самозанятых, которые одновременно являются индивидуальными предпринимателями. Так введенная правительством отсрочка по уплате арендных платежей за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, касается и самозанятых граждан с открытым ИП.

Соответственно получить государственную поддержку можно и как ИП и как самозанятый одновременно.

Прочие меры поддержки

Кроме того, самозанятые могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц. Население и управляющие компании освобождены от штрафов за просрочку оплаты ЖКХ, косвенно это может распространяться на самозанятых. Например, если они осуществляют деятельность в квартире и в результате ситуации с коронавирусом потеряли доход, из-за чего не имеют возможности оплачивать коммунальные услуги.

Стоит понимать, что какое-либо мероприятие из данного списка может не пройти автоматически. В таком случае необходимо непосредственно обращаться в свой налоговый орган для получения субсидии. Тем не менее, на 12 июня 2020 года многие самозанятые граждане получили свои выплаты автоматически, следуя указаниям выше.

По мнению наших юристов, категория самозанятых граждан на данный момент имеет достойную поддержку со стороны государства. Ожидать каких-либо дополнительных субсидий для самозанятых не стоит, по крайней мере, если ситуация с пандемией не будет набирать обороты.

В мае 2020 года в России официально работают почти 700 тысяч самозанятых — тех, кто зарегистрировался и платит налог на профессиональный доход.

Все вместе они сформировали 82 млн чеков и заплатили в бюджет 2,5 млрд рублей.

Пока льготный режим действует в 23 регионах, но с 1 июля он распространится на всю страну. Регионы будут сами решать, вводить ли им налог на профессиональный доход. Сейчас самое время разобраться, какие права есть у самозанятых и в чем выгода этого налогового режима для тех, кто хочет легализоваться или сэкономить.

Распространите знания!
Отправьте статью тем, кому она пригодится

Переслать через вотсап

Скачивайте карточки и сохраняйте таблицу со списком прав, чтобы легально зарабатывать и законно экономить на налогах.

Регистрироваться и сниматься с учета без визита в налоговую

Как это работает. Чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, нужен только смартфон. Для регистрации достаточно установить приложение «Мой налог». Там все оформляется по скану паспорта, учетной записи на госуслугах или доступу в личный кабинет налогоплательщика. На регистрацию уйдет 10 минут. Бумажных заявлений и госпошлин нет.

Сняться с учета тоже просто, это делается одной кнопкой. Регистрироваться можно сколько угодно раз за год.

Если нет смартфона, можно зарегистрироваться через личный кабинет самозанятых. Подойдет учетная запись на госуслугах или доступ в личный кабинет налогоплательщика.

Работать без статуса ИП

Как это работает. Самозанятые — это легальные предприниматели. На этом режиме можно заниматься полноценным бизнесом или подрабатывать. При этом необязательно иметь статус индивидуального предпринимателя. Налог на профессиональный доход могут платить обычные люди — физлица. Самозанятым может быть учитель математики, мастер по ремонту, редактор, дизайнер, менеджер по рекламе, сантехник или кондитер. Все они абсолютно легально и без санкций со стороны государства могут применять льготный режим, принимать деньги от клиентов и платить налог по льготной ставке.

Например, патент, упрощенка и вмененка — только для индивидуальных предпринимателей. А для НПД такая регистрация обычно не нужна. Хотите — регистрируйте ИП, не хотите — спокойно работайте как физлицо. И у государства не будет вопросов, почему это вы занимаетесь предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.

Выбирать регион работы независимо от прописки и местонахождения

Как это работает. Пока режим «Налог на профессиональный доход» можно применять только в 23 регионах. По закону это означает, что нужно вести деятельность в этих регионах. Но это не то же самое, что жить там, арендовать офис или иметь прописку.

Каждый самозанятый сам решает, какой регион ведения деятельности ему выбрать. Можно жить в Брянске, где пока нет льготного режима, но работать с клиентами из Москвы — например ездить туда для фотосъемки или строить дома.

Можно иметь одного клиента в Москве, а остальных — в других регионах. Самому при этом можно жить в регионе без спецрежима — и тоже платить НПД.

А при дистанционной работе самозанятый может выбрать либо тот регион, где он сам находится, либо тот, где находится его клиент.

Официальная прописка совершенно неважна. Но это не значит, что можно иметь регистрацию в Брянске, сдавать там квартиру и применять спецрежим. В этом случае нет никакого подтверждения, что деятельность ведется в экспериментальном регионе, — у налоговой точно будут вопросы.

Использовать льготный режим для доходов от деятельности в других регионах

Как это работает. Самозанятый может платить налог на профессиональный доход со всех доходов, включая те, что он получает от деятельности в других регионах — где пока не применяется льготный режим.

Можно сдавать квартиру в Казани, а еще три — в Орле, Туле и Смоленске. То есть в регионах, где спецрежим пока не введен. При этом со всех доходов от нанимателей можно платить НПД, а не НДФЛ. Для этого нужно выбрать местом ведения деятельности Республику Татарстан. И формировать чеки на каждое поступление от нанимателей — включая тех, кто живет в Орле, Туле и Смоленске. Вместо 13% НДФЛ можно платить 4% — а с учетом вычета даже 3% — в бюджет Татарстана на льготном спецрежиме.

можно платить с дохода от самозанятости с учетом вычета

Фотограф может жить в Москве и выезжать в соседние регионы. И тогда со всех своих доходов от фотосъемок он будет платить налог на профессиональный доход. Даже если три месяца подряд у него ни одного заказа в Москве — только в Брянске, куда он уехал на самоизоляцию к родителям.

Если решите стать самозанятым и появится клиент из региона, где нет НПД, — не волнуйтесь, это не приведет к увеличению налогов. Достаточно вести деятельность хотя бы в одном регионе со спецрежимом.

Это касается не только оказания услуг, но и продажи товаров собственного производства. Если вяжете детские вещи, шьете сумки или делаете фотоальбомы в Омске, Самаре или Перми, можете продавать их в любые регионы и платить налог на профессиональный доход.

Не платить обязательные страховые взносы за себя

Как это работает. Индивидуальные предприниматели на других спецрежимах должны платить за себя обязательные страховые взносы, фиксированную сумму в год. В 2020 году без учета коронавирусных льгот это 32 448 Р на пенсионное страхование и 8426 Р на медицинское.

Такую сумму ИП должен платить независимо от своего дохода и прибыли. Даже если ИП на упрощенке ничего не заработал, а просто имеет статус, работает по трудовому договору и думает над идеей собственного бизнеса.

Самозанятые, которые применяют НПД, не обязаны платить эти фиксированные взносы. Они вообще ничего не отчисляют на пенсионное страхование. А взнос на медицинское страхование уже входит в сумму налога и не увеличивает ее.

Если тот же ИП без дохода перейдет с УСН на НПД, он не должен платить взносы за тот период, когда будет самозанятым. А статус ИП при этом сохранит.

Покупать пенсионный стаж

Как это работает. Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы, но стаж и баллы для пенсии им тоже не зачисляются. Если у самозанятого нет другого дохода со страховыми взносами, у него на лицевом счете в системе пенсионного страхования ничего не происходит.

Например, ИП на УСН получит год страхового стажа и немного баллов, а ИП на НПД — нет.

Но при желании самозанятый может купить себе эти баллы и стаж. Для этого нужно зарегистрироваться и платить добровольные взносы. Подать заявление можно прямо в приложении «Мой налог» — и там же оплачивать. За 2020 год нужно заплатить 32 448 Р . При регистрации в середине года сумма пропорционально уменьшится, но и засчитанный стаж тоже.

стоит один год стажа для самозанятых

Нужно иметь в виду, что подать заявление для добровольного пенсионного страхования в приложении можно, а вот сняться с учета таким же способом не получится — нужно писать заявление в ПФР. Правда, можно быть зарегистрированным и просто не платить, даже не снимаясь с учета. Эти взносы не превращаются в обязательные. Нет взносов — нет стажа и баллов.

Добровольные взносы не уменьшают налог самозанятых. А вот для ИП на упрощенке — уменьшают. Имейте это в виду, если выбираете налоговый режим и надеетесь на пенсию от государства.

Не сдавать налоговые декларации

Как это работает. Если вы самозанятый, просто забудьте про любые отчеты о своей деятельности.

Но это не касается тех случаев, когда вы продаете квартиру или машину как физлицо и должны задекларировать доход, который облагается НДФЛ. Освобождение — только для деклараций о доходах в рамках самозанятости.

Формировать чеки без кассового аппарата

Как это работает. Предприниматели на спецрежимах должны применять онлайн-кассы. Для некоторых пока еще действует освобождение, но рано или поздно им все равно придется купить ККТ, подключить ее и платить за обслуживание.

Самозанятым кассы не нужны. При этом они могут формировать полноценные чеки, которые подтвердят получение денег и пригодятся клиентам для отчетов о расходах. Чеки формирует приложение «Мой налог». Сумму и наименование услуги указывает самозанятый.

Если работать через партнеров, например через агрегатор такси, банк с подходящим сервисом или сайт фриланса, то чеки могут формироваться даже без участия самозанятого, по факту поступления денег на специальный счет. Все это можно регулировать. Главное, что расходов на кассу нет, а закон при этом соблюдается.

Принимать наличные или деньги на карту

Как это работает. Самозанятые могут принимать деньги от клиентов как захотят: наличными, на личную карту, на расчетный счет ИП и даже почтовым переводом. Любой вариант для них законный. Для налоговой важно, чтобы при получении денег самозанятый сформировал чек и отправил его в налоговую и клиенту. Деньги при этом можно положить себе в карман.

При расчетах наличными с физлицами налоговой придется поверить на слово: сведения она получит только из чека. Какая сумма там будет указана, с той и начислят налог на профессиональный доход.

Еще можно часть денег принимать на счет, а часть — наличными. Никаких ограничений тут нет.

Нанимать работников по гражданско-правовым договорам

Как это работает. Самозанятые не могут нанимать работников по трудовым договорам. Считается, что самозанятый — это тот, кто работает сам. Он лично ведет онлайн-курс, шьет кожаные сумки, своими руками делает ремонт, пишет тексты или фотографирует.

ИП на упрощенке может заключить трудовой договор со швеей, сантехником, дизайнером или преподавателем. ИП на НПД — нет.

Но никто не запрещает нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятые могут заключить договор подряда или оказания услуг. Например, фотограф на НПД может обращаться к дизайнеру для ретуши, а бригадир — нанимать плиточников, электриков и грузчиков для ремонта квартиры.

То есть использовать труд других людей не запрещено, но это нужно правильно оформлять.

И ни в коем случае нельзя маскировать трудовые отношения гражданско-правовыми. Это грозит проверками и штрафами. Если дизайнер на самом деле состоит в штате и работает только на этого ИП у него в офисе, его опасно выдавать за исполнителя по договору оказания услуг. А вот разовые обращения к дизайнеру, который работает и на других заказчиков, никто не запрещает.

Помогать клиентам-юрлицам экономить на взносах

Как это работает. Если юрлицо или ИП работает с физлицом по договору, за него нужно платить страховые взносы. Например, крупная компания заключила с дизайнером сайтов договор подряда на 50 000 Р . Дизайнер — физлицо без статуса ИП. Может, он где-то работает по трудовому договору, но именно с этой компанией — по договору подряда на один раз.

У клиента-юрлица расходы будут больше 50 000 Р , потому что компания обязана заплатить за дизайнера страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование: 27,1%, то есть 13 550 Р . Отказаться от них нельзя, вычесть из вознаграждения исполнителя — тоже.

Если этот дизайнер зарегистрирован как самозанятый и платит НПД, компания не должна платить за него взносы. Она платит исполнителю 50 000 Р — и всё. А 13 550 Р клиент экономит, не нарушая закон. Самозанятый при этом тоже ничего не нарушает: он сформирует чек, который компания сможет учесть в составе своих расходов.

Этот способ экономии иногда превращают в хитрую схему: переводят штатных сотрудников в самозанятые. Мы так поступать не советуем: налоговая легко это отследит, проверит и накажет. Маскировать штатных сотрудников под самозанятых подрядчиков запрещено.

А для реальных договоров эта норма отлично работает. Сэкономят все: и самозанятый, и его клиенты.

Получать справки о доходах для кредитов и пособий в приложении

Как это работает. В приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого можно сформировать справку о доходах за любой период. Такая справка подойдет для оформления кредита, назначения пособий или расчета алиментов.

Ничего не делать для расчета и уплаты налога

Как это работает. Налог для самозанятых считает налоговая. Достаточно просто формировать чеки на каждое поступление. Налоговая сама разберется, по какой ставке начислить налог, какую сумму вычета учесть в конкретном месяце и сколько выставить налогоплательщику.

Сумма к уплате отобразится в приложении. Ее нужно будет заплатить до 25 числа следующего месяца. За первый месяц после регистрации налог платят на месяц позже, то есть следующий месяц как бы пропускают. А потом суммы начисляют ежемесячно: самозанятый смотрит, сколько ему начислили, и платит эту сумму удобным способом. Можно привязать карту в приложении и платить в два клика. А можно уполномочить банк или агрегатор — они все сделают сами и переведут положенную сумму в бюджет в установленный срок.

Получать налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении

Как это работает. Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Этот налог нельзя вернуть из бюджета с помощью налоговых вычетов при покупке квартиры, оплате лечения или образования. Он навсегда останется в бюджете.

Но у самозанятых все равно есть право на налоговые вычеты. Если появляется доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, налог можно уменьшить или вернуть.

Например, дизайнер работает по трудовому договору и платит НДФЛ. А еще он зарегистрирован как самозанятый и платит НПД. Если дизайнер будет платно лечить зубы или возьмет ипотеку, он может возвращать свой НДФЛ.

Или дизайнер работает только как самозанятый, но он получил доход от продажи квартиры и должен заплатить НДФЛ. В том же году он оплатил учебу в вузе. Можно использовать вычет за обучение, чтобы вернуть или уменьшить налог с продажи квартиры.

Получать пенсию с ежегодной индексацией или социальной доплатой

Как это работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют пенсии — страховые и социальные. Если пенсия меньше прожиточного минимума, пенсионеру положена социальная доплата. Но если пенсионер работает по трудовому договору или зарегистрирован как ИП на упрощенке или патенте — он считается застрахованным в системе обязательного пенсионного страхования, поэтому обычной индексации и доплаты у него нет. Есть только символический перерасчет с 1 августа.

Но для самозанятых сделали исключение. Они не считаются работающими с точки зрения пенсии, потому что у них нет обязательных пенсионных взносов. Если пенсионер зарегистрирован как ИП на упрощенке, ему не положена ежегодная индексация с 1 января или 1 апреля. А если тот же пенсионер станет самозанятым на НПД, то даже со статусом ИП он будет получать прибавку.

Совмещать разные виды деятельности

Как это работает. Под НПД попадают разные виды деятельности, если самозанятый занимается ими сам и вписывается в годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей. Один и тот же человек может сдавать квартиру, фотографировать, подрабатывать репетиторством, выпускать свой онлайн-курс по ретуши и вести бухучет на аутсорсе. С доходов от всех видов деятельности можно платить налог по льготной ставке.

Главное — соблюдать условия по поводу исключений. Например, на НПД нельзя заниматься торговлей — перепродавать фотокниги, которые купили на «Алиэкспрессе». Или вести бухучет у своего работодателя по трудовому договору: зарплата будет облагаться обычными налогами.

Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору

Как это работает. Можно быть наемным работником с трудовым договором и при этом самозанятым. Например, можно работать главбухом за зарплату, а для подработки вести учет еще в трех фирмах с уплатой налогов на льготном спецрежиме.

Например, зарплата бухгалтера по трудовому договору — 30 000 Р . С этой суммы работодатель платит страховые взносы и удерживает 13% НДФЛ. Дополнительно бухгалтер зарабатывает 15 000 Р на подработках в других фирмах и платит с них 6% НПД. Это не запрещено.

Есть только одно требование: под льготный режим не попадут доходы от нынешнего работодателя, причем и в течение двух лет после увольнения.

Работать с иностранными клиентами и получать доход в валюте

Как это работает. Самозанятые могут свободно работать с иностранными клиентами. Им могут платить деньги в долларах или евро, с этим нет проблем. Например, фотограф может продавать свои работы на зарубежных стоках, а дизайнер — делать проекты для зарубежных архитектурных бюро.

При этом доходы будут попадать под льготный режим, а все условия для самозанятых действуют как обычно.

Нужно пересчитать доход в валюте в рубли по курсу ЦБ на день получения и сформировать чек. Если иностранный клиент — юрлицо, ИНН для него в чеке не указывают. Валютный контроль — отдельная тема, эти вопросы нужно решать со своим банком.

Становиться нерезидентом без повышения ставки налога

Как это работает. Для нерезидентов ставка НДФЛ выше — вместо 13% с доходов приходится платить 30%. Причем нерезидентом можно стать просто из-за любви к путешествиям или частых командировок.

Но самозанятым длительное отсутствие в России ничем не грозит. Важно только гражданство — и только для регистрации: НПД могут применять россияне и граждане стран ЕАЭС.

Из-за частых выездов за границу ставка налога на льготном режиме не меняется, а право на его применение не теряется. Если зарегистрироваться на НПД и сдавать квартиру, находясь при этом за границей весь год, то с доходов можно платить 4%, а не 30%.

ставка НДФЛ для нерезидентов

Участвовать в госзакупках на льготных условиях

Как это работает. Для малого и среднего бизнеса есть особые условия при проведении госзакупок. Например, 20% от годовой суммы контрактов должны получать именно такие исполнители — из реестра МСП. А некоторые торги можно проводить только для МСП.

При этом обеспечительный платеж для малого и среднего бизнеса ниже, чем для крупных компаний, а деньги им перечисляют быстрее.

Теперь у самозанятых тоже есть такие льготы. Тех, кто платит НПД, уравняли в правах с компаниями и ИП на упрощенке или другой системе налогообложения. Теперь они могут участвовать в торгах и получать выгодные контракты с бюджетным финансированием.

Вернуть весь налог за 2019 год и получить налоговый капитал

Как это работает. Из-за пандемии самозанятым пообещали вернуть весь налог, который они заплатили за 2019 год. Для этого ничего не нужно делать — достаточно привязать свою банковскую карту в приложении «Мой налог».

Также самозанятые получат так называемый налоговый капитал в размере одного МРОТ — 12 130 Р . Эта сумма пойдет на уплату начисленного налога. Причем для нее не будут действовать ограничения, которые были установлены для налогового вычета. Налоговый капитал может полностью и без учета каких-либо процентов погасить налог следующего месяца.

выделит государство на уплату налога каждому самозанятому

Делать для этого тоже ничего не нужно. Когда закон заработает, налоговый капитал автоматически отобразится в приложении и спишется в счет уплаты налога.

Социальный контракт на осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности, пожалуй, самое эффективное направление, по которому можно получить помощь – единовременно до 250 тысяч рублей. Деньги выделяются на приобретение основных средств производства. Ограничений по сферам предпринимательской деятельности нет. Главное, чтобы бизнес-план был одобрен межведомственной комиссией, которая принимает решение о заключении социального контракта. При этом составить бизнес-план помогут специалисты. Срок реализации социального контракта – до одного года.

Для граждан, занимающихся на дому репетиторством, оказанием косметических услуг, изготовлением кондитерских, ювелирных изделий и т.п., заключение такого вида социального контракта - шанс значительно повысить свой доход, официально открыв своё дело и увеличив клиентскую базу. При этом ряд преимуществ имеет организация предпринимательской деятельности в рамках специального налогового режима - «Налог на профессиональный доход», предусмотренного для самозанятых.

Каковы особенности этой деятельности, рассказываем в формате «вопрос – ответ».

Кто такой «самозанятый»?

Это человек, который решил работать сам на себя, не нанимая работников. Самозанятым может стать физлицо или индивидуальный предприниматель, если встанет на налоговый учет и будет платить налог на профессиональный доход.

Какими видами деятельности можно заниматься самозанятым?

Самозанятый может продавать товары собственного производства, а также оказывать услуги, например:

косметология на дому;
фото- и видеосъемка;
проведение праздников;
юридическое консультирование;
ведение бухгалтерии;
работа в интернете в удалённом режиме;
сдача недвижимости в аренду;
грузопассажирские перевозки;
ремонт и строительство.

Можно или быть самозанятым и работать на постоянной другой работе?

Да, можно. Ннапример, быть пекарем, официально оформленным на хлебозаводе, и работать кондитером на себя, либо быть муниципальным служащим - и репетитором английского языка.

Как зарегистрироваться самозанятым?

Есть несколько способов. Можно зарегистрироваться любым из них:

На портале «Госуслуги»;
На сайте ФНС - зайти в кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
Через мобильное приложение на смартфоне «Мой налог»;
Через уполномоченные банки, например, Сбербанк, Альфа- Банк.

Если самозанятый работает в нескольких регионах, регистрация нужна только в одном из них.

Какой налог платят самозанятые?

Налог для самозанятых начисляется только с полученного дохода:

4 % от физических лиц;
6 % от юридических лиц.

Если дохода нет, то соответственно и налог не взимается. Минимальной обязательной величины дохода к уплате тоже нет.

Как проверяет самозанятых налоговая инспекция?

Налоговая служба проверяет самозанятых только по выставленным чекам, которые они формируют в приложении «Мой налог».

Как самозанятый может взаимодействовать с налоговой?

Дистанционно: или через мобильное приложение «Мой налог», или в личном кабинете плательщика «Налог на профессиональный доход».

Обратите внимание: в обычном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС таких функций нет, поэтому нужно зайти именно в специальный сервис для самозанятых.

Нужен ли кассовый аппарат (ККТ) при ведении деятельности самозанятого?

Кассу покупать не нужно, но обязательно формировать чеки в специальном приложении «Мой налог», через которое производилась регистрация плательщика «налога на профессиональный доход» и будет продолжаться дальнейшее общение с налоговой инспекцией.

На что пойдут средства от уплаты налогов?

Средства от налогов самозанятых направляются в бюджет нашего региона. Часть денег будет перераспределена в муниципалитеты.

Какие надзорные органы могут проверять и как часто?

Самозанятого могут проверить только на основании полученной жалобы о нарушении. Все о проверках контрольно-надзорными органами прописано в федеральном законе от 26.12.2008 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»

Штрафы предусмотрены только для тех, кто нарушил условия выставления чека (первый раз начисляется штраф равный 20% суммы чека, повторно в течение полугода - штраф будет начислен в размере суммарной стоимости всех расчетов без чеков).

Какие преимущества самозанятых?

Онлайн-регистрация и расчёты.
Минимальная финансовая нагрузка.
Минимальные административные процедуры: нет подачи отчетности, онлайн-кассы, оплаты бухгалтерских услуг.
Не нужно платить страховые взносы (часть от суммы уплачиваемого Вами налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, а пенсионные накопления можно формировать самостоятельно за счет добровольных взносов. Мобильное приложение «Мой налог» также позволяет регистрироваться в Пенсионном фонде в качестве страхователя).
Легальное ведение бизнеса позволяет избежать проблем с налоговой (в случае выявления незаконной предпринимательской деятельности и регулярных поступлений денежных средств на банковскую карту Вам может быть доначислен НДФЛ за последние 3 года)
Можно получать кредиты (ипотеки), финансовую помощь от государства, например, микрозайм в Липецком областном фонде поддержки предпринимательства по ставке от 2% годовых.
Можно получить налоговый капитал до конца 2020 года - 22 130 рублей.

Оказание разовой услуги попадает под самозанятые?

Нет, самозанятые оказывают услуги регулярно.

Может ли ИП стать самозанятым?

Могут ли самозанятые осуществлять свою деятельность дома?

Да, могут. Работа на дому или нет, зависит от выбранного вида Вашей деятельности.

Например, размещение в жилых помещениях массажного/маникюрного кабинета (использование жилого помещения не по назначению) может повлечь наложение административного штрафа в соответствии со ст. 6.4 КоАП РФ (нарушение санитарно-эпидемиологических требований к эксплуатации жилых помещений) от одной тысячи до двух тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. Т.е. любой гражданин, которому не понравится Ваше использование жилого помещения вправе написать жалобу в контролирующий орган, и штраф будет наложен именно за размещение кабинета в жилом помещении, а не за то, что вы являетесь самозанятым. Самозанятый блогер, к примеру, не нарушает СанПин и, соответственно, меры к нему применены не могут быть.

Как прекратить деятельность в качестве самозанятого?

Если Вы решили прекратить свою деятельность как самозанятый, то Вам нужно: зайти в мобильное приложение «Мой налог»;

Снятие с учета происходит моментально. Уведомление от налоговой инспекции придет в приложение не позднее следующего дня после отправки данных.

С 01.07.2020 были внесены изменения в закон о самозанятых ─ расширен список регионов, в которых можно стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход), теперь это вся территория РФ.

В 2020 году поддержка самозанятых заключалась в предоставлении дополнительных налоговых вычетов в размере 12130 рублей и возврате налога, уплаченного за 2019 год.

Кроме этого, Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ внес изменения в закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ и приравнял самозанятых граждан к субъектам МСП (малого и среднего предпринимательства), что позволит им получать дополнительную поддержку. О том, какую именно, рассказываем в этой статье.

На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые

Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

Актуальная информация о доступных мерах поддержки самозанятых и других субъектов малого бизнеса есть:

Портале бизнес-навигатора МСП. Здесь можно ввести свой ИНН и получить персональные предложения;

региональных сайтах «Мой бизнес», куда можно обратиться за консультацией по программам для МСП и узнать о проводимых мероприятиях.

А в Санкт-Петербурге есть свой Фонд поддержки МСП. С поддержкой фонда можно разобраться с федеральными законами, связанными с организацией и ведением бизнеса, а также с любым режимом налогообложения.

Отличия между ИП на НПД и физлицами-самозанятыми

При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.

Такое разделение связано с тем, что на НПД есть возможность выбора: остаться физлицом или зарегистрироваться как ИП.

Кроме разных программ поддержки, есть и другие отличия плательщиков НПД со статусом ИП от физлиц-самозанятых:

ИП могут открыть расчетный счет и подключить эквайринг для приема платежей картами через терминал или в интернете. Подробнее об этом читайте в статье «Выгодный эквайринг для физических лиц».

Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.

Если эквайринг не нужен и для выбранного бизнеса необязательно быть ИП, то можно оставаться самозанятым физлицом.

Особенности НПД

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию ─ перечислять их необязательно.

Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Моем налоге».

Можно совмещать с работой в найме.

Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

Необязательно открывать расчетный счет ─ оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

Продавать можно только товары собственного производства.

Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки ─ при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций ─ не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

А еще, согласно ст. 129.13, определена ответственность самозанятых за нарушения порядка и/или сроков передачи сведений о расчетах ─ сумма штрафа составляет 20% от суммы непроведенного через «Мой налог» дохода. А если то же самое произойдет в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы расчета.

С какими вопросами поможет МТС Касса

Приходите к нам, когда надумаете сменить статус физлица-самозанятого на ИП ─ плательщика НПД, а может, поменять налоговый режим или даже открыть ООО.

Мы поможем в таких вопросах:

Бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой.

Выбор банка для РКО с учетом особенностей вашего бизнеса. Среди наших партнеров много банков, которые предоставляют выгодные условия по ведению расчетного счета, а также различные бонусы ─ бесплатное обслуживание, кэшбэк до 5% и бонусы до 300 тыс. руб. на развитие бизнеса.

Подключение безналичных платежей через эквайринг и систему быстрых платежей (СБП).

СБП ─ это новый способ приема безналичных оплат от покупателей по сниженной ставке до 0,4% ставке. МТС Касса интегрирована с СБП, и для приема безналичных платежей вам не понадобится терминал эквайринга

Подключение онлайн-бухгалтерии. При небольших оборотах и несложных операциях вы сможете самостоятельно вести учет в специальном сервисе и экономить на бухгалтере. С помощью шаблонов вы будете составлять документы, например, акты выполненных работ и счета на оплату, а всю отчетность для ФНС автоматически подготовит онлайн-бухгалтерия.

Выбор онлайн-кассы, если уйдете с НПД.

Итоги

Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

Но надо помнить, что на НПД максимальный доход за год ─ 2,4 млн руб. После достижения этой суммы придется менять систему налогообложения, регистрировать ИП или ООО, ставить онлайн-кассу. Чтобы не тратить время на всё перечисленное, приходите к нам, мы поможем.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам!

Читайте также: